Коэффициент к налоговому периоду налог на имущество: Налог на имущество физических лиц | ФНС России

Содержание

Налоговая политика и практика: об основных изменениях по налогу на имущество физлиц с 2021 года | ФНС России

Дата публикации: 03.03.2021 09:30

С 2021 года не производится определение налоговой базы по налогу на имущество физлиц исходя из инвентаризационной стоимости объектов капитального строительства. Таким образом, во всех субъектах РФ завершился переход к применению в качестве налоговой базы кадастровой стоимости. Для расчета налога за 2020 год инвентаризационная стоимость применяться не будет.

В регионах, где налоговый период 2020 года является первым, вторым или третьим с начала применения кадастровой стоимости в качестве налоговой базы, для расчета налога будет использован коэффициент 0,2, 0,4 и 0,6 соответственно. Для субъектов РФ с третьего года применения кадастровой стоимости налог рассчитывается с коэффициентом десятипроцентного ограничения роста, за исключением случаев, указанных в п. 8.1 ст. 408 НК РФ.

Ранее при обращении с заявлением о предоставлении льготы по уплате налога перерасчет его суммы производился не более чем за три налоговых периода, предшествующих году обращения. После вступления в силу Федерального закона от 23.11.2020 № 374-ФЗ отменены условия, ограничивающие количество периодов, за которые может проводиться такой перерасчет. Теперь налоговая льгота применяется с налогового периода, в котором у налогоплательщика возникло право на её реализацию.

С 2021 года установлена процедура рассмотрения налоговым органом заявления о гибели или уничтожении объекта налогообложения. По его результатам налоговый орган направляет заявителю уведомление о прекращении исчисления налога в связи с гибелью или уничтожением такого объекта с указанием основания прекращения исчисления налога, либо сообщение об отсутствии оснований для прекращения его исчисления с указанием причин отказа.

Кроме того, с 2021 года установлен понижающий коэффициент, применяемый при расчете налога начиная с 2020 года. Так, для объекта, образованного начиная с четвертого года применения в регионе в качестве налоговой базы кадастровой стоимости, сумма налога подлежит уплате с учетом коэффициента 0,6 применительно к первому налоговому периоду, за который исчисляется налог в отношении этого объекта. Правило не применяется при исчислении налога для объектов, включенных в перечень, определяемый в соответствии с п. 7 ст. 378.2 НК РФ, а также предусмотренных абзацем 2 п. 10 ст. 378.2 НК РФ. Исключение — гаражи и машино-места, расположенные в таких объектах налогообложения.

Подробнее с комментариями изменений по налогу на имущество физических лиц можно ознакомиться в статье начальника Управления налогообложения имущества ФНС России

Алексея Лащёнова «Местные имущественные налоги: новеллы 2021 года»», журнал «Налоговая политика и практика» № 3/2021.

ФНС напомнила о новом порядке расчета налога на имущество с 1 января — Российская газета

Со следующего года в России меняется порядок расчета налога на имущество граждан. Федеральная налоговая служба рассказала, кого касаются эти изменения.

В 2019 году к 63 регионам страны, где этот налог начисляется исходя не из инвентаризационной, а из кадастровой стоимости объекта (она ближе к рыночной), добавятся еще семь. В списке Пермский край, Калужская, Липецкая, Ростовская, Саратовская, Тюменская, Ульяновская области. В этих регионах к налогообложению впервые будут привлечены объекты, права граждан на которые зарегистрированы в упрощенном порядке без проведения технической инвентаризации и определения инвентаризационной стоимости. Речь идет о садовых, дачных домах, гаражах, хозяйственных постройках площадью более 50 квадратных метров, уточняют в Федеральной налоговой службе.

Также впервые будут обложены налогом на имущество, исходя из кадастровой стоимости, жилые постройки, введенные в эксплуатацию с 2013 года. (По ним не определялась инвентаризационная стоимость, но есть кадастровая оценка). При этом будет применен коэффициент 0,2 к первому налоговому периоду расчета.

В 14 регионах, где расчет налога исходя из кадастровой стоимости будет применяться второй год подряд, коэффициент к налоговому периоду составит 0,4. В 21 регионе, где кадастровая стоимость используется для начисления налога третий год подряд, коэффициент составит 0,6.

В 2019 году к 63 регионам страны, где налог на имущество начисляется по-новому, добавятся еще семь

Поэтапный переход на расчет налога не по инвентаризационной, а по кадастровой стоимости недвижимости начался в России в 2015 году. За это время реформа стартовала в 63 регионах. Формула исчисления налога подразумевала ежегодное увеличение платежа на 20 процентов. То есть в первый год применения кадастровой стоимости граждане платят налог с повышающим коэффициентом 0,2, затем 0,4, 0,6, 0,8 соответственно. С пятого года налог должен был уплачиваться в полном объеме.

Реформа привела к резкому увеличению налоговой нагрузки на собственников недвижимости. Поэтому были приняты поправки, ограничивающие рост налога 10% по сравнению с его суммой за предыдущий период. Это правило будет применяться в регионах, где налог рассчитывается исходя из кадастровой стоимости третий и последующие годы, пояснили в ФНС.

Что касается регионов, где базой для начисления налога до сих пор служит инвентаризационная стоимость объектов капитального строительства, то там для расчета налога эта стоимость будет индексирована на коэффициент-дефлятор 1,481.

Кроме того, изменится порядок перерасчета налога на имущество физлиц. Теперь независимо от оснований перерасчет делать не будут, если из-за него произойдет увеличение ранее уплаченной суммы налога.

Есть хорошая новость для тех, кто решил оспорить кадастровую стоимость своей недвижимости в суде или комиссии при Росреестре. По новым правилам, если налогоплательщик сумел доказать, что она неправильная, при расчете налога измененная кадастровая стоимость будет использоваться не с того года, в котором было подано заявление о несогласии с результатами оценки, а с момента, когда ошибочная стоимость начала применяться.

*Это расширенная версия текста, опубликованного в номере «РГ»

С 2019 года изменился порядок расчета налога на имущество физических лиц

С 1 января 2019 года изменился порядок налогообложения объектов капитального строительства, принадлежащих физическим лицам. Об этом сообщает ФНС в своем информационном сообщении от 18.12.2018.

К 63 регионам, где недвижимость облагается налогом на имущество по кадастровой стоимости, добавятся еще семь: Пермский край, Калужская, Липецкая, Ростовская, Саратовская, Тюменская, Ульяновская области.

В этих регионах к налогообложению впервые будут привлечены объекты, права физлиц на которые зарегистрированы в упрощенном порядке без проведения техинвентаризации и определения инвентаризационной стоимости. Речь идет о садовых, дачных домах, хозпостройках площадью более 50 кв. м, гаражах и т.п.

Также в этих субъектах РФ впервые будут обложены налогом на имущество исходя из кадастровой стоимости жилые помещения, введенные в эксплуатацию с 2013 года, по которым не определялась инвентаризационная стоимость, но есть кадастровая оценка. При этом будет применен понижающий коэффициент 0,2 к первому налоговому периоду расчета налога.

В 14 регионах, где налог на имущество считается по кадастровой стоимости второй год, коэффициент к налоговому периоду составит 0,4. В 21 регионе, где новый порядок применяется третий год, этот коэффициент составит 0,6. Одновременно с этим в 49 регионах, где налогообложение недвижимости осуществляется по кадастровой стоимости третий и последующие годы, будет применен коэффициент, ограничивающий рост налога не более чем на 10% по сравнению с его суммой за предыдущий период. Исключением являются объекты торгово-офисного назначения.

В оставшихся регионах сохраняется расчет налога по инвентаризационной стоимости объектов капитального строительства. Для расчета налога эта стоимость будет индексирована на коэффициент-дефлятор 1,481.

Также с 2019 года изменился порядок перерасчета налога на имущество физических лиц. Теперь независимо от оснований перерасчет проводиться не будет, если это повлечет увеличение ранее уплаченной суммы этого налога.

При оспаривании кадастровой стоимости сведения о ее новом значении (рыночной стоимости здания, строения, сооружения, помещения), установленном после 1 января 2019 года решением комиссии при управлении Росреестра или суда, будут учитываться при определении налога, начиная с периода налогообложения объекта недвижимости по оспоренной кадастровой стоимости.

