Декларация в налоговую ип – Налоговая декларация о доходах ИП в 2019 году: как сдать, сроки подачи

Как ИП подать декларацию в налоговую

Каждый индивидуальный предприниматель должен отчитываться по налогам. В статье мы подробно расскажем о том, как и куда подавать декларацию ИП в 2019 году.


Подача декларации в бумажном виде

Первый способ – сдача декларации при личном визите в ИФНС. Для этого ИП нужно обратиться в тот налоговый орган, в котором он состоит на учёте. Напомним, что у ФНС есть сервис, с помощью которого можно сэкономить своё время и записаться на приём заранее.

Подавать декларацию в налоговый орган может и уполномоченный представитель ИП. С собой у него обязательно должна быть нотариально заверенная доверенность.


Подача декларации в бумажном виде

Актуальные шаблоны форм налоговых деклараций можно скачать на сайте ФНС в разделе «Предоставление декларации в бумажном виде».

Датой сдачи в этом случае будет считаться дата фактического визита предпринимателя в налоговый орган. Чтобы подтвердить её в случае необходимости, ИП нужно сохранить себе копию декларации с пометкой о дате подачи.

Подавать декларацию в бумажном виде можно не только при личном визите в налоговую, но и с помощью почтового отправления. Не забудьте составить опись вложения!

Датой сдачи в этом случае будет считаться дата отправки декларации. Подтвердить её можно будет с помощью квитанции, выданной на почте.


Можно ли восстановить декларацию 3-НДФЛ?

В случае, если у вас не сохранилась копия декларации, вы можете обратиться в ваш налоговый орган и восстановить её.


Подача декларации в электронном виде


Подача декларации в электронном виде

Сдавать декларацию в электронной форме – это удобно, а в некоторых случаях ещё и необходимо в соответствии с законодательством.

Налогоплательщики обязаны подавать налоговую декларацию в электронном виде в случае, если:


  • среднесписочная численность сотрудников за предшествующий календарный год превышает 100 человек;

  • создана (либо реорганизована) организация с численностью сотрудников более 100 человек;

  • эта обязанность предусмотрена применительно к конкретному налогу (начиная с 2014 года эта норма действует в отношении налога на добавленную стоимость).

Подавать декларацию в электронном виде можно двумя способами.Первый – сдать её через сайт налоговой. Сделать это можно в личном кабинете налогоплательщика. Если вы никогда им не пользовались, вам потребуется регистрация. Получить пароль от личного кабинета можно при обращении в налоговую инспекцию.

Обратите внимание: пароль, который вам выдадут в инспекции – первичный. Его необходимо сменить в течение месяца. В противном случае он заблокируется, и тогда придётся снова идти в ИФНС за новым первичным паролем.

Лично обращаться в инспекцию за предоставлением доступа в личный кабинет налогоплательщика не нужно, если у вас есть электронная цифровая подпись. К слову, она в любом случае вам понадобится, когда вы будете сдавать отчётность через Интернет (в том числе – на сайте ФНС). Так что если у вас её всё ещё нет, стоит озаботиться её получением. Рекомендуем выбрать удостоверяющий центр, который прошёл аккредитацию Минкомсвязи РФ.

Подать декларацию в электронном виде можно и другим способом – через оператора ЭДО. Отчётность передаётся по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи. Мы рекомендуем воспользоваться услугами надёжного оператора ЭДО – сервисом «Новый Астрал Отчёт».


Почему подавать отчётность через Новый Астрал Отчёт удобно?


  • Не нужно тратить время на походы в налоговую инспекцию.

  • Не нужно дублировать документы на бумажных носителях.

  • Снижается вероятность допущения ошибок. В сервисе есть интерактивные подсказки и автозаполнение форм.

  • Формы налоговой и бухгалтерской отчётности оперативно обновляются, а значит, всегда актуальны.

  • Документы надёжно защищены от просмотра и корректировки третьими лицами.

