Открыть ип по упрощенной системе налогообложения: Как открыть ИП в 2022 году — пошаговая инструкция по регистрации ИП

Содержание

Переход на УСН при регистрации ИП

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу Переход на УСН при регистрации ИП (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Формы документов: Переход на УСН при регистрации ИП

Судебная практика: Переход на УСН при регистрации ИП Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2020 год: Статья 346.12 «Налогоплательщики» главы 26.2 «Упрощенная система налогообложения» НК РФ
(Юридическая компания «TAXOLOGY»)Спустя полгода после регистрации в качестве индивидуального предпринимателя предприниматель направил в налоговый орган уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения с даты постановки на налоговый учет и письмо с просьбой считать его применяющим упрощенную систему налогообложения с даты регистрации. Налоговый орган сообщил предпринимателю об оставлении уведомления о переходе на упрощенную систему налогообложения без исполнения, сославшись на подп. 19 п. 3 ст. 346.12 НК РФ. Суд признал законным отказ налогового органа в применении упрощенной системы налогообложения, поскольку предпринимателем был пропущен срок подачи уведомления. Суд отклонил довод предпринимателя о том, что налоговый орган своими действиями фактически признал правомерность применения налогоплательщиком УСН, поскольку налоговый орган не располагал информацией для того, чтобы квалифицировать деятельность предпринимателя как осуществляемую в рамках упрощенной системы налогообложения.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Переход на УСН при регистрации ИП

Нормативные акты: Переход на УСН при регистрации ИП
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:

«Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 29.11.2021)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.03.2022)2. Вновь созданная организация и вновь зарегистрированный индивидуальный предприниматель вправе уведомить о переходе на упрощенную систему налогообложения не позднее 30 календарных дней с даты постановки на учет в налоговом органе, указанной в свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе, выданном в соответствии с пунктом 2 статьи 84 настоящего Кодекса. В этом случае организация и индивидуальный предприниматель признаются налогоплательщиками, применяющими упрощенную систему налогообложения, с даты постановки их на учет в налоговом органе, указанной в свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе.

Заявление на УСН при открытии ИП

  • 28 сентября 2021
  • Просмотров:
  • Автор статьи: open

Уведомление о применении упрощенной системы налогообложения (УСН) с момента регистрации можно подать сразу с документами на открытие ИП. Если вы подаете документы на открытие ИП через МФЦ, заявление на УСН у вас могут не принять, тогда его можно будет подать в течение 30 дней после регистрации ИП в территориальную ФНС, к которой вы будете относиться.

Независимо от того, подавали вы заявление на «упрощёнку» сразу с пакетом документов на регистрацию ИП или в течении 30 дней после, работать на УСН вы можете с даты регистрации в качестве предпринимателя.

Подать заявление на УСН можно лично, электронно или почтой. Согласия ФНС не требуется, главное — печать на вашем экземпляре уведомления, которая подтверждает факт подачи.

1. Образец уведомления о переходе на УСН для ИП

Уведомление о переходе ИП на УСН при регистрации

Если вы решили применять УСН, можете уведомить об этом инспекцию в момент регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или в течение 30 дней после регистрации. В обоих случаях спецрежим будет разрешен для вас с даты регистрации ИП.

Если вы упустили возможность применять УСН с момента регистрации, перейти на «упрощенку» сможете только с начала следующего года. Для этого уведомление нужно подать до 31 декабря года текущего.

Независимо от времени подачи уведомления, форма используется одна 26.2-1 (Приказ от 02.11.2012 N ММВ-7-3/[email protected]). Правда, заполнять ее надо по-разному, в зависимости от сроков подачи.

Зарегистрируйте ИП сразу с УСН

С помощью нашего бесплатного сервиса вы сможете за 15 минут сформировать уведомление на УСН и все документы, нужные для регистрации ИП. При этом сервис проверит документы на ошибки и соответствие требованиям ФНС. Останется скачать и распечатать.

2. Правила заполнения заявления на УСН

Уведомление на УСН состоит из одного листа. Заполнять его можно вручную черной пастой печатными заглавными буквами. Можно заполнить уведомление на компьютере, используя шрифт Courier New с высотой букв 18. Заполнять следует только те поля, в которые у вас есть, что вписать.

Помните, что в каждой ячейке может быть только одна буква, цифра или символ. Ошибки, исправления, опечатки не допускаются — будут причиной отказа в приеме уведомления.

Особенности заполнения полей в уведомлении на УСН по форме 26.2-1:

ИНН — обязательно заполняется, если он у вас есть. Даже, если вы его получали, но потеряли, заполнить надо. Узнать свой ИНН можно на сайте ФНС. Поле остается пустым, только если вы никогда не получали ИНН. После регистрации ИП вы получите ИНН автоматически и тогда его указание обязательно.

КПП для ИП не заполняется. Это поле остается пустым всегда.

Код ФНС. Надо вписать номер той налоговой, в которую подаете уведомление, и это будет не регистрирующая ФНС, которая будет вас ставить на учёт, а территориальная, куда вы будете платить налоги, это важно. При сомнении, узнайте его в самой ФНС или на сайте ведомства.

Признак налогоплательщика. Пишите:

  • «1», если подаете уведомление вместе с документами на регистрацию,
  • «2» — подача уведомления в 30-дневный срок после регистрации,
  • «3» — при переходе на УСН с другого налогового режима.

ФИО пишите все буквы заглавными. В первой строке — фамилию, на второй — имя, на третьей — отчество.

Переходит на УСН, выбираете:

  • «1», если переходите на упрощенку со следующего года, после перехода с другого режима,
  • «2», если переходите на УСН с момента регистрации ИП (когда подаете заявление течение 30 дней после регистрации, тоже пишите «2»),
  • «3», после перехода с ЕНВД.

Объект налогообложения:

  • «1» — доходы,
  • «2» — доходы минус расходы.

Год подачи уведомления. Пишем текущий год, в котором подаете заявление (а не с какого хотите применять).

Следующие 2 строки не понадобится заполнять, когда уведомление подается при регистрации. Эти поля заполняют только те, кто переходит на УСН с начала года:

  • Получено доходов за 9 предыдущих месяцев, указываете сумму дохода цифрами, в рублях по данным налогового учета.
  • Остаточная стоимость основных средств, пишите также цифрами в рублях, по данным бухгалтерского учета.

Если вы прикладываете к заявлению доверенность на представителя или ее копию, то количество листов указываете в строке «на 1 странице с приложением подтверждающего документа или его копии на … листах».

Далее вы заполняете только колонку слева:

  • Кто подает уведомление:
    • «1» — сам ИП лично, тогда вписывать ФИО не нужно;
    • «2» — представитель, тогда указываете ФИО представителя, у которого должна быть нотариальная доверенность.
  • Контактный телефон — пишите тот, на который инспектор сможет дозвониться.
  • Дата.
  • Наименование документа, который подтверждает права представителя, надо указать, если заявление подается по доверенности. Копию доверенности нужно приложить к заявлению. Если уведомление подает сам ИП, поле остается пустым.

Правую колонку будет заполнять сотрудник ФНС.

3. Подача уведомления об УСН для ИП

Вы можете подать уведомление на УСН следующими способами:

  • лично в налоговую или через представителя с нотариальной доверенностью,
  • электронно через сайт ФНС, если у вас есть ЭЦП
  • ценным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении.

В налоговую следует передавать 2 экземпляра заявления (ФНС г. Москвы просят 3 экземпляра). Один останется в налоговой, а второй вернут вам с печатью ФНС о принятии. Свой экземпляр храните вместе с регистрационными документами, как доказательство подачи уведомления.

Обратных извещений от налоговой ждать не надо, так как заявление об УСН носит уведомительный характер, что значит, налоговая не имеет право отказать. Поэтому заявления с отметкой ФНС о принятии для начала работы по УСН вполне достаточно. Но для личного спокойствия, можете подать в налоговую отдельное заявление в свободной форме с просьбой выслать вам извещение о возможности применять упрощенную систему. В соответствии с Приказом Минфина РФ № 99 н от 02.07.2012, ФНС вам не откажет и после рассмотрения обращения (максимум 30 дней), вам пришлют официальный ответ.

Заполните уведомление на УСН бесплатно и без ошибок

Вам не надо изучать инструкции и искать бланки. Достаточно внести свои данные на нашем сайте и программа сама заполнит нужные строки, учитывая требования ФНС. Также вы получите документы для регистрации ИП и инструкцию по подаче. Все можно скачать и распечатать.

Другие статьи

Открытие ИП — что надо знать, и к чему быть готовым

Многие люди хотят открыть ИП, стать предпринимателем, однако боятся всех бумажных проволочек. Вот несколько важных вопросов, которые нужно будет решить при открытии ИП.

Открытие индивидуального предпринимательства: основы

Открытие ИП является в целом достаточно простой процедурой. Понадобится заполнить заявку для регистрации физического лица как индивидуального предпринимателя. Необходимо сделать копию удостоверения личности, собрать пакет документов, куда добавить еще и квитанцию с оплатой государственной пошлины. Вся подготовленная документация сдается в налоговые органы по месту регистрации физического лица. Спустя 5 суток ему выдает свидетельство о регистрации ИП, а также лист записи в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей.

Если в планах нанимать работником по трудовому контракту, то понадобится регистрация во внебюджетных фондах. Это необходимо уточнить на момент подачи документов для регистрации ИП.

Выбор кода из ОКВЭД

ОКВЭД — это сборник кодов для всех видов экономической деятельности в России, которые распределены по классификациям. При регистрации нужно будет выбрать подходящий код. Это не просто формальность, так что нужно внимательно подходить к этому делу. Если деятельность ИП расширилась, то и код нужно будет обновить.

К примеру, если физическое лицо решило зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель, а основное направление деятельности — работа переводчиком, то необходимо выбирать код 74.83, где указывается, что ИП предоставляет редакторские, секретарские и переводческие услуги. Для программистов подойдет номер 72.20, то есть разработка программного обеспечения и проведение консультаций по данным вопросам. Также возможно использования номера 72.40, то есть работа по созданию и применению информационных ресурсов, баз данных.

Нужна ли печать

Согласно законодательству, индивидуального предпринимателя не обязывают иметь собственную печать, так что ее можно и не заказывать. Однако существует общественное мнение о том, что наличие печати у предпринимателя добавляет ему солидности. В целом, для клиентов неважно наличие печати. Если ее сделать, то нужно будет носить всегда с собой, чтобы ставить на документы, а это добавляет лишних хлопот. Вот почему многие предпочитают не использовать печать изначально из-за ненадобности.

