Оплата налога ип через сайт налоговой: Оплата налогов ИП онлайн: пошаговая инструкция

Содержание

Способы оплаты налогов ИП \ Акты, образцы, формы, договоры \ Консультант Плюс

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу Способы оплаты налогов ИП (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: Способы оплаты налогов ИП Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2021 год: Статья 78 «Зачет или возврат сумм излишне уплаченных налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафа» НК РФ
(Юридическая компания «TAXOLOGY»)23.07.2014 предприниматель самостоятельно уплатил налог в размере, значительно превышающем отраженный им в декларации. 21.05.2015 налоговый орган уведомил предпринимателя о наличии у него переплаты. В дальнейшем предприниматель, исчисляя самостоятельно налоги и представляя декларации за налоговые периоды 2016, 2017 и 2018 годов, налоги не оплачивал и не вносил авансовых платежей, поскольку обязанность по уплате налога исполнялась им за счет зачета излишне уплаченной суммы. После прекращения деятельности в качестве индивидуального предпринимателя в феврале 2019 года налогоплательщик обратился в налоговый орган с заявлением о возврате излишне уплаченного налога, в чем ему было отказано со ссылкой на пропуск установленного п. 7 ст. 78 НК РФ трехлетнего срока со дня уплаты налога. Суды признали отказ правомерным. Отменяя решения судов и направляя дело на новое рассмотрение, ВС РФ указал, что в данном случае налоговый орган производил зачет переплаты в счет текущих платежей по налогу, при этом в нарушение п. 9 ст. 78 НК РФ налоговый орган не направлял налогоплательщику информацию о размере зачтенной суммы и остатке суммы излишне уплаченного налога, что мешало налогоплательщику определить способ использования переплаты. О размере имевшейся у него переплаты налогоплательщику стало известно в феврале 2019 года, после прекращения деятельности индивидуального предпринимателя. Приняв во внимание, что последний зачет был произведен налоговым органом в феврале 2019 года, ВС РФ пришел к выводу, что при обращении в налоговый орган в феврале 2019 года трехлетний срок не истек.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Способы оплаты налогов ИП

Нормативные акты: Способы оплаты налогов ИП

Способы оплаты налогов

УВАЖАЕМЫЕ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКИ!

Оплату налогов Вы можете произвести:в любом отделении банка, через банкоматы и терминалы, сразу после получения налогового уведомления или через Интернет в режиме онлайн.

В случае неуплаты установленного налога Вам будет направлено требование об уплате налога с начислением пени за неуплату налога в установленный срок (Пеня за каждый день просрочки определяется в процентах от неуплаченной суммы налога).

В случае если налог на имущество физических лиц, транспортный и земельный налог Вам не был исчислен (по причине отсутствия в налоговом органе сведений о находящемся в собственности физического лица недвижимом имуществе и транспортном средстве), налоговый орган после получения таких сведений от регистрирующих органов вправе произвести перерасчет налога за три года, предшествующих году направления налогового уведомления.

Если налоговое уведомление не получено, следует обратиться в налоговый орган по вопросу получения налогового уведомления и платежного документа для оплаты.

Уважаемые налогоплательщики – физические лица!

Обращаем Ваше внимание, что с 1 января 2019 года для физических лиц упрощена уплата имущественных налогов посредством единого налогового платежа.

Единый налоговый платеж физического лица — это денежные средства, которые гражданин добровольно перечисляет в бюджетную систему Российской Федерации с помощью одного платежного поручения.

Эта сумма зачисляется на соответствующий счет Федерального казначейства для уплаты имущественных налогов физических лиц — налога на имущество, транспортного и земельного налогов.

Уплата иных видов налогов (в том числе налога на доходы физических лиц) посредством единого налогового платежа не производится.

Для более подробной информации налогоплательщики-физические лица могут обращаться в отдел по р

аботе с налогоплательщиками № 2 по адресу: город Кемерово, ул. Шестакова, д. 2 или по телефону (3842) 32-59-33, 32-56-22.

 

                                                                      

      ИФНС России по г. Кемерово


Как заплатить налоги за другого человека? — Урай.ру

О том как оплатить налоги либо имеющуюся налоговую задолженность расскажет заместитель начальника Межрайонной ИФНС России № 2 по ХМАО – Югре Виктория Ткаченко

По закону можно платить налоги за кого угодно. Есть несколько способов, как это сделать.

С 2016 года можно платить налоги не только за себя, но и за третьих лиц. Например, дети могут платить за родителей, а муж — за жену. Если один человек платит за другого и правильно указывает данные платежа, то платеж зачтут не тому, кто платит, а тому, за кого платят.

По индексу документа (УИН)


Индекс документа или УИН — это длинный код, который есть на квитанции. Если известен этот код, больше вообще ничего не нужно. Его можно продиктовать, сфотографировать и переслать в виде смс. Платить по УИН можно на портале Госуслуг и на сайте nalog.ru. Для оплаты через портал нужно авторизоваться — то есть иметь учетную запись тому, кто платит налоги за кого-то другого.
Используйте любой вариант:

Если есть индекс документа, можно заплатить налоги за кого угодно: суммы попадут по назначению. Даже если деньги уйдут с вашей карты, но УИН будет с квитанции родителей, бабушки или коллеги, платеж погасит именно их задолженность.

По квитанции или данным налогоплательщика


Этот способ подойдет тем, у кого нет личного кабинета или нужно заплатить налоги наличными. Можно взять квитанцию родственника и оплатить за него любые суммы. Деньги могут дать они или вы заплатите своими — для налоговой это не имеет значения. Квитанции приходят вместе с налоговым уведомлением. Или их можно распечатать из личного кабинета на сайте nalog.ru. Там есть авторизация через Госуслуги.

С квитанцией можно сходить в банк или на почту. Там оформят платеж: он погасит задолженность того человека, который указан в квитанции.

Заполнить платежные документы самостоятельно
Если вы хотите заплатить налоги со счета в банке, но не по индексу документа и не по квитанции, можно заполнить данные по реквизитам. Важно правильно оформлять платежное поручение, чтобы деньги попали по назначению. ФНС составила инструкцию по заполнению реквизитов — там много нюансов.

Если не уверены, что сможете правильно оформить платежное поручение, обратитесь в банк или узнайте УИН и платите через Госуслуги.

Что нужно знать при уплате налогов за третьих лиц?
По закону можно платить налоги за кого угодно. Но так можно не со всеми налогами, а иногда уплата приводит к образованию выгоды и начислению дополнительных налогов. Все имущественные налоги по уведомлению можно платить без проблем.

Еще можно переплатить, а вернуть деньги не получится. Если платите за других, учтите такие нюансы из Налогового кодекса и писем Минфина:

  1. Платить можно за другого человека. Но вернуть переплату или зачесть ее в счет другого налога может только тот, за кого платили. Тот, кто платил, не может потребовать деньги из бюджета назад или как-то ими распорядиться.
    2. Если муж заплатил налог за жену, у нее при этом не возникает доход, облагаемый НДФЛ. Так со всеми физлицами, которые платят налоги за других людей.
    3. Если организация или ИП заплатят налоги за физлицо, то у этого физлица возникает налогооблагаемый доход. Придется начислить НДФЛ.

Нужно ли показывать паспорт того, за кого платят налоги?
Нет, Минфин объяснял, что паспорт показывать не нужно. Если муж платит налог на имущество за жену, то паспорт жены в банке или на почте просить не должны. Доверенность тоже не нужна.

За каких родственников можно платить налоги?
Платить налоги можно за кого угодно. Родственные или гражданско-правовые отношения не имеют значения и подтверждать их не нужно.


Личный кабинет плательщика

Доступ к сервису «Личный кабинет плательщика» для физических лиц возможен одним из способов:

Функциональные возможности сервиса для физических лиц

1

Получение документов:

  • сведения о недоимках, переплатах и пене;
  • справка о расчетах с бюджетом;
  • выписка из лицевых счетов;
  • о проведенных зачетах;
  • реестр платежей;
  • извещение на уплату земельного налогами налога на недвижимость.

2

Заполнение деклараций (расчетов):

  • по подоходному налогу с физических лиц;
  • по подоходному налогу с физических лиц с доходов плательщиков, не признаваемых налоговыми резидентами Республики Беларусь.

Кроме того, можно просмотреть список ранее поданных деклараций.

3

Извещения на уплату:

  • налога на недвижимость с физических лиц;
  • земельного налога с физических лиц;
  • подоходного налога с физических лиц.

4

Уплата налогов в «Личном кабинете» посредством использования интернет-банкинга:

  • ЗАО «Альфа-банк»
  • ОАО «АСБ Беларусбанк»
  • ОАО «Белгазпромбанк»
  • ОАО «Белинвестбанк»
  • ОАО «Технобанк»
  • ОАО «Приорбанк»

5

Подача заявлений на осуществление административных процедур в электронном виде в налоговый орган

  • заявление о зачете (возврате) излишне уплаченных (взысканных) сумм налогов, сборов (пошлин), пеней.

6

Подача уведомления об осуществлении деятельности для расчета единого налога

7

Запись на личный прием к руководству инспекций МНС

8

Предварительная регистрация на прием в инспекции, где внедрена электронная очередь

просмотр информации о количестве человек в очереди и возможности информирования о качестве обслуживания.

9

Просмотр сообщений, поступающих от налоговых органов

10

Визуализация электронного документа

11

Редактирование персональных данных плательщика.

12

Возможность оценить работу налоговых органов воспользовавшись сервисом «Анкетирование».

Мобильное приложение «MNS Mobile» (для физических лиц)
Для физических лиц, которые используют сервис с помощью «Логин и пароль» или «Мобильная ЭЦП», доступно мобильное приложение. О приложении и его основные возможности.

При наличии на вашем устройстве мобильного приложения версии 1.31 и ниже, нужно вручную удалить его с вашего устройства и установить приложение заново.
При наличии на вашем устройстве программного обеспечения для доступа к сети интернет c помощью VPN-соединения — корректная работа мобильного приложения не гарантируется.


Доступ к сервису «Личный кабинет плательщика» для индивидуальных предпринимателей

Доступ к сервису для ИП возможен одним из существующих способов:

Функциональные возможности сервиса для индивидуальных предпринимателей

Для индивидуальных предпринимателей в «Личном кабинете плательщика» объединены функциональные электронные услуги, доступные как физических лиц, так и для индивидуальных предпринимателей.

Доступ к сервису «Личный кабинет плательщика» для индивидуальных предпринимателей

Если гражданин одновременно является плательщиком как физическое лицо и как ИП, то в «Личном кабинете плательщика» ему будет предложено выбрать категорию плательщика, в отношении которой он будет заказывать электронные услуги.

