Как оплатить налог за ип: Индивидуальные предприниматели теперь могут платить налоги онлайн в Личном кабинете | ФНС России

Содержание

Министерство по налогам и сборам Республики Беларусь

б) доходы по трудовым договорам (контрактам) от резидентов Парка высоких технологий, Китайско-Белорусского индустриального парка «Индустриальный парк «Великий камень», а также иные доходы, облагаемые по ставке в размере 9 процентов

б) доходы по трудовым договорам (контрактам) от резидентов Парка высоких технологий, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень», а также иные доходы, облагаемые по ставке в размере 9 процентов

б) доходы, полученные по трудовым договорам (контрактам) от резидентов ПВТ, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень», иные доходы, облагаемые по ставке 9%

б) доходы, полученные по трудовым договорам (контрактам) от резидентов ПВТ, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень»

Как оплатить налог ИП через Сбербанк Онлайн: пошаговая инструкция

Все индивидуальные предприниматели периодически сталкиваются с необходимостью оплаты налогов в соответствующую инспекцию. Известно, что ИП нужно оплачивать как обязательные страховые взносы (начиная с 2017 года взносы медицинского и пенсионного страхования оплачиваются не в ПФР, а в налоговой инспекции), так и налог на прибыль исходя из конкретной системы налогообложения. Как же можно оплатить все и при этом не тратить время на простой в очереди?

Сейчас мало людей лично посещают банк, ведь практически все операции совершаются максимально быстро благодаря интернету. В этой статье мы рассмотрим, как оплатить налог ИП через Сбербанк Онлайн и решить данный вопрос в кратчайшие сроки.

Получится ли это сделать?

 Многие задаются вопросом, а получится ли это сделать? Ведь Сбербанк Онлайн привязывают к личной карточке. Как же тогда может ИП осуществлять оплату налогов с нее? Разве он не должен делать платежи с собственного расчетного счета?

На этот счет в интернете содержится следующая информация: взносы, а также сборы в бюджетные компании не считаются операциями по предпринимательской деятельности. Именно поэтому у ИП есть возможность их оплаты абсолютно любым способом. Это может быть как касса банка, так и личный счет, расчетный и так далее.

Однако важно, чтобы карта была оформлена на того, кто зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя. Вывод очевиден: оплата налогов ИП через Сбербанк Онлайн – вполне реальная процедура. Как же она осуществляется?

Процесс оплаты через Сбербанк Онлайн

>

Если вам ранее приходилось заниматься оплатой коммунальных платежей или иных услуг в данном сервисе, то вы точно быстро разберетесь с тем, как же оплатить налоги. Пользоваться сервисом может любой человек, имеющий карту Сбербанка.

Что бы не ошибиться, на руках должна быть квитанция сбербанка на оплату налога ИП с реквизитами. Для ее получения потребуется связаться с местным отделением налоговой службы или же посетить официальный сайт ФНС и самому распечатать ее. Последний вариант считается более предпочтительным, поскольку занимает минимум времени.

 

Итак, вы владеете платежными реквизитами. Теперь нужно посетить официальный сайт Сбербанка и войти в онлайн-сервис.

После выполнения входа посетите вкладку «Переводы и платежи», после чего выберите, куда нужно заплатить (для ИФНС необходимо нажать «Федеральная налоговая служба»).

Тут, кстати, можно выбрать Фонд социального страхования и Пенсионный фонд.

Затем будет открыта страница, содержащая перечень услуг. Нажмите «Поиск и оплата налогов ФНС».

Теперь нужно будет обратить внимание на ту самую квитанцию из налоговой службы. В ней написан индекс документа. Дальше выбираете «Оплата налогов по индексу документа», указываете карту, с которой спишутся средства, а также вносите индекс в обозначенное поле. Лучше оплачивать именно этим способом, поскольку в таком случае отсутствует комиссия.

Теперь нажмите «Продолжить». Система автоматически найдет сформированный документ, а на экране появится форма оплаты. Крайне важно сделать акцент на итоговой сумме, поскольку она должна совпадать с указанной в квитанции. Если все верно, то можно дальше работать с системой.

Обратите внимание! Изначально реквизиты получателя могут отличаться от тех, которые имеются у вас. В этом нет ничего страшного. Далее данное расхождение изменится на корректное.

Если у вас отсутствует платежный документ с номером, то можно выбрать и другой путь. Речь идет о нажатии «Поиск просроченных налогов по ИНН», введении своего ИНН. После этого система покажет все долги.

Далее производится оплата налогов ИП Сбербанк Онлайн. На телефон придет СМС и подтверждающий пароль. Все, что нужно сделать – ввести его. Теперь на квитанции будет штамп «Исполнено», а с карты спишется необходимая сумма. Не забудьте распечатать этот чек и сохранить его. Подобное будет свидетельствовать о том, что вы реально все оплатили.

Таким образом, каждый пользователь системы может заплатить налоги ИП через Сбербанк Онлайн. Данный процесс отличается простотой, удобством и существенно экономит время!

Как ИП может оплатить налоги без расчетного счета

Содержание страницы

Индивидуальный предприниматель, наравне с хозяйствующими субъектами – юрлицами, обязан уплачивать налоги в бюджет. Получателем и администрирующим органом этих платежей является ИФНС по месту регистрации предпринимателя, а в отдельных случаях – по месту осуществления им деятельности.