Выбор вида УСН

В России существует 2 типа упрощенной системы обложения налогами — с оплатой 6% от оборота либо 15% от разницы между доходами и расходами. Каждый выбирает то, что ему будет более выгодно.

Например, фрилансерам больше подходит первый вариант. Этот режим налогообложения считается самым комфортным и простым. У налоговых инспекторов он не вызывает много вопросов к индивидуальному предпринимателю.

Если выбран второй вариант с оплатой 15% от разницы между доходами и расходами, то понадобится каждый раз подтверждать все расходы документально. Кроме того, велик шанс, что затраты индивидуального предпринимателя начнут дотошно проверять налоговые инспекторы.

В целом, при выборе любой упрощенной системы налогообложения в России платят немного налогов. Но это касается только тех индивидуальных предпринимателей, которые не нанимают дополнительно сотрудников. В противном случае придется еще и оплачивать высокие налоги с их заработных плат.

Если же сотрудников нет, то оплачивается только 6% с оборота, а также еще необходимо осуществлять взносы в Пенсионный фонд страны. Их размеры меняются ежегодно. Также есть экологический взнос, однако он совсем небольшой и оплачивается примерно раз в квартал.

Расчетный счет

Чтобы получать деньги от клиентов, нужно открыть расчетный счет в банке. Его необходимо оформлять именно на индивидуального предпринимателя. Стандартный счет для физических лиц в данном случае не подходит.

Расчетный счет можно открыть онлайн. Такой вариант обладает множеством преимуществ:

— есть возможность открывать счет где угодно. Представитель банковской организации выедет в удобное для клиента место, — чтобы весь пакет документов был подписан;
— не придется стоять в очередях и тратить на это время;
— можно отсканировать все необходимые документы и загрузить файлы в систему. Если какого-либо документа не хватает, то — об этом сразу придет оповещение и можно его добавить позже.

Таким образом, все происходит удаленно. После подачи заявки и отправки всех документов останется только встретиться с представителям банка и подписать контракт.

Можно воспользоваться сервисом сравнения тарифов на РКО в Екатеринбурге от портала PODELU.RU. Там представлены тарифы с подробным описанием. Также можно сравнить их по плате за обслуживание, платежам юридическим лицам, комиссия за переводы для физических лиц, а также по комиссиям за снятие наличных. У всех банков ведение счета отличается тарифами и условиями, поэтому нужно сравнивать их, чтобы выбрать оптимальный вариант. Необходимо внимательно изучить все условия банковских организаций, чтобы получилось сэкономить на обслуживании счета.

Нужно ли нанимать бухгалтера для ИП

Индивидуальные предприниматели, которые работают по упрощенной системе налогообложения, освобождаются от необходимости вести полный бухгалтерский учет. Раньше необходимо было заполнять Книгу доходов и расходов. Но сейчас даже это не требуется. Так что можно не обращаться к бухгалтерам. Необходимые отчеты и декларации для налоговых органов легко сдавать через специальные сервисы, работают в онлайн-режиме.

Проводится ли проверка деятельности предпринимателя

Как правило, работа предпринимателя с упрощенной системой не вызывает вопросов. Он не ведет бухгалтерский учет, а ошибку может допустить только, если укажет в декларации неправильный доход (либо не полный). Проверить эту сумму можно, запросив выписку из банка по расчетному счету, что и делает периодически налоговые службы. Также инспектор имеет право проверить документы при необходимости.

Заявление на упрощенную систему налогообложения для ИП в 2022 году

Еще в 2002 году, во время расцвета предпринимательства в России, когда оно перешагнуло период становления, государством было принято решение упростить налогообложение юр. лиц и предоставить им право выбора новой системы налогообложения (УСН). Такая система позволила бы значительно снизить затраты фирмы. Любой индивидуальный предприниматель к тому моменту уже мог использовать этот способ уплаты налогов шесть лет — с 1996 года.

На данный момент как ИП, так и юр. лица имеют возможность выбора налогообложения — либо общая, либо упрощенная система. Регистрировать переход на один из них достаточно легко – надо подать уведомление, правила заполнения которого можно изучить в образце заявления на УСН для создаваемого ИП в 2022 году.

Переход на УСН — преимущества и недостатки

УСНО – налоговый режим, в первую очередь предназначенный для вновь созданных предприятий, при котором налогоплательщик может считать и оплачивать фиксированный налог в 6% с общего получаемого дохода. Также есть возможность выбрать систему «Доходы минус расходы» — тогда ставка будет равна 15%, а считаться налог будет с дохода, сниженного на размер расхода. По региональным законам могут назначаться дифференцированные ставки от 5% до 15%.

Скачать бланк заявления на УСН при регистрации ИП в 2022 году можно по ссылке.

Образец заполнения уведомления о переходе на УСН с 2016 года для ИП

С 2016 года в РФ можно снизить ставку по упрощенной системе: для системы «Доходы» — до 1%, для системы «Доходы минус расходы» — до 5%. Перейти на систему достаточно просто, особенно для нового предприятия. Достаточно изучить пример и по образцу заполнить бланк заявления на УСН для ИП при регистрации.

Применение УСНО дало многим предпринимателям испытать следующие преимущества:

  • Бухгалтерский отчет сдается раз в год как декларация;
  • Не нужно создавать целый отдел бухгалтеров – достаточно одного профессионала;
  • Все виды учета заметно упрощаются;
  • Вместо трех разных налогов выплачивается один;
  • Доходы от деятельности ИП не облагаются НДФЛ.

Несмотря на все плюсы УСН, необходимо учесть следующие недостатки:

  • Круг лиц, которым позволено использовать УСН, ограничен видами деятельности, полный перечень которых указывается в п.3 ст. 346.12 НК РФ. Можно указать не один пример — банки и страховые компании, нотариусы, инвестиционные фонды и др.;
  • Нельзя создавать филиалы компании, работающей по упрощенке;
  • УСН не может использоваться при превышении получении доходов больше 60 млн. р. в год. В таком случае обязателен к применению бухучет и общий порядок оплаты;
  • Список расходов, уменьшающих размер выплат режима «Доходы минус расходы», ограничен;
  • В базу вносятся абсолютно все виды дохода, получаемые по кассе и счету предприятия — даже ошибочные платежи;
  • Для ликвидации предприятия придется составлять бухгалтерскую отчетность.

Требования для УСНО

Для использования УСН требуется соблюдение нижеперечисленных условий:

  • Максимальное число работников фирмы — 100 человек;
  • Максимальный доход фирмы — 60 млн. р.;
  • Максимальная остаточная стоимость — 100 млн. р.

Дополнительные критерии для организации:

  • Максимальная доля в ней других фирм составляет 25%;
  • Организация не может иметь или создавать новые филиалы;
  • В девяти месяцах года, в течение которого подается заявления, доходы организации должны составлять максимум 45 млн. р. (по 2 ст. 346.12 НК РФ).

Большинство ИП такой расклад должен удовлетворять, тем более регистрационный процесс перехода на новую систему довольно прост – надо заполнить форму уведомления по примеру и прийти с ней в ИФНС.

Срок подачи заявления на УСН при регистрации ИП в 2022 году

Для работы в рамках УНС необходимо заполнить бланк заявления на упрощенную систему налогообложения в 2022 году для ИП. Подача этого документа производится в ИНФС. На срок, выделяемый для перехода, влияет то, каким образом он происходит: при регистрации субъекта, т.е. это вновь созданное ИП, или переход осуществляется уже действующим ИП.

Заявление о применении УСН при регистрации ИП

По умолчанию ИП — налогоплательщик с общей системой оплаты налогов. Большинство представителей малого бизнеса выбирают работу в упрощенном режиме с момента самого открытия. В таком случае уведомление на УСН для ИП при регистрации подается в налоговую вместе с документами, необходимыми для создания ИП.

Заявление нужно заполнять по всем правилам. Рекомендуется сначала скачать образец заполнения бланка заявления на переход на УСН при регистрации в 2022 году для ИП, чтобы ваша заявка была принята без лишних проблем и вопросов.

Если вы не подали заявление на упрощенку при регистрации ИП, то следует учитывать, что срок выбора УСН для недавно открывшегося ИП составляет 30 дней, начиная с даты регистрации. Необходимо скачать бланк заявления на УСН при регистрации ИП в 2022 году, заполнять который нужно по образцу, и отнести его в налоговую службу в течение этого времени. Использовать упрощенку разрешается с начала деятельности предприятия.

Переход с нового года

В случае, если у ИП не было возможности осуществить переход с 2022 года, необходимо подавать уведомление для 2023 года.

Зарегистрировать переход с 2023 г. можно до конца 2022 г. Данное требование не ново – оно действует больше 10 лет. По закону, когда последний день, выделенный на какие-нибудь регистрации или сдачи отчетов — выходной, то конкретная дата переносится на следующий будний день. Регистрироваться в системе поможет пример заполнения уведомления о переходе на УСН в 2022 году для ИП.

В образце заявления на УСНО для вновь регистрирующегося ИП, который доступен для скачивания в сети интернет, продемонстрированы основные правила его заполнения. Регистрироваться на переход нужно в ИФНС. Подписать его может как руководитель ИП, так и его представитель.

Видео: заполнение уведомления о переходе на УСН

Регистрация ИП на УСН: что нужно знать

14.04.2020 Новости партнеров

Планируя открывать бизнес, любой начинающий предприниматель сталкивается с выбором системы налогообложения. На сегодняшний день существует несколько режимов, все они имеют свои плюсы, минусы. Новичку довольно сложно разобраться со всеми тонкостями без посторонней помощи. Давайте рассмотрим, как проходит регистрация ип усн, и чем привлекателен режим.

Разбираемся с терминологией

По сути упрощенка или УСН представляет собой спец. режим с привлекательными условиями для предпринимателя. Если бизнесмен выбирает данную систему, то он уплачивает так называемый «облегченный» налоговый взнос. Но, обязательным условием данной системы является ведение учета.

Преимущества упрощенки

Работа на упрощенной системе дает бизнесмену ряд преимуществ, а именно:

  • уплата единого налогового взноса;
  • освобождение от уплаты доходов с физ. лиц;
  • освобождение от уплаты земельного налога, налога на имущества и пр.;
  • возможность совмещать с другими режимами.

Следует отметить, что упрощенка выгодна предпринимателям мелкого и среднего звена. Однако, следует отметить, что под действие УСН попадает гораздо больше видов предпринимательской деятельности. Заказывая услугу юридический консалтинг можно одновременно делегировать обязанности, и доверить ведение учета специалистам.

Это избавит от лишних хлопот. Не всегда у предпринимателя есть возможность вникать в тонкости учета, и тем более нанимать работника. Проще раз в квартал обращаться к профессионалам. Для регистрации упрощенной системы налогообложения нужно подготовить некоторые документы.