Для этого необходимо в выпадающем списке выбрать один из его УНП: УНП физического лица либо УНП индивидуального предпринимателя.

В зависимости от этой информации система будет показывать соответствующие доступные сервисы и автоматически заполнять реквизиты в формы предоставления информации.

Аутентификация через ЭЦП или МЦЭП

При аутентификации через ЭЦП или МЦЭП в «Личном кабинете плательщика» для ИП дополнительно будут доступны следующие разделы:

1

Декларации ИП

2

Работа с документами ЕАЭС

3

Подача заявления

заявление о зачете (возврате) излишне уплаченных (взысканных) сумм налогов, сборов (пошлин), пеней;

Доступ к сервису «Личный кабинет плательщика» для организаций

Доступ к сервису для юридических лиц (организаций) возможен только одним способом: с использованием физической ЭЦП

Как оплатить налоги ООО или ИП онлайн: способы, сервисы, особенности

Многие предприниматели предпочитают откладывать оплату налогов. Этот процесс занимает много времени. Часто в рабочее время людям приходится стоять в очереди, когда в офисе их ждут партнеры, клиенты и неотложные дела.

В результате просроченных сроков люди могут стать должниками. Это доставляет моральные и практические проблемы. К примеру, сложно получить паспорт для выезда за границу, оформить банковские документы, вести бизнес с международными партнерами и т.д.

В современном мире стало модным оплачивать налоги онлайн без дополнительных потерь. Уровень комиссии минимальный. Нужно просто использовать специальные онлайн-сервисы, которые помогут сэкономить время (например, на сайте госуслуг оплатить налоги онлайн можно в течение нескольких минут). Во многих интернет-сервисах не нужно дополнительно проходить регистрацию.

Как правило, для обработки платежей требуется не больше трех дней. Использовать сервисы для оплаты через Интернет можно в любое удобное время (даже в выходные и праздничные дни). Оплату можно проводить даже с помощью мобильных телефонов. Консультанты на этих сайтах отвечают на вопросы про оплату налогов и погашение штрафов.

Отличие оплаты налогов ИП от юридических лиц

У индивидуальных предпринимателей меньше налогов, если сравнить их с юридическими лицами. Во многих случаях эти налоги имеют более низкие ставки. Сумма налогов определяется налоговым режимом, согласно которому работают предприниматели. К примеру, при наличии патентов сумма налогов составляет около 3%. При наличии декларации немного выше.

Оплата суммы происходит равными частями (и социальный, и подоходный налог). Индивидуальные предприниматели платят отчисления на добавленную стоимость, когда превышается минимальный уровень продаж услуг или продукции. ИП уплачивает обязательные взносы в соответствующие пенсионные фонды.

В отличие от юридических лиц у ИП бухгалтерский учет проще. Благодаря этому ИП может самостоятельно им заниматься. Юридическим лицам в большинстве случаев требуется нанимать дополнительно бухгалтера на работу.

Юридическим лицам приходится оплачивать больше налогов. При этом уровень ставок выше, чем у ИП. Дополнительно юридические лица платят корпоративные подоходные взносы.

Знаете ли Вы, как рассчитать НДС?

Рекомендации по выбору наиболее подходящего вида налогообложения для ООО.

Если юридические лица занимаются малым бизнесом, тогда их доход подвержен ставкам (до девяти процентов). Если не учитывать расходы, то следует платить суммы налогов в равных частях. К примеру, как социальный и корпоративный налог.

Согласно закону, юридические лица должны перечислять индивидуальный налог, который вычитывается из заработанных денег сотрудников. Сумму оплаты в накопительные пенсионные фонды следует брать из зарплаты сотрудников.

Систему бухгалтерского и налогового учета у юридических лиц считают сложнее, чем у ИП. Им требуется сдавать большее количество отчетностей в соответствующие организации. Если ИП достаточно посещать налоговые комитеты, то юридическим лицам требуется проходить серию специальных организаций. Для этого следует подготовить соответствующую документацию. Если юридические лица не относятся к малому бизнесу, то нужно предоставлять документы о месте их пребывания. В последние годы налоговые организации требуют такие документы от всех юридических лиц.

Как оплатить налоги онлайн для ООО и ИП?

Современные онлайн платежи можно осуществлять быстро и практически из разных частей мира. Это очень удобно для людей, которые устали от длинных очередей или часто бывают в командировках.

Согласно закону, частные предприниматели должны оплачивать несколько разновидностей налогов.

У современных ООО есть разные системы налогообложения. На этот фактор влияет число и содержание бухгалтерских отчетов коммерческих компаний. Для выбора оптимального варианта системы налогообложения нужно изучить особенности конкретного ООО. Внесение платежей на сайты Интернета является более упрощенным вариантом системы налогообложения.

Существует три способа оплатить налоги:

  1. Самостоятельно прийти в налоговую организацию.
  2. Делегировать оплату доверенным лицам. К примеру, сотрудникам организации.
  3. Оплатить налоги ФНС онлайн.

Благодаря современным технологиям можно проводить налоговые платежи с помощью сети Интернет. Для выполнения этих платежей требуется расчетный счет юридических либо физических лиц.

Рассмотрим подробнее схемы для совершения этих платежей.

Узнать и оплатить налоги онлайн: быстро и просто

Для этого потребуется использовать компьютер или ноутбук, где есть доступ к сети Интернет. Для совершения платежей важно указывать правильные реквизиты налоговых организаций. Следует быть внимательными при заполнении собственных реквизитов и убедиться в том, что на счету есть достаточная сумма.

Перед выплатами необходимо правильно подсчитать сумму платежей с помощью услуг бухгалтера. Но большинство предпринимателей справляются с этим самостоятельно. Для выполнения платежей требуется указывать точные данные о получателе. Оптимально, если вся нужная информация будет написана рядом. Требуется вводить данные в нужные поля. После заполнения формы следует завершить платеж с использованием электронно-цифровой печати. Затем данные отправляются в банк.

Как получить субсидию на развитие малого бизнеса?

Не забудьте про своевременную оплату налогов! Ключевые моменты начисления и оплаты налога УСН.

Особенности налогообложения ООО по упрощенной схеме: http://svoy-business.com/yuridicheskie-voprosyi/nalogi-i-nalogooblazhenie/uproshhenka-dlya-ooo.html

После выполнения этих шагов процесс оплаты окончен. Далее средства поступают на счет соответствующих организаций. Чтобы убедиться в этом, необходимо зайти в банк, чтобы получить бланк с подтверждением оплаты и печатями соответствующих организаций. Эти платежные документы считаются доказательством того, что все налоги оплачены.

Делать оплату налогов с помощью Интернета удобно и в дневное, и в ночное время без праздников и выходных.

Обратите внимание, что за перечисление средств банк берет определенный процент комиссии. Поступление денег после оплаты происходит только в рабочие дни. Днем проведения оплаты можно считать тот, в который деньги ушли из вашего аккаунта.

Сбербанк: оплатить налоги онлайн

Большинство ИП имеют право на внесение налоговых платежей не только с собственного расчетного счета, но и из остальных банков. Процесс перевода денежных средств с помощью Интернета для ИП во многом похож на ООО.

Если на счету недостаточно денег у ИП, тогда он имеет право на получение талона в налоговой организации и обратиться в любой Сбербанк. Для этого достаточно назвать точную сумму и совершить оплату по соответствующим реквизитам.

У предпринимателей есть возможность оплатить налоги через Сбербанк-онлайн. Для этого достаточно иметь счет в Сбербанке. Человек получает аккаунт, где есть доступ к Интернет-клиенту. Здесь нужно вводить логин и пароль, чтобы совершить оплату. При этом следует назвать назначение платежа. В результате можно значительно сократить процесс оплаты налогов по времени.

Оплата налоговых платежей через Сбербанк-онлайн – это удобный и проверенный временем способ. Оплата надежно перечисляется в соответствующие организации. Благодаря быстрой работе этот сервис считается довольно популярным среди предпринимателей. Сбербанк использует современные технологии, чтобы модернизировать оборудование и разработать новые варианты обслуживания.

Кроме того, через Сбербанк-онлайн можно оплатить огромное количество прочих услуг. К примеру, можно:

  • оплатить транспортный налог онлайн,
  • оплатить налоги на землю онлайн,
  • оплатить налог на имущество онлайн,
  • оплатить налог на квартиру онлайн.

Достаточно зайти на официальный сайт Сбербанка и в собственный кабинет. Выбрать способ оплаты «Сбербанк». После ввода данных денежные средства поступают на соответствующий портал банка.

Похожие статьи

Помогла статья? Подписывайтесь в наши сообщества: ВКонтакте, Фейсбуке, Twitter, Одноклассниках или Google Plus.

Будем очень благодарны, если поставите «Лайк» ниже. Спасибо!

Получайте обновления прямо на вашу почту:

Оплата налогов через интернет для предпринимателей и юридических лиц

Автор Денис Деловой На чтение 5 мин. Просмотров 1.4k. Обновлено

После того как вы зарегистрировали ИП или ООО, нужно узнать, какие налоги оплачивать государству. Также немаловажно знать, каким образом они могут быть уплачены. Современные руководители и бухгалтера все чаще оплачивают налоговые платежи через интернет, экономя свое время и переводя тем самым все платежки в онлайн.

Как оплачивают налоги предприниматели и юридические лица?

При УНС частный предприниматель выплачивает следующий список налогов:

  1. Общий налог;
  2. Взносы в Пенсионный фонд;
  3. НДФЛ для физических лиц;
  4. Оплата страховой компании.

Налогообложение ИП с помощью УСН носит мягкий характер. Предприниматель может поднять свой бизнес, благодаря такому варианту уплаты налога. Налогообложение может осуществляться на базе патента. В таком случае ко всем налогам можно прибавить пошлину на стоимость патента. В других случаях налоги остаются неизменными.

Для того чтобы полностью понимать, какие выплаты вам нужно делать, можно воспользоваться программой для отчетности ИП. В ней есть все налоги для каждого отдельного случая. Вы можете узнать, какие налоги платить за каждый квартал, а какие — за каждый год.

Такая программа существует и для частного предпринимателя, который работает с системой ЕНВД (система единого налога). Такой вид оплаты налогов может применяться, если фирма находится в зоне действия общего налога в зависимости от рода своей деятельности.

Франшиза сети Zara — одна из самых модных и популярных в России. Откройте в своем городе самый посещаемый магазин одежды в России.

Узнайте, как подготовить бизнес-план безработному человеку, чтобы получить субсидию на бизнес.

Какие налоги оплачивает ИП по упрощенной системе налогообложения?