В сообщении ФНС также отмечается, что с 2019 года лица предпенсионного возраста получили право на льготу, освобождающую их от уплаты налога по одному объекту определенного вида.

Администрация поселка Ставрово | Информация от ИФНС России по Владимирской области.

ЗАЧЕМ НУЖНО НАЛОГОВОЕ УВЕДОМЛЕНИЕ?

Расчёт налогов на недвижимое имущество, земельные участки, транспортные средства и в отдельных случаях на доходы физических лиц налоговые органы обязаны производить в соответствии со статьей 52 Налогового кодекса Российской Федерации.
В результате расчётов формируется налоговое уведомление, которое адресуется конкретному налогоплательщику – физическому лицу.
Налоговое уведомление должно быть направлено налогоплательщику не менее, чем за 30 дней до наступления срока уплаты налогов.
Комплект, который направляется налогоплательщику, содержит само налоговое уведомление, квитанции на уплату налогов.

Оплатить налоги, указанные в уведомлении за налоговый период 2017 года, нужно не позднее 3 декабря 2018 года.

НОВЫЕ УСЛОВИЯ ПО НАЛОГУ НА ИМУЩЕСТВО

Во Владимирской области при расчете налога на имущество физических лиц третий год применяется кадастровая стоимость, изменился коэффициент к налоговому периоду.
2015 – 0,2
2016 – 0,4
2017 – 0,6
Указанный коэффициент не применяется в следующих случаях:
— если значение суммы налога, исчисленного исходя из инвентаризационной стоимости объекта, превышает соответствующее значение суммы налога, исходя из кадастровой стоимости;
— в отношении объектов налогообложения, указанных в п.3 ст. 402 НК РФ.

НОВАЯ КАДАСТРОВАЯ СТОИМОСТЬ

Кадастровая оценка недвижимого имущества и земельных участков проводится с периодичностью, предусмотренной законодательством об оценочной деятельности.
Актуальную информацию об изменении кадастровой стоимости объекта недвижимости можно получить на сайте Росреестра.

НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ НА «ШЕСТЬ СОТОК»

При расчете земельного налога, начиная с налогового периода 2017 года, установлен налоговый вычет, уменьшающий налог на величину кадастровой стоимости 600 кв.м по одному земельному участку. 
Так, если площадь земельного участка составляет не более 600 кв.м – земельный налог взиматься не будет, а если площадь земельного участка превышает 600 кв.м – земельный налог будет рассчитан за оставшуюся площадь.

НОВЫЙ ПОРЯДОК УПЛАТЫ НДФЛ

В налоговое уведомление образца 2018 года добавлен ещё один налог – налог на доходы физических лиц, исчисленный, но не удержанный налоговыми агентами.
Ранее такая категория налогоплательщиков была обязана подавать декларацию по форме 3-НДФЛ и уплачивать налог не позднее 15 июля.
Теперь, если налоговый агент (организация или индивидуальный предприниматель) сообщил о невозможности удержать налог, представив в инспекцию сведения по форме 2-НДФЛ на конкретное физическое лицо,  НДФЛ для оплаты рассчитывают налоговые органы и указывают его в налоговом уведомлении.

Стало намного проще!

РЕГИОНАЛЬНЫЕ И МЕСТНЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ

Размеры налоговых ставок, а также налоговые льготы зависят от места нахождения объекта налогообложения.
Поэтому важно ознакомиться с нормативными правовыми актами региональных и муниципальных органов представительной власти (законодательных собраний, дум, советов), действующими в конкретный налоговый период.
Для этого воспользуйтесь сервисом ФНС России «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Разъяснения КИО по вопросу оспаривания кадастровой стоимости объектов недвижимости

В связи с многочисленными обращениями по вопросам оспаривания кадастровой стоимости объектов недвижимости «паркинги» и «квартиры», а также перехода на налогообложение от кадастровой стоимости в отношении недвижимого имущества физических лиц Комитет имущественных отношений Санкт‑Петербурга (КИО) разъясняет следующее.

Методология расчета кадастровой стоимости не позволяет в полной мере учитывать фактические характеристики паркингов, что приводит к существенному отклонению величины кадастровой стоимости объектов данной категории, рассчитанной по методологии массовой оценки, от их  фактической рыночной стоимости.

В соответствии со ст. 24.18 Федерального Закона от 29.07.1998 № 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации», результаты определения кадастровой стоимости объектов недвижимости могут быть оспорены физическими лицами в случае, если результаты определения кадастровой стоимости затрагивают права и обязанности этих лиц, в суде и комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости (далее — Комиссия).

На территории Санкт‑Петербурга Комиссия создана при Управлении Росреестра по Санкт‑Петербургу, на которое возложено техническое сопровождение ее работы. Комиссия осуществляет деятельность в соответствии с Приказом Министерства экономического развития Российской Федерации от 04.05.2012 № 263.

Для оспаривания физическими лицами результатов определения кадастровой стоимости в суде предварительное обращение в комиссию не является обязательным.

Основанием для пересмотра результатов определения кадастровой стоимости является:

  • недостоверность сведений об объекте недвижимости, использованных при определении его кадастровой стоимости;
  • установление в отношении объекта недвижимости его рыночной стоимости на дату, по состоянию на которую установлена его кадастровая стоимость.

В случае оспаривания результатов определения кадастровой стоимости по основанию установления в отношении объекта недвижимости его рыночной стоимости, дата оценки в отчете об оценке должна соответствовать дате, по состоянию на которую установлена кадастровая стоимость объекта недвижимости.

Вне зависимости от того, принадлежат права на объект недвижимости одному лицу или группе лиц, пересмотру подлежит кадастровая стоимость объекта недвижимости в целом. Например, помещения в паркингах жилых домов, как правило, оформлены на праве общей долевой собственности, и для пересмотра кадастровой стоимости объекта недвижимости по основанию установления его рыночной стоимости, в таком случае, целесообразно участие в пересмотре кадастровой стоимости всех сособственников, что позволит существенно сэкономить на издержках пересмотра. При этом подача заявления о пересмотре кадастровой стоимости возможна только одним из сособственников или его представителем.

К заявлению о пересмотре кадастровой стоимости прилагаются:

  • кадастровая справка о кадастровой стоимости объекта недвижимости, содержащая сведения об оспариваемых результатах определения кадастровой стоимости;
  • нотариально заверенная копия правоустанавливающего или правоудостоверяющего документа на объект недвижимости в случае, если заявление о пересмотре кадастровой стоимости подается лицом, обладающим правом на объект недвижимости;
  • документы, подтверждающие недостоверность сведений об объекте недвижимости, использованных при определении его кадастровой стоимости, в случае, если заявление о пересмотре кадастровой стоимости подается на основании недостоверности указанных сведений;
  • отчет, составленный на бумажном носителе и в форме электронного документа, в случае, если заявление о пересмотре кадастровой стоимости подается на основании установления в отношении объекта недвижимости его рыночной стоимости.

На сайте Росреестра (http://rosreestr.ru)  размещается информация о работе Комиссии, в том числе информация о принятых Комиссией решениях и протоколы заседаний Комиссии.

Приказом Комитета имущественных отношений Санкт‑Петербурга от 27.08.2015 № 59-п утверждены результаты определения кадастровой стоимости помещений площадью менее 3 000 кв. м на территории Санкт‑Петербурга.

Законом Санкт‑Петербурга «О внесении изменений в Закон Санкт‑Петербурга «О налоге на имущество физических лиц в Санкт‑Петербурге» от 25 ноября 2015 года № 762-136 предусмотрено, что налоговая база в отношении объектов налогообложения определяется исходя из их кадастровой стоимости и установлены ставки налога на имущество физических лиц.

В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации предусмотрен постепенный переход на налогообложение имущества физических лиц исходя из его кадастровой стоимости в течение четырех лет.

При расчете налога с кадастровой стоимости недвижимости в течение четырех лет будут применяться понижающие коэффициенты. Так, в случае перехода на налогообложение имущества физических лиц исходя из его кадастровой стоимости в 2016 году понижающий коэффициент применительно к первому налоговому периоду будет составлять 0,2, ко второму налоговому периоду 0,4, к третьему – 0,6, к четвертому – 0,8. Таким образом, сумма налога на имущество физических лиц за 2016 год будет рассчитана в соотношении 20 % налога исходя из его кадастровой стоимости и 80 % налога исходя из его инвентаризационной стоимости.