  • Удобная работа с требованиями от налоговой. Сервис автоматически отправит подтверждение о получении требования.


Каждый предприниматель сам выбирает, какой способ сдачи налоговой декларации для него оптимален. Желаем вам успехов!


astral.ru

Налоговая декларация ИП

Налоговая декларация ИП — документ, в котором предприниматель заявляет о доходе и исчисленном налоге. Опираясь на данные в декларации, налоговый орган контролируют величину налога, подлежащего к уплате.

Декларацию подают в налоговую инспекцию с разной периодичностью, в зависимости от режима налогообложения ИП. Предприниматели на ОСНО сдают декларацию по нескольким налогам в разные периоды. Проще отчитаться тем, кто применяет УСН, ЕСХН, ЕНВД.

Важно: индивидуальные предприниматели на режиме ПСН не сдают налоговую декларацию. От составления и подачи отчета их освобождает ст. 346.52 НК РФ.

Как будет выглядеть декларация — также зависит от режима налогообложения. Информация о правилах заполнения и сроках подачи деклараций для ИП на каждом из режимов представлена в статье.


Налоговая декларация ИП на ЕСХН и УСН

ИП на ЕСХН платят налог авансом раз в полгода. А декларацию по единому налогу подают раз в год не позднее 31 марта.

Правила заполнения и представления декларации по ЕСХН установлены приказом ФНС № ММВ-7-3/[email protected]

ИП на УСН платят единый налог ежеквартально, но представляют налоговую декларацию в ФНС по итогам года. Отчитаться нужно не позднее 30 апреля.

Составление декларации и подача в ИФНС происходит в порядке, установленном приказом ФНС № ММВ-7-3/[email protected] Декларацию нужно сдать, даже если ИП не ведет деятельность или еще не имеет оборотов.

Декларацию по УСН в налоговую можно предоставить в бумажном виде, в том числе по почте. Однако если в компании работает 25 человек или более, отчитываться нужно в электронном виде. Передачу данных по защищенным каналам обеспечивают спецоператоры связи. Декларацию заполняют в компьютерных программах или сервисах.

Сервис Новый Астрал Отчет работает в браузере — не занимает место на компьютере и позволяет работать с разных устройств. Он сохраняет данные отчетности, когда операционная система компьютера подводит.

Пользователь Новый Астрал Отчет может не беспокоится о том, как выглядит тот или иной вид отчета. Нужно только выбрать, куда отчитаться. А заполнению формы поможет автозаполнение и подсказки.

Неподача отчетности вовремя грозит ИП штрафом в 5% от неуплаченного налога за каждый месяц просрочки. Максимальный штраф составляет 30% от неуплаченного налога. Инспекция может заблокировать счёт ИП, если бизнес не рассчитается с задолженностью в 10 дней.


Налоговая декларация ИП на ЕНВД

Налоговый периодом на ЕНВД составляет квартал. Отчитываться в ИФНС нужно по итогам каждого квартала не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

Порядок заполнения «вмененной» декларации на 2019 год утвердил приказ ФНС № ММВ-7-3/[email protected]

За неподачу декларации в срок индивидуальный предприниматель на ЕНВД несет ответственность в соответствии ст. 119 НК РФ.

Важно: оформление «нулевой» декларации на ЕНВД не предусмотрена. Налог ЕНВД рассчитывается не от фактически полученной прибыли, а от вмененного дохода. Платить налоги и сдавать декларацию нужно, даже если компания не ведет деятельность.


Налоговая декларация ИП на ОСНО

В отличие от организаций, ИП на ОСНО не платят налог с прибыли, а значит не сдают и декларацию по налогу на прибыль.

Предприниматели на ОСНО составляют и сдают:

Составление декларации 3-НДФЛ является ежегодной обязанностью ИП на общем режиме налогообложения. Декларацию представляют в налоговую не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Форму декларации и порядок заполнения установил приказ ФНС № ММВ-7-11/[email protected] В ней отражают годовой доход и исчисленный налог.

Декларацию по НДС сдают по итогам каждого квартала в соответствии с п. 5 ст. 174 НК РФ. Сделать это нужно не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

Неподача отчетности в срок грозит ИП штрафом в размере 5% от неуплаченного налога за каждый месяц просрочки. Поэтому если ИП только начал работать или приостановил деятельность, нужно сдать «нулевую» декларацию.

Официальное название «нулевки» — единая (упрощенная) налоговая декларация. Составить и заполнить отчет нужно в соответствии с приказом Минфина № 62н.

«Нулевую» декларацию подают компании на ОСНО, у которых в отчетном периоде не было оборотов по банковским счетам и кассе и нет объекта налогообложения по соответствующим налогам.


astral.ru

Какие декларации нужно сдать ИП в 3 квартале

«3 квартал декларация ИП» — набор слов в поисковике, означающий, что приближается к концу очередной квартал, а предприниматель еще не совсем в курсе, как ему отчитаться перед контролерами. Расскажем начинающим бизнесменам, как нужно действовать в рамках отчетной кампании.

Что такое налоговая декларация для ИП?

3 квартал — декларация для ИП на ОСН

Как отчитываются за 3 кв. ИП-спецрежимники?

Единая упрощенная декларация за 3 квартал — кому можно сдать?

Третий квартал — декларация для ИП по имущественным налогам

Итоги

Что такое налоговая декларация для ИП?

Для начала разберем, что это такое налоговая декларация.

Налоговая декларация представляет собой заявление налогоплательщика, составленное в письменной или электронной форме, об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, об исчисленной сумме налога и (или) о других данных, служащих основанием для исчисления и уплаты налога. Такое определение налоговой декларации дает нам ст. 80 НК РФ.

Физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, обязано в любом случае представлять налоговикам декларацию. А вот по какому налогу — это уже зависит от выбранного предпринимателем режима налогообложения. Периодичность представления также зависит от режима, точнее, от того, какой отчетный/налоговый период предусмотрен по конкретному налогу.

3 квартал — декларация для ИП на ОСН

Предприниматель, применяющий общий режим налогообложения, должен отчитываться перед налоговиками по двум налогам:

  • НДФЛ — в рамках предпринимательской деятельности — декларация сдается один раз в год по форме, утвержденной приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected] в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным;
  • НДС — отчет сдается ежеквартально по форме, которая была утверждена приказом от 29.10.2014 № ММВ-7-3/[email protected] (в ред. приказа от 28.12.2018 № СА-7-3/[email protected]).

Таким образом, в общих случаях за третий квартал предприниматели на ОСН представляют только одну декларацию по НДС в срок до 25 октября. Ведь для этого налога установлен налоговый период квартал. В указанный же срок нужно успеть заплатить и налог, начисленный к уплате в бюджет.

Об основных правилах по оформлению декларации по НДС читайте здесь.

Если ИП начал осуществлять свою деятельность в третьем квартале или незадолго до его начала, ему нужно будет подать налоговую декларацию о предполагаемом доходе — 4-НДФЛ (утв. приказом ФНС России от 27.12.2010 № ММВ-7-3/[email protected] в ред. приказа от 09.01.2019 № ММВ-7-11/[email protected]). Она сдается при получении первого дохода предпринимателя в течение 5 рабочих дней по истечении месяца, в котором произошло данное событие.

Как отчитываются за 3 кв. ИП-спецрежимники?