Налоги, которые предусматривает упрощенная система, оплачиваются частным предпринимателем в конкретное время, зафиксированное в налоговой. Если вы выбираете такую систему, то можете самостоятельно решить, сколько перечислять в казну государства. Налоги оплачиваются четыре раза в год — ежеквартально. Когда проходит налоговый период, осуществляется оплата налога.

Авансовые платежи осуществляются не позже 25-го числа первого месяца. Исходя из суммы авансовых оплат и из налоговой, по окончанию года воспроизводится общая сумма налога.

Где оплачивать налоги и взносы?

  1. В налоговой инспекции каждые три месяца — ежеквартальный налог;
  2. В Пенсионном фонде и ФОМС — ежегодный взнос.

Вы можете сделать свой план выплат налогов и тогда не забудете дату оплаты налогов. Таким образом, вы сможете заранее спланировать все свои траты. Как только налоговый промежуток оканчивается, в казну переводится вся сумма налога.

Как оплатить налоги онлайн для ООО?

От того, какую систему налогообложения выбирает ООО, зависит количество и состав бухгалтерской отчетности компании. Чтобы выбрать оптимальную систему налогообложения, необходимо рассматривать всю специализацию общества с ограниченной ответственностью.

Чтобы было легче платить налоги, предоставляем вашему вниманию способы их оплаты через Интернет.

Оплата налогов через Интернет

Современные технологии позволяют оплачивать налоговые платежи при помощи интернета. Осуществить оплату можно с помощью расчетного счета ИП или компании, если имеется банк-клиент или счет физического лица, например, в Сбербанке. К тому же, необходимо иметь доступ к интернет-банкингу. Совкомбанк тоже предлагает выгодные условия предпринимателям.

Что вам понадобится для таких действий?

  1. Компьютер или ноутбук.
  2. Свободный доступ в интернет.
  3. Реквизиты налоговой инспекции.
  4. Собственные реквизиты или аккаунт в интернет-банке.
  5. Необходимая сумма денег на счету.

Сумму налогов вы обязаны высчитать самостоятельно или при помощи своего бухгалтера. Как правило, предприниматели это делают сами или при помощи юридических или бухгалтерских фирм. Еще можно воспользоваться порталом Госуслуги.

К примеру, можно взять налог на прибыль с использованием упрощенной системы. Или налог на прибыль физических лиц, который выплачивается с дохода по договору купли-продаж имущества.

Самым простым способом является деление числа прибыли на 100, умноженное на процентную ставку налога (6, 10).

Чтобы осуществить платеж, вам будут нужные данные его получателя. Их можно получить в местной налоговой инспекции или зайти на сайт ФНС.

Внимание!

Рассчитать обязательные платежи ИП и ООО можно онлайн. Всё, что Вам требуется, — зарегистрироваться в интернет-бухгалтерии «Моё дело», чтобы работать быстро, чётко и грамотно!

Когда вся нужная информация будет под рукой, можно начинать осуществлять выплату. Для этого необходимо зайти в интернет-банкинг и сформировать платежное поручение при помощи интерфейса системы. Также нужно ввести данные в соответствующее поле.

После того как завершается данная операция, нужно заверить платеж с помощью электронно-цифровой печати и отправить в банк. Если вы осуществляете оплату в интернет-банкинге со счета физического лица, тогда отправьте в банк сформированный документ.

После проведенных операций платеж считается совершенным. Дальше он поступит на счет соответствующего органа.

Но для пущей уверенности нужно зайти в банк для получения бланка, который подтверждает оплату с печатью своей кредитной компании. Эта платежка во многих серьезных моментах может оказаться доказательством, что вы заплатили все налоги.

Оплата налогов через Интернет может осуществляться в любое время, даже ночью и в выходные дни, но с дополнительной банковской комиссией. Деньги придут на счет только в рабочий банковский день. Датой платежа может являться тот день, когда ваши деньги были списаны с аккаунта.

Франшиза кофейни Старбакс — бизнес для тех, кто ценит традиции, уют и превосходное качество.

Правила покупки групп Вконтакте для раскрутки и продвижения своего бизнеса — в нашем обзоре.

Как открыть свой банк и выдавать кредиты без банковской лицензии: https://bsnss.net/internet-biznes/vidyi-zarabotka/mikrozaymyi-cherez-internet-metodyi-sozdaniya-sobstvennogo-biznesa.html

Оплата налогов через Сбербанк и Сбербанк-Онлайн

Индивидуальные предприниматели могут оплачивать налоги как со своего расчетного счета, так и посредством других банков. Процедура перечисления налогов через интернет-банк у ИП идентична с ООО.

Если у ИП недостаточно средств на счету, он может взять квиток в районной налоговой инспекции и отправиться в любое отделение Сбербанка. В «окошке» он сможет по реквизитам оплатить налоги, назвав нужную сумму.

Так, ИП может оплатить налоги через интернет — с помощью программы Сбербанк-Онлайн. Если у него есть счет в Сбербанке, то в любом отделении ему выдадут аккаунт с доступом в интернет-клиент. Получив логин и пароль, предприниматель может «забить» реквизиты налоговой самостоятельно и указать назначение платежа. Таким образом, процедура оплата налогов сократиться во времени.

Как эффективно ориентироваться в налоговом планировании интеллектуальной собственности

К Марк Р. Баран | 11 июля 2017 г.

Интеллектуальная собственность (ИС) часто считается важнейшим стратегическим компонентом развития бизнеса. Несмотря на то, что права на интеллектуальную собственность являются нематериальными, они могут быть одним из самых важных активов, которыми владеет ваш бизнес.Понимание юридических и налоговых последствий деловых операций с ИС может быть обескураживающим ; и многие эксперты считают это преуменьшением.

По данным Всемирной организации интеллектуальной собственности (ВОИС), ИС относится к творениям разума, таким как изобретения; литературно-художественные произведения; конструкции; и символы, имена и изображения, используемые в торговле. ИС юридически защищена патентами, авторскими правами и товарными знаками, что позволяет людям и компаниям получать признание, а также финансовую выгоду от того, что они изобретают или создают.

IP может выделить ваш бизнес среди конкурентов, продаваться или лицензироваться для обеспечения потоков доходов, быть неотъемлемой частью вашего бренда/маркетинга, предлагать клиентам и потенциальным клиентам новые преимущества или даже использоваться в качестве обеспечения кредита.

Почему разумно согласовывать бизнес-стратегии в области интеллектуальной собственности и налоговое планирование

Несмотря на то, что многие компании усердно работают над развитием, защитой и монетизацией своей ИС, им часто не удается интегрировать грамотное налоговое планирование в свои усилия.То, что высшее руководство не знает о налоговых последствиях нематериальных активов, таких как интеллектуальная собственность, может действительно навредить им или, наоборот, представить возможности для создания стоимости, которые можно использовать, если их признать и использовать соответствующим образом.

С другой стороны, неправильное управление ИС может привести к накоплению прибыли в юрисдикциях с высокими налогами и отрицательно сказаться на итоговых показателях; или перемещение нематериальных активов через границы или между хозяйствующими субъектами может повысить риски трансфертной цены и налоговые обязательства.

Ландшафт интеллектуальной собственности

В связи с продолжающимся подъемом мировой экономики и по сравнению с прошлыми годами корпорации вкладывают больше средств в исследования и разработки и пользуются получаемыми в результате преимуществами ИС.В своем Глобальном прогнозе финансирования НИОКР на 2016 год журнал R&D Magazine предсказал, что НИОКР в США увеличатся на 3,4% до 514 миллиардов долларов, при этом явное большинство опрошенных фирм указали, что их бюджеты на НИОКР увеличились за последние три года и что они будут продолжать это делать. в будущем.

Открытие новой ценности существующей интеллектуальной собственности

Один из способов оптимизировать стоимость ИС — следовать общемировой тенденции рынка по передаче ИС аффилированным лицам в юрисдикциях с более низким налогообложением, включая такие места, как Люксембург, Швейцария или Гонконг.Отражением этой тенденции является тот факт, что количество заявок на патенты увеличилось в Европе и уменьшилось в США в последние годы.

Эффективное налоговое планирование ИС может включать передачу и лицензирование ИС. Тем не менее, следует помнить о повышенном контроле правительства США и других стран, когда речь идет о переводах между связанными лицами/перемещении прибыли, сложности расчета предварительных налоговых льгот и понимании различных (и часто неоднозначных) иностранных налоговых правил.

Другим подходом, который следует учитывать при управлении ИС, является использование Патентной коробки или специального налогового режима для доходов от интеллектуальной собственности.Впервые введенные правительством Ирландии в 2000 году, они предназначены для поощрения дополнительных инвестиций в исследования. Они также предлагают дополнительные налоговые льготы (снижение корпоративной ставки) за счет определенного вычета или освобождения от дохода ИС. Типы интеллектуальной собственности, которые отвечают требованиям, различаются и могут включать образцы, товарные знаки, доменные имена или авторские права.

Способы передачи ИС различаются в зависимости от структуры сделки. Продажа ИС обычно является налогооблагаемым событием, определяемым фиксированной ценой продажи или платежами в рассрочку.Когда интеллектуальная собственность передается между операционными подразделениями многонациональной компании, они подчиняются «стандарту рыночных отношений», то есть: сумма, взимаемая одной связанной стороной с другой за данную транзакцию, должна быть такой же, как если бы стороны были не связаны, цена основана на оценке открытого рынка.

Лицензионное соглашение может привести к выплате роялти, которые облагаются налогом и могут подлежать удержанию. Еще один метод сделки с ИС — «разделение затрат» — без передачи, разделения затрат и риска разработки ИС с аффилированным лицом.

Вопросы налогообложения интеллектуальной собственности

Когда дело доходит до определения потенциальных налоговых последствий (как положительных, так и отрицательных) сделок с интеллектуальной собственностью, может существовать множество «подвижных частей». Транзакции с ИС иногда характеризуют как «связку пакетов», где права собственности могут быть разделены и собраны заново, причем каждый пакет представляет, например, отдельное право на использование ИС.

Метод компенсации для сделки с ИС может повлиять на потенциальные налоговые обязательства: будет ли сделка простой разовой продажей? Будет ли взиматься лицензионный сбор, дающий разрешение на использование названия/логотипа/продукта? Будет ли лицензиар также запрашивать лицензионные платежи или процент от продаж или прибыли в течение определенного периода времени?

Возможные налоги также зависят от суммы переданных прав: Является ли продажа или уступка некоторых или практически всех прав ИС продажей? Является ли сохранение существенных прав на фиксированный платеж лицензией?