Предварительный расчет земельного налога и налога на имущество физических лиц можно осуществить на сайте Федеральной налоговой службы (www.nalog.ru) с помощью электронного сервиса «Калькулятор земельного налога и налога на имущество физических лиц, исчисляемых исходя из кадастровой стоимости».

Все существующие льготы по уплате налога на имущество физических лиц сохранены, при этом, данные льготы будут предоставляться в отношении одного объекта недвижимого имущества каждого вида (один гараж, один дом (дача), одна квартира или одна комната), который должен быть выбран самим налогоплательщиком.

Кроме того, при определении налоговой базы исходя из кадастровой стоимости имущества физических лиц будут применяться налоговые вычеты для всех налогоплательщиков. В соответствии со статьей 403 Налогового Кодекса Законом Санкт‑Петербурга размер налоговых вычетов может быть увеличен. Это будет означать уменьшение кадастровой стоимости имущества.

 

Пресс-служба КИО

Тел.: 576-79-09

Россиянам напомнили об основных изменениях по налогу на имущество

МОСКВА, 5 мар — ПРАЙМ. Федеральная налоговая служба (ФНС) напоминает россиянам об изменениях, касающихся порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц. Этот порядок вступил в силу с 2021 года, сообщается на сайте ФНС России.

Россия впервые прошла кризис лучше всего остального мира

В частности, все регионы России перешли на порядок расчета налоговой базы на основе кадастровой стоимости. На основании этого изменения для расчета налога за 2020 год инвентаризационная стоимость применяться не будет.

«В регионах, где налоговый период 2020 года является первым, вторым или третьим с начала применения кадастровой стоимости в качестве налоговой базы, для расчёта налога будет использован коэффициент 0,2, 0,4 и 0,6 соответственно», — сообщает ведомство.

При этом для российских регионов с третьего года будет применяться кадастровая стоимость: налог рассчитывается с коэффициентом десятипроцентного ограничения роста, он есть несколько случаев, составляющих исключение.

Россиянам напомнили про 10 льгот для многодетных

Также с этого года отменено временное ограничение для перерасчета гражданам налога в случае обращения налогоплательщика с заявлением о предоставлении льготы. Тогда пересчет могли осуществить не более чем за три налоговых периода, которые предшествовали году обращения. Сейчас она применяется с налогового периода, в котором у налогоплательщика возникло право на её реализацию.

«С 2021 года установлена процедура рассмотрения налоговым органом заявления о гибели или уничтожении объекта налогообложения. По его результатам налоговый орган направляет заявителю уведомление о прекращении исчисления налога в связи с гибелью или уничтожением такого объекта с указанием основания прекращения исчисления налога либо сообщение об отсутствии оснований для прекращения его исчисления с указанием причин отказа», — отмечается в материале ведомства.

Помимо этого, с текущего 2021 года установлен понижающий коэффициент, применяемый при расчете налога начиная с 2020 года.

«Так, для объекта, образованного начиная с четвертого года применения в регионе в качестве налоговой базы кадастровой стоимости, сумма налога подлежит уплате с учетом коэффициента 0,6 применительно к первому налоговому периоду, за который исчисляется налог в отношении этого объекта», — поясняет ФНС и добавляет, что исключение составляют гаражи и машино-места, расположенные в таких объектах налогообложения.

Порядок исчисления налога на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости.

Александр Владимирович, почему о налоге на имущество физических лиц всегда говорят социально значимый?

Потому что его плательщиками признаются физические лица, обладающие правом собственности на имущество. В регионе их около 642 тысяч, тогда как транспортный налог исчисляется примерно 235 тысячам жителей области, земельный – 240 тысячам.

А как меняется количество объектов налогообложения?

В последние годы оно растет. Сравнивая статистику 2018 и 2019 годов, мы видим увеличение объектов недвижимого имущества с 551 тысячи до 580 тысяч. Ситуация отчасти меняется и по причине вовлечения в налоговый оборот объектов недвижимого имущества, введенных в эксплуатацию с 01.01.2013 по 31.12.2019 года. В этом году за них также должен быть уплачен налог.

Они не учитывались при исчислении налогов?

Да. Поясню почему. Ранее в соответствии со ст. 404 Налогового кодекса Российской Федерации налоговая база на территории Смоленской области определялась в отношении каждого объекта налогообложения как его инвентаризационная стоимость, исчисленная с учетом коэффициента-дефлятора на основании последних данных об инвентаризационной стоимости, представленных в установленном порядке в налоговые органы до 1 марта 2013 года. Соответственно из объектов налогообложения по налогу на имущество физических лиц за 2013-2019 гг. выпадали объекты недвижимого имущества, введенные в эксплуатацию после 01.01.2013 года. Единая дата начала применения нового порядка определения налоговой базы — 1 января 2019 года. Это означает, что с 2020 года смоляне впервые начнут получать уведомления, в которых при расчете учитывалась кадастровая оценка, утвержденная Приказом Департамента имущественных и земельных отношений Смоленской области от 2 ноября 2018 № 744.

Чем старый порядок исчисления налога принципиально отличается от нового?

Именно тем, как определяется налоговая база: как инвентаризационная или кадастровая стоимость. Как я уже сказал, последние данные об инвентаризационной стоимости были представлены налоговым органам до марта 2013 года, поэтому расчет налога на имущество ввелся с учетом коэффициента-дефлятора, установленного Приказом Минэкономразвития России. С 2015 к 2019 году, замедляя темп к концу пятилетки, он вырос с 1,147 до 1,518. Кадастровая же стоимость, используемая для расчета налога, указана в Едином государственном реестре недвижимости по состоянию на 1 января года. Это уже делает показатель более ориентированным. При этом подчеркну, что устанавливается он не налоговым органом, поэтому при обнаружении неточностей, несогласии с произведенной оценкой, необходимо обращаться в Департамент земельных и имущественных отношений Смоленской области.

Давайте приступим к расчету по-новому. Кадастровая, т.е. рыночная, по сути, стоимость на сколько увеличит конечную сумму налога к уплате?

Начнем с того, что сама налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости: 20-ти квадратных метров общей площади квартиры, части жилого дома; 10 квадратных метров площади комнаты, части квартиры; 50 квадратных метров общей площади этого жилого дома.

Ранее такие вычеты к налоговой базе не применялись, а налоговые ставки «по — старому» определялись от суммарной инвентаризационной стоимости с коэффициентом-дефлятором. Причем, налоговые ставки «по-новому» ниже. Максимальная ставка 2% предусмотрена только для коммерческой недвижимости, включенной в особый перечень. В новой формуле законодатель также заложил контролируемый рост налоговой нагрузки на налогоплательщиков, предотвращающий резкий скачок налога: коэффициент 0,2 предусмотрен применительно к первому налоговому периоду, 0,4 — ко второму, 0,6 — к третьему. Более того, закреплена норма, согласно которой рост суммы налога, подлежащего уплате, допускается не более чем на 10% к предыдущему году.

Об исчислении от инвентаризационной стоимости этого сказать нельзя. После применения коэффициента-дефлятора объекты переходили в категории с повышенными ставками, что зачастую вело к резкому увеличению сумм налога (иногда в несколько раз).

Можно ли уже сейчас самостоятельно рассчитать сумму к уплате, чтобы понимать, как она изменится по сравнению с прошлым годом?

Сделать предварительный расчет налога на имущество физических лиц можно на сайте ФНС России www.nalog.ru. Помогут сервисы службы «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» и «Налоговые калькуляторы». Сведения о кадастровой оценке можно узнать на сайте Росреестра.

___________________________________ 

ДЛЯ СПРАВКИ     

Льготы по налогу

В соответствии со ст. 407 Налогового кодекса Российской Федерации право на налоговую льготу по налогу на имущество физических лиц имеют следующие категории граждан:

1) Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;

2) инвалиды I и II групп инвалидности;

3) инвалиды с детства, дети-инвалиды;

4) участники гражданской войны, Великой Отечественной войны, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан, а также ветераны боевых действий;

5) лица вольнонаемного состава Советской Армии, Военно-Морского Флота, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лица, находившиеся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии;

6) лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 года N 1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и Федеральным законом от 10 января 2002 года N 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне»;

7) военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;

8) лица, принимавшие непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;

9) члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, признаваемые таковыми в соответствии с Федеральным законом от 27 мая 1998 года N 76-ФЗ «О статусе военнослужащих»;

10) пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;

10.1) физические лица, соответствующие условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим на 31 декабря 2018 года;

11) граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия;

12) физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;

13) родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;

14) физические лица, осуществляющие профессиональную творческую деятельность, — в отношении специально оборудованных помещений, сооружений, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых домов, квартир, комнат, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования;

15) физические лица — в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.