Обратившись за помощью сюда https://ka-redisson.ru вы сможете быстрее пройти процедуру, и стать полноправным представителем бизнеса с «льготным» режимом уплаты налогов. Если вы планируете перейти с одного режима на другой, то в компании так же проконсультируют по вопросу, и расскажут, какие до-ки подготовить, сколько времени потребуется для перехода.

Индивидуальное Предприятие | Администрация по делам малого бизнеса США

Единоличное владение — это самая простая и наиболее распространенная структура, избираемая для начала бизнеса. Это некорпоративный бизнес, которым владеет и управляет один человек без каких-либо различий между бизнесом и вами, владельцем. Вы имеете право на всю прибыль и несете ответственность за все долги, убытки и обязательства вашего бизнеса.

Создание индивидуального предприятия

Вам не нужно предпринимать никаких официальных действий для создания индивидуального предприятия.Пока вы являетесь единственным владельцем, этот статус автоматически определяется вашей коммерческой деятельностью. На самом деле, вы можете уже иметь его, даже не подозревая об этом. Например, если вы внештатный писатель, вы являетесь индивидуальным предпринимателем.

Но, как и для любого бизнеса, вам необходимо получить необходимые лицензии и разрешения. Правила различаются в зависимости от отрасли, штата и местности. Используйте инструмент «Лицензирование и разрешения», чтобы найти список федеральных, государственных и местных разрешений, лицензий и регистраций, которые вам потребуются для ведения бизнеса.

Если вы решите работать под именем, отличным от вашего собственного, вам, скорее всего, придется указать вымышленное имя (также известное как вымышленное имя, торговое название или имя администратора базы данных, сокращение от «ведение бизнеса как»). Вы должны выбрать оригинальное имя; на него уже не может претендовать другой бизнес.

Налоги с индивидуальных предпринимателей

Поскольку вы и ваш бизнес — это одно и то же, сам бизнес не облагается налогом отдельно — доход от индивидуального владения является вашим доходом.Вы сообщаете о доходах и/или убытках и расходах с помощью Приложения C и стандартной формы 1040. «Итоговая сумма» из Приложения C переносится в вашу личную налоговую декларацию. Вы несете ответственность за удержание и уплату всех подоходных налогов, включая самозанятость и расчетные налоги. Дополнительную информацию о налогах для индивидуальных предпринимателей и других формах можно найти на сайте IRS.gov.

Преимущества индивидуального предприятия

  • Легко и недорого создать : Индивидуальное предприятие — это самая простая и наименее дорогая бизнес-структура для создания.Затраты минимальны, при этом юридические расходы ограничиваются получением необходимых лицензий или разрешений.
  • Полный контроль . Поскольку вы являетесь единственным владельцем бизнеса, вы имеете полный контроль над всеми решениями. Вам не нужно ни с кем советоваться, когда вам нужно принять решение или внести изменения.
  • Простая налоговая подготовка . Ваш бизнес не облагается налогом отдельно, поэтому выполнить требования по налоговой отчетности для индивидуального предпринимателя несложно.Налоговые ставки также являются самыми низкими среди бизнес-структур.

Недостатки права собственности

  • Неограниченная личная ответственность . Поскольку между вами и вашим бизнесом нет юридического разделения, вы можете нести личную ответственность за долги и обязательства бизнеса. Этот риск распространяется на любые обязательства, возникающие в результате действий сотрудников.
  • Трудно собрать деньги . Индивидуальные предприниматели часто сталкиваются с проблемами при попытке собрать деньги.Вы не можете продавать акции компании, что ограничивает возможности инвесторов. Банки также не решаются кредитовать индивидуального предпринимателя из-за предполагаемого дополнительного риска, когда дело доходит до погашения, если бизнес терпит неудачу.
  • Тяжелая ноша . Обратная сторона полного контроля — бремя и давление, которое он может наложить. Только вы несете полную ответственность за успехи и неудачи вашего бизнеса.

Как индивидуальный предприниматель платит налоги на бизнес

Индивидуальное предприятие – это бизнес, управляемый отдельным владельцем.Он уникален по нескольким причинам:

  • Это тип бизнеса по умолчанию. Если вы хотите начать бизнес самостоятельно, вы можете просто начать, и вы автоматически становитесь индивидуальным предпринимателем для целей налогообложения.
  • Индивидуальное предприятие не должно регистрироваться в своем штате.
  • В индивидуальном владении нет разделения между владельцем и бизнесом как для налоговых, так и для юридических целей. Как мы увидим, это может быть хорошо и не очень хорошо.

Что отличает индивидуальных предпринимателей

Индивидуальные предприниматели — это лица, владеющие незарегистрированным бизнесом.Это означает, что они не регистрируют свой бизнес в государстве. Для юридических и налоговых целей индивидуальные предприниматели — это единственный тип бизнеса, который не отделен от владельца. Владелец несет ответственность по всем долгам бизнеса и может быть привлечен к ответственности в связи с его действиями.

Для целей налогообложения индивидуальное предпринимательство считается «сквозным» бизнесом. Прибыль или убытки бизнеса проходят через личную налоговую декларацию владельца.

Вы являетесь ООО с одним участником и платите подоходный налог так же, как и индивидуальный предприниматель, включая налоги на самозанятость.Если вы являетесь единственным владельцем общества с ограниченной ответственностью (ООО). Эта информация относится и к вам.

Как индивидуальные предприниматели платят подоходный налог

Индивидуальное предприятие облагается налогом через личную налоговую декларацию владельца по форме 1040. Прибыль предприятия рассчитывается и представляется в Приложении C, Прибыли или убытки от малого бизнеса. Чтобы заполнить Приложение C, доход от бизнеса рассчитывается, включая все доходы и расходы, а также стоимость проданных товаров для проданных продуктов и затраты на домашний бизнес.Результатом этого расчета (доходы минус расходы) является чистая прибыль (сумма налогооблагаемого дохода от бизнеса).

Этот чистый доход или убыток от бизнеса вносится в строку 31 таблицы C владельца и должен включаться вместе с другими доходами или убытками владельца (и супруга) для целей подоходного налога. Цифра вносится в строку 3 формы 1040, если бизнес имеет прибыль. Убыток может быть использован для уменьшения общего скорректированного валового дохода владельца (дохода до вычетов и вычетов) в налоговой декларации, если у предприятия есть убыток.

Владелец индивидуального предприятия уплачивает подоходный налог со всех доходов, указанных в декларации о личном налоге, включая доход от предпринимательской деятельности, по применимой ставке индивидуального налога за этот год.

Налог на самозанятость

Индивидуальный предприниматель является самозанятым лицом и должен платить налоги на самозанятость (налог на социальное обеспечение/медицинское обслуживание) в зависимости от дохода от бизнеса. Налог на самозанятость включен в форму 1040 для федеральных налогов, рассчитанных с использованием приложения SE.Если бизнес несет убыток, налог на самозанятость не взимается, но владелец не получает льготы по социальному обеспечению / программе Medicare за этот год.

Вот пример (значительно упрощенный):

Терри — индивидуальный предприниматель, подавший декларацию по единому налогу.

  • Он заполняет свою Таблицу C, в которой показан чистый доход от бизнеса в размере 10 000 долларов. Это его налогооблагаемый доход от бизнеса.
  • Он должен заплатить налог на самозанятость в размере 15,3% от этого дохода, или 1530 долларов США. Он получает вычет в размере половины этой суммы, поэтому он должен заплатить 765 долларов в счет этого налога.
  • Он также имеет доход в размере 12 000 долларов США за неполный рабочий день.
  • Доход по Списку C в размере 10 000 долларов США, налог на самозанятость в размере 765 долларов США и их налогооблагаемая заработная плата используются как часть расчета подоходного налога, который он должен за год.

Предполагаемые налоги

Поскольку индивидуальный предприниматель не является наемным работником, из его заработной платы не удерживаются подоходные налоги или налоги на самозанятость. IRS требует, чтобы эти налоги уплачивались в течение года, а не только во время налогообложения.Это означает, что они должны производить расчетные налоговые платежи каждый квартал (15 апреля, 15 июня, 15 сентября и 15 января следующего года).

Налоговое управление США продлило расчетный срок уплаты налогов с 15 апреля 2021 года до 15 июня 2021 года для налогоплательщиков в Техасе в ответ на зимние штормы 2021 года. Агентство объявило 25 февраля 2021 года, что эта льгота будет распространяться и на налогоплательщиков в Оклахоме.

В этой статье приведены советы о том, как рассчитать предполагаемые налоговые платежи, используя наилучшие предположения о доходах вашего бизнеса за год.Не забудьте включить оценку налога на самозанятость, причитающегося с этого дохода!

Прочие налоги на занятость

Если у индивидуального предпринимателя есть сотрудники, компания должна платить налоги с их доходов, включая удержание и отчетность по федеральному подоходному налогу и налогу штата, уплату и отчетность по налогам FICA (социальное обеспечение и медицинское обслуживание), налогам на компенсацию работникам и налогам на пособие по безработице. Они являются вычитаемыми деловыми расходами, если ваш индивидуальный предприниматель платит налоги на трудоустройство.Конечно, суммы, удержанные с сотрудников и переданные правительству вашей компанией, не подлежат вычету для вашей компании.

Налоги на недвижимость

Если индивидуальный владелец владеет зданием или другим недвижимым имуществом (землей и/или зданиями), с этого имущества необходимо уплачивать налоги на имущество. Налог основан на оценочной стоимости и налоговых ставках для города, в котором расположен бизнес.

Государственные налоги с продаж, акцизы и налоги на франшизу

Индивидуальные владельцы обязаны платить государственные налоги с продаж на налогооблагаемые товары и услуги, продаваемые предприятием.Кроме того, индивидуальный владелец может быть обязан платить акцизы (налоги на использование) таким же образом, как и другие виды бизнеса.

Чтобы получить дополнительную информацию о налогах с продаж и акцизных налогах, обратитесь в отдел доходов штата. Индивидуальные предприниматели обычно не несут ответственности за налоги на франшизу, поскольку они взимаются штатами с  корпораций и других видов зарегистрированных государством предприятий.

Вычет платежей по налогу на прибыль

Налоги, которые платит ваш бизнес, могут вычитаться как расходы на ведение бизнеса, но вы не можете вычесть федеральный подоходный налог.

Руководство по налогам на малый бизнес

Примечание редактора: Эта статья содержит общую информацию и не предназначена для замены профессиональных консультаций по бухгалтерскому учету. Пожалуйста, проконсультируйтесь с бухгалтером, прежде чем принимать какие-либо решения о ваших финансах.