Общие вопросы налогообложения интеллектуальной собственности

График утолщается при изучении конкретных концепций налогообложения ИС.Этот список должен помочь подчеркнуть необходимость высококвалифицированных и квалифицированных консультаций по налоговому планированию при заключении сделки с интеллектуальной собственностью.

Налоговое управление США может переформулировать транзакцию, чтобы отразить «экономическую сущность», когда, например, судебное дело может проанализировать объем контроля, сохраняемый за лицом, передающим право, и распорядился ли налогоплательщик практически всеми правами на основную интеллектуальную собственность.

Общие вопросы, связанные с налогом на интеллектуальную собственность, включают:

Условные платежи: когда качество переданного вознаграждения за интеллектуальную собственность зависит от неопределенных будущих условий, ситуаций или стечения обстоятельств, которые в конечном счете разрешат фактические будущие события?

Ограничения по географии и области использования: Положение патентной лицензии, которое ограничивает объем того, что владелец патента разрешает лицензиату делать в отношении патента.Они обычно связаны с определенными географическими или областными ограничениями использования. Превышение объема соглашения может привести к нарушению патентных прав.

Сохранение контроля: Сделки со сферой действия лицензионного соглашения на интеллектуальную собственность — от использования лицензиатом (и потенциально аффилированными компаниями) до прав на производство, продажу и распространение до срока действия соглашения.

Обязательно ознакомьтесь с мелким шрифтом IRS

Дьявол кроется в деталях, когда речь идет о налоговом планировании интеллектуальной собственности.Возьмем, к примеру, множество кодов IRS, которые могут применяться к транзакциям IP:

.
  • Раздел 1221 IRS: Исключения из капитальных активов — Авторское право, литературное, музыкальное или художественное произведение, письмо или меморандум, принадлежащий налогоплательщику, чьи личные усилия создали такое имущество или в чьих руках определена основа собственности.
  • IRS Section 1235: Safe Harbor — Передача частным владельцем патента всех существенных прав, рассматриваемая как продажа или обмен основных средств, удерживаемых более одного года.Применяется, даже если полученные суммы подлежат выплате периодически или условно.
  • Раздел IRS 1253: Товарные знаки, торговые наименования и франшизы — Любая передача товарного знака, фирменного наименования или франшизы, при которой передающая сторона сохраняет «какие-либо значительные полномочия, права или постоянный интерес» в отношении предмета не является предметом продажи. к режиму налогообложения прироста капитала. Условные платежи также не считаются приростом капитала.

Налоговый режим зависит от типа интеллектуальной собственности

Патенты: включает исключительное право «изготавливать, использовать, продавать, предлагать к продаже и импортировать» запатентованный предмет.Сделки с ИС могут предусматривать сохранение некоторых прав, но возникают проблемы, когда передаются не все права на патент.

Авторские права: налогообложение ИС будет зависеть от вещества и правообладателя. Продавец должен расстаться со «всеми существенными правами» на данное средство выражения (исключительными или неисключительными). Создатели (физические лица) произведения облагаются налогом по обычным налоговым ставкам.

Товарные знаки, фирменные наименования (раздел 1253) считаются «проданными», если передающее лицо не сохраняет за собой каких-либо значительных полномочий, прав или постоянного интереса.Сохраненные права рассматриваются как лицензия. Права могут включать неодобрение переуступки, расторжение, стандарты качества или требование к правопреемнику закупить материалы у правообладателя.

Выводы

Если вы чувствуете, что вам понадобится пресловутый Розеттский камень, чтобы расшифровать иероглифы IRS, связанные с транзакциями IP и налоговым кодексом США, вы не одиноки. Это мудрая идея обратиться за квалифицированной профессиональной помощью, чтобы ориентироваться в этих коварных водах налогового планирования и соблюдения нормативных требований.

Для получения дополнительной информации о наших возможностях в области налогообложения и бухгалтерского учета интеллектуальной собственности обращайтесь по телефону:

Марк Баран, JD, LL.M — Директор / Налоговый департамент | Маркс Панет
Телефон: (212) 503-8991 | [email protected]

Этот материал был подготовлен только для общих информационных и образовательных целей и не предназначен и не должен использоваться в качестве бухгалтерского, налогового или другого профессионального совета.
Пожалуйста, обратитесь к вашим консультантам за конкретным советом.

Определение местоположения клиентов | Stripe Documentation

Stripe Tax требует местоположения вашего клиента для автоматического расчета налога.Это требование применяется, даже если вы не регистрируетесь для сбора налогов. Это руководство поможет вам решить, какую адресную информацию следует собирать от вашего клиента и как обрабатывать региональные различия.

Поддерживаемые форматы адресов

Каждый адрес выставления счета и доставки имеет поля строка 1 , строка 2 , город , штат , почтовый_код и страна . В таблицах ниже описаны форматы адресов, поддерживаемые при расчете налога.

4

  • Readrick Ave
  • City
  • 9

  • 0: или
  • Postal_Code : 97712
  • 9 Страна : US

Полный адрес

Полный адрес включает как минимум строку 1 (уличный адрес), город, штат, почтовый индекс и страну.

Адрес соответствует ближайшему адресу или улице в базе данных адресов Почтовой службы США.Если совпадение не найдено, мы используем середину (или «центроид») 5-значного почтового индекса в качестве запасного варианта.

9-значный индекс:

  • Postal_code
  • Postal_Code : 97712-4918
  • 9 Страна

  • : US

5-значный почтовый индекс:

  • Postal_Code

    0: 97712
  • страна : США

Страна и почтовый индекс

Мы сопоставляем расширенные 9-значные почтовые индексы с ближайшим адресом или улицей в базе данных адресов Почтовой службы США.

Если совпадение не найдено или если вы указали 5-значный почтовый индекс, мы рассчитываем налог в середине (или «центроиде») области 5-значного почтового индекса. Убедитесь, что это подходит для вашего бизнеса.

Страна и штат

Мы не можем рассчитать налог для клиентов из США только с кодом страны ISO и кодом штата.

Страна

Мы не можем рассчитать налог для клиентов из США только с кодом страны ISO.

Используйте один из указанных выше форматов адресов, чтобы мы могли последовательно распознавать адреса ваших клиентов. Поле страны всегда должно быть действительным кодом страны ISO.

Какой адрес клиента используется

Stripe Tax использует один адрес в качестве местоположения вашего клиента при расчете налога. Мы выбираем один и тот же адрес, независимо от того, продаете ли вы цифровой продукт, услугу или отправляемый товар.

Мы используем первый жизнеспособный элемент в списке ниже, чтобы определить местонахождение вашего клиента:

  • Мы используем адрес доставки вашего клиента, если он не пуст.Использование адреса, недостаточно точного для расчета налоговых деклараций, со статусом required_location_inputs .
  • Мы используем платежный адрес вашего клиента, если он не пуст. Использование адреса, недостаточно точного для расчета налоговых деклараций, со статусом required_location_inputs .
  • Если транзакция привязана к способу оплаты с полной платежной информацией, мы используем этот платежный адрес.
  • Если реквизиты для выставления счетов, связанные со способом оплаты, неполные или отсутствуют, мы составляем адрес для выставления счетов, используя предоставленную информацию в сочетании с данными самого способа оплаты (например, используя код страны эмитента кредитной карты для определения страну, если заказчик ее не предоставил).
  • В противном случае мы геолокируем IP-адрес клиента и используем это местоположение в качестве местоположения вашего клиента.

Способ оплаты, связанный с транзакцией, указан первым в этом списке:

Обработка нераспознанных местоположений

Завершение счета завершается неудачей, и оплата не предпринимается для счетов с Automatic_tax[enabled]=true , если клиент местоположение не опознано. Когда завершение происходит во время запроса API, например при создании подписки или отправке счета, Stripe возвращает ошибку customer_tax_location_invalid .Когда завершение происходит асинхронно, например, при продлении подписки, Stripe отправляет веб-перехватчик invoice.finalization_failed , и счет остается в состоянии черновика.

Завершение счетов с ошибками завершения

Способ исправления ошибок customer_tax_location_invalid зависит от того, собираете ли вы распознанное местоположение клиента. Если вы это сделаете, оставьте Stripe Tax включенным. Если вы этого не сделаете, отключите Stripe Tax для затронутых счетов и подписок.

Чтобы получить известное местоположение клиента:

  1. Обновите адрес затронутого клиента. Предоставьте достаточно сведений о местоположении для вашего клиента. Например, одного кода страны и штата недостаточно для расчета налога в США.
  2. Подтвердите, что местоположение клиента распознано, убедившись, что значение customer.tax.automatic_tax поддерживается или not_collecting .
  3. Завершите работу над соответствующим счетом.

В качестве альтернативы, чтобы продолжить работу без распознанного местоположения клиента:

  1. Обновите затронутый счет, чтобы Automatic_tax[enabled]=false .
  2. Обновите затронутую подписку, чтобы Automatic_tax[enabled]=false .
  3. Завершите работу над соответствующим счетом.

Обнаружение сбоев асинхронной финализации счетов

Когда счет не может быть завершен из-за нераспознанного местоположения клиента, Stripe отправляет веб-хук invoice.finalization_failed с Automatic_tax[status] = 'requires_location_inputs' . При использовании подписок мы рекомендуем прослушивать события, связанные с подписками и счетами, поскольку большая часть действий происходит асинхронно.

Предотвращение сбоев завершения счета

Чтобы предотвратить сбой завершения счета из-за неизвестного местоположения клиента:

  • Перед обновлением существующей подписки с Automatic_tax[enabled]=false на Automatic_tax[enabled]=true , проверьте клиент имеет распознанное местоположение. Если местоположение клиента не распознано, обновите и проверьте его перед включением Stripe Tax для подписки.
  • После обновления клиента с подпиской на Automatic_tax[enabled]=true убедитесь, что значение customer.tax.automatic_tax — это поддерживаемый или not_collecting .

Мы рекомендуем собирать у ваших клиентов полный адрес, чтобы получить наиболее точный результат расчета налога и свести к минимуму количество случаев, когда вы не можете взимать налог.

Особенности региона

Сложность налогов сильно различается в зависимости от региона. В большинстве стран действует единый набор налоговых правил для всей страны. В Соединенных Штатах правила и ставки налога с продаж различаются в зависимости от штата, при этом в некоторых штатах сотни округов устанавливают свои собственные ставки.В Канаде тип налога и налоговая ставка зависят от провинции.

Соединенные Штаты (США)

Почтовые индексы

Полосатый налог поддерживает расчет налога с продаж только с основным 5-значным почтовым индексом США. Поле страны должно быть кодом страны ISO «США». Мы используем точку в середине области почтового индекса (или «центроид») в качестве местоположения вашего клиента. Налоговая ставка на этом этапе может отличаться от налоговой ставки по полному адресу вашего клиента. Достаточно ли одного почтового индекса для определения правильных налоговых ставок, зависит от штата.