При определении подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот.

Налоговая льгота предоставляется в отношении следующих видов объектов налогообложения:

1) квартира или комната;

2) жилой дом;

3) помещение или сооружение;

4) хозяйственное строение или сооружение;

5) гараж или машино-место.

 

Налоговые льготы по НИФЛ для граждан предпенсионного возраста

Федеральный закон от 30.10.2018 №378-ФЗ «О внесении изменений в статьи 391 и 407 части второй Налогового кодекса Российской Федерации» предусматривает сохранение предоставляемых до 01.01.2019 пенсионерам федеральных льгот при налогообложении недвижимости, которые с 01.01.2019 попадают в категорию «предпенсионного возраста», т.е. соответствующих условиям назначения пенсии, установленным в соответствии с законодательством РФ, действующим на 31.12.2018.

Согласно закону, начиная с 2019 г. они имеют право на льготы по налогу на имущество физлиц в виде освобождения от уплаты по одному объекту определенного вида (ст. 407 НК РФ).

Последнее изменение Вторник, 09 июня 2020

Штат Орегон: Налог на имущество

Система налога на имущество является одним из наиболее важных источников дохода для более чем 1 200 местных налоговых округов в Орегоне. Налоги на имущество полагаются на окружные службы оценки и налогообложения для оценки имущества, расчета и сбора налога и распределения денег между налоговыми округами. Мы обеспечиваем поддержку и надзор за округами для обеспечения единообразия и справедливости в администрировании налога на имущество.

Оценка имущества

Оценка — это процесс определения налогооблагаемой собственности и присвоения ей стоимости.Оценщики округа оценивают большую часть собственности Орегона. Мы оцениваем отдельные крупные промышленные объекты и хозяйственные объекты. Стоимость имущества определяется по состоянию на 1 января каждого года. В период с 1 января по 31 декабря каждого года окружные оценщики собирают данные о продажах для своих исследований соотношения.

Имущество, подлежащее налогообложению, включает всю частную недвижимость (земля, здания и стационарные машины и оборудование), промышленные дома и личное имущество, используемое в бизнесе. Нет налога на имущество на:

  • Мебель для дома.
  • Личные вещи и автомобили.
  • Сельскохозяйственные культуры или сады.
  • Товарные запасы.
  • Определенное нематериальное имущество.

Налоговая служба

Налоговые округа, подпадающие под действие Закона о местном бюджете штата Орегон, готовят свои бюджеты на предстоящий финансовый год. В ходе этого процесса бюджетный комитет и руководящий орган определяют сумму налогов на имущество, необходимую округу для поддержки бюджета. Публичные собрания проводятся для сбора отзывов сообщества.

Налоговые округа имеют конституционные и законодательные ограничения на размер налога, который они могут взимать:

  1. Налоги в соответствии с постоянным ограничением ставок налогового округа. Как только установлен постоянный предел налоговой ставки, он не может быть изменен никакими действиями округа или его покровителей. Законодательное собрание может добавить дополнительные, более низкие законодательные ограничения. Новые округа или округа, с которых ранее не взимались сборы, могут попросить избирателей выбрать постоянный предел ставок для округа.Постоянный предел ставки — это ставка налога на тысячу долларов оценочной стоимости. В местном налоговом округе может быть только одно постоянное ограничение ставок.
  2. Налоги от местного налогового органа налогового округа. Большинство налоговых округов могут запрашивать у избирателей временные налоговые полномочия сверх постоянного ограничения ставок. Это известно как «местный опционный налог». Местные опционные налоги ограничены пятью годами для эксплуатации и 10 годами для целей капитального строительства.
  3. Сборы по облигационной задолженности. Большинство налоговых округов могут запросить у избирателей разрешение на выпуск облигаций с общими обязательствами для сбора денег для капитальных проектов. Если облигации одобрены, округ может ежегодно взимать сумму, достаточную для выплаты основной суммы и процентов по облигационному долгу. Поступления от сбора облигаций не могут использоваться для целей, отличных от той, которая указана в бюллетенях для голосования, одобренных избирателями, утвердившими облигации. Утвержденные избирателями сборы за залог, используемые для капитального строительства, не подпадают под лимиты по налогу на имущество в соответствии с Мерами 5.

Ставки налога

Окружной асессор вносит налоги, заверенные налоговыми округами, в налоговый список каждого года осенью. Налог на недвижимость вносится в налоговую ведомость в виде ставки на 1 000 долларов оценочной стоимости. В большинстве случаев операционные налоги представляют собой постоянные лимиты ставок, утвержденные округами.

Когда округ сертифицировал налоговый сбор в долларах, такой как местный опционный налог или налог на облигации, оценщик должен рассчитать налоговую ставку.Для расчета налоговой ставки сумма налогового сбора делится на налогооблагаемую оценочную стоимость недвижимости в районе. Эта ставка налога указывается на счетах налога на имущество физических лиц в округе.

Общая сумма налога на недвижимость рассчитывается путем умножения оценочной стоимости недвижимости на совокупные налоговые ставки всех районов, в которых она расположена, и последующего сложения оценок.

Ограничение налогооблагаемой стоимости

Конституция штата Орегон ограничивает темпы роста стоимости имущества, подлежащего налогообложению.Лимит основан на максимальной оценочной стоимости недвижимости (MAV). MAV не может увеличиваться более чем на 3 процента каждый год, если в собственности не происходят изменения, такие как добавление новой структуры, улучшение существующей структуры или подразделение или раздел собственности.

Ежегодно рассчитываются MAV и RMV для каждого счета налога на имущество. Затем имущество облагается налогом на меньшую из этих двух значений, которая называется «налогооблагаемой оценочной стоимостью».

Конституция ограничивает сумму налогов на собственность, которые могут быть собраны с каждого счета собственности.Для расчета этих лимитов налоги делятся на категории образования и государственного управления.

Если налоги в любой из категорий превышают лимит для этого имущества, налоги уменьшаются или «сжимаются» до тех пор, пока предел не будет достигнут. Сначала сжимаются местные опционные налоги. Если местный опционный налог сведен к нулю, а предел все еще не достигнут, другие налоги в категории пропорционально уменьшаются.

Эти лимиты основаны на RMV собственности, а не на облагаемой налогом оценочной стоимости.

Уплата налога на имущество

Налоги на недвижимость уплачиваются в отдельные округа. Свяжитесь с окружным отделом оценки и налогообложения в округе, где находится ваша недвижимость, для получения дополнительной информации.


Обзор налога на недвижимость штата Айова | Департамент доходов штата Айова

1. Стоимость собственности установлена.

Оценщик (или Департамент доходов Айовы) оценивает стоимость каждой собственности. Это называется оценочной стоимостью.»Оценочная стоимость должна соответствовать фактической или рыночной стоимости для большинства налогов на недвижимость.

2. Оценка всего налогооблагаемого имущества складывается.

Оценщик суммирует оценочную стоимость по каждой классификации и сообщает об этом окружному аудитору.

3. Департамент проверяет общую оценочную стоимость и выравнивает их.

Каждый оценщик отправляет отчеты, называемые «тезисами», в Департамент доходов штата Айова. В аннотации показана общая стоимость всего недвижимого имущества в каждой юрисдикции по классификации собственности, а не по отдельной собственности.

Процесс, называемый «выравниванием», применяется каждые два года, чтобы гарантировать, что стоимость собственности сопоставима между юрисдикциями и соответствует кодексу штата Айова.

Кроме того, аудитор ежегодно применяет «ограничение оценки». Этот процесс обычно называют «откатом» и используется в ответ на инфляцию. Применение отката в большинстве случаев приводит к налогообложению стоимости.

4. Бюджеты утверждены.

Каждый налоговый орган определяет свой бюджет.Бюджет включает стоимость предоставления услуг, сумму помощи, полученной от федерального правительства и правительства штата, сумму денег, оставшуюся за предыдущие годы, и доходы от других сборов за услуги.

Каждый утвержденный бюджет представляется окружному аудитору.