Долгое время предприниматель не имел права вести свою деятельность, а значит, и уплачивать налоги без открытия расчетного счета. На сегодняшний день открытие расчетного счета – право, а не обязанность ИП. Во многих случаях иметь расчетный счет для предпринимателя невыгодно из-за сопутствующих его наличию банковских расходов.

Существует несколько способов оплаты налогов ИП без использования расчетного счета.

Об использовании личного счета

Личный счет – это счет физлица в банке. Им может быть и индивидуальный предприниматель. Пользоваться личным счетом можно через:

  • сберкнижку;
  • пластиковую карту.

В договоре на открытие такого счета не указывается, что он может использоваться в предпринимательской деятельности. Личный счет для бизнес-платежей изначально не предназначен.

Тем не менее использование ИП этого счета для уплаты налогов и других расчетных операций не подвергается санкциям и не находится под законодательным запретом. Имеющиеся ранее законодательные ограничения на использование личного счета в бизнес-платежах ИП на сегодняшний день отсутствуют.

Платежи наличные и безналичные

Для уплаты налогов без открытия расчетного счета ИП может воспользоваться одним из следующих далее вариантов.

Сайт налоговой службы

Сервис «Заплати налоги» позволяет, как видно из наименования, без проблем рассчитаться с бюджетом. Если ИП собирается произвести оплату непосредственно в отделении банка, он должен указать системе, что платит наличными, сформировать квитанцию (платежный документ), а затем распечатать документ на руки.

Если ИП намерен произвести расчеты онлайн через ресурс ФНС, указывается вариант «безналичный расчет» и выбирается способ расчета:

  • через один из банков-партнеров, владельцем карты которого является ИП;
  • через сайт «Госуслуги».

При формировании платежного документа обратите внимание на обозначенные ниже нюансы:

  1. Переход на вкладку «заплати налоги» осуществляется через Главную страницу сайта ФНС, далее выбирается вариант «Юрлица и ИП»;
  2. Налогоплательщиком будет являться ИП, а видом документа (поскольку предприниматель не имеет или не использует расчетный счет) — платежный документ.
  3. При формировании информации о налоге можно воспользоваться классификатором, выпадающим меню, а можно вбить КБК. Недостающую информацию система определит сама.
  4. Получателя платежа можно определить по адресу регистрации ИП, введя этот адрес в форму.

Далее вписываются сведения, относящиеся к предпринимателю.

Необходимо установить галку в зависимости от того, является ли ИП налоговым агентом (НДФЛ за сотрудников) или платит собственные налоги; выбрать подходящий тип платежа из выпадающего меню, период, сумму платежа. Собственные реквизиты ИП также необходимо обозначить.

В большинстве случаев ИП платит налоги там же, где он зарегистрирован, значит, объект обложения налогами находится по тому же адресу. Нужно поставить галку в соответствующем окне.

В наименовании плательщика учитывается, с какого счета идет платеж. Если платеж осуществляет физлицо (наличными или с личного счета), указываются его ФИО. Если для оплаты используется расчетный счет предпринимателя, указывается «Индивидуальный предприниматель ФИО». Завершается процедура формирования документа на оплату нажатием кнопки «Оплатить», переходом к вариантам оплаты – наличному и безналичному.

Госуслуги

Как уже отмечалось выше, с сайта ФНС возможен переход на портал госуслуг для погашения налоговых задолженностей. Можно и непосредственно пройти авторизацию на этом ресурсе, а затем заполнить заявку в адрес ФНС на предоставление информации по налогам – картой или распечатав квитанцию, и отправившись с документом в отделение банка.

Сбербанк

Кроме непосредственного обращения кассу отделения банка с распечатанной квитанцией, существуют еще несколько способов оплаты налогов с помощью его сервисов:

  1. Через Сбербанк Онлайн можно после авторизации в системе отыскать среди переводов и платежей получателя – ФНС. Далее воспользоваться возможностью поиска и оплаты налогов. Можно использовать сформированную ранее квитанцию ФНС и ввести ее реквизиты (индекс), сверить сумму налога и оплатить ее со счета, карты либо отыскать неуплаченный налог через функцию «поиск налогов по ИНН».
  2. С использованием так называемого QR-кода.Таким образом оплачивать налоги можно при помощи мобильного приложения Сбербанка, сканируя распечатанный ранее документ либо поднеся квитанцию к считывающему устройству банкомата, терминала. Это избавит от необходимости ручного внесения реквизитов через окно терминала.

В настоящее время налоговые платежи принимают практически любые кредитные учреждения, через кассу. Если ни один из способов, указанных выше, предпринимателю не подходит, можно обратиться с квитанцией в любой банк. Допустим и банковский перевод с личного счета ИП, открытого в любом банке.

На заметку! Налоги индивидуального предпринимателя может оплачивать не только он лично, но и другие граждане, организации, ИП (ст. 45-1 НК РФ).

Риски онлайн-платежей

Говоря об удобстве погашения задолженности по налогам через интернет, нельзя не сказать и о сопутствующих рисках. О возможности интернет-мошенничества предупреждает налогоплательщиков ФНС.

Схема незаконных действий проста: предлагается перейти по ссылке из рекламы, баннера, а затем налогоплательщик попадает на страницу формы, где требуется ввести ИНН. Далее предприниматель видит сумму налогов, якобы начисленных ему к уплате, которая является ложной и, как правило, завышенной. Комиссия за осуществление такого платежа может достигать 70%.