Мы рекомендуем не полагаться только на почтовый индекс в следующих штатах: Аризона, Колорадо, Оклахома, Алабама, Миссури, Техас, Иллинойс, Вашингтон, Канзас, Нью-Мексико, Луизиана, Арканзас, Калифорния, Аляска, Южная Дакота, Северная Дакота. , Юта, Небраска и Западная Вирджиния.

Мы рекомендуем указать полный адрес в штатах, где вы зарегистрированы, для сбора местных налогов с продаж.

IP-адреса

Мы не рекомендуем использовать только IP-адрес для определения суммы налога.Местоположение, связанное с IP-адресом, может находиться на некотором расстоянии от фактического местоположения, где его использует ваш клиент. Используйте конечную точку предстоящего счета-фактуры, чтобы показать им оценку налога, который они уплатят, прежде чем получить адрес для выставления счета или доставки.

Европа и Европейский Союз (ЕС)

Исключенные территории

В Европе налоговые органы в каждой стране взимают налог, а не государственные или местные органы. Налоговая ставка для страны не применяется в небольшом количестве областей, даже если они физически расположены в стране, которая взимает налог.Например, итальянский почтовый индекс «00120» идентифицирует Ватикан, где итальянский НДС не применяется.

Соберите почтовый индекс или штат вашего клиента, чтобы Stripe Tax мог определить, когда ваш клиент находится на исключенной территории.

См. список исключенных территорий, поддерживаемых Stripe Tax.

Канада

Чтобы Stripe Tax определил применимую налоговую ставку и взимал налог в Канаде, вам необходимо указать провинцию или почтовый индекс клиента.

Импортные тарифы и сборы Обзор и ресурсы

  • Перечисленные тарифные ресурсы (государственные и частные) не являются исчерпывающими; однако они могут помочь вам оценить тарифные ставки для вашего груза. Помните, что фактические тарифные ставки будут определяться таможней страны-импортера и поэтому могут иногда отличаться от вашей оценки. Кроме того, тарифные ставки не включают другие сборы, такие как налог на добавленную стоимость или другие сборы, взимаемые таможней или грузоотправителями, которые включают общую стоимость наземного груза, включая цену покупки, фрахт, страхование и другие сборы до порта назначения.Чтобы узнать больше, посетите разделы «Тарифы и импортные пошлины» и «Расчет тарифов».
  • После изучения ресурсов, представленных здесь, у вас могут возникнуть дополнительные вопросы о странах соглашения о свободной торговле или рынках страны с несколькими налогами, сборами или сборами в национальной валюте страны. Ваш грузоотправитель или экспедитор должен помочь вам в поиске. Чтобы найти брокера-экспедитора, вы можете связаться с FedEx, UPS, DHL или другими поставщиками, которые помогут вам определить пошлины и налоги, включая Ассоциацию грузоотправителей и Национальную ассоциацию таможенных брокеров и экспедиторов.

Ключевые ресурсы для поиска ставок тарифов (пошлин)

  • Система отслеживания сельскохозяйственных тарифов
  • Канада
  • База данных таможенной информации (Descartes) — этот инструмент поиска тарифов позволяет вам искать ставки пошлин MFN (стандартные) и соглашения о свободной торговле (льготные), а также местные налоги для более чем 170 стран. Эта база данных бесплатна, но требует регистрации. Для проведения поиска вам понадобится ваш 6-значный код ТН ВЭД. Эта база данных также включает обязанности FTA. Бесплатно: требуется регистрация.
  • Тарифы Европейского Союза (TARIC) (используйте тарифные ставки, указанные для экспорта в 27 стран-членов ЕС.
  • Тарифный инструмент FTA (включает все продукты, включая сельскохозяйственные и несельскохозяйственные товары).
  • Таможенный союз Южной Африки (SACU)
  • База данных тарифов ВТО: tariffdata.wto.org/ (используйте «Применяемые ставки»). Список ставок пошлин стран-членов Всемирной торговой организации). Требуется регистрация.

Дополнительные полезные ресурсы 

  • Для поиска налогов на добавленную стоимость по странам см. раздел Налоги на добавленную стоимость.
  • Экспресс-доставки могут быть освобождены от пошлин и/или налогов.
  • Для ознакомления со списком исключений см. режим de Minimis для экспресс-отправлений малой стоимости по всему миру.

Найдите свой код Гармонизированной системы (ГС)

  • Первым шагом в определении ставок пошлин (также называемых тарифами) является определение кода ТН ВЭД или номера Приложения B для вашего продукта (ов).
  • После того, как вы узнаете номер Списка B или HS вашего продукта (первые шесть цифр 10-значного номера Списка B), вы можете определить применимые тарифы и налоговые ставки для конкретной иностранной страны.
  • Бюро переписи населения спонсирует бесплатный онлайн-инструмент под названием «Поисковая система Schedule B» и обучающее видео, которое поможет вам классифицировать ваши продукты. Если после просмотра видео вы не уверены в том, какой номер HS лучше всего подходит для вашего продукта, вы можете позвонить экспертам по классификации товаров правительства США по телефону 1-800-549-0595, вариант 2.          

Гуам

Будучи территорией США, Гуам не имеет требований по пошлинам или квотам, применимым к поставкам на территорию Гуама.
Однако существуют сборы и другие требования, применимые к типу импорта и бизнесу.

  1. Плата за обработку в размере 5,00 долларов США для всех партий грузов, ввозимых на Территорию;
  2.  Для занятия любым бизнесом требуется лицензия на ведение бизнеса, выданная Департаментом доходов и налогообложения;
  3. 4 % валового налога на все товары, продаваемые на Гуаме.
  4.  Налог на использование в размере 4 % на все товары, ввозимые для личного или коммерческого использования.

Пуэрто-Рико

На территории США поставки в Пуэрто-Рико не считаются экспортом, поэтому пошлины не применяются.Однако существует налог с продаж штата и налог с продаж округа. Таким образом, налоги на потребление (взимаемые с конечного пользователя) будут различаться. Общая ставка налога с продаж штата Пуэрто-Рико составляет 10,5%. Города и/или муниципалитеты Пуэрто-Рико не имеют городского налога с продаж. Комбинированные ставки являются результатом ставки штата Пуэрто-Рико (10,5%) и ставки округа (от 0% до 1%). В городах Пуэрто-Рико нет городского налога с продаж.

Виргинские острова США (USVI)

  • У.Товары происхождения S., отправляемые в USVI, освобождаются от пошлин; однако они будут облагаться акцизным налогом. Эти налоги варьируются от 0 до 4%. Некоторые товары, такие как сигареты, облагаются налогом на более высоком уровне. Алкогольные напитки оплачиваются по фиксированной ставке в зависимости от объема.
  • Для получения дополнительной информации об акцизных сборах вы можете позвонить в акцизное управление USVI по телефону 340-773-3766.

Другое U.С. Территории

Поставки на территорию США НЕ считаются экспортом. Есть четырнадцать территорий и владений США:

  • Американское Самоа
  • Остров Бейкер
  • Гуам
  • Остров Хауленд
  • Остров Джарвис
  • Атолл Джонстон
  • Риф Кингман
  • Острова Мидуэй
  • Остров Навасса
  • Северные Марианские острова
  • Атолл Пальмира
  • Пуэрто-Рико
  • Виргинские острова (США) и
  • Остров Уэйк

Теперь доступна онлайн-регистрация для авансовых выплат налогового кредита на детей

Налоговое управление США открыло в понедельник онлайн-сайт, который позволяет налогоплательщикам, которым не требуется подавать декларацию о подоходном налоге с физических лиц за 2019 или 2020 год, подписаться на получение авансовых налоговых льгот на детей (авансовых выплат CTC), которые начнутся 15 июля (см. Выпуск новостей IRS). ИР-2021-129 ).

«Инструмент для регистрации неподающих налоговых деклараций на детей » (инструмент CTC) на веб-сайте IRS предназначен для использования налогоплательщиками для сообщения соответствующих критериям детей, родившихся до 2021 года, если эти налогоплательщики (1) не обязаны подавать налоговую декларацию за 2020 год. вернуться, не подавал и не собирается этого делать, и (2) иметь основной дом в Соединенных Штатах более полугода.

Налогоплательщики, отвечающие первому условию, также могут использовать этот инструмент, чтобы подать заявку на получение скидки на восстановление в 2020 году и потребовать свою третью выплату за экономическое воздействие.

Налогоплательщики не должны использовать этот инструмент, советует IRS, если они отвечают любому из следующих условий:

  • Подали или планируют подавать налоговую декларацию за 2019 или 2020 год;
  • Заявили обо всех своих иждивенцах в налоговой декларации за 2019 год, в том числе предоставив свою информацию в 2020 году с помощью инструмента «Не подающие документы: введите информацию о платеже здесь»;
  • Состояли в браке в конце 2020 года, если они не используют инструмент CTC со своим супругом и не включают информацию о своем супруге;
  • Являетесь резидентом U.С. территория;
  • Не имеют основного дома в Соединенных Штатах более полугода, и, если они женаты, их супруг не имеет основного дома в Соединенных Штатах более полугода; или
  • Не иметь подходящего ребенка, родившегося до 2021 года и имеющего номер социального страхования (SSN), выданный до 17 мая 2021 года.

Налогоплательщики, использующие инструмент CTC, должны ввести свое имя; текущий почтовый адрес; адрес электронной почты; Дата рождения; действительные SSN для себя и своих иждивенцев; номер банковского счета, тип и маршрутный номер; и, если ранее в этом году им был выдан личный идентификационный номер для защиты личности (IP PIN), этот IP PIN.

Изменения в гл. Налоговый вычет на 24 ребенка, сделанный в соответствии с Законом об Американском плане спасения (ARPA), P.L. 117-2, включают, что IRS должно в 2021 году производить периодические авансовые выплаты налогоплательщикам на детей в размере «годовой суммы аванса». Эти выплаты — до 300 долларов в месяц на ребенка в возрасте до 6 лет и до 250 долларов в месяц на ребенка в возрасте от 6 до 17 лет — будут выплачиваться равными суммами и производиться не ранее 1 июля 2021 года и не позднее 31 декабря. 2021.