5. Ставка налога установлена.

Окружной аудитор делит сумму бюджета, не финансируемую из других источников, на налогооблагаемую стоимость всего имущества в налоговом округе.

Результат обозначается как «долларов за тысячу». Например, если бы доллар за тысячу был равен 10 долларам, налог на дом стоимостью 50 000 долларов был бы рассчитан как 10 х 50 долларов. Налог на этот дом будет составлять 500 долларов для этого единого налогового органа.

Ставки для всех органов власти суммируются, в результате получается единый налоговый сбор, называемый консолидированным сбором, для каждого уникального набора налоговых округов. Консолидированная ставка сбора всегда является результатом двух или более налоговых ставок, установленных разными государственными учреждениями.

6. Вычитаются кредиты.

Кредиты, такие как кредит Homestead, вычитаются перед отправкой окончательного налогового счета налогоплательщику.

Налог на имущество

Обзор

Налоговое управление не взимает налог на имущество. Оценщики имущества графства оценивают недвижимость для целей оценки и начисляют налог на материальное личное имущество, используемое или удерживаемое для использования в бизнесе. Уездная комиссия и городские органы управления устанавливают ставки местного налога на имущество.Налоги на имущество собирают окружные попечители и городские служащие.

Совет штата по уравниванию в правах устанавливает правила и процедуры для местных оценщиков собственности и рассматривает апелляции по вопросам собственности за пределами округа. Отдел оценки имущества, подразделение контролера казначейства, контролирует работу оценщиков для обеспечения соблюдения надлежащих процедур, оказывает техническую помощь во время программ переоценки, а также предоставляет руководства и образовательные программы для использования оценщиками.

Для получения дополнительной информации обратитесь к местному оценщику имущества или посетите контролера штата Теннесси Отдела оценки имущества Казначейства.

Расчет налога на имущество

Чтобы рассчитать налог на недвижимость, умножьте оценочную стоимость на коэффициент оценки для классификации собственности. Затем умножьте произведение на налоговую ставку.

Недвижимость классифицируется в зависимости от того, как она используется. Установленные законом проценты оценки применяются к оцененной стоимости имущества.Нормы оценки для разных классов имущества устанавливаются законом.

Ставки налога

Ставки налога на имущество устанавливаются окружной комиссией и муниципальными властями. Налоговые ставки зависят от услуг, предоставляемых местным правительством, и стоимости налоговой базы округа. Для получения более подробной информации о ставках налога на недвижимость свяжитесь с местным правительством.

Подавай и плати

Чиновники местного самоуправления собирают налог на собственность.Контроллер штата Теннесси на веб-странице оценки имущества казначейства предоставляет график оценки, который включает крайние сроки, связанные с подачей и уплатой налогов на имущество.

Округ Сангамон, Иллинойс — Уплата налога на имущество

Какую роль играют налоги на имущество?
Налоги на недвижимость играли важную роль в финансировании правительства с первых дней штата Иллинойс. Фактически, до депрессии 1930-х годов налоги на недвижимость были основным источником финансирования правительства штата.Сегодня, однако, только местные органы власти взимают и собирают налоги на собственность.

Примерно 6800 единиц местного самоуправления (например, муниципалитеты, поселки, округа, школы, парковые районы) используют налоги на собственность для финансирования большинства услуг, которые они предоставляют своим гражданам. Наибольшая доля местных налогов на имущество (57 процентов) поступает в школьные округа для получения образования. Другие общественные услуги включают полицию и пожарную охрану, обслуживание улиц и отдых.

Что такое налоговый цикл на недвижимость в Иллинойсе?
Цикл налога на недвижимость в Иллинойсе обычно длится два года.Налоговый год — это год оценки и отражает стоимость недвижимости с 1 января по 31 декабря того же года. Фактические налоговые счета оплачиваются в году, следующем за налоговым годом. Например, налоги по оценке 1999 г. уплачиваются в 2000 г.

Как оценивается недвижимость в Иллинойсе?
Требуемый уровень оценки для целей налогообложения любого участка недвижимости в любом округе составляет 33 1/3 процента от справедливой рыночной стоимости собственности, за исключением сельскохозяйственных угодий и сельскохозяйственных построек.

Как оцениваются сельхозугодья?
Земельный участок, который в настоящее время используется в фермерском хозяйстве, а также использовался в качестве фермы в течение двух предыдущих лет, имеет право на преференциальную оценку. Сельскохозяйственная земля оценивается на основе ее сельскохозяйственной экономической стоимости (AEV) (т. Е. Ее способности приносить доход), а не на основе 33 1/3 процента ее справедливой рыночной стоимости. AEV — это расчет среднего значения цен, уплачиваемых за сельскохозяйственную продукцию, производственных затрат и процентных ставок, взимаемых Федеральным земельным банком за пятилетний период.

Департамент доходов оценивает все сельскохозяйственные угодья в штате на основе их продуктивности, принимая во внимание фактическое использование земли, уклон, эрозию, затопление и другие факторы, влияющие на продуктивность. Эти значения сертифицированы для всех округов.

Фермерские постройки оцениваются как 33 1/3 процента от их вклада в продуктивность фермы. Фермерские дома и жилые дома оцениваются в 33 1/3 процента от их справедливой рыночной стоимости.

Что такое множитель?
Несельскохозяйственная недвижимость по закону должна оцениваться в одну треть ее рыночной стоимости.Однако из-за различий в методах оценки и изменений на рынке недвижимости из года в год оценочные значения для юрисдикции не всегда соответствуют этому законодательному требованию. Когда установлено, что общие оценки в юрисдикции выше или ниже установленного законом уровня (на основе ежегодных исследований соотношения продаж фактических продажных цен по сравнению с оценочной стоимостью собственности), ко всем несельскохозяйственным оценкам в стране применяется множитель (коэффициент). эта юрисдикция. В результате оценки в целом в этой юрисдикции теперь находятся на установленном законом уровне, и налоговые округа, которые генерируют доходы от налога на имущество в результате этих оценок, теперь имеют надлежащую базу для взимания налогов.

Как мне подать апелляцию на множитель, примененный к моей собственности?
Каждый раз, когда к отдельным оценкам в пределах местной юрисдикции (например, городка) применяются множители, владельцу недвижимости отправляется уведомление об оценке. Если владелец собственности считает, что множитель привел к завышению стоимости собственности, то может быть подана апелляция (в течение 30 дней) в Апелляционный совет по налогу на имущество штата Иллинойс (PTAB), чтобы оспорить увеличение оценочной стоимости, вызванное множителем.Обратите внимание, что доказательства завышения стоимости должны быть представлены вместе с формой апелляции. Форма апелляции доступна здесь.

Имеется ли годовая история всех множителей поселений в графстве?
Чтобы просмотреть список множителей Capital Township, щелкните здесь. Чтобы просмотреть список множителей всех поселений в округе, щелкните здесь.

В чем разница между оценочной стоимостью, рыночной стоимостью и приведенной стоимостью собственности?
Рыночная стоимость или справедливая рыночная стоимость — это расчетная полная стоимость посылки, если эта посылка будет продана в рамках обычной сделки на расстоянии вытянутой руки.Оценочная стоимость составляет одну треть от рыночной стоимости по оценке оценщика. Выровненная оценочная стоимость — это оценочная стоимость, определенная оценщиком, которая была скорректирована с помощью множителя (см. Выше). Выровненная оценочная стоимость формирует основу для выставления счетов по налогу на имущество и является стоимостью, из которой вычитаются все применимые освобождения домовладельцев.

Получу ли я уведомление, если моя оценка изменится?
Да. Любые изменения в оценке недвижимого имущества должны публиковаться в газете общего тиража в каждом округе каждый год.Каждые четыре года, когда проводится переоценка всего имущества, в целях уведомления должен публиковаться полный список оценок. Кроме того, налогоплательщики должны получать по почте уведомление о любых изменениях в их оценке по сравнению с предыдущим годом, если только это изменение не было вызвано применением коэффициента выравнивания оценщиком. Банки, ссудо-сберегательные кассы и другие ипотечные кредиторы также должны направлять копии всех уведомлений об изменении оценки затронутым заемщикам.

Когда проводится переоценка моего имущества?
Все нефермерские объекты недвижимости пересматриваются один раз в четыре года.Отдельные участки можно переоценивать чаще, если к ним добавляются новые свойства из новых подразделений и т. Д., Физические изменения в собственности или исправления, которые необходимо внести.