К спецрежимам Налоговым кодексом отнесены следующие режимы налогообложения:

Первые два режима предполагают сдачу лишь годовых деклараций по истечении календарного года. Однако при ЕСХН имеются нюансы. Если ИП подает уведомление о прекращении сельхоздеятельности, то не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем прекращения такой деятельности, ему нужно представить заключительную декларацию налоговикам. Таким образом, в течение 3 кв. декларации ИП по ЕСХН могут быть сданы 25 июля, 25 августа, 25 сентября в случае, если сельхоздеятельность предпринимателей прекратилась в июне, июле и августе соответственно. Если какая-то из этих дат выпадет на выходной, отчитаться нужно будет в первый же после него рабочий день.

В какие сроки отчитываться прекратившему деятельность ИП обсуждаем на форуме

При патенте предприниматели и вовсе освобождены от сдачи отчетности касаемо самого патента.

Отчитываются за третий квартал в обязательном порядке ИП на ЕНВД с помощью декларации, введенной в действие приказом ФНС России от 26.06.2018 № ММВ-7-3/[email protected] Налоговым периодом по вмененному налогу признается квартал.

Единая упрощенная декларация за 3 квартал — кому можно сдать?

Среди многообразия форм отчетности существует так называемая единая упрощенная декларация (утв. приказом Минфина России от 10.07.2007 № 62н), предназначенная для тех лиц, которые в течение отчетного периода не вели хозяйственную деятельность и по расчетному счету и кассе которых не проходили денежные потоки.

Фактически ЕУД за третий квартал может сдать лишь предприниматель на ОСН, если в этом периоде он не вел хозяйственную деятельность и у него отсутствовали движения денежных средств по кассе и по расчетному счету. Да и в целом по году востребованной она остается именно при общем режиме. Поясним причины:

  1. Декларация по НДС налогоплательщиками должна представляться только в электронном виде. ЕУД, которая фактически в третьем квартале заменит у общережимников НДС-декларацию, может быть подана и на бумаге, ведь Налоговый кодекс не содержит условия об обязательности представления единой упрощенной декларации в электронной форме. Поэтому если нет технической или финансовой возможности отправить НДС-декларацию по ТКС через спецоператора связи, на помощь придет ЕУД, которую можно занести налоговикам лично до 20 октября, потратив немного своего времени.
  2. Предприниматели-упрощенцы и ИП на ЕСХН в третьем квартале не отчитываются вовсе. Да и за год сдавать ЕУД им невыгодно из-за сроков: конечный срок сдачи ЕУД — 20 января года, следующего за отчетным, в то время как декларации по УСН и ЕСХН в общих случаях сдаются весной.
  3. По ЕНВД отсутствия объекта налогообложения не предусматривается, поэтому сдавать ЕУД вмененщики не имеют права.

Третий квартал — декларация для ИП по имущественным налогам

По имущественным налогам, таким как транспортный, налог на имущество, земельный, предприниматели в отличие от юридических лиц не сдают никаких деклараций и расчетов. Связано это с тем, что налоговые органы присылают уведомления на оплату с расчетами по этим налогам всем физическим лицам независимо от наличия предпринимательского статуса.

Отметим, что до 2015 года все хозяйствующие субъекты сдавали в налоговую декларацию по земельному налогу. Однако в связи с изменениями в Налоговом кодексе, внесенными федеральным законом от 04.11.2014 № 347, ИП были освобождены от обязанности сдавать данную декларацию в ИФНС за 2015-й и следующие за ним годы.

Подробнее об этих переменах читайте в этом материале.

ВАЖНО! ИП-работодатели сдают зарплатные отчеты в общем порядке.

Итоги

В статье мы рассказали, об особенностях отчетной кампании за третий квартал для ИП на общем режиме и на специальных режимах, объяснили, что такое единая упрощенная декларация и кто имеет право отчитаться по ней, а также пояснили, почему предпринимателям не нужно сдавать декларации по имущественным налогам. Надеемся, что новичку в предпринимательской сфере наша статья поможет не ошибиться в выборе декларации, соответствующей его режиму налогообложения.

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

Подписаться

nalog-nalog.ru

Отправить ответ

avatar
  Подписаться  
Уведомление о