ARPA, только для 2021 налогового года, увеличил сумму налогового вычета на детей до 3000 долларов США за каждого отвечающего требованиям ребенка в возрасте от 6 до 17 лет в конце 2021 налогового года и до 3600 долларов США за каждого отвечающего требованиям ребенка в возрасте до 6 лет в конце 2021 налогового года. 2021 налоговый год.ARPA также сделало налоговый кредит на детей за 2021 год полностью возмещаемым, если налогоплательщик (или супруг, согласно совместной декларации) имеет основное место жительства в Соединенных Штатах более половины 2021 налогового года.

IRS также в Rev. Proc. 2021-24 разъясняет, как лица, которые не обязаны подавать декларации за 2020 год, могут требовать авансовых выплат налогового зачета на детей путем подачи упрощенной декларации или подачи декларации за 2020 год в электронном виде с нулевым скорректированным валовым доходом.

Пол Боннер ( [email protected] ) — старший редактор JofA .

Настройки налога на основе местоположения · Справочный центр Shopify

Эта страница была напечатана 06 апреля 2022 г. Актуальную версию можно найти на странице https://help.shopify.com/en/manual/taxes/location.

Примечание

Это руководство предназначено для продавцов, которые продают товары за пределами США, Канады, Европейского союза, Великобритании, Норвегии, Швейцарии, Австралии или Новой Зеландии.Вы обязаны проконсультироваться с местными налоговыми органами или со специалистом по налогам, чтобы убедиться, что вы взимаете с клиентов правильные налоговые ставки, а также чтобы убедиться, что вы правильно регистрируете и перечисляете налоги.

Настройка налогов основана на налоговых регистрациях для следующих регионов:

Если вы не находитесь в одном из этих регионов и вам необходимо взимать налоги, то налоги применяются на уровне страны или региона, в зависимости от вашего местного налогового законодательства.

Настройка ставок налога на основе местоположения

Многие страны взимают налоги в зависимости от пункта назначения заказа, что означает, что вы взимаете налог с продаж по ставке, определенной в регионе, куда доставляется ваш продукт.Если вы не уверены в этих деталях, проконсультируйтесь с налоговым экспертом.

Прежде чем настраивать налоги в зависимости от пункта назначения, проверьте, обязаны ли вы взимать налоги с продаж со своих клиентов и облагается ли ваш продукт налогом.

шагов:
  1. Подтвердите, что адрес вашего магазина не находится в регионе, где используются регистрационные налоги, и что вы настроили зону доставки для страны назначения.
  1. В админке Shopify перейдите в Настройки > Налоги .
  1. В приложении Shopify перейдите в Магазин > Настройки .
  2. В разделе Настройки магазина нажмите Налоги .
  1. В приложении Shopify перейдите в Магазин > Настройки .
  2. В разделе Настройки магазина нажмите Налоги .
  1. В разделе налоговых регионов щелкните название страны.

  2. В разделе Базовые налоги введите ставки, действующие в стране и во всех регионах.Вы можете выбрать, будет ли налог в регионе использоваться вместо федерального налога, добавляться к федеральному налогу или суммироваться с федеральным налогом. Если вы не знаете, какую настройку выбрать, обратитесь в налоговый орган или к местному налоговому эксперту.

  3. Щелкните Сохранить .

Требования к налоговому номеру в Канаде

Примечание

Продавцы, которые продают в Канаде и зарабатывают 30 000 канадских долларов или более, должны зарегистрироваться, взимать и переводить GST/HST.Если вы не уверены, касается ли это требование вас, обратитесь в налоговый орган или к местному налоговому эксперту.

Если ваш магазин находится в Канаде, как правило, вам необходимо зарегистрировать учетную запись GST/HST, если выполняются оба следующих условия:

  • Вы продаете или сдаете в аренду налогооблагаемые товары или услуги.
  • Ваш доход от налогооблагаемых продаж в Канаде составляет более 30 000 канадских долларов за последние четыре последовательных календарных квартала или более 30 000 канадских долларов за текущий календарный квартал.

Если ваш магазин находится не в Канаде, как правило, вам необходимо зарегистрировать учетную запись GST/HST, если выполняются оба следующих условия:

  • Вы продаете налогооблагаемые товары или услуги клиентам в Канаде и выполняете эти заказы со склада, расположенного в Канаде.
  • Ваш доход от налогооблагаемых продаж в Канаде составляет более 30 000 канадских долларов за последние двенадцать месяцев.

Если любой из предыдущих случаев относится к вам, вам может потребоваться взимать налоги с продаж, перечислять эти налоги в соответствующие налоговые органы и подавать регулярные отчеты в налоговые органы.Если ваши продажи ниже порогового значения, вам не нужно регистрировать учетную запись GST/HST, и вам не нужно собирать или перечислять налоги.

шагов
  1. Зарегистрируйтесь в Налоговом управлении Канады по адресу https://www.canada.ca/en/services/taxes/gsthst.html.
  2. В административной панели Shopify перейдите в Настройки > Налоги .
  3. В разделе налоговых регионов щелкните Канада .
  4. Нажмите Добавить номер GST/HST .
  5. В поле Номер GST/HST введите свой налоговый номер. Если вы подали заявку на налоговый номер, но еще не имеете его, оставьте это поле пустым. Вы можете обновить его, когда получите свой номер.
  6. Нажмите Сохранить .

Включать налоги в цены на товары

В некоторых странах, например в Великобритании, необходимо включать налог с продаж в отображаемые цены на большинство видов товаров.

Примечание

По состоянию на 22 октября 2020 г. новые магазины, расположенные в Японии, по умолчанию включают налог в цены на товары.

Если включить эту функцию, налог рассчитывается по формуле Налог = (Налоговая ставка X Цена) / (1 + Налоговая ставка) . Вы и ваши клиенты по-прежнему будете видеть налог как позицию, даже если налоги не добавляются. Итог и сумма будут одинаковыми, но также будет указана сумма налога, которую необходимо перечислить за заказ.

шагов:
  1. В админке Shopify перейдите в Настройки > Налоги .
  2. Чек Все цены включают налог .
  3. Необязательно: если вы хотите использовать местную налоговую ставку вашего клиента, установите флажок Включить или исключить налог в зависимости от страны вашего клиента . Включение или исключение налогов в зависимости от страны покупателя в настоящее время находится на стадии бета-тестирования и может быть доступно не для всех магазинов.
  4. Нажмите Сохранить .

После того, как вы установили цены с учетом налогов, оставьте флажок Взимать налог с этого продукта на страницах вашего продукта, чтобы налоги были включены в отображаемую цену.Клиенты увидят включенную сумму налога рядом с общей суммой на кассе.

Установка цен с учетом налогов не влияет на вашу налоговую отчетность.

Примечание

Если вы установили для клиента освобождение от налогов, но используете цены с учетом налогов, с клиента все равно будет взиматься полная указанная цена продукта.

Например, Майя и Габриэль живут в одном регионе и у обоих есть интернет-магазины. В регионе действует ставка налога 10%, и владельцы бизнеса могут выбирать, включать ли налоги в свои цены.

  • Майя не включает налоги в свои цены. Если она перечисляет товар за 100 долларов, то налог рассчитывается как 10 долларов при общей цене продажи 110 долларов. Формула для этого: Итого = Прейскурантная цена X (1 + Налоговая ставка) :

    100 долларов X (1 + 0,1) = 100 долларов X 1,1 = 110 долларов

  • Габриэль решает включить все налоги в указанные цены. Чтобы получить общую указанную цену в размере 100 долларов США, включая налог, для расчета части налога используется формула с учетом налога.Формула для этого: Налог = (Налоговая ставка X Цена) / (1 + Налоговая ставка) :

    Налоговая часть цены = (0,1 X 100 долларов США) / (1 + 0,1) = 10 долларов США / 1,1 = 9,09 долларов США

    Часть цены продукта = 100 – 9,09 долларов США = 90,91 доллара США

    Эти расчеты выполняются автоматически. Сумма налога отображается в деталях всех заказов, так что и Габриэль, и его клиенты видят фактическую сумму взимаемого налога.

Включить или исключить налог в зависимости от страны вашего клиента

Если вы продаете товары за границу, вы можете включать или исключать налоги из цен на товары в зависимости от местонахождения вашего покупателя.Если вы включите этот параметр, покупатели в таких странах или регионах, как Великобритания, увидят цены с учетом местного налога на добавленную стоимость (НДС) или без учета налогов в странах или регионах, таких как США, где покупатели ожидают увидеть налоги. добавлено на кассе.

Если вы используете налоговые льготы для определенных продуктов или коллекций продуктов, это может повлиять на вашу маржу. Узнайте больше о том, как включить или исключить налог в зависимости от страны вашего клиента.

Например, Габриэль живет в регионе с 10-процентным налогом, его цены включают налог, и он продает товары в несколько регионов за пределами своего собственного.Он активирует Включить или исключить налог в зависимости от настройки страны вашего клиента. Он продает товар за 100 долларов.

  • В его регионе продукт стоит 100 долларов. Используя формулу Налог = (Налоговая ставка X Цена) / (1 + Налоговая ставка) , доля продукта в цене составляет 90,91 доллара США, а доля налога в цене составляет 9,09 доллара США.
  • В регионах, где для взимания налога требуется Габриэль , а не , цена продукта на кассе составляет 90,91 доллара США, часть цены продукта.
  • В регионе, где Габриэль — это , требуется взимать налог по ставке 20%, цена продукта на кассе составляет 109,09 долларов США. Эта цена рассчитывается путем применения региональной налоговой ставки в размере 20% к части цены продукта.

Адрес вашего магазина в админке Shopify используется для определения ставки домашнего налога, которая вычитается из ваших цен с учетом налога, когда вы продаете в другую страну или регион с учетом налога. Изменение адреса вашего магазина в админке на другую страну или регион изменит ставку домашнего налога.

Рекомендации по включению или исключению налогов в зависимости от страны вашего клиента

Прежде чем включить Включить или исключить налог в зависимости от страны вашего клиента , ознакомьтесь со следующими соображениями.