Как я могу определить, справедливо ли оценщик оценил мою собственность?
Убедившись, что информация в вашей записи об аттестации верна, вы можете использовать один из двух методов, чтобы быстро определить, является ли ваша оценка справедливой.

Первый метод — сравнить справедливую рыночную стоимость вашей собственности с недавними продажами аналогичной недвижимости в вашем районе.Справедливая рыночная стоимость вашей собственности определяется как цена, которую вы приняли бы, если бы желающий и способный покупатель предложил купить вашу собственность по сегодняшним ценам. Этот метод подходит, если вы недавно приобрели свою недвижимость на открытом рынке или прошли профессиональную оценку.

Второй метод — сравнить оценочную стоимость вашей собственности с аналогичной недвижимостью в вашем районе, чтобы определить единообразие оценок. Вы можете получить оценочную стоимость своей собственности у оценщика поселка или муниципалитета.Вы имеете право ознакомиться с протоколом оценки любого участка собственности в соответствии с разумными правилами, установленными местными властями.

Как я могу сравнить свою оценку с другими объектами недвижимости?
Вся информация об оценке является общедоступной, и вы можете получить доступ к этой информации, связавшись со своим городским оценщиком или изучив большую часть этой информации на веб-сайте округа Сангамон. Если вы не можете найти нужную информацию, обратитесь за помощью к своему городскому оценщику.

Я не могу найти адрес в опции поиска по налогу на имущество. Что я делаю неправильно?
Вот несколько советов по поиску по адресу:

  1. Пронумерованная улица должна быть введена двумя цифрами. Например, 1-я улица будет найдена путем ввода 01-й улицы.
  2. Большинство улиц, проспектов, дорог, бульваров и т. Д. Обозначены прописью, а не сокращениями.
  3. Если вы вошли с указанием направления и не смогли найти посылку, попробуйте еще раз без указания направления.
  4. Некоторые улицы вводятся только как название улицы, например, Монро-стрит вводится как Монро.

Что делать, если я считаю, что моя оценка несправедлива?
Если ваша собственность находится за пределами округа Кук, вы можете подать жалобу в контрольную комиссию этого округа. Если вы не удовлетворены решением контрольной комиссии, вы можете подать апелляцию в Апелляционную комиссию по налогу на имущество.

Примечание. Если вы считаете, что ваша оценка несправедлива, важно своевременно применять административные меры, описанные выше.В вашей форме «Уведомление об изменении оценки» указаны крайние сроки подачи документов. Как правило, после получения счета оспаривать свою оценку уже поздно.

Как подать апелляцию на оценочную стоимость моей собственности?
Обратите внимание, что вы подаете апелляцию на оценочную стоимость вашей собственности, а не на налоги на недвижимость. Если вы считаете, что ваша собственность оценивается неправильно, вам следует начать с обращения к местному оценщику. Проверьте информацию об объекте недвижимости со своим оценщиком, чтобы убедиться, что вся информация верна.Если у вас была недавняя покупка или была проведена оценка вашей собственности, вы также можете предоставить ее своему оценщику для проверки. Если вы не можете разрешить свои разногласия с оценщиком, вы можете подать жалобу об оценке в Контрольную комиссию вашего местного округа. Документы на апелляцию доступны в Управлении аттестации, и период подачи документов обычно начинается 1 июля и заканчивается через 30 дней после даты публикации ежегодного уведомления об изменениях оценки для вашего поселка.Проконсультируйтесь с вашим руководителем отдела аттестации, чтобы уточнить срок подачи документов. Как и в случае с апелляцией на мультипликатор, обсуждавшейся ранее, к вашей жалобе должны быть приложены доказательства, подтверждающие вашу позицию. Подробные правила подачи оценочной жалобы доступны в Управлении аттестации.

Почему стоимость моей собственности выросла, когда все, что я слышу в новостях, — это то, что стоимость недвижимости падает?
Хотя верно то, что во многих районах страны наблюдается резкое падение стоимости собственности, значения уезда Сангамон остаются стабильными.Частично это связано с завышением стоимости собственности в некоторых частях страны — даже в Иллинойсе — чего не было здесь, в округе Сангамон. Кроме того, при определении коэффициента выравнивания Наблюдательный совет и Департамент доходов штата Иллинойс используют оценочные значения за три предыдущих года, а не за текущий год. Например, коэффициент выравнивания за 2008 г. (к оплате в 2009 г.) усреднял данные от оценки до продаж за 2005, 2006 и 2007 годы.

Какие факторы определяют размер налога на имущество, который я буду платить?
Ваш налоговый счет основан на двух факторах:

  • EAV вашей собственности и
  • сумма денег, необходимая вашим местным налоговым округам для работы в следующем году (т.е., сборы).

Оценка вашей собственности устанавливается местными властями и является просто методом справедливого распределения налогового бремени между всеми владельцами собственности в вашем районе (т. Е. Налоговой базы). Ваш налоговый счет может остаться прежним или уменьшиться, даже если ваш взнос увеличится, если налоговая база увеличивается или налоговые округа не увеличивают свои сборы. И наоборот, ваш налоговый счет может увеличиваться, даже если ваша оценка остается прежней, или уменьшается, если налоговая база уменьшается или налоговые округа увеличивают свои сборы.

Почему мои налоги увеличиваются?
Индивидуальные налоги могут увеличиваться по ряду причин. Наиболее частые причины: 1) увеличилась ставка налога для некоторых (или всех) отдельных налоговых органов; 2) увеличилась оценочная стоимость вашего имущества; или 3) освобождение, которое применялось в предыдущем году, больше не применяется.

Как рассчитываются налоговые ставки?
Все налоговые органы (школьные округа, поселки, округа пожарной охраны и т. Д.) Ежегодно подают клерку округа налоговые сборы, в которых указывается доход от налога на имущество, необходимый для удовлетворения бюджетных требований.Клерк округа использует эти суммы сборов с общей налогооблагаемой стоимостью каждого агентства для расчета ставки, которая будет применяться к каждой собственности в каждом агентстве. Существует множество различных нормативных требований, регулирующих этот процесс, включая лимиты и ограничения ставок и суммы дохода, которую может получать каждое агентство.

За какой год я плачу налог на недвижимость?
Налоги, уплаченные в течение одного года, были начислены по сравнению с предыдущим годом. Например, налоги, уплаченные в 2009 году, были начислены в календарном 2008 году исходя из стоимости имущества на 1 января 2008 года.

Я получил счет по налогу на имущество и не понимаю, что это значит?
Вот иллюстрированный пример Образца законопроекта о налоге на имущество с пояснениями.

Как получить дубликат налоговой накладной?
Обратитесь в казначейство по телефону (217) 753-6800.

Моя ипотечная компания оплачивает мои налоговые счета. Почему я получил счет?
Многие ипотечные компании платят электронным способом и не требуют счета.Мы рекомендуем вам связаться с вашей ипотечной компанией для подтверждения. Счет будет отправлен вам по почте для вашего учета. Многие парковые районы и библиотеки требуют, чтобы вы предъявили налоговый счет для подтверждения места жительства.

Если вы не удовлетворены решением Контрольной комиссии, вы можете в течение 30 дней с момента уведомления, отправленного вам по почте Контрольной комиссией, подать апелляцию в Апелляционный совет по налогу на имущество штата Иллинойс (PTAB). В качестве последнего шага, если вы не удовлетворены решением PTAB, вы можете подать апелляцию в окружной суд.

Как я могу изменить свой почтовый адрес в налоговой накладной?
Вы можете связаться с инспектором отдела оценки или щелкнуть здесь, чтобы загрузить форму.

Я не проживал в своем доме весь налоговый год, почему я плачу налог на недвижимость?
См. Заключительные документы. Как правило, при закрытии вам будет предоставлена ​​пропорциональная надбавка за те месяцы, в течение которых вы не владели недвижимостью, и эта надбавка будет использована новым владельцем при наступлении срока оплаты счета по налогу на имущество.

Как я могу узнать площадь и / или год постройки дома?
Если вы находитесь в столичном поселке (город Спрингфилд), вы можете связаться с офисом оценщика столичного городка или щелкнуть здесь, чтобы просмотреть список других оценщиков поселка.