Давнее мошенничество, о котором снова напомнила ФНС, – «письма из налоговой» на почту предпринимателя с требованием погашения налогов. Содержащиеся в них ссылки ведут на мошеннические сайты, цель которых – получение личных данных плательщика налогов для незаконного снятия денег. ФНС не занимается рассылкой посланий на личную почту ИП, равно как и других налогоплательщиков.

Итоги

  1. Индивидуальный предприниматель может оплачивать налоги за себя и как налоговый агент, без открытия расчетного счета. Для этого он может использовать личный счет. Допустимо и погашение налоговой задолженности предпринимателя другими юридическими и физическими лицами.
  2. Кроме наличных платежей через кассу любого банка по квитанции из налоговой, существует множество вариантов рассчитаться с бюджетом.
  3. Наиболее удобные – онлайн-платежи через банковское приложение, оплата с карты через сайт ФНС, госуслуг, сканирование квитанции через банковский терминал посредством спецкода, нанесенного на документ. Существуют и другие способы уплаты налога ИП без расчетного счета.
  4. ФНС предупреждает о появлении мошеннических сайтов, и рекомендует предпринимателям пользоваться официальными адресами ресурсов госструктур и кредитных учреждений.

Клиенты ВТБ теперь могут оплачивать налоги на сайте ФНС

ВТБ предоставил своим клиентам возможность оплачивать налоги через интернет-банк в личном кабинете на сайте ФНС России.

Для этого на сайте nalog.ru налогоплательщику нужно перейти на сервис «Выставления счета», позволяющий сформировать платежный документ и осуществить оплату в режиме онлайн через интернет-банк. Таким образом, осуществлять оплату налогов стало проще и удобнее: теперь нет необходимости вводить данные карты или другие реквизиты, что значительно повышает скорость и безопасность платежей.

Александр Солонин, заместитель руководителя департамента розничных продуктов, электронного бизнеса и CRM банка ВТБ, отметил: «Поиск и оплата налогов через дистанционные каналы банка показывает интерес и востребованность услуги клиентами. Поэтому мы считаем, что расширение возможностей еще больше должно помочь нашим клиентам закрывать свои обязательства перед ФНС в регламентированные сроки, а также минимизировать потери при задержках оплаты».

Оплата налоговых платежей в бюджет Российской Федерации через интернет-банк банка ВТБ осуществляется без каких-либо комиссий.

Фото материалы принадлежат пресс-службе Группы ВТБ

|

Вологжанам напоминают о необходимости уплаты налогов

Срок уплаты имущественных налогов (земельного, транспортного налогов и налога на имущество) для физических лиц за 2020 год истек 1 декабря 2021 года.

Налогоплательщикам, которые не оплатили налоги в установленный срок – со 2 декабря налоговыми органами начисляются пени в размере 1/300 ставки рефинансирования, установленной Центральным банком Российской Федерации.

Управление Федеральной налоговой службы по Вологодской области напоминает вологжанам, что 1 декабря 2021 года истёк срок уплаты гражданами имущественных налогов за 2020 год, начисленные и неуплаченные суммы налога на имущество, земельного и транспортного налогов стали задолженностью.

В случае несвоевременной уплаты имущественных налогов должникам направляются требования об уплате налогов, сборов, пени, штрафов, процентов.

Во избежание принудительного взыскания задолженности через суд и препятствий при выезде за пределы Российской Федерации необходимо произвести уплату в кратчайшие сроки.

Как отмечают в Управлении Федеральной налоговой службы по Вологодской области, наиболее эффективным способом взаимодействия налогоплательщика с налоговыми органами, в том числе по вопросам задолженности, является интернет сервис «Личный кабинет для физических лиц». Он позволяет получать информацию о задолженности и текущие начисления, просматривать налоговые уведомления и платежные документы, сверять данные об объектах налогообложения с данными налогового органа, оплачивать налоговые платежи не посещая инспекцию.

Любые налоги (кроме НДФЛ за налогового агента), а также пени и штрафы по ним могут быть оплачены третьими лицами. Оплатить задолженность можно как за текущий, так и за прошлые периоды. При этом не имеет значения, кем являются плательщик и лицо, за которое уплачивают налоги: организация, ИП или физическое лицо.  

При возникновении вопросов, связанных с правомерностью исчисления и образования задолженности, можно обратиться в налоговые инспекции по месту регистрации, а также по месту учета имущественных объектов.

Какие налоги должны будут платить ИП в 2022 году

Фото: Валентин Кондратьев, probusiness.io

Министерство по налогам и сборам опубликовало разъяснения о новых нормах налогообложения для ИП в 2022 году. После этого предпринимателям не стало понятнее, как работать. Поэтому «Про бизнес» попросил объяснить суть изменений ведущего бухгалтера компании Findep Анну Скоморошко.


Анна Скоморошко
Ведущий бухгалтер компании Findep

УСН останется не для всех

— Новая редакция НК еще не утверждена, но МНС уже дает пояснения для ИП о порядке применения систем налогообложения в 2022 году и разъясняет правила перехода с одного режима налогообложения на другой.