  • Включение или исключение налога в зависимости от страны или региона вашего клиента не поддерживается в следующих случаях:
    • Магазины с планом Shopify Plus, которые используют Avalara AvaTax.
    • Магазины, использующие сторонние приложения, предлагающие дополнительные продажи после покупки.
    • Ускоренные способы оплаты, такие как Google Pay или Apple Pay, поддерживаются только для продавцов, использующих Shopify Payments. Ускоренные способы оплаты не поддерживаются для продавцов, использующих другие платежные шлюзы.
    • Кнопки динамической проверки не поддерживаются для использования с включением или исключением налога в зависимости от страны вашего клиента. Если вы хотите включить или исключить налог из цены в зависимости от местоположения вашего покупателя, отключите динамические кнопки оформления заказа.
  • Ставка домашнего налога определяется адресом вашего магазина.Это может повлиять на ваши налоговые переопределения. Например, если у вас есть переопределение для продукта со ставкой налога 10 %, но ставка домашнего налога в вашем магазине выше, то более высокая ставка домашнего налога будет вычтена из этих продуктов при международной доставке. Это может повлиять на вашу маржу. Если вы хотите, чтобы такие товары не отправлялись за границу, используйте профили доставки.
  • Ваша ставка домашнего налога используется для расчета цены на кассе. Это может привести к неточностям, если у вас есть филиалы в регионах с разными налоговыми ставками.
  • После активации параметра Включать или исключать налог в зависимости от настройки страны вашего покупателя цены отображаются правильно при оформлении заказа. Однако на страницах товаров или в корзине цены отображаются неправильно, если не выполняется одно из следующих условий:
    • Вы продаете в нескольких валютах и ​​используете платежи Shopify. При этом цены корректно отображаются на кассе, на страницах товаров и в корзине.
    • Покупатели совершают покупки, используя адрес, расположенный в регионе, который имеет право на корректировку цен, у них включены файлы cookie, не очищен кэш браузера и они не посещают магазин в режиме инкогнито.В этом случае цены корректно отображаются на кассе, на страницах товаров и в корзине при последующих посещениях магазина.
Примечание

Если вы устанавливаете цены на определенные продукты с использованием международных цен, добавьте свои цены точно в том размере, в котором вы хотите, чтобы они взимались. Корректировка конкретных цен по регионам не производится.

Включить включение или исключение налогов в зависимости от страны вашего клиента
  1. В административной панели Shopify перейдите к Настройки > Налоги .
  2. Проверить Включить или исключить налог в зависимости от страны вашего клиента .

Взимать налоги со стоимости доставки

В некоторых регионах необходимо взимать налоги с доставки. Если ваш магазин находится за пределами Канады, США, Европейского союза, Великобритании, Австралии или Новой Зеландии, выполните следующие действия, чтобы взимать налоги со стоимости доставки.

Примечание

Для магазинов, использующих автоматический расчет налога в Канаде, Соединенных Штатах, Европейском союзе, Великобритании, Австралии или Новой Зеландии, параметр Взимать налог со стоимости доставки не нужно проверять.Требуемые налоги на стоимость доставки будут взиматься автоматически.

шагов:
  1. В админке Shopify перейдите в Настройки > Налоги .
  1. В приложении Shopify перейдите в Магазин > Настройки .
  2. В разделе Настройки магазина нажмите Налоги .
  1. В приложении Shopify перейдите в Магазин > Настройки .
  2. В разделе Настройки магазина нажмите Налоги .
  1. Чек Начисление налога на стоимость доставки .

  2. Щелкните Сохранить .

Убедитесь, что налоги не дублируются

Если вы настраиваете налоги для страны и ее субрегионов, вам нужно убедиться, что вы указываете, добавляется ли региональный налог к ​​какому-либо федеральному налогу или должен ли он использоваться вместо федерального налога. Если ваши клиенты в какой-либо стране платят налоги дважды, возможно, вы настроили субрегиональные налоги для добавления к общему налогу для этой страны.

Например, у вас есть товар стоимостью 100 долларов США. Покупатель покупает этот товар в регионе, где существуют национальные и региональные налоговые ставки, равные 10%.

  • Если вы выберете , добавленное к , то страна и регион оплачиваются и суммируются. В этом случае сумма национального налога составляет 10 долларов США, а регионального налога — 10 долларов США. Они складываются вместе для общей цены $ 120,00.

  • Если вы выберете вместо , то будет списана сумма по региону, а не по стране.В этом случае налог страны отсутствует, а взимается региональный налог в размере 10 долларов США. Полная стоимость товара 110 долларов.

  • Если вы выберете , наложенное на , то будет определена сумма налога для страны, а затем на эту промежуточную сумму будет начислена региональная сумма. В этом случае сумма налога страны составляет 10 долларов США. Затем региональный налог применяется к промежуточной сумме в размере 110,00 долларов США, в результате чего сумма регионального налога составляет 11,00 долларов США. В сумме это дает общую цену в $121,00.

Вы можете проверить или изменить налоговые настройки для региона.

шагов:
  1. В админке Shopify перейдите в Настройки > Налоги .
  1. В приложении Shopify перейдите в Магазин > Настройки .
  2. В разделе Настройки магазина нажмите Налоги .
  1. В приложении Shopify перейдите в Магазин > Настройки .
  2. В разделе Настройки магазина нажмите Налоги .
  1. В разделе налоговых регионов нажмите Изменить рядом с названием страны.Налоги показаны для страны и субрегионов по штатам или провинциям.

  2. Выберите вариант в раскрывающемся меню под налоговой ставкой субрегиона, чтобы указать, как вы хотите взимать налоги.

  3. Щелкните Сохранить .

Изменение имени НДС по умолчанию

Для стран с налогом на добавленную стоимость имя по умолчанию, которое дается налогу, — НДС . Краткая форма НДС появляется на странице оформления заказа, в квитанциях клиентов и в разделе заказов Детали заказа .

Если вы находитесь в стране, где используется другая краткая форма для налога, вы можете изменить имя на странице Налоги . Например, в некоторых странах используется IVA вместо НДС . Вы можете изменить имя только в том случае, если для страны в админке Shopify включены субрегионы, например, для Италии и Испании. Вы не можете изменить название, если субрегионы не включены, например, для Австрии и Норвегии.

шагов:
  1. В админке Shopify перейдите в Настройки > Налоги .
  1. В приложении Shopify перейдите в Магазин > Настройки .
  2. В разделе Настройки магазина нажмите Налоги .
  1. В приложении Shopify перейдите в Магазин > Настройки .
  2. В разделе Настройки магазина нажмите Налоги .
  1. В разделе налоговых регионов щелкните страну.

  2. Для каждого региона измените НДС на краткую форму, которую вы хотите использовать.Название индивидуально для каждого региона, поэтому вам нужно изменить его для каждого.

  3. Щелкните Сохранить .

Налоги Великобритании и Brexit

Примечание

Законы Великобритании об НДС, вступившие в силу 1 января 2021 г., приводят к новым требованиям к НДС для продаж, равных или менее 135 фунтов стерлингов.

  • Если стоимость продажи товаров равна или меньше 135 фунтов стерлингов, то вы должны зарегистрироваться для уплаты НДС в Великобритании. В этом случае НДС взимается в точке продажи и перечисляется продавцом.
  • Если стоимость продажи товаров превышает 135 фунтов стерлингов, вам может не потребоваться взимать НДС в точке продажи. В этом случае НДС и пошлины перечисляет импортер. При желании вы можете взимать с клиента НДС и пошлины во время продажи, а затем предоставлять эти средства грузоотправителю или импортеру, используя транспортную этикетку. В качестве альтернативы вы можете отправить заказы без взимания НДС и пошлин, и ваш клиент заплатит дополнительные средства в момент доставки. Узнайте больше об обработке НДС и пошлин.

Узнайте больше о последствиях Brexit для вашего бизнеса.

Соображения по освобождению от налогов для цен с включенным налогом

Если вы включаете налоги в цены на свои продукты, вы не можете отображать цену без налогов для определенных клиентов, например освобождение от налога на товары и услуги для клиентов за пределами Австралии и Новой Зеландии.

Если вам нужно предоставить освобождение для определенных клиентов, рассмотрите следующие варианты:

  • Не включайте налоги в цены.
  • Измените тему, чтобы в вашем магазине отображались цены, не облагаемые налогом, и используйте скрипты Shopify, чтобы применить освобождение от НДС в размере 20 % во время оформления заказа.
  • Используйте дополнительный магазин, чтобы позволить иностранным покупателям платить не облагаемую налогом цену.

Как оплатить местный налог на имущество (LPT)

Введение

Revenue предлагает ряд способов оплаты местного налога на имущество (LPT). Ты сможешь выбрать один платеж или вы можете платить налог равными частями в течение года.

На этой странице объясняется, как оплатить LPT. Для получения информации о том, кто должен платить LPT, сколько это стоит и как сделать возврат подробнее о местном налоге на недвижимость (ЛПТ).

Дата возврата LPT была продлена. Теперь вы должны подтвердить способ оплаты на 2022 год до 17:00 10 ноября 2021 года. Вы можете сделать это, когда вы подаете возврат LPT.

Вы можете отложить (или частично отсрочить) уплату местного налога на имущество (LPT), если вы соответствуете определенные условия.

Если вам нужна помощь, вы можете обратиться в LPT линия помощи. Запросы также можно отправлять в налоговую через myEnquiries.

Уплата местного налога на имущество

До 1 ноября налоговая служба вышлет вам идентификатор объекта недвижимости и PIN-код, которые вы нужно будет оплатить LPT. Они также отображаются на любом предыдущем LPT. корреспонденция, которую вы получили от налоговой службы.

Если у вас нет идентификатора собственности и PIN-кода, вы можете использовать LPT онлайн-сервис, чтобы запросить их.

Вы можете выбрать полную оплату LPT одним платежом или оплатить ваш LPT в течение ряда платежей.

Для обоих вариантов доступны разные способы оплаты.

Выполнение разового платежа

Вы можете полностью оплатить LPT по:

  • Дебетовая/кредитная карта : этот вариант доступен онлайн. Примечание что если вы платите дебетовой/кредитной картой, платеж будет обработан немедленно.
  • Годовая инструкция по дебету (ADI) : Под единым дебетом инструкция, которую вы можете поручить своему банку или финансовому учреждению для оплаты Доход LPT к оплате.Указанная сумма снимается с вашего банковского счета одним вычетом 21 марта 2022 года. Ваш ADI будет переноситься каждый год если вы не измените способ оплаты онлайн или не обратитесь в налоговую службу.
  • Оплата наличными : вы можете полностью оплатить наличными через утвержденный поставщик платежных услуг. Обычно взимается комиссия за транзакцию. Вы можете просмотреть провайдеры и сборы здесь.
  • Чек : Вы можете заплатить чеком при возврате используя бумажную форму.Напишите свой идентификатор собственности на обратной стороне чека. Видеть бумажную форму LPT1 для получения дополнительной информации об уплате сборов LPT за 2022 по чеку.

Оплата в рассрочку

Вы можете оплачивать LPT регулярными платежами, которые распределяются по всему миру. год. Вы можете оплатить рассрочку по телефону:

  • Ежемесячный прямой дебет.
  • Ежемесячные или еженедельные платежи наличными через утвержденную платежную службу Провайдер.
  • Вычет у источника.У вас могут быть выплаты, вычтенные из вашей заработной платы или трудовая пенсия. Платежи также могут быть вычтены из платежей от Департамент социальной защиты или от Департамента сельского хозяйства, продовольствия и морской платеж.

Вы можете изменить способ оплаты в любое время в течение года. Контакт Подразделение доходов LPT.

Прямой дебет

Если вы решите настроить ежемесячный прямой дебет, вам необходимо сделать это онлайн. с помощью моей учетной записи, Доход Онлайн-сервис (ROS) или LPT Интернет Сервис.Вы можете сделать это, даже если вы подаете декларацию LPT, используя бумажная форма.

Ваш ежемесячный прямой дебет для LPT будет переноситься каждый год, если вы не измените способ оплаты онлайн или свяжитесь с налоговой службой.

Платежи наличными через утвержденную платежную службу Провайдер

Вы можете оплатить LPT наличными либо одним платежом до 12 января, либо в регулярные платежи каждую неделю или месяц в течение года. Вы можете выбрать это вариант, когда вы делаете налоговую декларацию, используя бумажную форму или онлайн.

Вы можете просмотреть информацию об одобренных кассах Поставщики платежных услуг и комиссии за транзакции, которые они взимают доход.т.е.

Вычет из заработной платы или выплат, которые вы получаете

Вы можете выбрать, чтобы ваш LPT вычитался напрямую из:

  • Ваша заработная плата, заработная плата или трудовая пенсия
  • Выплаты отдела социальной защиты населения
  • Платежи Министерства сельского хозяйства, продовольствия и морского хозяйства (если вы есть номер стада)

Это называется вычетом у источника.Посмотреть список платежей вы можете использовать для оплаты LPT путем вычета у источника.

Вычеты распределяются равномерно по количеству получаемых платежей в течение года.

Департамент социальной защиты вычитает только LPT из суммы ваш платеж, превышающий €201. Если этого недостаточно для оплаты LPT, вы потребуется использовать другой способ оплаты в течение года, чтобы внести дополнительные платежи.

Вы можете выбрать оплату путем вычета у источника при подаче налоговой декларации. в бумажной форме или онлайн.

Даты платежей

Существует несколько способов оплатить LPT одним платежом. платеж в полном объеме . Вы выбираете понравившийся вариант при подаче формы LPT Return до 17:00 10 ноября 2021 года .

Одноместный способы оплаты Последний дата платежа Подробнее детали
Дебетовая карта или кредитная карта 12 января 2022 г. Если вы платите дебетовой или кредитной картой, вычет будет сделан в день сделка завершена онлайн.
Разовый платеж наличными через поставщика услуг 12 Январь 2022

Платежи наличными, дебетовыми или кредитными картами через определенные поставщики платежных услуг. Обычно взимается комиссия за транзакцию.

Годовая дебетовая инструкция (ADI) Платеж удерживается 21 марта 2022 года . Эта сумма снимается с вашего банковского счета одним вычетом 21 марта 2022 года и выплачивается непосредственно в доход.Вы можете выбрать более ранний дата, если хотите.
Чек или почтовый перевод 12 Январь 2022 Сделайте чек к оплате Генеральному коллектору и запишите свой Идентификатор собственности на обратной стороне чека.

Существует несколько способов оплаты LPT в рассрочку . Вы можете выбрать предпочтительный вариант при подаче формы LPT Return по 10 ноября 2021 г. .Вы можете изменить способ оплаты в любой момент в течение 2022 года, связавшись Доход.

Поэтапно способы оплаты Дата оплата начинается Подробнее детали

Ежемесячный прямой дебет

15 января 2022 года Платеж списывается с вашего расчетного счета 15-го числа каждого месяц с 15 января по 15 декабря 2022 года.

Вычет у источника из заработной платы или трудовой пенсии

Первая зарплата в 2022 году Платежи LPT равномерно распределяются на 2022 год.

Вычет у источника из некоторых социальных выплат, производимых ДСП

Первый платеж DSP в 2022 году Отчисления от платежей DSP производятся в течение 50 недель в году.

Вычет у источника из определенных выплат фермерам Министерством сельского хозяйства, продовольствия и морской среды (DAFM)

Первый платеж DAFM в 2022 году LPT вычитается из платежей DAFM в 2022 году.
Оплата наличными через утвержденных поставщиков платежных услуг Январь 2022

Вы можете производить платежи еженедельно или ежемесячно в 2022 году.Ты можешь сказать Доход, как часто вы хотите совершать платежи при подтверждении вашего способ оплаты.

Помните, что если вы имеете право на частичную отсрочку платежа LPT в 2022, необходимо выбрать опцию частичной отсрочки (онлайн или на бумажной форме платежной инструкции LPT1A, если вы получили бумажную форму от Доход) и выберите способ оплаты для оставшиеся 50% ваших обязательств LPT.

Оплата задолженности по LPT

Если вы не подали декларацию LPT или не заплатили LPT в течение любого из лет с 2013 по 2021 год, вы должны оплатить и подать как можно скорее. Если ты не оплатить оставшиеся суммы, налоговая служба свяжется с вами и проинформирует вас о способ, которым они предлагают взыскать долг. Подробнее об оплате Задолженность по LPT за 2013-2021 гг.

Доход также покроет задолженность домохозяйства. Плата (которая теперь собирается через систему LPT).

Методы сбора включают:

  • Обязательный вычет из заработной платы, заработной платы или трудовой пенсии
  • Прикрепление вашего банковского счета (это означает снятие денег без вашего согласие с использованием приказа о прикреплении)
  • Передача долга шерифу или адвокату для взыскания
  • Удержание возмещения других налогов в качестве платежа в счет налога на прибыль

Если вы работаете не по найму и не платите LPT или коммунальные платежи задолженность, налоговая служба не выдаст вам справку об уплате налогов.

Прочтите дополнительную информацию в отчете о доходах от домохозяйств. Задолженность по оплате и информация о том, что происходит, если вы не выполняете свои обязательства LPT.

Вы можете войти в LPT онлайн-система для просмотра записи о местном налоге на имущество и погашения задолженности (с использованием вашего номера PPS, идентификатора объекта и PIN-кода).

Куда обращаться

Доход myAccount

Вы также можете получить доступ к местному налогу на имущество онлайн через myAccount налоговой службы, ROS и LPT. портал.

Уполномоченные по доходам

Отделение местного налога на имущество (LPT)

С.O. Box 1
Лимерик
Ирландия

Тел.: +353 (0) 1 738 3626

Налоговый учет коммерческих расходов (G-L)

Чтобы расходы могли подлежать вычету, они должны быть доходными по своему характеру. Как правило, это означает, что расходы должны быть «полностью и исключительно понесены» в связи с получением дохода и не должны быть капитальными по своей природе.

Страховые взносы, являющиеся доходом в природе (франшиза для работодателей)

Ниже приведены примеры страховых взносов, подлежащих вычету:

  • Полис группового срочного страхования жизни, в котором работники являются предполагаемыми бенефициарами либо потому, что работники являются названными бенефициарами, либо в силу того, что работодатель имеет договорное обязательство передать выплату работникам или их ближайшим родственникам.Начиная с Года оценки (YA) 2019, налоговый вычет распространяется на аналогичные полисы, когда работодатели являются бенефициарами полиса и нет договорных обязательств по передаче выплат работникам. Такие расходы подлежат вычету поскольку они считаются расходами на содержание персонала.
  • Страхование Keyman для покрытия упущенной выгоды из-за смерти или недееспособности ключевого руководителя бизнеса. Узнайте больше о вычете страховых взносов «ключевого человека» (PDF, 56 КБ).
  • Страхование возмещения производственной травмы; расходы понесены с целью страхования от установленной законом ответственности в соответствии с Законом о компенсации производственных травм 2019 года в качестве работодателя.

Страховые взносы, являющиеся природным капиталом (не подлежащие вычету для работодателей)

Примером страховых премий, которые не подлежат вычету, являются те, которые относятся к групповому страхованию, предусматривающему выдачу наличных денег или инвестиционную/сберегательную стоимость. Такие расходы связаны с приобретением основных средств и не подлежат налогообложению.

Налогообложение страховых взносов для работников

Если работники являются бенефициарами страхового полиса, оплачиваемого работодателем, страховая защита представляет собой вознаграждение в натуральной форме, полученное от занятости, а стоимость страховых премий составляет и облагается налогом в соответствии с Разделом 10(1)(b) Закон о подоходном налоге 1947 г., за исключением:

  • Групповое медицинское страхование, которое предоставляется вместо медицинских расходов, которые должны быть возмещены работодателем, и при котором льгота доступна для всех сотрудников.Это доступно как административная уступка.
  • Групповое страхование (за исключением группового медицинского страхования), когда работодатель решил не требовать налогового вычета по страховым взносам, чтобы взносы не облагались налогом в руках работников. Это доступно в качестве административного уступка.

Однако эти административные льготы не распространяются на инвестиционные холдинговые компании и сервисные компании, которые выбирают для налогообложения метод «затраты плюс наценка».Эти компании должны продолжать сообщать о страховых премиях выплачивается в отношении каждого из их сотрудников в форме IR8A (если существует какое-либо договорное обязательство по выплате каких-либо страховых выплат сотрудникам).

Предварительное одобрение этих административных уступок не требуется. Как только ваша компания воспользуется административными уступками, она должна последовательно применять этот режим ко всем сотрудникам, на которых распространяется групповой страховой полис. Это означает, что ваша компания не может указать в отчете о вознаграждении персонала долю страховых взносов, уплаченных только за некоторых сотрудников, охваченных полисом группового страхования, и требовать частичного вычета страховых взносов, уплаченных в отношении других сотрудников.

Налогообложение страховых выплат работодателям и работникам

Характер выплат Последствия для работодателя Значение для сотрудника
Выручка Доходы облагаются налогом; страховая выплата производится на счет доходов, если страхование осуществляется для страхования от упущенной выгоды компании в соответствии с разделом 10(3).

Прибыль от работы по найму облагается налогом в соответствии с Разделом 10(1)(b), если только он не освобожден от налогов согласно Разделу 13(1)(i) Закона о подоходном налоге 1947 года * .

Если нет договорных обязательств по оплате труда работника, но работодатель решает выплатить работнику страховую выплату, страховая выплата облагается налогом как дополнительное вознаграждение работника.

Капитал Доходы от капитала не облагаются налогом; следовательно, средства страховых выплат, полученные от реализации основных средств, не подлежат налогообложению.

Доходы от капитала не облагаются налогом.

Если работник является предполагаемым бенефициаром страхового полиса, а страховая компания платит работодателю из административных соображений (тогда работодатель платит работнику) или работнику напрямую, страховая выплата не облагается налогом, так как получен от реализации основных средств.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.