Как я могу получить замораживание для пожилых граждан по результатам моей оценки?
Вы можете связаться с Управлением аттестации, чтобы подать заявление о приостановлении вашей оценки.

Как я могу подать заявление на освобождение усадьбы?
Вы можете связаться с Управлением аттестации, чтобы подать заявление на освобождение, или щелкните здесь, чтобы подать заявление.

С кем мне связаться:

Получу ли я еще один налоговый счет на второй срок?

Налог на недвижимость уплачивается двумя частями, но отправляется только одно уведомление. Для второго платежа отдельные счета не высылаются. Неполучение счета или его опоздание по какой-либо причине не освобождает налогоплательщика от штрафных санкций, если налоги не уплачены в установленный срок.

Что мне делать, если я получил счет и моя ипотечная компания платит мои налоги ?

Если ипотечная компания платит вам налоги на недвижимость, отправьте ей этот счет.Однако многие ипотечные компании оплачивают налоговые счета в электронном виде и больше не нуждаются в бумажной копии счета.

Что делать, если я продам недвижимость?

Если вы не являетесь нынешним владельцем этой собственности, пожалуйста, отправьте счет владельцу.

Что делать, если в счете написано, что мне нужно возмещение?

Если вы должны вернуть деньги, пожалуйста, свяжитесь с казначеем для получения инструкций.Возврат средств не происходит автоматически, и его необходимо проверять и задокументировать.

Как вы платите налоги?

Вы можете оплатить каждый взнос отдельно или оба сразу во время первого взноса. ДЕНЕЖНЫЕ, ЛИЧНЫЕ ЧЕКИ, КАССИЧЕСКИЕ ЧЕКИ ИЛИ ДЕНЕЖНЫЕ ЗАКАЗЫ принимаются. Отрывной купон из налоговой накладной должен сопровождать все платежи. Пожалуйста, напишите номер вашей посылки на лицевой стороне чека. Пожалуйста, выпишите чеки на имя НАЛОГОВОГО КОЛЛЕКТОРА.При оплате по почте оставьте верхнюю часть счета для своих записей. Если вы платите лично, возьмите с собой весь счет. Налоговые платежи считаются просроченными, если они не получены (или не отмечены почтовым штемпелем) в установленный срок ПО ЛЮБОЙ ПРИЧИНЕ. Коллектор не несет ответственности за ошибочные платежи.

Что делать, если я заплачу налоги поздно?

По всем просроченным платежам взимается пени в размере 1,5% в месяц. Проценты начисляются по месяцам, а не по

числам.

Что делать, если я не плачу все налоги?

НЕПЛАТА налога на недвижимость приведет к начислению процентов, дополнительным сборам, сокращенным вариантам оплаты, публикации в газете и продажам или конфискации налогов по решению суда.

Получу ли я квитанцию?

Ваш аннулированный чек — это ваша квитанция. Предоставляя чек в качестве платежа, вы разрешаете нам использовать информацию из вашего чека для одноразового электронного перевода средств с вашего счета или для обработки платежа как чековой транзакции.

Будет ли мой чек сдан на хранение в кратчайшие сроки?

Все чеки будут депонированы по получении, включая чеки с датой отправки.

Принимаете ли вы чеки третьих лиц?

Мы не принимаем сторонние чеки

Что произойдет, если мой чек вернет банк ?

Платеж считается недействительным, если его не оплатил ваш банк. За все возвращенные чеки взимается комиссия в размере 25 долларов США. Чеки будут внесены во второй раз, а налоги останутся невыплаченными до тех пор, пока не будет произведен действительный платеж. Если чек возвращается из-за недостаточности средств и остается неоплаченным в течение 10 дней, он будет передан в прокуратуру штата для взыскания.

Где вы платите налоги?

Налоговые платежи для ПЕРВОГО РАССРОЧЕНИЯ могут быть произведены либо в вашу городскую комиссию, либо в офис казначея. Налоговые платежи за ПЕРВЫЙ или ВТОРОЙ РАССРОЧКУ могут быть произведены в казначейство следующим образом:

Как платить по почте?

Платежи можно отправлять по адресу:
Сборщик налогов

Почтовый ящик 19400

Спрингфилд, Иллинойс 62794-9400

Кому я должен выплачивать чек?

Пожалуйста, выпишите чеки на имя НАЛОГОВОГО КОЛЛЕКТОРА.НЕ ОТПРАВЛЯЙТЕ НАЛИЧНЫЕ НА ПОЧТУ

Могу ли я заплатить лично?

Налоговые платежи можно произвести лично в комнате 102, комплекс округа Сангамон, 200 С. 9-я улица, Спрингфилд, штат Иллинойс, в обычные рабочие часы (с понедельника по пятницу, с 8:30 до 17:00). Общественная парковка доступна за символическую плату прямо напротив 9-й улицы.

Есть ли проездной?

Платежи

Tax Payments могут быть переведены в любое место по проезду через Национальный банк штата Иллинойс в неделю до даты уплаты налогов в обычные рабочие часы.Оплата может производиться наличными или чеком и должна сопровождаться правильной квитанцией об оплате. Для получения информации о маршрутах, местах и ​​часах проезда INB Drive Thru щелкните здесь.

Могу ли я платить через Интернет и используя свою банковскую информацию?

Войдите на сайт tax.co.sangamon.il.us, чтобы платить налоги с помощью E-Check. Используйте функцию поиска, чтобы найти вашу недвижимость. Нажмите кнопку «Оплатить сейчас», чтобы выбрать посылку, которую хотите оплатить, и следуйте инструкциям.Для электронного чека требуется номер банковского маршрута и номер счета для текущего или сберегательного счета.

Могу ли я расплачиваться кредитной картой?

Войдите на сайт www.illinoisepay.com и следуйте инструкциям. Плата за удобство взимается в зависимости от суммы вашего налога. Округ не получает никакой части этого сбора. Позвоните в казначейство, чтобы узнать о текущих вариантах оплаты кредитной картой без использования Интернета. Возможность оплаты кредитной картой может быть изменена без предварительного уведомления.

Что делать, если у меня нет доступа к Интернету?

Оплата кредитной картой и электронным чеком может быть произведена в холле казначейства по адресу: 200 S. Ninth St. в обычные рабочие часы.

Могу ли я расплачиваться по телефону кредитной картой?
Позвоните по телефону 1-877-455-3729 и следуйте инструкциям. Вам понадобится номер вашей посылки и сумма платежа. Плата за удобство взимается в зависимости от уплаченной суммы.

Факторы ставки налога на имущество

| Бруклин, Массачусетс

Факторы ставки налога на имущество

Ставку налога на имущество определяют 3 фактора:

  • Налог на имущество
  • Общая оценочная стоимость сообщества
  • Классификация

Налог на имущество

Налоговый сбор

Налоговый сбор составляет размер суммы, взимаемой налогом на имущество.Ежегодно сумма привлечения определяется в соответствии с положениями предложения

2 ½. Предел сборов в любом конкретном году рассчитывается путем взятия общего максимально допустимого сбора за предыдущий год, увеличенного на 2,5%, плюс поправки на новый рост, корректировки и исключения долга.

Новый рост

Новый рост основан на увеличении стоимости новых разработок, дополнений, обновлений и прочего роста налоговой базы, который не является результатом изменений рыночных условий.Новый рост — это также налог на любую собственность, которая облагается налогом впервые, например, ранее освобожденная от налогообложения собственность, которая становится налогооблагаемой, или бизнес, перемещающийся в Бруклин с облагаемыми налогом машинами и оборудованием.

Исключение

Исключение составляет сумма денег, необходимая для выплаты основной суммы и процентов по долгу, возникшему по специальным проектам, одобренным референдумом для исключения из пределов Предложения 2 ½.

Определение налоговой ставки

Расчеты

Налоговая ставка рассчитывается путем деления общей суммы, подлежащей получению, на общую сумму оценки всего налогооблагаемого имущества.Налоговая ставка = налоговый сбор / общая оценочная стоимость

Эта ставка выражается в долларах за 1 000 долларов США. Например, если дом оценивается в 1000000 долларов, а ставка налога составляет 10 долларов, налоговый счет (до освобождения от налогов) будет рассчитан следующим образом: 1000000 долларов США x 10 долларов США / 1000 долларов США = 10 000 долларов США

Классифицированная налоговая ставка

Бруклин исторически применял раздельный налог. ставка, или классифицированная налоговая ставка, которая перемещает общий налоговый сбор между основными классами недвижимости, жилой и коммерческой. В 2022 финансовом году выбранный коэффициент жилого фонда равен 0.923794, или коммерческий коэффициент 1,711. Соответствующие налоговые ставки составляли: 10,19 долларов для жилых домов и 16,56 долларов для коммерческих.