Предприниматели должны подавать налоги на малый бизнес иначе, чем налоги на доходы физических лиц. В некоторых случаях владельцы бизнеса могут подавать свои бизнес-налоги и личные налоги вместе, в зависимости от организационно-правовой формы своей компании.

Служба внутренних доходов (IRS) публикует полную налоговую информацию для владельцев бизнеса и самозанятых лиц. Налоговые обязательства компаний различаются в зависимости от организационно-правовой формы, количества сотрудников и годового дохода. Владельцы бизнеса могут обратиться в IRS и к налоговым органам своего штата или местного самоуправления за дополнительной информацией.

Виды налогов | Сроки | Отчисления и кредиты | Бухгалтерская справка

Какую бизнес-структуру следует использовать?

Владельцы должны выбрать бизнес-структуру перед регистрацией своей компании.Применяются четыре основные бизнес-структуры: индивидуальные предприниматели, товарищества, компании с ограниченной ответственностью и корпорации. Владельцы могут выбрать свою бизнес-структуру, или это может диктовать операционная структура их компании.

Как правило, доход от бизнеса облагается налогом по той же ставке, что и ставка личного дохода владельца. Однако исключения применяются к классу корпораций, известных как «корпорации C», которые платят фиксированную ставку. В следующих подразделах более подробно рассматриваются характеристики различных бизнес-структур.

Индивидуальное предприятие

Эта общая и простая бизнес-структура применяется к компаниям, принадлежащим одному лицу. Владельцам бизнеса не нужно принимать административные меры для создания индивидуального предприятия. Вместо этого классификация автоматически применяется к коммерческой деятельности, осуществляемой физическим лицом от его имени.

Индивидуальные предприниматели просты в управлении. Владелец сохраняет контроль над всеми решениями, связанными с бизнесом.

Однако в индивидуальных предприятиях не существует юридического различия между личными и деловыми активами и долгами владельца. Таким образом, владельцы могут нести личную ответственность за финансовые обязательства и долги, накопленные бизнесом, такие как кредиты, залоговые права и остатки по кредитным картам. Из-за этого владельцы индивидуальных предпринимателей иногда сталкиваются с препятствиями при получении финансирования, поскольку кредиторы считают, что они представляют больший риск.

Владельцы индивидуальных предпринимателей могут найти соответствующие формы для своих налоговых деклараций малого бизнеса на веб-сайте IRS.

Товарищество

Администрация малого бизнеса США (SBA) описывает партнерства как простейшую структуру для предприятий, принадлежащих двум или более людям. Владельцы в товариществах несут ответственность за обсуждение условий соглашения о партнерстве.

Товарищества бывают двух основных форм: товарищества с ограниченной ответственностью (LP) и товарищества с ограниченной ответственностью (LLP). В обоих случаях применяется юридическое понятие «ограниченная ответственность». Это означает, что отдельные владельцы не могут нести личную ответственность за коммерческие убытки, которые превышают их инвестиции в компанию.Ограниченная ответственность распространяется на всех партнеров LLP. Однако в LP только один владелец имеет неограниченную ответственность, а другие имеют ограниченную ответственность.

В следующей таблице поясняются другие основные различия между LP и LLP:

Товарищество с ограниченной ответственностью (LP) Товарищество с ограниченной ответственностью (ТОО)
  • Один генеральный партнер несет неограниченную ответственность, а все остальные партнеры несут ограниченную ответственность.
  • Партнер с неограниченной ответственностью обычно имеет больший контроль над компанией, в то время как партнер с ограниченной ответственностью имеет меньший контроль.
  • Партнеры с ограниченной ответственностью перечисляют прибыль через свои личные налоговые декларации.
  • Партнер с неограниченной ответственностью должен платить подоходный налог и подоходный налог с прибыли.
  • Все партнеры несут ограниченную ответственность.
  • Каждый отдельный партнер защищен от долгов, возникающих в результате решений и действий других партнеров.
  • Все партнеры перечисляют прибыль в свои личные налоговые декларации.
  • Налоги на самозанятость не применяются. LLP не поддерживает право собственности с неограниченной ответственностью.

Источник: SBA

SBA обычно рекомендует партнерские структуры для компаний с несколькими владельцами или группами, например, для юридических фирм. Партнерства также предлагают преимущества начинающим владельцам бизнеса, которые хотят определить потенциал производительности своей компании, прежде чем принять решение о постоянной структуре.

Регистрационные и налоговые формы IRS

для партнерств доступны здесь.

Общество с ограниченной ответственностью

Компания с ограниченной ответственностью (ООО) действует как товарищество, но распределяет прибыль между отдельными партнерами в качестве дохода. Каждый партнер самостоятельно сообщает о своих доходах в своей личной налоговой декларации. ООО также защищает партнеров от обязательств. Индивидуальные владельцы не несут личной ответственности за долги компании, если они лично не обеспечили эти долги.

Любое количество владельцев может создать ООО, которое предлагает некоторые налоговые преимущества по сравнению с товариществами с ограниченной ответственностью. Партнеры могут вычитать убытки компании из своих личных доходов, что потенциально снижает их налоговое бремя.

Однако владельцы ООО сталкиваются с ограничениями при передаче своей доли в компании другому физическому или юридическому лицу. Кроме того, прибыль облагается налогом на самозанятость в размере 15,3%.

Для получения дополнительной информации и соответствующих налоговых форм посетите страницу IRS, посвященную компаниям с ограниченной ответственностью.

Корпорация

Корпорации — это хозяйствующие субъекты, которые остаются отдельными от акционеров. Корпорации предлагают владельцам максимальную защиту от личной финансовой ответственности. Однако эти предприятия также несут самые высокие эксплуатационные расходы и должны придерживаться строгих стандартов отчетности и бухгалтерского учета.

В отличие от компаний, зарегистрированных в рамках других бизнес-структур, большинство корпораций платят налоги на прибыль. Если корпорация выпускает акции для владельцев и инвесторов, любые дивиденды подлежат дополнительному налогообложению как личный доход.Однако корпорациям, как правило, легче привлекать капитал, чем другим видам бизнеса, путем выпуска акций и поиска институционального финансирования.

IRS проводит дополнительные различия между корпорациями C и S-корпорациями, которые резюмируются в таблице ниже:

Корпорация Си Корпорация С
  • Компании, которые зарегистрированы, считаются корпорациями категории C по умолчанию.
  • Прибыль корпорации C подвергается двойному налогообложению: один раз через корпоративный подоходный налог и второй раз при распределении прибыли в виде дивидендов отдельным владельцам или акционерам.
  • Неограниченное количество акционеров может владеть корпорацией C.
  • Любой может владеть корпорацией C.
  • Компании должны подать специальные документы, такие как форма 2553 IRS, чтобы получить статус корпорации S.
  • Корпорации
  • S не платят корпоративный налог.Вместо этого они следуют «сквозной» системе налогообложения, при которой владельцы и инвесторы заявляют о прибылях и убытках в своих декларациях по личному подоходному налогу.
  • Не более 100 акционеров могут владеть корпорацией S.
  • Все владельцы корпораций S должны быть гражданами США.

Источник: SBA

Посетите веб-сайт IRS, чтобы получить формы, относящиеся к корпорациям C и S.

Какие виды налогов мне нужно подавать?

Налоговый кодекс США требует от владельцев бизнеса подачи деклараций на федеральном уровне, уровне штата и местном уровне. Ставки и обязательства по налогу на малый бизнес варьируются в зависимости от нескольких факторов, включая доход компании, структуру бизнеса и местонахождение.

В следующих подразделах подробно описывается, как действуют налоги на бизнес на различных уровнях юрисдикции:

Федеральный

На федеральном уровне налоги на малый бизнес включают подоходный налог и налог на занятость.В зависимости от структуры и местонахождения компании предприятия также могут нести ответственность за самозанятость и акцизные налоги. Категории федеральных налогов распределяются следующим образом:

  • Подоходный налог: В соответствии со структурой «оплата по мере использования» подоходный налог применяется к доходам от коммерческих предприятий, занятости (или самозанятости), инвестиций и других источников. Компании, структурированные как корпорации C, также платят подоходный налог с прибыли.
  • Налог на трудоустройство: IRS требует от компаний отчитываться и вносить депозиты по различным налогам на трудоустройство.К ним относятся удержания из дохода, выплачиваемого в качестве заработной платы отдельным работникам, а также взносы как работодателя, так и работника в фонды социального обеспечения и Medicare в соответствии с положениями Закона о федеральных страховых взносах (FICA). Компании также должны платить налоги по безработице, как того требует Федеральный закон о налоге на безработицу (FUTA).
  • Налог на самозанятость: Налог на самозанятость применяется к физическим лицам, которые управляют индивидуальными предпринимателями. Эти налоги иногда распространяются на владельцев бизнеса, чьи компании следуют другим юридическим структурам.По состоянию на 2021 год ставка налога на самозанятость покрывает 15,2% чистого дохода, из которых 12,4% идет на социальное обеспечение, а 2,9% — на Medicare.
  • Акцизный налог: Этот вид налога применяется к предприятиям, которые продают определенные продукты или предоставляют определенные услуги. Алкоголь, табак и топливо являются основными категориями бизнеса, облагаемыми акцизами. Они также распространяются на добычу угля, добычу нефти и газа, ставки на спорт, солярии в помещении, управление самолетами и ряд других категорий продуктов и услуг.

Государственный и местный

Государственное и местное налоговое законодательство различается в зависимости от юрисдикции. Владельцы бизнеса должны связаться со своими государственными и местными налоговыми органами, чтобы убедиться, что они выполняют все применимые налоговые обязательства. Несколько видов общегосударственных и местных налогов перечислены ниже:

  • Подоходный налог: Многие муниципалитеты и 43 штата взимают свои собственные подоходные налоги, которые налогоплательщики должны подавать в дополнение к своим федеральным налогам. Кроме того, 44 штата взимают дополнительный подоходный налог с корпораций категории C.
  • Налог на заработную плату: Если в юрисдикции, где расположен бизнес, применяются налоги штата и местные налоги, владельцы также должны удерживать и сообщать о соответствующем налогооблагаемом доходе, выплачиваемом работникам. Многие штаты имеют соглашения о взаимности, которые охватывают ситуации занятости в нескольких штатах, гарантируя, что физические лица не сталкиваются с двойными обязательствами по подоходному налогу на уровне штата.
  • Налог на имущество: Предприятия, которые считают недвижимое имущество своим имуществом, облагаются налогом на имущество, как и отдельные домовладельцы.Государственные и местные органы власти рассчитывают обязательства по налогу на имущество на основе оценочной стоимости (а не рыночной стоимости) имущества. IRS позволяет владельцам бизнеса вычитать некоторые налоги на имущество из своих федеральных налоговых обязательств.
  • Налог с продаж: Длинный список муниципалитетов и 45 штатов взимают налог с продаж на розничные сделки с определенными классами товаров и услуг. Предприятия несут ответственность за перечисление этих налогов. Кроме того, к онлайн-транзакциям применяются сложные правила.Владельцы онлайн-бизнеса должны соблюдать все применимые правила налогообложения с продаж, поскольку законодатели регулярно меняют и обновляют их.

Когда мне нужно подавать налоги для малого бизнеса?

Компании могут указать отчетный период при первой подаче налоговой декларации. IRS классифицирует отчетные периоды как налоговые годы и предлагает три варианта:

  • Календарный налоговый год: Календарные отчетные периоды охватывают 12 месяцев, начинающихся 1 января.1 и заканчивается 31 декабря.
  • Финансовый налоговый год: Финансовые годы охватывают периоды продолжительностью 12 последовательных месяцев, которые заканчиваются в последний день любого месяца, кроме декабря.
  • Короткий налоговый год: Короткий налоговый год охватывает отчетные периоды продолжительностью менее 12 месяцев. Это происходит, когда компания начинает работу в середине года или переходит с календарного на финансовый налоговый год или наоборот.

Квартальные оценки налогов

В то время как личные подоходные налоги должны быть уплачены 15 апреля, налоги на бизнес уплачиваются в другие сроки.Вместо этого предприятия должны соблюдать квартальные сроки, как указано в таблице ниже.

Обоснование системы ежеквартального налогообложения бизнеса отражает систему подоходного налога с оплатой по мере использования, используемую в Соединенных Штатах и ​​многих других странах. Квартальные налоги упрощают администрирование заработной платы и требования к отчетности. Он также защищает федеральные, государственные и местные налоговые органы от потерь доходов в результате неудач в бизнесе. Примечательно, что система приводит к удержанию налога для сотрудников, но не обязательно для работодателей или владельцев бизнеса, в зависимости от структуры компании.

Доходный период Крайний срок
1 января — 31 марта 15 апреля
1 апреля — 31 мая 15 июня
1 июня — 31 августа 15 сентября
1 сентября — 31 декабря 15 января следующего года

Источник: IRS

Существуют ли налоговые вычеты и льготы для малого бизнеса?

Налоговые вычеты для малого бизнеса могут уменьшить налоговые обязательства.Они позволяют владельцам вычитать определенные затраты и расходы из своей налогооблагаемой прибыли или доходов. Вычеты по налогу на прибыль распространяются на все коммерческие компании, работающие в США. Общие налоговые вычеты для бизнеса покрывают такие расходы, как начальные расходы, приобретение оборудования, расходные материалы и использование помещений и транспортных средств в коммерческих целях.

Налоговые льготы для малого бизнеса могут снизить налоговое бремя компании. Эти кредиты могут напрямую уменьшить сумму налогов, которые компания должна уплатить, а не уменьшить ее налогооблагаемый доход.Этот ресурс IRS более подробно объясняет доступные налоговые льготы и то, как они работают.

Какую бухгалтерскую помощь я могу получить?

Бухгалтерский учет является важным аспектом ведения бизнеса, поскольку сложные правила регулируют федеральное, государственное и местное налоговое законодательство. Для многих владельцев бизнеса выяснение того, что они должны и как подавать налоги для малого бизнеса, является основной бухгалтерской задачей.

Программное обеспечение для налогообложения малого бизнеса в первую очередь приносит пользу владельцам, которые понимают основы налогообложения и бухгалтерского учета.Предприниматели без этих знаний могут нанять специалистов по бухгалтерскому учету либо путем аутсорсинга, либо наняв их внутри компании.

Тем временем предприимчивые владельцы бизнеса могут записаться на курсы бухгалтерского учета, программы сертификации или даже программы получения степени младшего специалиста, чтобы восполнить пробелы в знаниях. Эти первоначальные инвестиции могут привести к экономии средств в долгосрочной перспективе, особенно для компаний с ограниченным потолком роста.

Узнайте больше о вариантах обучения бухгалтерскому учету:

Часто задаваемые вопросы о налогах на малый бизнес

Что считается малым бизнесом?

Это зависит от нескольких факторов.При классификации малого бизнеса налоговые органы и организации учитывают размер компании и годовой доход. Конкретные требования различаются в зависимости от отрасли и перечислены в Разделе 13, часть 121 Электронного свода федеральных правил.

Должен ли я подавать налоги для малого бизнеса?

Возможно, придется. Согласно правилам IRS, все компании должны подавать налоговую декларацию о доходах, за исключением товариществ. Однако в индивидуальном владении нет юридического различия между бизнесом и лицом, управляющим им.Доход облагается налогом через налоговую декларацию владельца.

Какие налоги я должен подать для своего малого бизнеса?

Предприятия должны платить подоходный налог и налог на занятость на федеральном уровне. В зависимости от местонахождения предприятий, возможно, им также придется платить налоги на уровне штата и/или на местном уровне. Кроме того, могут применяться самозанятость, акцизы, налог на имущество и налог с продаж.

Какова средняя ставка налога на малый бизнес?

По данным SBA, средняя ставка налога на малый бизнес составляет 19.8%. В соответствии с Законом о сокращении налогов и занятости от 2018 года корпорации C платят фиксированную ставку налога в размере 21%. Однако фактические ставки для малого бизнеса варьируются в зависимости от его дохода и организационно-правовой формы.

Могу ли я использовать программное обеспечение для налогообложения малого бизнеса?

Да. Программное обеспечение для налогообложения малого бизнеса предлагает предпринимателям эффективный и удобный способ управления своими налоговыми обязательствами. Однако налоговое программное обеспечение имеет некоторые ограничения. Это, как правило, приносит пользу пользователям с функциональными практическими знаниями в области бухгалтерского учета и налогообложения.

Характерное изображение: kate_sept2004 / E+ / Getty Images

Как Закон о сокращении налогов и занятости изменил налоги на бизнес?

Ставка налога на прибыль и альтернативный минимальный налог на прибыль

Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA) снизил максимальную ставку корпоративного подоходного налога с 35 процентов до 21 процента, в результате чего ставка в США стала ниже средней для большинства других стран Организации экономического сотрудничества и развития, а также отменил градуированную корпоративную ставку. график (таблица 1).TCJA также отменил корпоративный альтернативный минимальный налог.

Налоговые ставки и налоговые группы

TCJA разрешает предприятиям вычитать полную стоимость квалифицированных новых инвестиций в год осуществления этих инвестиций (называемый 100-процентной амортизационной премией или «полным списанием расходов») в течение пяти лет. Затем с 2023 года премиальная амортизация постепенно сокращается с шагом 20 процентных пунктов и полностью отменяется после 2026 года. Предыдущий закон допускал 50-процентную амортизационную премию в 2017 году, уменьшая процент в последующие годы и полностью отменяя ее после 2020 года.

TCJA удвоил лимит расходов по разделу 179 для инвестиций малого бизнеса с 500 000 до 1 000 000 долларов США для квалифицированной собственности (иногда называемой «расходами для малого бизнеса»). Это также упростило правила бухгалтерского учета для небольших фирм.

TCJA ограничивает сумму чистых процентов от бизнеса (выплаченные проценты за вычетом полученных процентов), которые предприятия могут вычесть, до 30 процентов от дохода от бизнеса до вычета процентов, износа и амортизации. Начиная с 2022 года из ограничения будет снята поправка на амортизацию и амортизацию.Предприятия с валовой выручкой менее 25 миллионов долларов освобождаются от ограничения. Ранее выплачиваемые проценты, как правило, полностью учитывались при расчете налогооблагаемого дохода для всех предприятий.

TCJA ограничивает вычет чистых операционных убытков до 80 процентов налогооблагаемого дохода. Он также отменяет перенос убытков, за исключением некоторых предприятий, но позволяет налогоплательщикам переносить убытки на неопределенный срок. В соответствии с предыдущим законодательством чистые операционные убытки могли компенсировать 100 процентов налогооблагаемого дохода, а предприятия могли переносить неиспользованные убытки в течение двух лет или переносить их на 20 лет вперед.

Новый закон также отменил вычеты за внутреннюю производственную деятельность (раздел 199) и изменил другие более мелкие положения, такие как кредит на лекарства для сирот, вычет премий Федеральной корпорации страхования депозитов и расчет резервов по страхованию жизни. Кроме того, начиная с 2022 года, расходы на исследования и эксперименты должны амортизироваться в течение пяти лет (15 лет для расходов на морские исследования и эксперименты), а не подлежат немедленному вычету.

Вычет сквозного дохода от бизнеса

В отличие от C-корпораций, сквозные фирмы, такие как индивидуальные предприниматели, товарищества и S-корпорации, не облагаются корпоративным подоходным налогом. Вместо этого владельцы включают свою долю прибыли в качестве налогооблагаемого дохода по индивидуальному подоходному налогу.

В целом, изменения TCJA в отношении базы налога на прибыль предприятий, включая ограничения на процентные вычеты и чистые операционные убытки, применяются к сквозным предприятиям, а также к предприятиям, облагаемым корпоративным подоходным налогом.Тем не менее, TCJA включает изменения, характерные для сквозных предприятий (таблица 2). Срок действия конкретных положений о сквозных предприятиях истекает после 2025 года.

TCJA ввел новый комплексный вычет для доходов от сквозного бизнеса. Согласно новому закону, лица, подающие совместные налоговые декларации с налогооблагаемым доходом ниже 315 000 долларов США (157 500 долларов США для других заявителей), могут вычесть 20 процентов своего квалифицированного дохода от бизнеса (QBI). 20-процентный вычет снижает эффективную максимальную ставку индивидуального подоходного налога на доход от бизнеса с 37 до 29.6 процентов.

Однако, если налогооблагаемый доход превышает эти пороговые значения, вычет может быть уменьшен в зависимости от типа бизнеса, выплачиваемой заработной платы и инвестиционной собственности, принадлежащей бизнесу. Для компаний, предоставляющих персональные услуги (таких как юридические фирмы, медицинские практики, консалтинговые фирмы или профессиональные спортсмены), QBI постепенно сокращается на пропорциональной основе. Как только налогооблагаемый доход достигает 415 000 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию (207 500 долларов США для других участников), QBI становится равным нулю, и вычеты больше не производятся.

Для всех сквозных предприятий, независимо от того, являются ли они фирмами по оказанию личных услуг или нет, дополнительная формула из двух частей ограничивает вычет, когда налогооблагаемый доход превышает пороговые значения в размере 315 000/157 000 долларов США.В соответствии с формулой вычет ограничивается либо 50 процентами заработной платы, которую предприятие выплачивает своим работникам, либо 25 процентами заработной платы плюс 2,5 процента от стоимости квалифицированной собственности предприятия. Владельцы бизнеса сравнивают эти расчеты с 20 процентами своего QBI и могут вычесть только меньшую сумму. Ограничение на фазы вычета распространяется на тот же диапазон доходов, что и выше.

Лимит сквозных коммерческих убытков

Основное преимущество организации сквозного бизнеса, а не C-корпорации, заключается в том, что владельцы сквозного бизнеса могут использовать коммерческие убытки для компенсации налогооблагаемого дохода из других источников.TCJA ограничивает сумму активных сквозных коммерческих убытков, которые владельцы бизнеса могут вычесть из прочего дохода, до 500 000 долларов США для совместных заявителей (250 000 долларов США для других заявителей). Однако неиспользованные убытки могут быть перенесены и использованы в последующие годы (таблица 2).

Международные выпуски

TCJA внесла радикальные изменения в порядок учета доходов из иностранных источников и международных финансовых потоков. В соответствии с предыдущим законодательством Соединенные Штаты облагали налогом доходы многонациональных компаний по всему миру, а это означает, что все доходы облагались налогом, независимо от того, где они были получены, за вычетом уплаченных иностранных налогов.Однако уплата налога на активный доход из иностранных источников иностранных дочерних компаний транснациональных корпораций США была отложена до тех пор, пока доход не будет передан материнской компании в США.

TCJA создала модифицированную территориальную налоговую систему. Корпорации США продолжают платить налоги США на прибыль, которую они получают в Соединенных Штатах. Но TCJA освободил от налогообложения дивиденды, которые отечественные корпорации получают от иностранных корпораций, в которых им принадлежит не менее 10 процентов акций.

При чисто территориальной системе у фирм будет сильный стимул к перемещению реальных инвестиций и отчетных доходов в юрисдикции с низкими налогами за границей, а также к перемещению отчислений в Соединенные Штаты.Несколько положений были созданы в качестве ограждений, чтобы уменьшить масштабы, в которых компании предпринимают эти действия.

Минимальный налог на глобальный нематериальный доход с низким налогообложением (GILTI) установил минимальный налог в размере 10,5% без отсрочки на прибыль, полученную за рубежом, которая превышает «нормальную» прибыль фирмы (определяемую в законе как 10% на скорректированной основе в отношении материального имущества, находящегося в собственности). за рубежом). Компании могут использовать 80 процентов своих иностранных налоговых кредитов, рассчитанных по всему миру, для компенсации этого минимального налога.

В то время как GILTI действует как «кнут», мешающий компаниям инвестировать в нематериальные активы за границей, вычет на нематериальный доход, полученный за рубежом (FDII), действует как «пряник», стимулируя фирмы хранить нематериальные активы в своих США. филиалы. FDII — это доход, полученный от экспорта продукции, нематериальные активы которой находятся в США. Например, фармацевтическая компания сможет вычесть часть дохода от продажи лекарств за рубежом, если патент на лекарство принадлежит ее материнской компании в США.

TCJA также ввел новый налог на размывание базы и борьбу со злоупотреблениями (BEAT), который, что неудивительно, учитывая аббревиатуру, является еще одной «палкой». BEAT облагает минимальным налогом платежи между американской корпорацией и родственной иностранной дочерней компанией, которые в противном случае подлежат вычету.

Для перехода на новую систему TCJA ввел новый налог на предполагаемую репатриацию для ранее накопленных и необлагаемых налогом доходов иностранных дочерних компаний американских фирм, равный 15,5 процента для денежных средств и 8 процентов для неликвидных активов. По оценкам, в 2015 году американские компании владели активами на сумму более 2 долларов.6 трлн необлагаемого налогом дохода в их зарубежных филиалах (Barthold 2016). У компаний есть восемь лет, чтобы заплатить налог, с установленным законом графиком минимальных платежей.

Индивидуальное предпринимательство / Департамент занятости и экономического развития штата Миннесота

Индивидуальное владение — это само определение того, что нужно заниматься бизнесом для себя. Вы — это бизнес, а бизнес — это вы.И больше никого.

Пожалуй, самая распространенная форма организации бизнеса для стартапов. Индивидуальное владение может быть и потрясающим, и ужасающим. Кредит и вина; прибыль и убыток; свобода и ответственность; все это все ваше — все время.

Преимущество: это просто. Его установка не требует больших затрат, и его легко растворить. Большим недостатком является то, что вы несете личную ответственность за деловые долги. Есть несколько факторов, которые следует учитывать при принятии решения о том, является ли индивидуальное предприятие лучшей организационной структурой для вашего бизнеса.Давайте коснемся нескольких важных моментов.

Сложность и стоимость

Единоличное владение является самой простой формой организации и наименее затратной для начала. По сути, вы просто идете в бизнес. Уже одно это делает вас индивидуальным предпринимателем. Конечно, владельцам по-прежнему необходимо получить соответствующие бизнес-лицензии и разрешения, налоговые идентификационные номера и, возможно, потребуется зарегистрировать название компании.
Многие люди начинают свой бизнес в качестве индивидуального предпринимателя и меняют структуру позже, когда бизнес расширяется или приобретает других владельцев.

Ответственность владельца

Вы несете личную ответственность по долгам бизнеса, даже если эти долги превышают ваши инвестиции в бизнес. Все ваши активы — как те, что используются в бизнесе, так и личная собственность — могут быть проданы в счет погашения долгов бизнеса.

Распределение прибылей и убытков

Вы получаете всю прибыль от бизнеса – и несете все убытки, которые могут превысить ваши инвестиции.

Управленческий контроль и принятие решений

У вас нет партнеров или акционеров, с которыми нужно консультироваться или что-то удовлетворять, у вас есть все полномочия для управления бизнесом, что отлично подходит для всех, кто хочет управлять всем.Тем не менее, это затрудняет уход из бизнеса на любой длительный период, поскольку вы единственный человек, уполномоченный принимать решения.

Финансирование запуска и эксплуатации

Ваша способность привлекать капитал, как правило, ограничена суммой, которую вы можете получить лично, а это означает, что у индивидуальных предпринимателей обычно меньше денег для финансирования операций или расширения.

Возможность передачи доли владения

Здесь довольно просто. Вы передаете право собственности на бизнес, передавая активы новому владельцу.

Постановление правительства

Индивидуальные предприниматели как форма организации бизнеса, как правило, не регулируются государством. Помимо налоговых деклараций и специальных отчетов, применимых к определенным видам бизнеса, не требуется никаких специальных государственных документов или отчетов, что делает единоличное владение наименее ограничительной и наиболее частной формой организации бизнеса.

Налоговые соображения

Несмотря на то, что необходимо взвесить несколько факторов, связанных с налогами (ставки, влияние, прирост капитала, налоги на заработную плату и т.), основное внимание уделяется тому, как сообщаются доходы и расходы. В индивидуальном владении доходы и расходы отражаются в декларации по индивидуальному подоходному налогу владельца, а прибыль облагается налогом по индивидуальной налоговой ставке.

Узнать больше

Консультанты в нашем Управлении поддержки малого бизнеса могут помочь вам разобраться с индивидуальными предпринимателями. А в нашей сети Центров развития малого бизнеса есть специалисты, расположенные в девяти основных региональных офисах и нескольких вспомогательных центрах по всему штату.

В нашем Руководстве по открытию бизнеса в Миннесоте представлен подробный обзор этого и других важных вопросов.

Business AnswerLine – Центр развития малого бизнеса

Wisconsin Business AnswerLine помогает существующим, новым и начинающим владельцам бизнеса бесплатно! Сотрудники AnswerLine используют обширные кураторские ресурсы, чтобы предоставить своевременные ответы на ваши деловые вопросы.

Часто задаваемые вопросы:

Как получить номер FEIN?

FEIN — это девятизначный номер, который IRS присваивает хозяйствующим субъектам.IRS использует этот номер для идентификации налогоплательщиков, которые обязаны подавать различные налоговые декларации.

Предприятие не обязано иметь FEIN, если оно не имеет сотрудников и организовано как индивидуальное предприятие или общество с ограниченной ответственностью с одним участником. Вместо этого можно использовать номер социального страхования владельца. Тем не менее, получение FEIN в этих случаях может быть целесообразным, потому что есть вероятность, что у предприятия могут запросить его FEIN в ходе ведения бизнеса, и это предотвращает использование номера социального страхования владельца в качестве идентификационного номера компании.Если бизнес превращается в товарищество или корпорацию или если он нанимает сотрудников, потребуется FEIN.

Как мне получить номер EIN штата Висконсин?

Идентификационный номер работодателя штата Висконсин (EIN) требуется для работодателей, которые платят заработную плату, подлежащую удержанию подоходного налога штата Висконсин, или других лиц с требованием удержания. Подайте заявку на получение этого номера через Интернет по форме Business Tax Registration (BTR101) , которую можно получить в Департаменте доходов штата Висконсин по телефону 608-266-2776 или по *защищенной электронной почте*.(Это та же форма, которая используется для получения разрешения продавца.)

Нужно ли мне регистрировать свой бизнес в Висконсине?

Компании, действующие как корпорации, некоммерческие корпорации, кооперативы, товарищества с ограниченной ответственностью, компании с ограниченной ответственностью, товарищества с ограниченной ответственностью, трасты общего права, иностранные (за пределами штата) организации того же типа, имеющие лицензию на ведение бизнеса в Висконсине, Ветераны и некоторые виды религиозных организаций должны зарегистрироваться в Департаменте финансовых учреждений штата Висконсин.(608) 261-9555.

Название вашей компании может быть очень важным маркетинговым фактором; поэтому вы можете зарегистрировать его в реестре сделок вашего округа. Эта регистрация не обеспечивает защиты имени, помимо защиты общего права. Это позволяет избежать дублирования.

Как узнать, нужно ли мне ООО или ИП?

Компания с ограниченной ответственностью

(LLC) является наиболее часто используемой коммерческой организацией в Висконсине. Он может быть сформирован одним или несколькими участниками.ООО разделяет личные и деловые активы. Владельцы должны подать Устав организации и зарегистрировать бизнес в Департаменте финансовых учреждений штата Висконсин, 608/261-9555, http://www.wdfi.org/.

Преимущества:

  • Как следует из названия, в ООО личная ответственность владельца ограничена (если нет личных гарантий).
  • Для целей налогообложения прибыли и убытки переносятся на собственников.
  • ООО легко преобразовать в корпорацию.

Недостатки:

  • Организация обходится дороже по сравнению с индивидуальным предпринимателем, но дешевле, чем корпорация.
  • Право собственности не подлежит передаче, за исключением случаев, предусмотренных в операционном соглашении.

Индивидуальное предприятие принадлежит и управляется одним лицом. Получение необходимых лицензий и разрешений открывает бизнес. Если название компании отличается от имени человека, она называется DBA или «Ведение бизнеса как».Например: если Джон Доу владеет бизнесом под названием EAT HERE, этот бизнес юридически идентифицируется как John Doe DBA EAT HERE. Закон штата Висконсин не требует регистрации индивидуального предпринимателя. Вы можете добровольно зарегистрироваться в Регистраторе сделок округа и Департаменте финансовых учреждений штата Висконсин 608/261-9555 http://www.wdfi.org/. Это легко сделать и установить доверие к вашему бизнесу.

Преимущества:

  • Индивидуальное предприятие проще всего создать и оно имеет низкие начальные затраты.
  • Минимальные требования к государственной отчетности.
  • Вы можете вести бизнес без сложных формальностей.
  • Прибыли и убытки указываются в налоговой декларации владельца.

Недостатки:

  • Владелец несет неограниченную личную ответственность по деловым обязательствам и обязательствам. Но помните, если вы подписываете личную гарантию, независимо от вашей организационно-правовой формы, вы несете полную ответственность по всем долгам.
  • Когда владелец умирает или прекращает работу, бизнес прекращается.

Как получить разрешение продавца?

Разрешение продавца требуется для каждой организации, занимающейся розничной продажей, арендой или арендой материального личного имущества или облагаемых налогом услуг в Висконсине, если только все продажи не облагаются налогом. Подайте заявку на получение номера разрешения продавца онлайн, используя форму налоговой регистрации бизнеса (BTR101), которую можно получить в Департаменте доходов штата Висконсин по телефону 608-266-2776,

*защищенная электронная почта*. Это та же форма, которая используется для получения идентификационного номера работодателя штата Висконсин (EIN).Продажи клиентам за пределами штата Висконсин могут облагаться налогом. Это проблема особенно, хотя и не исключительно, для почтовых и/или интернет-компаний. Обратитесь в Департамент доходов штата Висконсин.

Какие еще лицензии мне нужны?

Департамент безопасности и профессиональных услуг предоставляет информацию о том, какие лицензии необходимы для конкретных отраслей и как подать заявку на получение этих лицензий.

Где я могу узнать об удержании подоходного налога штата и/или налога с продаж?

Почти все предприятия, торгующие розничной продукцией, обязаны взимать налог с продаж.Некоторые предприятия, предоставляющие услуги, также взимают налог с продаж. Закон штата Висконсин о налоге с продаж гласит, что все услуги освобождаются от налога, если они не указаны особо. Обратитесь в Департамент доходов по телефону 608.266.2776 (Мэдисон) или посетите их веб-сайт.

Идентификационный номер подоходного налога штата

Вы предлагаете обучение?

Если вам нужна помощь в написании бизнес-плана и других основах предпринимательства, эта программа обучения предпринимательству может быть вам полезна. Курс предоставляет инструменты, необходимые для тестирования бизнес-идей и улучшения бизнес-моделей.Благодаря обучению, приглашенным докладчикам и коучингу курс предназначен для тех, кто рассматривает возможность открытия бизнеса, кто хочет разобраться во всех деталях и разработать бизнес-план.

Куда еще я могу обратиться за помощью лично?

Если вы хотите поговорить с консультантом о своем бизнесе, свяжитесь с одним из наших 13 центров развития малого бизнеса по всему штату. Эта группа предоставляет бесплатную помощь, чтобы помочь существующим предприятиям расти и помочь новым фирмам начать работу.Вы можете договориться о встрече с консультантом лично или по телефону.

Где я могу получить информацию о патентах?

Важно не то, кто это изобретает, а то, кто первым попадет в Бюро по патентам и товарным знакам США. Этот сайт предлагает индексы с возможностью поиска по патентам, юридическим материалам, патентным ресурсам, вопросам товарных знаков и авторских прав, технической информации и многому другому.

Где я могу получить ответы на свои вопросы об экспорте?

Wisconsin SBDC Consultants сертифицированы в области международного торгового консалтинга.

Информация об экспорте. Федеральное правительство создало этот веб-сайт, чтобы помочь малым предприятиям в решении их вопросов, связанных с экспортом.

Как я могу узнать о требованиях санитарной инспекции для моего бизнеса?

Предприятия, которые занимаются продажей продуктов питания или жилья, косметическими и медицинскими услугами, как правило, предъявляют требования к санитарной инспекции. Их можно определить, проконсультировавшись с Департаментом здравоохранения штата Висконсин — Отделом общественного здравоохранения и местными окружными департаментами здравоохранения.

Где я могу получить маркетинговые исследования, которые помогут мне принимать деловые решения?

Центр развития малого бизнеса Национальный центр обмена информацией (SBDCNET) служит ресурсом, предназначенным для удовлетворения информационных потребностей консультантов и клиентов SBDC. Услуги включают базу данных бланков, документов, брошюр и рекламных материалов; данные вторичного исследования рынка; расположение демографической информации; анализ местоположения сайта; бизнес-планы и информация о финансовых показателях; базовый поиск патентов и товарных знаков; соответствующие деловые статьи, электронная коммерция, исследования рынка, обучение сельскому бизнесу и местоположению.

Технологический парк и инновационный центр Университета Уайтуотер помогает клиентам принимать обоснованные решения, проводя исследования рыночных возможностей, клиентов и конкуренции. Они также предоставляют инкубационные и коучинговые услуги. Звоните 262-472-5290.

Как владельцу бизнеса, что мне нужно знать о социальном обеспечении?

Администрация социального обеспечения. Владельцы бизнеса обычно должны подавать расчетные федеральные подоходные налоги ежеквартально. В это время их обязательства по социальному обеспечению также будут рассчитываться путем заполнения ежеквартальной расчетной налоговой формы.Максимальный налог на прибыль в 2006 году составляет 94 200 долларов. Доля самозанятых составляет 15,3%. Работодатель и работник платят по 7,65% в пользу Social Security/Medicare. Для получения дополнительной информации позвоните по телефону 800.772.1213 или посетите их веб-сайт.

Где я могу получить доступ к бесплатной базе данных американских производителей?

Thomas Register — крупнейший в мире онлайн-магазин промышленных товаров. Найти нужный продукт, услугу или компанию несложно, так как вся база данных известного реестра Томаса или американских производителей доступна для вашего использования в Интернете.Вы можете осуществлять поиск среди 155 000 компаний в базе данных, классифицированных по более чем 55 000 продуктов и услуг. Кроме того, более 2300 онлайн-каталогов поставщиков содержат 40 000 страниц подробной информации о покупке и спецификации. Необходимо заполнить регистрационную форму (бесплатно) для поиска.

Где я могу узнать о безработице, налогах на заработную плату и других вопросах рабочей силы?

Департамент развития рабочей силы предлагает работодателям много полезной информации о налогах и заработной плате, а также других вопросах рабочей силы

Где еще я могу узнать больше о создании, управлении и развитии своего бизнеса?

  1. Если вы начинаете малый бизнес, ищете финансирование или другую помощь, U.S. Администрация малого бизнеса (SBA) содержит множество ресурсов для бизнеса.
  2. Эта страница с часто задаваемыми вопросами Департамента финансовых учреждений штата Висконсин предлагает полезную информацию о регистрации бизнеса в штате Висконсин.
  3. Start In Wisconsin — это ведущая сеть, объединяющая предпринимателей штата Висконсин с ресурсами, мероприятиями и экспертами, адаптированными к их конкретным потребностям и базирующимся в их сообществах.
  4. Wisconsin.gov предоставляет персонализированную информацию, которая поможет вам начать и управлять бизнесом в Висконсине.Он охватывает лицензионные, разрешительные и нормативные требования для штата Висконсин.
  5. Страница «Ведение бизнеса» на сайте WEDC особенно полезна для получения информации о том, как стать владельцем бизнеса в Висконсине.
  6. Веб-сайт Американского центра развития малого бизнеса предлагает страницу ресурсов со многими спонсируемыми бизнес-программами и образовательными программами.

Услуги

Узнайте больше обо всех услугах, предлагаемых Wisconsin SBDC Network, ее консультантами и ценными партнерами.

Откройте для себя наши услуги

Ресурсы

Wisconsin SBDC предлагает множество программ и услуг для предпринимателей и владельцев бизнеса на любом этапе для любой возможности или задачи на их пути. Изучите спектр доступных вам ресурсов.

Ознакомьтесь с нашими ресурсами

8 преимуществ и недостатков индивидуального предпринимательства

Простой и гибкий способ масштабирования операций, индивидуальное предпринимательство дает много преимуществ, но также сопряжено с рисками

Такие названия, как Sears, eBay и JC Penney, напоминают миллионы долларов в продажах и устойчивой узнаваемости бренда, но у всех у них есть еще кое-что общее — они начинали как индивидуальные предприниматели.Как наиболее упрощенная бизнес-структура, индивидуальное предприятие легко учреждается и обходится недорого. Но насколько они полезны в долгосрочной перспективе, и как узнать, подходит ли вам безграничная свобода, но высокая личная ответственность, связанная с индивидуальным предпринимательством?

Здесь мы рассмотрим преимущества и недостатки индивидуальных предпринимателей, то, как они работают и кому лучше всего служат.

Что такое индивидуальный предприниматель?

Единоличное владение — это бизнес-структура, связывающая владельца бизнеса с его компанией.Это самый простой тип бизнес-структуры, а не юридическое лицо. Индивидуальным предпринимателям не требуется федеральная регистрация для работы, и владелец индивидуального предприятия несет личную ответственность по долгам бизнеса.

Компании, структурированные как индивидуальные предприниматели, могут включать индивидуальных фрилансеров, креативщиков, растущие стартапы и устоявшиеся предприятия с физическими витринами или рабочими местами. Количество людей, которых может нанять индивидуальный предприниматель, не ограничено, хотя владелец несет личную ответственность за заработную плату, налоги, здоровье и безопасность сотрудников.

Примечание: для этого содержимого требуется JavaScript.

Примечание о налогах для индивидуальных предпринимателей 

Поскольку индивидуальные предприниматели связаны с владельцем как физическим лицом, все налоги считаются сквозными. Это означает, что вы должны указать любые доходы или убытки, накопленные бизнесом, в своей личной налоговой декларации, и вам также придется платить налоги на самостоятельную занятость для покрытия взносов в фонды социального обеспечения и Medicare.

Преимущества индивидуального предпринимательства

Индивидуальное предпринимательство имеет множество преимуществ.Вот некоторые из наиболее важных преимуществ индивидуального владения для новых владельцев бизнеса.

Индивидуальные предприниматели легко учреждаются

Индивидуальные предприниматели недороги и их легко создать. Пока вы являетесь владельцем и отвечаете за операции, нет необходимости официально регистрировать свой бизнес или уведомлять федеральные органы или учреждения штата. Единственные сборы, связанные с этим, — это те, которые необходимы для регистрации вашего фирменного наименования и для получения соответствующих лицензий и разрешений.

Необходимые лицензии будут различаться в зависимости от вашей отрасли и деятельности, при этом определенные лицензии требуются для работы с пищевыми продуктами и алкоголем, управления витриной и установки вывески или ведения бизнеса из вашего дома.Помимо этих требований, открытие индивидуального предприятия происходит непреднамеренно, когда вы работаете подрядчиком или фрилансером и торгуете под своим личным именем.

Возможность работать в качестве индивидуального предпринимателя без формальной регистрации и больших затрат особенно полезна, если вы строите свой стартап в качестве подработки помимо своей основной основной работы. Простота создания означает, что вам не нужно быть на 100 процентов приверженным делу или вкладывать финансовые средства, чтобы начать работу.

«Большинство людей говорят, что вы должны полностью посвятить себя своему проекту, чтобы заставить его работать, но определенно можно начать, не отрываясь от основной работы», — говорит Яэль Оппенгейм, основатель FitMyTime, которая связывает тренеров по фитнесу с клиентами. онлайн, в Ideas by WeWork.«Лучшее решение, на мой взгляд, — работать неполный рабочий день, чтобы поддерживать себя в течение нескольких месяцев, развивая свою идею».

Вы можете защитить имя вашего индивидуального предпринимателя

Если вы индивидуальный предприниматель, юридическим названием вашего бизнеса будет ваше личное имя. Если вы хотите изменить это и вести свой бизнес под другим именем, есть два способа двигаться вперед. Во-первых, вы можете зарегистрировать товарный знак через веб-сайт Ведомства по патентам и товарным знакам США. Процесс обычно занимает около 90 минут и не требует присутствия юриста.(Рекомендуется заранее проверить Электронную систему поиска товарных знаков, чтобы убедиться, что нет другой компании, уже зарегистрированной под нужным вам названием.) 

В качестве альтернативы вы можете подать заявление о ведении бизнеса как (DBA) в своем штате или округе. офис клерка, который позволяет вам вести бизнес под именем, отличным от вашего собственного. Для этого необходимо заполнить соответствующие документы и оплатить госпошлину. Время обработки варьируется в зависимости от штата, и срок действия администраторов баз данных обычно истекает через несколько лет.Важно повторно зарегистрировать вашего администратора баз данных до истечения срока действия, а также в случае изменения вашего адреса или официального имени.

В чем на практике разница между товарными знаками и администраторами баз данных? Товарные знаки существуют для того, чтобы предоставить владельцам бизнеса эксклюзивные права, помогая им выделить свой продукт или услугу среди конкурентов. В качестве альтернативы администратор базы данных не является эксклюзивным (под одним и тем же именем может существовать несколько компаний) и существует для защиты общественности, предоставляя записи о человеке, стоящем за данным бизнесом.

Количество людей, которых вы можете нанять, не ограничено

Количество людей, которых вы можете нанять в качестве индивидуального предпринимателя, не ограничено, и это позволяет вам расширять свое присутствие и свою команду, не делая скачок в официально зарегистрировать свой бизнес.

С этим связаны риски; как владелец индивидуального предприятия вы несете личную ответственность за благополучие и оплату труда своих сотрудников (подробнее об этом ниже). Однако, когда вы боретесь за то, чтобы начать свой бизнес с нуля, свобода нанимать лучших специалистов, как только вы можете, когда они доступны и без каких-либо изменений в вашей бизнес-структуре, является очень выгодной.Часто эти сотрудники могут появиться неожиданно и помочь вам так, как вы, возможно, даже не задумывались.

«После того как вы совершили скачок [к открытию собственного бизнеса], удивительно, насколько изобретательными вы становитесь», — говорит Кирк Рейнольдс, основатель и президент компании-гида Discover Outdoors, в интервью Ideas by WeWork. «Вы обнаружите, что есть люди, которые хотят вам помочь, так что вы не будете одиноки. Кроме того, не ждите, пока у вас все будет идеально спланировано. Этот день никогда не наступит».

Индивидуальные предприниматели полностью контролируют направление развития своей компании.Фотография предоставлена ​​Stocksy.

Вы имеете полный контроль  как владелец

Индивидуальные предприятия автоматически привязываются к вам лично, и это дает вам полный контроль над компанией и ее траекторией. Нет необходимости принимать решения, исходя из желаний акционеров или требований юридических партнеров. Вы можете изменить свою стратегию по мере необходимости и направить свой стартап в любом направлении, в котором вы хотите развиваться.

Эта свобода означает, что индивидуальные предприниматели являются популярным первым шагом в построении бизнеса, поскольку структура дает владельцам возможность экспериментировать, прежде чем следовать правилам, связанным с управлением компанией с ограниченной ответственностью (LLC) или корпорацией.

Ресторан доставки суши Zoku Sushi, например, начал свою деятельность в Сан-Паулу, Бразилия, с небольшого пробного рынка. Эта отправная точка позволила основателю компании Чарли Йи протестировать концепцию и создать необходимые технологии, прежде чем запустить ресторан только для доставки в Нью-Йорке. Этот уровень тестирования — в любом месте, с любой итерацией вашего продукта — проще для индивидуального предпринимателя по сравнению с другими бизнес-структурами, которые требуют официальной регистрации в местных органах власти.

Индивидуальное предпринимательство часто является ступенькой к регистрации Прежде чем изменить название на eBay в 1997 году, а затем зарегистрировать бизнес, компания уже продала более миллиона товаров, и несколько сотрудников были наняты в начале того, что сегодня известно как «кампус eBay».

Возможно, ничего из этого не произошло бы, если бы Омидьяр не смог начать свою деятельность в качестве индивидуального предпринимателя из своей гостиной в Сан-Хосе, штат Калифорния.И индивидуальные предприниматели обычно используются предпринимателями в качестве трамплина для открытия ООО или корпорации.

Недостатки индивидуального предпринимательства

Как и у любой бизнес-структуры, у индивидуального предпринимательства также есть недостатки. Здесь мы рассмотрим два самых больших риска — ответственность и трудности с привлечением капитала.

Личная ответственность 

Точно так же, как индивидуальные предприниматели предоставляют вам свободу действовать по своему усмотрению, придерживаясь только лицензионных требований без регистрации или акционеров, эта свобода сопряжена с ответственностью.Как индивидуальный предприниматель, вы несете личную ответственность за оплату подрядчиков, погашение долгов, уплату необходимых налогов и страховки для ваших сотрудников, а также любые юридические непредвиденные обстоятельства.

Если против вашего индивидуального предпринимателя подан иск за злоупотребление служебным положением или банкротство, например, ваши личные активы, включая дом, автомобили и банковские счета, могут быть конфискованы для покрытия этих расходов. Это отличается от других бизнес-структур, в которых бизнес юридически отделен от своего владельца и нет риска для личных активов, если сотрудник получит травму, против компании подадут в суд или долги не будут погашены.

Даже если вы индивидуальный фрилансер, важно знать о налогах на самозанятость, которые необходимо платить для покрытия расходов на социальное обеспечение и медицинскую помощь.

Трудности с привлечением денег

Личная ответственность индивидуального предпринимателя сопряжена с риском, и по этой причине банки могут сомневаться в ссуде или выдаче кредита в рамках этой бизнес-структуры. Индивидуальному владельцу также сложнее привлечь инвесторов, поскольку компания официально не признана и не имеет акционеров.

С самого начала рассмотрите альтернативные варианты финансирования, такие как начальная загрузка и краудфандинг. Начальная загрузка бизнеса зависит от личных сбережений или продаж компании для финансирования, а не от внешних инвесторов. Краудфандинг, с другой стороны, финансирует бизнес за счет множества небольших пожертвований или инвестиций через такие платформы, как Kickstarter или Indiegogo. Адриана Васкес провела исследование рынка, прежде чем запустить Kickstarter для своей компании Lilu, которая производит инновационный бюстгальтер для сцеживания груди.

«Прежде чем мы запустили Lilu, мы разослали опрос нескольким мамам с несколькими вопросами о насосном оборудовании и продуктах», — сказал Васкес в интервью Ideas by WeWork. Васкес собрала 33 377 долларов на свой первый выпуск бюстгальтеров на Kickstarter.

«На следующее утро мы получили более 500 ответов от мам с одной конкретной жалобой: Сцеживание груди — отстой — и мы поняли, что стоит потратить время и усилия на переработку этого опыта», — сказал Васкес. «Кампания краудфандинга была вариантом, потому что мы знали, что существует сильное сообщество людей, которые хотели бы видеть изменения в этом пространстве.

Растущему бизнесу нужна правильная структура бизнеса легкость индивидуального владения может показаться облегчением. Вы можете начать работу без формальной регистрации, и минимальные первоначальные затраты связаны с защитой названия вашей компании и соответствующих лицензий.

Тем не менее, не забудьте сделать домашнее задание, когда начнете пользоваться преимуществами открытия индивидуального предприятия.Эйко Наказава, основательница стартапа по обучению детей младшего возраста Dearest.io, начала свою компанию как побочный проект, проводя исследования и небольшие тесты в течение четырех месяцев. «Поговорите с другими основателями с похожими бизнес-моделями, а также с людьми из вашей отрасли и инвесторами», — сказала она Ideas by WeWork. «Если вы открыто говорите о том, над чем работаете, и можете связаться со многими людьми, вы сможете получить соответствующие отзывы и советы. Они не только помогут вам спланировать следующие шаги, но также помогут вам понять потенциальные ловушки и проблемы.

По мере того, как вы продвигаетесь по этапу запуска, коворкинги, такие как WeWork, также могут оказывать поддержку, предоставляя вам доступ к глобальному сообществу бизнес-лидеров и предлагая гибкие ежемесячные арендные соглашения. Встречи с сотрудниками и повышение узнаваемости бренда происходят естественным образом в пространствах WeWork, а возможность проводить встречи (или свои собственные мероприятия) в красиво оформленных рабочих местах является ключом к привлечению инвесторов и новых клиентов.

Однако по мере роста важно осознавать риски, связанные с индивидуальным предпринимательством.Обязательно защитите себя и свои личные активы при найме персонала или влезании в долги, а также рассмотрите возможность перехода в ООО или корпорацию, если потенциальные потери станут слишком высокими.

А пока воспользуйтесь свободой, простотой и доступностью структуры индивидуального владения.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.