Основные изменения коснулись ИП, работающих на УСН. Так, в 2022 году планируется запретить применять УСН тем индивидуальным предпринимателям, которые оказывают услуги. Запрет не затрагивает только тех ИП, которые занимаются:

  • туристической деятельностью
  • деятельностью в сфере здравоохранения
  • деятельностью сухопутного транспорта
  • услугами по общественному питанию
  • деятельностью в области компьютерного программирования.

Эти группы индивидуальных предпринимателей могут продолжать работу на УСН.
При этом ИП, утратившим право работы на УСН (согласно законопроекту НК), не требуется отражать решение об отказе от применения УСН в налоговой декларации (расчете) по УСН, представляемой за последний отчетный период 2021 года.

Для остальных — подоходный и единый налог

Какой же порядок налогообложения достался остальным? Выбор невелик: подоходный налог либо единый налог.

С 1 января 2022 года сфера применения единого налога сократится. Из списка уберут:

  • реализацию дополнительных жилищно-коммунальных услуг
  • осуществление дистанционной торговли товарами, отнесенными к группам товаров, указанным в подп. 1.2 ст. 337 НК-2022
  • осуществление деятельности прочего пассажирского сухопутного транспорта
  • осуществление деятельности пассажирского речного транспорта
  • осуществление общественного питания
  • розничную торговлю автомототранспортными средствами.

Кроме того, планируется повышение ставок единого налога с февраля 2022 года. То есть за январь 2022 года единый налог уплачивается по ставке, действовавшей в 2021 году, а уже с 1 февраля 2022 действуют повышенные ставки налога. Для того чтобы отразить актуальные ставки единого налога после января 2022 года, ИП необходимо подать уточненную декларацию по единому налогу за I квартал 2022 года. Срок подачи такой декларации — не позднее 31 января 2022 года.

ИП, которые избирают работу на едином налоге в следующем году, должны предоставить декларацию по единому налогу на I квартал 2022 года не позднее рабочего дня, предшествующего дню осуществления такой деятельности.

Если ИП оказывает услуги физлицам, приобретающим или использующим эти услуги исключительно для личных нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, то они вправе вместо подоходного налога уплачивать единый налог с ИП и иных физических лиц.

ИП, которые планируют с 1 января 2022 года перейти с единого налога на другую систему налогообложения, согласно НК-2022 должны помнить о сроках уведомления налоговых органов о своем решении (при этом они уже уплатили часть единого налога):

  • те, кто примут решение перейти с 1 января 2022 года на применение УСН, должны не позднее 31 января 2022 года представить уведомление о переходе на УСН
  • в иных случаях перехода необходимо подать уточненную декларацию по единому налогу за I квартал 2022 года.

Излишне уплаченная сумма единого налога подлежит зачету или возврату в порядке, предусмотренном НК-2022.

Что же касается оставшейся части ИП, оказывающих услуги, то их участь — подоходный налог.
Уплата подоходного налога будет проводиться в порядке, установленном НК-2022. И если кто-то из этой категории ИП будет работать с НДС, то до 20 января 2022 года должен предоставить в налоговый орган уведомление о принятом решении об уплате НДС (указать о ежемесячной или ежеквартальной уплате).

В письме МНС от 28.12.2021 № 3−1−9/02885 «О нормах проекта закона» есть много примеров применения новых норм.

Комментарий от ИП: «Что делать, если у тебя несколько видов деятельности?»


Александр Сержанович
Индивидуальный предприниматель

— До сих пор не ясно, подписан закон по изменению Налогового кодекса или нет. Но самый главный вопрос — что делать, если у тебя несколько видов деятельности? Раньше все можно было по упрощенной системе налогообложения проводить, а теперь что-то придется через подоходный налог, а что-то — через единый. У меня, например, образовательные и маркетинговые услуги: что и куда будет подходить, какое администрирование этих налогов, не совсем понятно.

Плюс МНС сообщает о подоходном налоге с физических лиц: тут не ясно, какая ставка — 13% или 16%. Юристы говорят, что есть процедура профессионального вычета, которая помогает ставку уменьшить. Но тоже не совсем понятно, как это делается. Вопросов много. Хотелось бы, чтобы налоговая провела какие-то разъяснительные мероприятия сразу после Нового года.

Читайте также

Какие налоги нужно заплатить не позднее 1 декабря и как это сделать?

После 1 декабря истекает срок очередной уплаты целого ряда имущественных налогов, которые необходимо заплатить гражданам. Рассказываем, как и где это сделать, и почему это важно.

Какие налоги надо заплатить?

После 1 декабря истекает срок уплаты транспортного и земельного налогов, а также налога на недвижимость за минувший 2020 год. Это налоги на квартиры, дачи, гаражи, земельные участки и машины, а также на другую недвижимость, землю и транспорт, которые вам принадлежат или принадлежали в 2020 году. Если вы продали имущество в этом году, то заплатить налог за прошлый год все равно необходимо, а если приобрели в 2021, то платить его надо будет уже в 2022-м.

Как это сделать?

Заплатить налог легко. Это можно сделать в отделении банка, предъявив квитанцию ФНС, которая должна была прийти вам по почте. Если вы потеряли или не получили квитанцию, то за повторной вы можете обратиться в районную налоговую службу.

Также заплатить налоги можно через личный кабинет на сайте «Госуслуги» или через сайт ФНС, а также через специальные приложения «Госуслуги» и «Налоги ФЛ» для смартфонов.

Какие существуют льготы

Налоговый кодекс закрепляет список граждан, имеющих право на федеральные льготы по налогу на имущество и земельному налогу. Кроме того, региональные и местные органы власти также могут устанавливать дополнительные льготы.

В нашей стране действует целый ряд льгот на имущественные налоги, например, для пенсионеров или многодетных семей. Так, для граждан, воспитывающих трех и более детей, база по налогу на имущество была уменьшена на величину кадастровой стоимости 5 квадратных метров квартиры и 7 квадратных метров жилого дома на каждого ребенка. Многодетные семьи также могут получить вычет в размере шести соток при определении налоговой базы по земельному налогу.

Подробнее о том, какие налоговые льготы вам положены, вы можете узнать на сайте ФНС в данном разделе.

Почему необходимо заплатить налоги в срок?

Если вы не заплатите налоги в срок, то каждый день вам будет начисляться пеня — в процентах от неуплаченной суммы налога. Рассчитывается она так — к сумме неуплаченного налога начисляется пеня в размере 1/300 действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ от суммы задолженности за каждый день просрочки платежа. 

Чем грозит налоговая задолженность?

Налоговый должник может столкнуться с целым рядом ограничений — замороженные банковские счета, арестованное имущество или отказ в выезде за границу. Также ФНС может взыскать налог через суд, и в этом случае помимо пеней придется заплатить исполнительский сбор. Кроме того, налоговая задолженность чревата проблемами с банками при получении кредита.

Варианты оплаты, доступные через прямую оплату

Схема оплаты / рассрочка

  • Налоговая декларация физических лиц (1040, -SR, -NR, -PR, (SP), предыдущий год 1040A / EZ)
  • Здравоохранение (форма 1040)
  • Гражданская неустойка
  • Текущий календарный год или предыдущие годы, начиная с 20 лет
  • Внесите регулярный платеж, указанный в уведомлении CP521 или CP523.
  • Если ваше соглашение охватывает более одного налогового периода, выберите самый ранний налоговый год, за который была начислена задолженность.

Остаток к оплате

  • Налоговая декларация физических лиц (1040, -SR, -NR, -PR, (SP), предыдущий год 1040A / EZ)
  • Здравоохранение (форма 1040)
  • Пенсионные планы (5329)
  • Счета с льготным налогообложением (5329)
  • Текущий календарный год или предыдущие годы, начиная с 20 лет
  • Примените платеж к недавно поданному оригиналу (без поправок).
  • Ваш платеж только удовлетворяет ваши платежные обязательства. Подача декларации — это отдельный процесс, который необходимо завершить.
  • IRS Direct Pay принимает только индивидуальные налоговые платежи.
  • Если вы производите полный или первоначальный платеж с помощью CP2000, CP2501 или CP3219A, вам необходимо выбрать конкретный номер уведомления в качестве причины платежа (см. Ниже).

Добавочный номер

  • 4868 (для декларации по индивидуальному подоходному налогу (1040, -SR, -NR, -PR, (SP)))
  • янв.1 до первоначального срока подачи формы 1040, обычно 15 апреля
  • Используйте IRS Direct Pay для полной или частичной оплаты ваших налогов, чтобы получить продление без необходимости заполнять форму 4868.
  • Это увеличение времени на подачу заявки, а не на оплату.

Расчетный налог

  • 1040ES (для декларации по индивидуальному подоходному налогу (1040, -SR, -NR, -PR, (SP)))
  • Январь: Текущий календарный год или предыдущий год
  • с февраля по декабрь: текущий календарный год
  • Оплачивайте предполагаемые налоговые платежи до своевременной подачи налоговой декларации.
  • Вам не нужно указывать месяц или квартал, связанный с каждым платежом.
  • В зависимости от вашего дохода, ваш платеж может производиться ежеквартально или в соответствии с расчетом по форме 1040-ES.

Уведомления CP2000, CP2501 или CP3219A

  • Налоговая декларация физических лиц (1040, -SR, -NR, -PR, (SP), предыдущий год 1040A / EZ)
  • Здравоохранение (форма 1040)
  • Текущий календарный год или предыдущие годы, начиная с 20 лет
  • Совершите полный или первоначальный платеж в связи с полученным вами уведомлением или другими предлагаемыми изменениями в вашем доходе
  • Если у вас есть договор о рассрочке платежа, выберите «Соглашение о планах платежей / рассрочке» в качестве причины платежа.

Предлагаемая налоговая оценка
(например, CP 2000 или Уведомление о дефиците)

  • Налоговая декларация физических лиц (1040, -SR, -NR, -PR, (SP), предыдущий год 1040A / EZ)
  • Здравоохранение (форма 1040)
  • Текущий календарный год или предыдущие годы, начиная с 20 лет
  • Совершите полный или первоначальный платеж на предложенную сумму.
  • Платежи этого типа могут проводиться до фактической налоговой оценки.
  • Если у вас есть договор о рассрочке платежа, выберите «Соглашение о планах платежей / рассрочке» в качестве причины платежа.

Скорректированная доходность

  • 1040X
  • Здравоохранение (форма 1040)
  • Текущий календарный год или предыдущие годы, начиная с 20 лет
  • Совершите полный или первоначальный платеж по недавно поданной форме 1040X, или когда в результате внесения поправки в вашу налоговую декларацию будет получен остаток из-за вашей индивидуальной ответственности за медицинское обслуживание (также известной как общая ответственность).
  • Если вы производите дополнительные платежи для ранее поданного 1040X, выберите «План платежей / Соглашение о рассрочке» или «Причитающийся остаток» для платежей 1040 или платежей в рамках индивидуальной ответственности здравоохранения.

Штраф гражданский

  • Договор рассрочки
  • Авансовый платеж
  • Прочая задолженность
  • Текущий календарный год или предыдущие годы, начиная с 20 лет
  • IRS оценка гражданского штрафа по индивидуальным (включая индивидуальных предпринимателей и транзитное товарищество) налоговым формам.
  • Если у вас есть другой тип штрафа, выберите соответствующую причину платежа («План оплаты / Соглашение о рассрочке» или «Причитающийся остаток» см. Выше).
  • Если вы не уверены, является ли ваше наказание гражданским штрафом, обратитесь к вашему последнему уведомлению.

Добровольное раскрытие информации оффшором

  • Налоговая декларация физических лиц (1040, -SR, -NR, -PR, (SP), предыдущий год 1040A / EZ)
  • Гражданская неустойка
  • Текущий календарный год или предыдущие годы, начиная с 20 лет
  • Для налогоплательщиков, которые подвергаются потенциальной уголовной ответственности и / или существенным гражданским штрафам из-за умышленного отказа от сообщения об иностранных финансовых активах и уплаты всех налогов, причитающихся в отношении этих активов.

Упрощенная процедура подачи заявок на офшор

  • Налоговая декларация физических лиц (1040, -SR, -NR, -PR, (SP), предыдущий год 1040A / EZ)
  • Гражданская неустойка
  • Текущий календарный год или предыдущие годы, начиная с 20 лет
  • Доступно для налогоплательщиков, подтверждающих, что непредставление отчетности об иностранных финансовых активах и уплата всех налогов, причитающихся в отношении этих активов, не является результатом умышленного поведения с их стороны.

Инструкции для PA Schedule SP

Готовы начать?

Если вы подаете декларацию в бумажном виде, убедитесь, что вы заполнили строки с 1 по 18 своей декларации о подоходном налоге PA-40, PA, прежде чем заполнять приложение PA Schedule SP.

Начните заполнять Schedule SP, указав свое имя и имя супруга (-и), семейное положение и номера социального страхования. Если вы не замужем, оставьте поле для супруга пустым.Вы также должны ответить на вопросы о праве на участие в верхней части расписания.

Если вы являетесь студентом и можете быть заявлены как иждивенец другого лица (родитель, дедушка, бабушка, опекун и т. Д.) В федеральной налоговой декларации, отметьте «Да» в вопросе 1. Спросите человека, который может претендовать на вас, является ли он / она имеет право на прощение налогов PA. Если да, отметьте «Да» в вопросе 2 и заполните строки 1b или 3c в Части A. Если вы отметите «Нет» в вопросе 2, остановитесь — вы не имеете права на налоговое прощение. Если вы отметите ответ «Нет» на вопрос 1, вы все равно можете иметь право на налоговое прощение.Продолжайте определять, имеете ли вы право.

PA Расписание SP разделено на четыре части — A, B, C и D.

Часть A

Указание вашего статуса подачи:

  • Если вы не состоите в браке, заполните соответствующие овалы.
    • Большинство людей выбирают первый «Одиночный» овал. Заполните этот овал, если вы не женаты, вдовы или разведены.
    • Заполните второй «Единичный» овал, если вас могут объявить иждивенцем по чьей-либо федеральной декларации, и это лицо имеет право на налоговое прощение.Также укажите номер социального страхования и имя человека, в налоговой декларации которого вы указаны как иждивенец.
  • Заполните овал «Отдельно», если вы проживаете отдельно или состоите в законном браке, но прожили раздельно в течение последних шести или более месяцев налогового года.
  • Если замужем, заполните соответствующие овалы.
    • Первый овал «Женат» предназначен для людей, состоящих в браке и подающих совместную декларацию.
    • Второй овал предназначен для супружеских пар, подавших отдельные декларации.
    • Третий овал предназначен для любого, кто состоит в браке и заявлен как иждивенец в соответствии с федеральной декларацией другого лица, и этот человек имеет право на налоговое прощение. Введите номер социального страхования и имя человека, на декларацию которого вы претендуете.
    • Четвертый овал предназначен для тех, кто разлучен и проживает отдельно от своего супруга менее последних шести месяцев в году. Введите номер социального страхования супруга и имя в верхней части PA Schedule SP.
  • Овал «Умерший» должен использоваться, когда человек, имя которого указано на возврате, умер.Доход умершего должен быть рассчитан на год, чтобы определить, имеет ли он / она право на налоговое прощение. Чтобы рассчитать доход в годовом исчислении, рассчитайте сумму дохода, которую человек получил бы, если бы прожил весь год.
    • Вы можете основывать соответствующий доход на доходе за предыдущий год, если бы физическое лицо имело право на налоговое прощение и получило бы примерно такой же доход в течение этого налогового года.

    ПРИМЕЧАНИЕ: Если произошли какие-либо одноразовые транзакции, такие как продажа акций или недвижимости, эти суммы не должны учитываться при определении дохода для наследника.

    • Вы можете рассчитать приемлемый доход, разделив доход, полученный умершим в налоговом году, на количество дней или месяцев, в течение которых он прожил, а затем умножив его на 365 дней или 12 месяцев, соответственно.
    • Департамент примет обоснованный расчет годового дохода умершего лица .

      ВАЖНО:

      Не включайте доход пережившего супруга (включая половину любого совместного дохода, полученного до смерти умершего) в расчет дохода умершего.Точно так же пережившие супруги не должны включать какой-либо доход от умершего (включая доход, включенный в налоговую декларацию на наследство, и половину любого совместного дохода умершего, полученного до смерти умершего) в свой собственный налогооблагаемый доход или доход, отвечающий требованиям.

ВАЖНО: Не включайте доход пережившего супруга (включая половину любого совместного дохода, полученного до смерти умершего) в расчет дохода умершего. Точно так же пережившие супруги не должны включать какой-либо доход от умершего (включая доход, включенный в налоговую декларацию на наследство, и половину любого совместного дохода умершего, полученного до смерти умершего) в свой собственный налогооблагаемый доход или доход, отвечающий требованиям.

Студенты
Любой студент дневной формы обучения, который находится на иждивении федеральной налоговой декларации своих родителей, не может претендовать на этот зачет независимо от дохода, если его / ее родители не имеют права на налоговое прощение. В этом случае студент должен подать свою налоговую декларацию и Приложение PA Schedule SP.

Часть B

Часть B предназначена для налогоплательщиков, у которых есть дети-иждивенцы, которые могут требовать налогового прощения. Если у вас нет детей, переходите к Части C.

Чтобы заполнить Часть B, запишите имя, возраст, родство и номер социального страхования для каждого ребенка-иждивенца.Ребенок-иждивенец — это ребенок, которого вы указываете в своей федеральной налоговой декларации в этом налоговом году. Если у вас более четырех иждивенцев, запишите информацию на другом листе бумаги, пометьте приложение «PA Schedule SP, Additional Dependents» и приложите список к вашему PA Schedule SP.

Для этих целей иждивенцем является несовершеннолетний или взрослый ребенок, заявленный как иждивенец в вашей федеральной налоговой декларации.

У Департамента доходов есть двухэтапный тест для определения детей-иждивенцев:

  1. Является ли данное лицо ребенком заявителя? Для целей подоходного налога PA естественные дети родителей, приемные дети и приемные дети могут быть заявлены как иждивенцы.Также могут быть заявлены внуки бабушек и дедушек и приемные дети приемных родителей. Таким образом, вы можете заявить, что любой сын, дочь, внук или приемный ребенок является иждивенцем для PA Schedule SP, если вы можете требовать ребенка в качестве иждивенца на основании своей федеральной налоговой декларации.

    Тем не менее, для целей PA тетя, дядя или лицо, не связанное с родством, не могут требовать ребенка как иждивенца, даже если заявляют, что ребенок находится на иждивении по федеральной налоговой декларации.

  2. Может ли заявитель заявить, что ребенок находится на иждивении для целей федерального налогообложения? Возраст, статус студента дневного отделения и валовой доход дочери, сына, внучки, внука или приемного ребенка являются факторами только при определении того, может ли заявитель претендовать на ребенка как на иждивенца для федеральных целей.Например, родители, которые могут заявить о наличии 30-летнего ребенка, отвечающего требованиям для федеральных целей, могут заявить, что этот ребенок находится на иждивении для целей PA.

    Вы не можете требовать наличия ребенка-иждивенца в PA Schedule SP, если:

    • Иждивенец не является вашим ребенком, как определено выше;
    • Вы не можете заявить о ребенке в своей федеральной налоговой декларации; или
    • Вы не состоите в браке, и ваш бывший (а) супруг (а) может заявить, что ваш ребенок находится на иждивении в федеральных целях и в целях штата Пенсильвания.

Департамент доходов может запросить вашу налоговую декларацию по федеральному доходу, если вы подаете заявление на приемного ребенка, взрослого ребенка или более четырех иждивенцев.Чтобы избежать задержек, включите в PA Schedule SP копию первой страницы вашей федеральной декларации.

Департамент также может попросить лиц, впервые подающих документы, предоставить копию карты социального обеспечения и свидетельства о рождении для каждого заявленного иждивенца.

Запишите количество иждивенцев, на которые вы претендуете, в графе 2 в правой части таблицы.

Часть C

В Части C добавьте необлагаемый налогом доход, чтобы определить доход, отвечающий требованиям.

Строка 1. Запишите свой налогооблагаемый доход в строке 9 своей декларации о подоходном налоге PA-40. Если вы подаете заявку как состоящий в браке или не состоящий в браке, используйте столбец слева, чтобы указать сумму дохода. Если вы подаете по отдельности, используйте две колонки справа. Вы также должны получить и сообщить о доходе вашего супруга при подаче заявления о раздельном проживании.

Строка 2. Укажите необлагаемый налогом доход, включая проценты, дивиденды и прибыль. Включите доход, который вы не указываете как облагаемый налогом, в свою налоговую декларацию. Наиболее распространенной формой безопасности федерального правительства является U.С. сберегательные облигации. Если вы обналичиваете облигации, проценты не облагаются налогом, но должны быть включены в доход, отвечающий критериям получения льгот.

Также включает любой необлагаемый налогом доход, полученный вами как бенефициар имущества или траста, и необлагаемый налогом доход от инвестиций в прямые обязательства федерального правительства, Пенсильвании и / или его политических подразделений, даже если они были приобретены через паевой инвестиционный фонд или другие регулируемые инвестиции. Компания.

Строка 3. Введите сумму полученных вами алиментов, облагаемых федеральным налогом.

Строка 4. Введите сумму любой полученной вами страховки или наследства, включая доходы от страхования жизни или другие страховые полисы, а также стоимость унаследованного имущества или денежных средств.

Строка 5. Введите сумму необлагаемых налогом денежных средств или имущества, полученного вами в качестве подарка от других лиц. Также включите награды, присуждаемые в знак признания гражданских и социальных достижений, и выигрыши в лотерее PA.

Строка 6. Эта строка предназначена для резидентов или нерезидентов с неполным годом, требующих освобождения от уплаты налогов.Введите сумму всех других доходов, заработанных, полученных и реализованных во время проживания за пределами PA. Сюда входит доход, который облагался бы налогом, если бы он был заработан и получен в Пенсильвании, и необлагаемый налогом доход, который вы бы указали в этом графике, если бы вы были резидентом PA. Если вы являетесь резидентом или нерезидентом неполный год и подаете бумажную декларацию PA-40, также приложите копию страницы 1 вашей федеральной налоговой декларации. Если вы подаете свою налоговую декларацию через программу Федерального правительства / штата (штата), вам не требуется прилагать копию страницы 1 вашего федерального отчета.

Строка 7. Укажите необлагаемый налогом военный доход. Это разница между общим военным доходом, который вы заработали, и суммой, которую вы указываете в налоговой декларации PA. Не включайте оплату за зону боевых действий или за опасную зону.

Строка 8. Запишите любую необлагаемую налогом прибыль от продажи вашего основного места жительства.

Строка 9. Запишите общую стоимость любых необлагаемых налогом стипендий, стипендий и стипендий, которые вы получили, включая государственные образовательные гранты, но не студенческие ссуды.Включите стоимость любых сокращений платы за обучение, предлагаемых как часть плана льгот вашего работодателя.

Строка 10. Если супруг (а) или бывший супруг (а), не проживающий в вашей семье, платит вам алименты, включите эту поддержку в свой доход, отвечающий критериям получения льгот. Также включите любые платежи, полученные от других лиц за пределами вашей семьи, включая необлагаемые налогом наличные деньги или имущество, полученные для личного пользования. Примеры включают денежные средства, полученные от родителей на покупку одежды и подарков от взрослых детей. Не включайте деньги, уплаченные в соответствии с соглашением о совместном несении затрат.Не включайте алименты, так как алименты считаются необлагаемым налогом доходом вашего ребенка, если он или она подали на налоговое прощение. В строку 10 включить следующие виды необлагаемых налогом доходов:

  • Поддержка, которую вы получаете от супруга или бывшего супруга, не проживающего в вашей семье;
  • Необлагаемые платежи в план удержания вашего работодателя в связи с госпитализацией, болезнью, потерей трудоспособности, смертью, дополнительными пособиями по безработице или забастовкой; и
  • Выплаты, полученные в качестве приемных родителей за обеспечение ухода за приемными детьми на дому.

Строка 11. Сложите строки с 1 по 10 и введите сумму в строке 11. Если вы подаете как состоящий в браке, сложите оба столбца и введите сумму в поле «Совместный доход» в крайнем левом углу. Если вы подаете как не состоящий в браке, введите сумму в крайнее левое поле.

Часть D

В Части D рассчитайте сумму прощения налогов.

Строка 12. Запишите ваши налоговые обязательства PA в Строке 12 вашего PA-40.

Строка 13. Зарегистрировать налог, уплаченный в другие государства или страны. Если нет, оставьте поле пустым.

Строка 14. Вычтите строку 13 из 12. Если строка 13 пуста, введите сумму из строки 12.

Строка 15. Чтобы заполнить Строку 15, обратитесь к Таблицам приемлемого дохода или на странице 36 налогового буклета PA-40. При регистрации как не состоящих в браке используйте Таблицу 1. При регистрации как состоящих в браке используйте Таблицу 2.

  • Двигайтесь вниз по левой стороне таблицы, пока не дойдете до количества детей-иждивенцев, указанного в Части B, Поле 2.
  • Затем перемещайтесь по строке, чтобы найти свою категорию дохода. Внизу этого столбца указан процент прощения налогов, на который вы имеете право. Запишите десятичную дробь в отведенном для этого месте в строке 15.

Строка 16. Умножьте строку 14 на строку 15 и запишите сумму в строке 16. Затем введите сумму из строки 16 в строку 21 вашей налоговой декларации PA-40.

Когда вы вернетесь в PA-40, запишите следующую информацию из вашего PA Schedule SP на вашем PA-40: ваш статус регистрации (Часть A PA Schedule SP) в строке 19a, количество иждивенцев (Часть B PA Schedule SP) в строке 19b и ваш доход, отвечающий требованиям (Часть C Приложения SP SP), в строке 20.

Чтобы завершить возврат PA-40, сложите суммы в строках 13, 18, 21, 22 и 23 и введите сумму в строке 24. Затем следуйте инструкциям на вашем PA-40, чтобы определить, есть ли у вас переплата или должны платить подоходный налог PA.

Налог на чистую прибыль | Услуги