Принятие новой налоговой ставки

Избирательный совет должен ежегодно голосовать после слушания по налоговой классификации, следует ли применять классифицированную ставку и величину сдвига налогового сбора. Сумма сбора за счет налогообложения определяется городским собранием во время обсуждения бюджета.

ставок налога на недвижимость | отр

Недвижимость облагается налогом в зависимости от ее классификации.Классификация — это группировка свойств на основе схожего использования. Недвижимость разных классов облагается налогом по разным ставкам.

Налоговая ставка — это сумма налога на каждые 100 долларов оценочной стоимости недвижимости. Ставки устанавливаются Советом округа Колумбия и могут меняться из года в год.

Как рассчитывается налог на недвижимость

Сумма подлежащего уплате налога определяется путем деления оценочной стоимости имущества на 100 долларов и последующего умножения этой суммы на применимую ставку налога на имущество, как указано в таблице ниже.

Например, ваша жилая недвижимость облагается налогом по ставке 1-го класса, которая составляет 0,85 доллара. Если ваш дом оценен в 500 000 долларов, разделите 500 000 долларов на 100; эта сумма составляет 5000 долларов. Затем умножьте 0,85 доллара на 5000 долларов. Ваш годовой налог составляет 4250 долларов (до вычета приусадебного участка, налоговых льгот для пенсионеров и / или зачетов на мусор).

Если ваша коммерческая недвижимость относится к классу 2, и общая стоимость вашей собственности составляет 5 000 000 долларов или меньше, ваша налоговая ставка составляет 1,65 доллара. Если оценочная стоимость вашей собственности составляет ровно 5 000 000 долларов, разделите эту стоимость на 100; сумма составляет 50 000 долларов.Эта сумма, умноженная на 1,65 доллара, составляет ваш годовой налог в размере 82 500 долларов.

Однако, если ваша собственность класса 2 оценивается, например, в 5 500 000 долларов США, ваш налог рассчитывается с использованием налоговой ставки 1,77 доллара США. Разделите 5 500 000 долларов на 100. Эта сумма составляет 55 000 долларов. Умножьте 1,77 доллара на 55000 долларов. Этот продукт составляет 97 350 долларов США, что составляет ежегодный налог на оценку собственности в размере 5 500 000 долларов США.

Другие ставки, указанные ниже, применяются к коммерческой собственности класса 2 стоимостью более 10 000 000 долларов США, незанятой собственности и поврежденной собственности.

Текущие классы и ставки

Ниже приведены текущие ставки. Для получения дополнительной информации о налоговых ставках Класса 3 и Класса 4 посетите Вакантную недвижимость.

Ставки налога на недвижимость

Класс Налоговая ставка за 100 долларов США Описание
1 0,85 долл. США Жилая недвижимость, в том числе многоквартирные
2 $ 1.65 Коммерческая и промышленная недвижимость, включая отели и мотели, если оценочная стоимость не превышает 5 миллионов долларов США
2 $ 1,77 Коммерческая и промышленная недвижимость, включая отели и мотели, если оценочная стоимость превышает 5 миллионов долларов США, но не превышает 10 миллионов долларов США
2 $ 1,89 Коммерческая и промышленная недвижимость, включая отели и мотели, если оценочная стоимость превышает 10 миллионов долларов США
3 5 долларов США.00 Свободная недвижимость
4 10,00 $ Испорченное недвижимое имущество

FAQ Tax Fact Real Estate

Что такое налог на недвижимость?

Налог на недвижимость — это налог, основанный на стоимости недвижимости. Недвижимость, также известная как недвижимость, определяется как земля и все, что прикреплено к земле или прикреплено к ней. Вы должны быть заинтересованы в оценке вашей собственности.Чем выше значение, тем выше налог. Оценочная стоимость вашей собственности указана в вашей налоговой декларации. Чтобы определить, какой, по мнению Оценщика, является рыночная стоимость вашей собственности, разделите оценочную стоимость на поправочный коэффициент (поясняется ниже). Для жилой недвижимости формула:

Оценочная стоимость / 0,19 = рыночная стоимость

Кто должен налог на недвижимость?

Каждый, кто владеет недвижимостью (исключение составляют некоторые освобожденные от налогов организации) в округе, несет ответственность за уплату налогов на недвижимое имущество, которым они владеют.

Куда уходят мои налоги?

Школьные округа, муниципалитеты (города и поселки), пожарные округа, округ и ряд других субъектов получают доход из этого источника. Полный список налоговых округов округа Грин, которые пользуются налогом на имущество, см. На странице налоговых округов на этом веб-сайте.

Сколько я могу рассчитывать заплатить?

Ваш налог рассчитывается путем деления оценочной стоимости вашей собственности на 100 и последующего умножения полученного результата на размер налогового сбора.Формула выглядит так:

(Оценочная стоимость / 100) x Налоговый сбор.

Что такое оценочная стоимость?

Оценочная стоимость — это процент от рыночной стоимости. Чтобы рассчитать оценочную стоимость, умножьте рыночную стоимость на поправочный коэффициент, который применяется к рассматриваемому типу недвижимости. Типы собственности: сельскохозяйственная недвижимость, коммерческая недвижимость и жилая недвижимость. Коэффициенты корректировки следующие:

  • Сельскохозяйственная недвижимость 12%
  • Коммерческая недвижимость 32%
  • Жилая недвижимость 19%
Что такое налоговый сбор?

Сбор — это сумма, которая умножается на оценочную стоимость, чтобы получить сумму налога (см. Страницу Налогового округа на этом веб-сайте, чтобы определить сборы округов, в которых расположена ваша собственность).Сбор — это налоговая ставка, иногда называемая фиксированной ставкой, которая устанавливается каждым налоговым округом, который получает часть своих доходов от налога на имущество. Налоговые округа не могут произвольно устанавливать ставку налога, которую они взимают, но вместо этого должны поставить предложенную ставку на голосование жителей, проживающих в этом районе. После утверждения избирателями ставки сбора, как правило, она остается неизменной до следующего голосования.

Как определяется стоимость моей собственности?

Оценщик округа является выборным должностным лицом, на которое возложена ответственность за оценку стоимости всей недвижимости в округе.Для этого Оценщик использует несколько методов. Во-первых, оценщик нанимает ряд оценщиков, которые регулярно проводят время в общине, измеряя и оценивая новое строительство, переоценивая существующие застроенные территории на плановой основе и отвечая на запросы налогоплательщиков о переоценке. Во-вторых, оценщик получает помощь от граждан внутри сообщества, запрашивая информацию о текущих продажных ценах у недавних покупателей недвижимости. Это чрезвычайно важная часть процесса оценки, потому что одним из самых надежных методов оценки является определение фактических продажных цен на сопоставимую недвижимость в сообществе.В-третьих, оценщик использует компьютерную программу, чтобы сгруппировать все объекты в округе в сопоставимые оценочные группы, называемые кварталами. Используя этот третий метод, оценщик может оценить объекты, которые не посещались лично в том налоговом году.

Что мне делать, если я считаю, что моя собственность была переоценена?

Первый шаг — сделать домашнее задание. Стоимость собственности в округе Грин постоянно росла с годами по мере роста населения; Возникший в результате спрос на новые дома и помещения для бизнеса оказал повышательное давление на цены.Проверьте запрашиваемые цены на дома, выставленные на продажу в вашем районе и сопоставимых районах. Если вы недавно купили недвижимость, вероятно, вам уже сделали оценку. После того, как вы проведете свое исследование и покажете, что ваша собственность была переоценена для целей налогообложения, обратитесь в офис оценщика и попросите их пересмотреть оценку вашей собственности.

Когда я буду платить налог на недвижимость? Счета по налогу на недвижимость

отправляются по почте в начале ноября каждого года и должны быть оплачены до 31 декабря st .Платежи, не отправленные по почте до 31 декабря, повлекут за собой штраф за просрочку платежа. На почтовых марках должна быть указана дата, проставленная USPS, UPS или FedEx. Штампы с датой доставки по почте не принимаются в связи с просрочкой платежа.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *