Вклады акции: Что выгоднее — акции или вклады, какое самое выгодное вложение денег на сегодняшний день

Содержание

Ставки по вкладам подскочили до 23%. Пора ли уходить с фондового рынка? :: Новости :: РБК Инвестиции

Ключевая ставка 20% должна убедить население вернуть деньги на банковские вклады. Стоит ли инвесторам фондового рынка рассматривать депозиты как способ сохранения капитала или уже поздно, разбирались с экспертами

Фото: Shutterstock

Что произошло?

28 февраля 2022 года на внеочередном заседании Совета директоров Банка России ключевая ставка  была повышена до рекордных в истории России 20%, одномоментно поднявшись на 1050 базисных пунктов.

Регулятор объяснил столь резкое увеличение ключевой ставки желанием защитить сбережения граждан от обесценения, которое происходит из-за возросших девальвационных и инфляционных рисков.

Девальвация: что это и грозит ли она рублю в 2022 году

Девальвация рубля усилилась после начала военной операции на Украине и последовавших за ней беспрецедентных санкций против ЦБ и российских банков. В понедельник, 28 февраля, курс рубля впервые в истории превысил ₽100 за доллар на торгах Московской биржи.

Доллар/Рубль USD/RUB

₽89,750 (-6,51%)

Российский фондовый рынок потерпел крупнейший обвал за всю историю своей работы 24 февраля — в день начала специальной военной операции на Украине основные индексы Мосбиржи опускались на 40–45%. С тех пор восстановления рынка не произошло, а 28 февраля ЦБ принял решение отменить торги. Однако депозитарные расписки российских компаний, размещенные на иностранных биржах, торговались и продолжили падать.

Частные инвесторы в большинстве своем несут существенные потери на фондовом рынке. Есть ли смысл закрывать брокерский счет  и возвращаться к накоплениям на банковских вкладах, которые имеют гарантированную доходность, разбираемся с экспертами.

Какую доходность дадут банковские вклады?

Фото: Shutterstock

С 28 февраля в России установлена ключевая ставка на уровне 20%. Одним из первых на повышение отреагировал банк ВТБ. Как сообщили «РБК Инвестициям» в кредитной организации, с 28 февраля рублевые вклады и накопительные счета можно будет открыть по ставке 18% годовых, депозиты в долларах — 5%, в евро — 4%.

В Совкомбанке объявили о запуске депозита для населения со ставкой 23% годовых, но сроком пока только на три месяца и с соблюдением ряда условий.

Сбербанк объявил, что повысит ставки по депозитам с 1 марта. Так, максимальная доходность по «СберВкладу» составит 16,5% годовых.

Все о банковских депозитах: ставки, налоги, как считать прибыль

Несмотря на столь высокие ставки банковских вкладов, их реальная доходность будет во многом зависеть от инфляции. Традиционно расхождение между депозитными ставками и инфляцией минимальна или уходит в отрицательные значения.

Например, в декабре 2021 года, когда инфляция составляла 8,39%, средняя максимальная ставка в топ-10 банков по депозитам физлиц достигала только 7,7%, а самые высокие ставки по вкладам в крупных российских банках доходили до 8% годовых.

В 2022 году средняя ставка по депозитам в топ-10 банков выросла до 8,15% по состоянию на вторую декаду февраля, но инфляция снова опередила эту цифру — 8,84%, по данным Росстата на 18 февраля. А это значит, что банковские вкладчики в лучшем случае смогли выйти в ноль в борьбе с инфляцией.

Эльвира Набиуллина в заявлении по итогам заседания совета директоров ЦБ 28 февраля не обозначила новый диапазон инфляции, который закладывает регулятор на 2022 год. Однако отметила, что инфляцию ускоряет обменный курс валют: «Динамика обменного курса — это дополнительный проинфляционный фактор. Она и влияет на текущие цены товаров и приводит к резкому росту девальвационных и инфляционных ожиданий». Напомним, на предыдущем заседании 11 февраля регулятор уже ухудшал прогноз по инфляции на 2022 год — до 5–6% с 4–4,5%, предполагаемых в декабре.

Что такое инфляция и как защитить от нее свои доходы

На сколько вырастет инфляция в результате последних событий, просчитать трудно, учитывая очень большое количество факторов неопределенности, поделился мнением с «РБК Инвестициями» аналитик инвестиционного холдинга «Финам» Игорь Додонов. «Пока ускоренными темпами дорожают непродовольственные товары, тогда как цены на базовые продукты питания и услуги относительно стабильны. Однако не исключено, что пойдут в рост и они. На мой взгляд, ставки по вкладам даже после такого подъема все равно окажутся несколько ниже реальной инфляции в стране. В принципе, от 20% и более по вкладам выглядит вполне неплохо для консервативного инвестора, поскольку позволят компенсировать значительную часть разгоняющейся инфляции».

Читать: Как девальвация рубля влияет на потребительские цены. Инфографика

Директор по инвестициям «БКС Мир инвестиций» Михаил Кузин также настроен пессимистично относительно привлекательности банковских вкладов: «Сейчас невозможно спрогнозировать уровень инфляции, при этом с большой вероятностью можно говорить о том, что даже после стремительного повышения ставок по депозитам вслед за ключевой ставкой доходность вкладов не будет перекрывать уровень инфляции».

Ставки в 20% и выше по вкладам могут стать сильным фактором в пользу того, чтобы остановить панику на валютном рынке, обратил внимание старший аналитик УК «Альфа-Капитал» Максим Бирюков. «Покроет ли такая доходность инфляцию, сейчас понять практически невозможно — это будет во многом зависеть от характера и масштаба структурных изменений, которые ждут страну. С одной стороны, скорее всего, подорожает вся номенклатура импортных товаров. С другой — снижение внутренней экономической активности, вызванное как геополитическим шоком, так и высокими ставками, может заметно усмирить рост цен», — говорит эксперт.

Какую доходность дает фондовый рынок?

Фото: Shutterstock

Невысокая привлекательность вкладов как инвестиционного инструмента стала одним из факторов бурного притока инвесторов на фондовый рынок  в 2020–2021 годах. Количество физических лиц, имеющих брокерские счета на Московской бирже, на конец января 2022 года превысило 17,4 млн человек, ими открыто 28,8 млн брокерских счетов. В январе 2022 года была зафиксирована максимальная активность частных инвесторов за всю историю российского рынка — сделки совершили 2,8 млн человек. В совокупности в январе 2022 года инвесторы вложили в акции, биржевые фонды и облигации ₽130,1 млрд.

Если посмотреть на доходность российского рынка, то он показал впечатляющий рост от дна пандемии (19 марта 2020 года) до абсолютного исторического максимума (14 октября 2021 года) — с 2073,87 до 4292,68 пункта по индексу Мосбиржи (106,9%). По состоянию на конец дня 25 февраля индикатор составлял 2470,48 пункта, что на 19,1% выше пандемийного минимума — падение с октябрьского пика произошло на фоне усиления геополитической напряженности и спецоперации на Украине.

Bloomberg предупредил о риске глобальной рецессии и падения S&P500 на 36%

Продавать рублевые активы по текущим ценам точно не имеет смысла, считает Максим Бирюков. «С текущих уровней дивидендная доходность может покрыть значительную часть убытков. Особенно если речь идет об эмитентах, бизнес которых сконцентрирован на внутреннем спросе и мало зависит от импорта. Что касается бумаг иностранных эмитентов  , то сейчас может быть целесообразно зафиксировать имеющиеся результаты», — отметил аналитик.

Михаил Кузин напоминает, что инвестирование — это долгосрочный процесс, который основан на финансовом планировании и понимании своих целей. «Любая турбулентность на рынке рано или поздно заканчивается. Лучшей защитой от инфляции и девальвации на долгосрочном горизонте являются акции. Когда появятся признаки стабилизации ситуации, можно ожидать рост рынка на уровне 80%. Поэтому имеет смысл постепенно заходить в акции, прежде всего российские, при этом следовать принципу максимальной диверсификации активов. Продавать акции и уходить в депозиты вряд ли будет разумным решением», — уверен в восстановлении рынка эксперт.

«Первый обвал моего хомячества». Частные инвесторы о падении рынка

Российские акции сейчас выглядят очень дешевыми после случившегося обвала, который, вероятно, продолжится после возобновления торгов на фондовом рынке, говорит Игорь Додонов. «В случае ослабления геополитических рисков вокруг России и возможного смягчения санкционного давления доходность по ним может в разы превысить предлагаемую повышенную доходность по депозитам. Поэтому инвесторам с повышенной склонностью к риску, возможно, стоит потерпеть и пересидеть нынешний сложный период в акциях», — отметил Додонов.

Статья носит исключительно ознакомительный характер и не содержит индивидуальных инвестиционных рекомендаций.

Как акции России вели себя после катаклизмов. РБК изучил данные за 25 лет

Рекомендуем наш аккаунт «Вконтакте» — оперативный контент об инвестициях, много видео и полезных лайфхаков.

Основной инструмент денежно-кредитной политики центрального банка страны. Это процентная ставка, которая определяет минимальную стоимость денег в стране, влияет на ставки кредитов, депозитов, размер купона торгуемых облигаций. Центробанк воздействует на инфляцию и валютные курсы, изменяя ключевую ставку. Например, если ключевая ставка повышается, то кредиты и депозиты становятся дороже, а инфляция сдерживается. Лицо, выпускающее ценные бумаги. Эмитентом может быть как физическое лицо, так и юридическое (компании, органы исполнительной власти или местного самоуправления). Фондовый рынок — это место, где происходит торговля акциями, облигациями, валютами и прочими активами. Понятие рынка затрагивает не только функцию передачи ценных бумаг, но и другие операции с ними, такие, как выпуск и налогообложение. Кроме того, он позволяет устанавливать справедливое ценообразование. Подробнее Брокерский счет позволяет физическим лицам покупать и продавать ценные бумаги и валюту на фондовых рынках. Поскольку участниками торгов на биржах могут быть только брокеры и дилеры, обычным гражданам требуется заключить с такими посредниками договор, благодаря которому брокер будет проводить сделки от лица инвестора. Брокерский счет нужен, чтобы проводить через него деньги на покупку ценных бумаг. Подробнее

Зачем инвестировать, если можно оформить вклад? — вопросы от читателей

Вы рассказываете про акции или облигации с доходностью 7—8% годовых. Какой смысл вкладывать в них деньги, а потом весь год напрягаться, упадут они или нет?

Можно же просто положить деньги в банк под такие же проценты или на процент ниже и ни о чем не париться. Хоть и немного меньше будет процент вклада, зато точно ничего не потеряешь.

Не могу понять, в чем смысл инвестиций в акции или облигации.

С уважением,
Сергей

Сергей, у всех способов вложить деньги есть плюсы и минусы. Разные активы и инструменты подходят для разных задач. Действительно, в некоторых случаях лучший выбор — банковские вклады, но далеко не всегда.

Евгений Шепелев

частный инвестор

Профиль автора

Чем большую доходность хочет инвестор, тем на больший риск ему приходится идти. Есть вероятность не получить доход или даже понести убыток. Расскажу, чем хороши вклады, облигации и акции.

Все упомянутые в этом тексте ценные бумаги — пример, а не инвестиционная рекомендация.

Вклады

Банковские депозиты — простой и удобный способ вложить деньги на небольшой срок, от нескольких месяцев до 2—3 лет. Вкладчику достаточно заключить договор с банком, какие-то специальные знания или сложные действия не нужны.

Доходность депозитов сейчас превосходит официальную инфляцию, но в среднем их доходность примерно равна ей. В номинальном выражении капитал, размещенный на депозитах, растет, но его покупательная способность увеличивается очень медленно. Для вложения денег на много лет депозиты — не лучший выбор. Чтобы получать доходность выше инфляции — реальную доходность, — нужны более выгодные и более рискованные варианты.

Облигации

Доходность ОФЗ примерно равна доходности вкладов. Например, на 11 июня 2019 года эффективная доходность к погашению ОФЗ 26214 была 7,36% годовых. С учетом брокерских комиссий доходность будет ниже, так что и правда проще открыть вклад.

Но облигации можно покупать с помощью индивидуального инвестиционного счета и возвращать НДФЛ при помощи вычета на взнос. В случае с ОФЗ такой способ инвестиций даст примерно в 1,5 раза больше денег, чем банковский вклад.

Риск ОФЗ небольшой. Но цена любых облигаций, в том числе ОФЗ, колеблется. Можно получить убыток, если продать облигации дешевле, чем их купили. Поэтому безопаснее покупать короткие облигации и владеть ими до погашения.

Облигации регионов, муниципалитетов, крупных компаний выгоднее ОФЗ на 1—2 процентных пункта. Риск потерять деньги выше, чем в случае с ОФЗ.

Существуют и высокодоходные облигации, их обычно выпускают небольшие компании. Такие бумаги могут приносить 12—15% годовых, но велик риск лишиться вложенных средств, если у компании возникнут проблемы.

В среднем облигации надежных эмитентов — органов власти и крупнейших компаний — дают доходность немного выше инфляции. Многие облигации выгоднее вкладов, а их цена колеблется меньше, чем цена акций.

Акции

Цена акций колеблется на несколько процентов каждый день и может вырасти или упасть на несколько десятков процентов в течение года. В акции лучше вкладываться на большой срок, в идеале на десятилетия.

В долгосрочной перспективе рынок акций — совокупность акций всех компаний — растет и дает доходность выше, чем вклады и облигации. У акций наибольшая реальная доходность — в среднем 4—5% в год сверх инфляции за счет роста цены и дивидендов.

Credit Suisse Global Investment Returns Yearbook 2018, с. 11

Отдельно упомяну интересный многим рынок акций США. За 1872—2018 годы не было ни одного 20-летнего интервала, когда инвестиции во весь американский рынок акций по принципу «купи и держи» привели бы к убытку — даже с поправкой на инфляцию. А вот инвестиции на год много раз заканчивались убытком.

U.S. Stock Market Returns — 1870s to Present

Чтобы победить в долгосрочной перспективе, надо сначала выжить в краткосрочной: не паниковать в кризис, когда рынок акций падает на десятки процентов, и не впадать в эйфорию, когда рынок растет на десятки процентов.

Все это означает, что акции хорошо подходят для долгосрочных вложений. Чем больше времени в запасе у инвестора и чем больше он готов к риску, тем больше может быть доля акций в его портфеле и тем меньше денег стоит держать на вкладах и облигациях.

Напоследок процитирую книгу Уильяма Бернстайна «Манифест инвестора»:

…Максимум убытка, который может принести одна акция, — это ее стоимость при покупке, в то время как успешные компании могут запросто сделать 1000%, а то и 10 000% за 10—20 лет.

Чтобы в вашем инвестиционном портфеле оказались те бумаги, которые сильнее всего вырастут, Бернстайн предлагает максимально диверсифицировать вложения в акции, в идеале — инвестируя во весь рынок акций с помощью фондов. Еще диверсификация снижает риск.

Что делать? 07.02.18

Есть ли какая-то базовая модель для диверсификации инвестиций?

Вывод

Чтобы быстрее достичь финансовых целей, недостаточно откладывать деньги — их надо инвестировать. Тогда капитал будет расти и от пополнений, и от инвестиционного дохода.

Депозиты отлично подходят для вложений на короткий срок, но их доходность примерно равна инфляции. Облигации выгоднее депозитов, но есть риск потерять деньги. Наибольшая потенциальная доходность — у акций, но в них лучше инвестировать на много лет и хорошо диверсифицировать вложения.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.

Вклады с высоким процентом для физических лиц в Локо-Банке

Вклады для физических лиц заставят ваши деньги работать и приносить стабильный доход. Банковский депозит — надёжное вложение с минимальным риском, которое даёт вам уверенность в завтрашнем дне. В Локо-Банке вы можете открыть счёт онлайн, без визита в офис, подписания бумажного договора и других формальностей.

Как рассчитать заработок по вкладу?

Чтобы определить сколько денег вы получите за год, просто умножьте сумму, которая находится на депозитном счету сейчас, на процент доходности. Помните о том, что 5% годовых в математике — это коэффициент 0,05, а 10% — 0,10. Процентные ставки по вкладам зависят от выбранных вами условий:

  • максимальный доход приносят рублёвые депозиты, меньший — счета в долларах, евро и других иностранных валютах;
  • срока, на который вы размещаете средства — высокий доход приносит длительное сотрудничество;
  • предполагаемой суммы на счету;
  • возможности пополнения, досрочного прекращения договора.

 

Локо-Банк помогает быстро рассчитать сумму дохода за год по вкладу с помощью калькулятора на сайте. Укажите размер первоначального взноса и срок возврата денежных средств, а затем выберите дополнительные условия. На странице отобразится список вкладов и ожидаемый размер дохода по каждому из них.

 

Как открыть вклад для физ. лиц в банке?

 

Сделать это просто — вам не нужно нести пачки наличных денег и подписывать десятки бумажек. Достаточно загрузить мобильное приложение Локо-Банка или зарегистрироваться в системе интернет-банкинга. Процесс займет пару минут — при необходимости с вами свяжется менеджер компании, который поможет пройти авторизацию и выбрать нужные услуги.

 

Открыть или пополнить вклад можно с помощью перевода средств с карты или счета открытого в банке. Когда вы внесёте первую сумму, деньги на депозит можно будет класть с карты или расчётного счёта. Если вам нужно внести наличные, вначале положите их на карточку в кассе банка или через терминал самообслуживания, а затем воспользуйтесь мобильным приложением или интернет банком.

 

Если вам нужна полная свобода в распоряжении личными средствами, вы можете открыть накопительный счёт. Это отличная альтернатива классическому депозиту — у него нет ограничений на пополнение и снятие средств. Проценты начисляются каждый месяц на остаток, сложившийся к 5 числу или следующему за ним рабочему дню. Накопительный счёт можно открыть в любом отделении Локо-Банка или в мобильном приложении. 

 

Выгодные вклады для физлиц в Локо-Банке

 

Воспользовавшись нашим предложением, вы получаете такие преимущества:

  • страхование денежных средств на счетах и вкладах;
  • сроки от 30 дней до 1100 дней, процентные ставки до 21%;
  • возможность досрочного расторжения договора с сохранением полученных процентов;
  • вклады в российских рублях и долларах США;
  • ежемесячную выплату процентов по вкладам в рублях, ежеквартальную по вкладам в долларах США;
  • управление счётом и вкладами со смартфона;
  • повышенные проценты при оформлении в мобильном приложении или интернет банке.

Klientu Skola — Финансовые услуги

вкладывая деньги в структурированный вклад, ты потенциально можешь получить более высокую доходность по сравнению с обычным срочным вкладом или ценными бумагами с фиксированной доходностью, однако при условии, что привязанный к нему индекс или цены на акции вырастут;

структурированные вклады привязываются к очень непостоянным величинам, а именно: различным индексам, ценам на акции, драгоценные металлы или товары, валюты и др. Поэтому иногда они могут быть очень доходными, но если эти индексы, цена на акции, драгоценные металлы или товары понизятся, доходность структурированного вклада может быть минимальной или даже нулевой;

вложенная в структурированный вклад основная сумма обычно не теряется при снижении индекса или цен на акции, однако необходимо считаться с тем, что условия, на которых предлагают структурированные вклады, могут быть различными;

очень рискованны структурированные вклады с так называемой «премией за риск», которые предлагают получить еще большую потенциальную доходность, если привязанный индекс или цены акций вырастут, однако при развитии неблагоприятных сценариев на мировых рынках финансовых инструментов ты теряешь согласованную с банком премию за риск, которая обычно составляет до 10 % от первоначального взноса;

чтобы избежать такого результата и не потерять изначально вложенные средства, тебе обязательно нужно выяснить, содержит ли предлагаемый договор условие о т. н. «премии за риск».

Пример:

При размещении средств в евро на два года в структурированном вкладе фиксируется стоимость акций трех предприятий мирового масштаба – «БЕРЕЗА», «ОДУВАНЧИК» и «СИРЕНЬ». Условия твоего структурированного вклада предусматривают, что если в конце срока стоимость акций всех этих предприятий будет такой же, как в начале или выше, доходность составит от 5 до 12 % к первоначально вложенной сумме (в зависимости от того, на сколько процентов вырастет стоимость этих акций), однако если стоимость акций хотя бы одного предприятия понизится, ты, конечно, сохранишь первоначально вложенную сумму, но дополнительно получишь только гарантированный процентный доход, о котором вы договорились, например, 0,5 % годовых. В этом случае твоя прибыль от вложенных в структурированный вклад денег будет меньше, чем от обычного вклада, и твой риск при выборе такого вида вклада не оправдается. 

Кто тебя защищает?

Согласно закону «О гарантиях по вкладам», государство гарантирует выплату основной суммы твоего вклада и гарантированных накопленных процентов (если ты заключил с банком такое соглашение) в случае возможной недоступности вкладов в размере до 100 000 евро.

Структурированный вклад в отличие от обычного банковского вклада – более сложная, а именно, многослойная финансовая услуга, в которой могут объединяться несколько финансовых инструментов. Такой вклад обычно привязывается к ценам на акции международных и хорошо известных предприятий, индексам и др. Также это может быть название разных инвестиционных программ, в которых тебе, как клиенту, предлагается возможность потенциально более высокой прибыли. Ты выбираешь приемлемый уровень риска и доходности, а доходность твоего структурированного вклада будет зависеть от изменений цен на акции или индексов, привязанных к каждой программе/структуре, на международных финансовых рынках (рынках финансовых инструментов).

Куда вкладывают деньги богатые люди?: taxfree — LiveJournal

Иностранный агент (taxfree) wrote,
Иностранный агент
taxfree
Categories: Очень интересный график на Visual Capitalist, кстати постоянно смотрю их графики.
На этом графике указано в какие активы в пропорциях вкладывают деньги люди с капиталом более 10 тыр$ Как говорил незабвенный Полонский — нищеброды могут не беспокоиться ))) На самом деле он говорил про тех, у кого не было миллиона, но для этого графика порог снижен до 10 тысяч вечнозеленых. Итак куда же они вкладывают свое бабло?
На графике левая шкала это капитал — от 10 тысяч до 1 миллиарда долларов. Верхняя и нижняя шкалы это активы. Последовательно сверху — ликвидность она же кэш, недвижимость для проживания, автотранспорт, сбережения на пенсию либо отдых, страхование жизни.
Внизу последовательно, остальные активы, взаимные фонд или фонды взаимных инвестиций, инвестирование в акции прямое, инструменты с фиксированной доходностью, типа облигаций, трасты и активы отданные в доверительное управление, недвижимость приносящая доход, и последнее это бизнес интересы.
Сравните с тем, чего стоит ваш капитал и посмотрите где вы находитесь в этой пищевой цепочке.
Некоторые выводы
На графике отчетливо видно, почему человек владеющий крупным состоянием, в среднем только богатеет и делает это довольно быстро. Его основные активы вложены в инструменты приносящие прибыль. А те, кто обладает меньшим состоянием, делает это медленнее, ведь его активы вложены в то, что приносит в основном убытки. Чем больше состояние — тем больше вкладывается в бизнес.
Недвижимость для проживания:
Это, безусловно, самый важный класс активов для всех чистых стоимостных уровней до 1 миллиона долларов.
Средство передвижения, он же автомобиль:
Для уровня чистой стоимости в 10 000 долларов стоимость транспортного средства больше, чем инвестиции, такие как пенсии, IRA, паевые инвестиционные фонды, акции и т. Д.
Вложения в акции:
Доля прямых вложений в акции увеличивает размеры  с увеличением располагаемоего капитала, а миллиардеры владеют значительной долей богатства в акциях.
Вложения в бизнес:
Большинство мультимиллионеров или миллиардеров не являются быстро ликвидными и держат большую часть своего богатства в деловых интересах. Обратная сторона — они не могут быстро вывести деньги из вложений.
Те , кто заработал миллион и более очень хочет сохранить капитал и вкладывает наибольшую часть из всех градаций в доходную недвижимость ( считайте что это квартиры в аренду тоже ). То же самое по вкладу в пенсионное обеспечение. После миллиона долларов эти активы снижаются и все больше уходит в бизнес.
Самая дорогая недвига у людей с капиталом в 100 тыр. Хм — я бы про себя так не сказал хе хе )))
Люди с капиталом в 10 миллионов больше всех вкладывают в взаимные фонды. Но прямые инвестиции в акции — растут последовательно только с ростом капитала до миллиарда и падают инвестиции в взаимные фонды.
Страхование жизни — падает с накоплением состояния. Инвестиции в автомобиль — падают с накоплением капитала. Конечно все это в процентах от капитала — но тем не менее.
Ну а вы, мои уважаемые читатели, в что вкладываете баблище свое лично вы? В голосовалке все те же пункты что и на графике выше

В что вложены мои накопления?

Ликвидность, наличные

132(26.8%)

Квартира для жилья

91(18.5%)

Автомашины

34(6.9%)

Сбережения на пенсию

44(8.9%)

Страхование жизни

6(1.2%)

Другие активы

29(5.9%)

Взаимные фонды инвестиций

4(0.8%)

Облигации

17(3.5%)

Доверительное управление

7(1.4%)

Доходная недвижимость

38(7.7%)

  • Русский газ. Как гарантированно выстрелить себе в ногу

    В ЖЖ теперь нельзя писать слово XXXXX, нельзя писать о военном гении XXXXXX, нельзя критиковать советскую XXXXX. Посты банят, могут вообще…

  • Неделя открытых дверей в Elliott Wave International

    Очередная неделя бесплатного доступа к сырьевому про-сервису EWI. Прекрасная возможность познакомится с аналитикой, которую предоставляет…

  • Экономика России все? Жаль

    Спасибо maria_loboda за наводку. Пишет Андрей Мовчан. Он вовремя срулил в Лондон и сразу понял свой бред, которым он кормил своих…

  • Remove all links in selection

    Remove all links in selection

    {{ bubble.options.editMode ? ‘Save’ : ‘Insert’ }}

    {{ bubble.options.editMode ? ‘Save’ : ‘Insert’ }}

Photo

Hint http://pics.livejournal.com/igrick/pic/000r1edq

Пенсионные темы — 401(k) и план распределения прибыли Ограничения взносов

К взносам применяются два годовых лимита:

  1. Ограничение выборочной отсрочки заработной платы сотрудников. Отсрочки по зарплате — это взносы, которые работник делает вместо зарплаты в определенные пенсионные планы:
    • 401(к) планы
    • 403(б) планы
    • Планы SARSEP IRA (упрощенные пенсионные планы сотрудников по сокращению заработной платы)
    • Планы SIMPLE IRA (планы поощрения сбережений для сотрудников)
       
  2. Общий лимит взносов на счет участника.Ограничение распространяется на сумму:
    • выборочные отсрочки (но не догоняющие взносы) 
    • долевые взносы работодателя 
    • добровольные взносы работодателя
    • распределение конфискации

Лимиты отсрочки для планов 401(k)

Лимит отсрочек по выбору сотрудников (для традиционных планов и планов безопасной гавани) составляет:

  • 20 500 долларов США в 2022 году (19 500 долларов США в 2021 и 2020 годах и 19 000 долларов США в 2019 году), с учетом корректировок стоимости жизни

Как правило, вы суммируете все выборочные отсрочки, сделанные вами для всех планов, в которых вы участвуете, чтобы определить, превысили ли вы эти ограничения.Если выборочные отсрочки участника плана превышают годовой лимит, узнайте, как можно исправить эту ошибку плана.

Лимиты отсрочки для плана SIMPLE 401(k)

Лимит отсрочек по выбору сотрудников для плана SIMPLE 401(k):

  • 14 000 долларов США в 2022 году (13 500 долларов США в 2021 и 2020 годах и 13 000 долларов США в 2019 году)
     
  • Эта сумма может быть увеличена в последующие годы для корректировки стоимости жизни PDF

Плановые ограничения на выборочные отсрочки
  • Условия вашего плана могут предусматривать более низкий предел отсрочки по выбору
     
  • Если вы являетесь менеджером, владельцем или высокооплачиваемым сотрудником, в вашем плане может потребоваться ограничить ваши отсрочки для прохождения тестов на недискриминацию

Дополнительные взносы для лиц в возрасте 50 лет и старше

Если это разрешено планом 401(k), участники в возрасте 50 лет и старше на конец календарного года также могут делать дополнительные взносы.Вы можете внести дополнительные выборные отсрочки по заработной плате в размере:

  • 6 500 долларов США в 2022, 2021 и 2020 годах и 6 000 долларов США в 2019–2015 годах в традиционные и безопасные планы 401(k)
     
  • 3000 долларов США в 2022–2015 годах для планов SIMPLE 401(k)
     
  • Эти суммы подлежат корректировке на стоимость жизни в формате PDF
  • .

Вам не нужно «запаздывать» с взносами в план, чтобы иметь право на эти дополнительные отсрочки по выбору.

Наверстывание для участников планов несвязанных работодателей

Если вы участвуете в планах разных работодателей, вы можете рассматривать суммы как догоняющие взносы независимо от того, разрешают ли эти взносы индивидуальные планы.В этом случае вы должны контролировать свои отсрочки, чтобы убедиться, что они не превышают применимые лимиты.

Пример:  Если Джо Сэвер, которому за 50, имеет только одного работодателя в 2020 году и участвует в плане 401(k) этого работодателя, план должен разрешить догоняющие взносы, прежде чем он сможет отложить максимальную сумму в размере 26 000 долларов США на 2020 год. (обычный лимит в размере 19 500 долларов США на 2020 год плюс дополнительный лимит в размере 6 500 долларов США на 2020 год). Если бы план не допускал досрочных взносов, самое большее, что Джо мог бы отсрочить, составило бы 19 500 долларов.Однако, если Джо участвует в двух планах 401(k), каждый из которых поддерживается независимым работодателем, он может отложить в общей сложности 26 000 долларов, даже если ни один из планов не предусматривает наверстывания. Разумеется, Джо не мог откладывать более 19 500 долларов ни по одному из планов, и он должен был следить за своими взносами.

Правила, касающиеся наверстывающих взносов, сложны, и ваши лимиты могут отличаться в зависимости от положений вашего конкретного плана. Вам следует связаться с администратором вашего плана, чтобы узнать, разрешает ли ваш план досрочные взносы и как к вам применяются правила наверстывания.

Учет избыточных отсрочек

 У вас есть избыточная отсрочка, если общая сумма отсрочек по выбору для всех планов превышает лимит отсрочки на год. Уведомите администратора вашего плана до 15 апреля следующего года о том, что вы хотите, чтобы избыточная сумма отсрочки, скорректированная с учетом дохода, была распределена вам из плана. Дата 15 апреля не привязана к дате вашего возвращения.

Лишняя отсрочка снята до 15 апреля. Если вы превысите лимит отсрочки на 2020 год, вы должны распределить лишнюю отсрочку до 15 апреля 2021 года.

  • Избыточные отсрочки на 2020 год, отозванные до 15 апреля 2021 года, включаются в ваш валовой доход за 2020 год.
  • Прибыль по избыточным отсрочкам облагается налогом в распределенном году.

Распределение не облагается дополнительным 10% налогом на досрочное распространение.

Излишняя сумма, не снятая до 15 апреля. Если вы не воспользуетесь избыточной отсрочкой до 15 апреля 2021 г., излишняя сумма, хотя и облагается налогом в 2020 г., не будет включена в базовую стоимость при расчете налогооблагаемой суммы любых возможных распределений. из плана.По сути, избыточная отсрочка, оставленная в плане, облагается налогом дважды: один раз при внесении и еще раз при распределении. Кроме того, если в плане разрешено оставить всю отсрочку, этот план может не соответствовать установленным требованиям.

Отчет о корректирующих распределениях по форме 1099-R. Корректирующие распределения избыточных отсрочек (включая любые доходы) сообщаются вам планом в форме 1099-R, Распределения из пенсий, аннуитетов, пенсионных планов или планов участия в прибылях, IRA, договоров страхования и т. д.

Общий лимит взносов

Общие ежегодные взносы (ежегодные прибавления) ко всем вашим счетам в планах, поддерживаемых одним работодателем (и любым связанным работодателем), ограничены. Ограничение распространяется на общее количество:

  • выборочные отсрочки (но не отсрочки)
     
  • долевые взносы работодателя
     
  • добровольные взносы работодателя
     
  • распределение конфискации

Ежегодные поступления на счет участника не могут превышать меньшее из:

  1. 100% вознаграждения участника или
     
  2. 58 000 долларов США (64 500 долларов США, включая дополнительные взносы) на 2021 год; 57 000 долларов США (63 500 долларов США, включая дополнительные взносы) на 2020 год.

Однако отчисления работодателя на взносы в план с установленными взносами (план участия в прибыли или пенсионный план на покупку денег) не могут превышать 25% компенсации, выплаченной (или начисленной) в течение года правомочным работникам, участвующим в плане ( см. вычеты работодателя в публикации 560 «Пенсионные планы для малого бизнеса (SEP, SIMPLE и квалифицированные планы)».

Для планов SIMPLE 401(k) предусмотрены отдельные меньшие лимиты.

Пример 1 : В 2020 году 46-летний Грег работает у работодателя с планом 401(k), а также работает в качестве независимого подрядчика для несвязанного бизнеса и создает индивидуальный план 401(k).Грег вносит максимальную сумму в план 401(k) своего работодателя на 2020 год — 19 500 долларов. Он также хотел бы внести максимальную сумму в свой индивидуальный план 401(k). Он не может сделать дополнительные отсрочки по своему индивидуальному плану 401(k), поскольку он уже внес свой личный максимум в размере 19 500 долларов. Он также хотел бы внести максимальную сумму в свой индивидуальный план 401(k).

Грег не может сделать дополнительные выборочные отсрочки по зарплате в рамках своего одиночного плана 401(k), поскольку он уже внес свой личный максимум в размере 19 500 долларов США в план своего работодателя.Однако у него достаточно заработанного дохода от своего бизнеса, чтобы внести общий максимум за год в размере 57 000 долларов. Грег может сделать необязательный взнос в размере 57 000 долларов в свой индивидуальный план 401(k). Этот лимит в размере 57 000 долларов США не уменьшается за счет выборочных отсрочек, которые Грег сделал в рамках плана своего работодателя, поскольку лимит на ежегодные дополнения применяется к каждому плану отдельно.

Пример 2 :  В Примере 1 , если бы Грегу исполнилось 52 года и он имел право на досрочные взносы, он мог бы внести дополнительно 6 500 долл. США в качестве выборочной отсрочки на 2020 год.Его догоняющий вклад может быть разделен между планами в любой пропорции, которую он выберет. Или, Грег может внести полный догоняющий взнос в размере 6500 долларов США в свой индивидуальный план 401(k), сделав общий вклад в размере 63 500 долларов США на 2020 год. максимум 57 000 долларов США, предел 57 000 долларов США не уменьшается за счет выборочных отсроченных взносов наверстывания.

Лимит компенсации взносов

Помните, что ежегодные взносы на все ваши счета, которые ведет один работодатель (и любой связанный с ним работодатель) — это включает выборочные отсрочки, взносы сотрудников, совместные взносы с работодателем и дискреционные взносы, а также отчисления конфискации на ваши счета, но не включая догоняющие взносы — не может превышать 100 % вашей компенсации или 61 000 долларов США в 2022 году (58 000 долларов США в 2021 году и 57 000 долларов США в 2020 году).Этот лимит увеличивается до 67 500 долларов на 2022 год; 64 500 долларов на 2021 год; 63 500 долларов США на 2020 год (62 000 долларов США на 2019 год), если вы включите наверстывающие взносы. Кроме того, сумма вашей компенсации, которая может учитываться при определении взносов работодателя и работника, ограничена 305 000 долларов США на 2022 год; 290 000 долларов в 2021 году (285 000 долларов в 2020 году).

Дополнительные ресурсы :

Выбор пенсионного плана: план распределения прибыли

План распределения прибыли принимает добровольные взносы работодателя.Нет установленной суммы, которую закон требует от вас внести. Если вы можете позволить себе внести некоторую сумму взносов в план на конкретный год, вы можете это сделать. В другие годы взносы делать не нужно. Кроме того, вашему бизнесу не нужна прибыль, чтобы вносить вклад в план распределения прибыли.

Если вы делаете взносы, вам необходимо иметь установленную формулу для определения того, как делятся взносы. Эти деньги идут на отдельный счет для каждого работника.

Одним из распространенных методов определения доли каждого участника в плане участия в прибылях является метод «компенсация за компетенцию». В соответствии с этим методом работодатель рассчитывает сумму вознаграждения всех своих сотрудников (общую «компенсацию»). Чтобы определить распределение вклада работодателя для каждого работника, вы делите компенсацию работника («компенсацию» работника) на общую компенсацию. Затем вы умножаете долю каждого работника на сумму взноса работодателя. Используя этот метод, вы получите долю каждого работника в взносе работодателя.

Если вы устанавливаете план распределения прибыли, вы:

  • Могут быть другие пенсионные планы
  • Может быть бизнесом любого размера
  • Необходимость ежегодно подавать форму 5500

Как и в случае с планами 401(k), вы можете создать простой или сложный план распределения прибыли по своему усмотрению. Вы можете приобрести предварительно утвержденный план распределения прибыли у специалиста по льготам или в финансовом учреждении, чтобы сократить административные проблемы.

Плюсы и минусы

  • Гибкие взносы – взносы являются строго дискреционными
  • Хороший план, если денежный поток является проблемой
  • Административные расходы могут быть выше, чем при более простых схемах (планы SEP или SIMPLE IRA)
  • Необходимо проверить, что льготы не дискриминируют высокооплачиваемых сотрудников.

Кто вносит

Только взносы работодателя. Если в план распределения прибыли добавляется функция отсрочки заработной платы, это «план 401 (k)».

Лимиты взносов

Меньшее из 100% компенсации или 61 000 долларов США на 2022 год (58 000 долларов США на 2021 год; 57 000 долларов США на 2020 год с учетом корректировки стоимости жизни в последующие годы).

Требования к подаче документов 

Требуется ежегодная подача декларации/отчета серии 5500. Также требуется раскрытие информации участниками.

Кредиты участников 

Разрешено.

Изъятие в процессе эксплуатации

Да, но с возможным дополнительным налогом в размере 10% для лиц моложе 59-1/2 лет и без других исключений.

Дополнительные ресурсы

3 типа вкладов в акционерный капитал во Франции

Чтобы создать компанию во Франции, ассоциированные лица или акционеры должны предоставить в распоряжение предприятия определенное количество имущества, чтобы составить акционерный капитал.

Этот залог собственности известен как взносы ( аппортирует по-французски), и они бывают трех основных типов: взносы наличными, взносы натурой и вклады в промышленность.

В обмен на эти взносы ассоциированные лица получают пропорциональное количество акций: социальных акций (в случае SARL или EURL ) или акций (например, в случае SAS или SASU ). Таким образом, сумма каждого вклада будет определять распределение акций среди ассоциированных компаний или акционеров.Важно отметить, что общая сумма капитала может меняться на протяжении жизни предприятия в зависимости от его потребностей.

Взносы наличными

Вклад наличными – это денежный депозит, сделанный партнерами для создания социального капитала компании. Вклад наличными вносится во время создания компании и должен быть депонирован на банковский счет предприятия, в «Caisse des dépôts et consignations» (французский орган, созданный для инвестиций, который может быть переводится как Депозитно-консигнационный фонд) или воспользовавшись услугами нотариуса.Затем общая сумма будет приостановлена ​​до вступления в силу регистрации компании, что подтверждается выпиской K-bis . Однако можно выбрать частичное освобождение указанного вклада. При этом партнеры имеют право предоставить на момент создания компании только 20 % капитала, запланированного для SARL, и 50 % для SAS. Действие известно как «освобождение капитала», когда вся сумма акционерного капитала была депонирована.Условия определения взносов денежными средствами должны быть указаны в уставе предприятия .

Взносы натурой

Взносы натурой могут принимать самые разные формы. Товарами, на которые распространяется неденежный вклад, являются, например, товары компании, ее недвижимое имущество, коммерческая недвижимость и т. д.

Эти взносы составят капитал компании после проведения оценки для определения стоимости каждого взноса в натуральной форме.В самом деле, в то время как вклад в денежной форме (то есть в деньгах) оценить просто, вклад в натуральной форме требует предварительной оценки, которая затем преобразуется в эквивалентность, определяемую в количестве акций посредством договора о вкладе. Часто возникает необходимость в комиссионере по взносам, однако это означает, что стоимость открытия компании будет выше. Тем не менее, в виде исключения, сотрудники SARL могут единогласно принять решение не прибегать к помощи уполномоченного по взносам, если они отвечают этим двум условиям:

.
  • Неденежный вклад не превышает 30 000 евро.
  • Общая стоимость неденежных вкладов не превышает половины уставного капитала.

Взносы в промышленность

Вклад в промышленность — это вклад, определяемый работой ассоциированных лиц или акционеров, и он материализуется предоставлением ассоциированными лицами своих технических знаний, своей работы или услуг, которые они предоставляют и которые приносят пользу компании. Тем не менее, этот вид вклада используется нечасто.

В отличие от двух других типов акционерного капитала, вклад в промышленность не создает акционерный капитал компании как таковой, но дает ассоциированным лицам возможность получить социальные акции или акции. Взносы в промышленности фиксируются в уставе предприятия, где указывается, какому товарищу соответствует вклад. Тем не менее, заинтересованный сотрудник по-прежнему принимает участие в решениях компании посредством голосования, и они имеют право на долю прибыли и чистых активов.Действительно, вклад в промышленность дает несколько прав ассоциированным компаниям, но также представляет собой дополнительные обязательства, поскольку они также несут ответственность за убытки, которые могут возникнуть.

Чем план участия в прибылях отличается от традиционного плана 401(k)

Ключевые выводы

  • Как план 401(k), так и план распределения прибыли являются пенсионными планами, спонсируемыми работодателем.

  • В плане участия в прибылях сотрудники получают сумму от своего работодателя на основе прибыли компании (а не конкретную сумму, указанную в формуле соответствия).

  • Все отвечающие требованиям сотрудники имеют право на получение добровольного участия работодателя в прибылях.

  • Работодатель должен решить, какую часть своей прибыли он хочет внести, и он может изменить эту сумму.

Что такое план распределения прибыли?

План участия в прибыли — это пенсионный план с установленными взносами, который дает работникам долю в прибыли их компании. Вклад в участие в прибылях не привязан к взносу работника в пенсионный план.Это означает, что все отвечающие требованиям сотрудники, как определено в плане, получат долю участия в прибыли.

Планы участия в прибылях являются гибкими и позволяют работодателям вносить взносы, когда они этого хотят, при условии, что взносы являются существенными и регулярными. Работодатель может внести взнос в любой год, даже в убыточный. Любой вклад в участие в прибылях должен быть распределен между правомочными участниками с использованием определенной, заранее определенной формулы распределения, которая указана в документе плана.

Для многих организаций планы распределения прибыли могут служить мощным стимулом как для сотрудников, так и для владельцев.Цель этих планов — вознаградить всех подходящих сотрудников за их вклад в успех бизнеса и привести их финансовое благополучие в соответствие с благополучием компании. Из-за этого участие в прибыли может помочь предприятиям нанимать и удерживать сотрудников.

Читайте дальше, чтобы узнать больше о том, подходит ли вашей организации план распределения прибыли.

Является ли участие в прибылях таким же, как 401(k)?

Краткий ответ? Нет. План 401(k) представляет собой пенсионный план, который включает выборочные отсрочки для сотрудников и может также включать отчислений работодателя .В отличие от плана участия в прибылях, взносы работодателей ограничиваются только теми работниками, которые активно вносят свой вклад в пенсионное обеспечение. Планы участия в прибылях не включают отсрочки сотрудников. Взносы работодателей вносятся за всех правомочных участников.

Существуют различные типы планов участия в прибыли:

  1. Отдельные планы, предусматривающие участие только работодателя

  2. Планы, объединенные с планом 401(k) или являющиеся его частью

Отдельные планы: В отдельном плане участия в прибыли разрешены только взносы работодателя (т.д., сотрудник не может делать никаких взносов). Этот дизайн плана может лучше всего подойти небольшим работодателям с ограниченными ресурсами, которые все еще хотят предлагать пенсионные льготы. Если планы участия в прибыли для малых предприятий созданы как отдельные планы, работодатели могут избежать более дорогостоящей и трудоемкой административной работы, связанной с ведением плана 401(k). В будущем, когда у него будут ресурсы, работодатель может добавить компонент 401 (k) в план, чтобы улучшить предложение пенсионного плана работодателя.

Комбинированные планы: План 401(k) может быть разработан таким образом, чтобы работодатель мог делать вклады в прибыль. Вместо отдельного плана распределения прибыли работодатель объединяет преимущества 401(k) и плана распределения прибыли в единый план. Это может привести к эффективности затрат и снижению административной нагрузки на работодателя. Этот тип комбинированного плана будет иметь и выборных отсрочек для сотрудников, а также отчислений работодателя на участие в прибылях.Он может иметь или не иметь соответствующие взносы работодателя, в зависимости от общего объема инвестиций, которые работодатель хочет сделать, и от того, как он хочет мотивировать сотрудников в отношении пенсионных сбережений.

Кто может предложить план распределения прибыли?

Многие компании имеют право предлагать план распределения прибыли, в том числе:

  • Компании любого размера

  • Коммерческие и некоммерческие организации (статус вашей компании не имеет значения)

  • Компании, которые могут (k) планы (вы можете предложить план 401(k) или план участия в прибыли — или оба варианта) 

  • Компании, которые являются прибыльными или нет (прибыльность не является обязательным требованием для предложения этого типа плана пенсионных сбережений)

План распределения прибыли доступен для бизнеса любого размера, и компания может создать его, даже если у нее уже есть другие пенсионные планы.Компания обладает большой гибкостью в том, как она может реализовать план распределения прибыли.

Как работает план распределения прибыли?

План участия в прибылях является квалифицированным планом, подпадающим под действие Раздела 401(a) Налогового кодекса (IRC) и его правил и ограничений. Первым шагом к созданию плана распределения прибыли является определение условий плана. Поскольку план распределения прибыли является «квалифицированным пенсионным планом», они также должны соответствовать всем применимым правилам IRC и ERISA.Работодатель имеет право на усмотрение в рамках установленных параметров при выборе дискреционных положений.

Распространенные типы формул плана распределения прибыли

Важнейшим проектным решением для плана распределения прибыли является определение того, как распределять прибыль между имеющими право работниками. IRC требует, чтобы формула распределения была указана в документе плана. Существует множество допустимых формул распределения прибыли, в том числе взвешенная по возрасту, новая сопоставимость, интегрированная, перекрестная проверка, фиксированный доллар, но наиболее распространенная формула распределения — это метод взаиморасчетов (также называемый пропорциональным), который рассчитывается по следующей формуле: 

  • Сначала работодатель подсчитывает общую сумму вознаграждения всех работников, имеющих право распределяется на каждого работника как его или ее процент, умноженный на общий вклад в участие в прибыли, вносимый в план бизнес с тремя сотрудниками с разной заработной платой.Компания разделяет 10% годовой прибыли компании в размере 50 000 долларов США (это взнос в размере 5 000 долларов США, который необходимо распределить).

    3
    Заработная плата / полная подходящая компенсация процент распределения работника x Total Please Share вклад Конечная сумма вклада
    Сотрудник ($ 50 000 / $ 200 000) = 25,00% 500414 25% x $ 5000 1 250 долл. США
    Сотрудник B (65 000 долл. США / 200 000 долл. США) = 32.50% 30414 32.50% x $ 5000 $ 1,625
    Сотрудник C ($ 85 000 / $ 200 000) = 42.50% на 42.50% x $ 5000 $ 2,125

    Математика: Первый шаг — добавить совокупная годовая компенсация, выплачиваемая соответствующим работникам (например, 50 000 долларов США + 65 000 долларов США + 85 000 долларов США = 200 000 долларов США). Затем мы делим годовую компенсацию сотрудника на общую компенсацию из первого шага, чтобы найти процент для каждого сотрудника (например, 50 000 долларов США/200 000 долларов США = 0.25). Наконец, мы умножаем этот процент на общую долю участия в прибыли, которая должна быть выделена (5000 долларов США) для окончательной суммы взноса каждого сотрудника (например, 0,25 x 5000 долларов США = 1250 долларов США).

    Дискреционные варианты, которые работодатели должны учитывать при разработке плана распределения прибыли 

    Право на участие сотрудников: Право на участие в плане распределения прибыли может быть ограничено сотрудниками, отработавшими установленное количество часов (до 100 часов работы). в применимый период времени) или на определенный период времени (до 12 месяцев службы).Работодатель также может исключить иностранцев-нерезидентов без источника дохода в США, профсоюзных работников и работников моложе 18 лет. Другие исключения на основе классификации должностей также могут быть возможны при соблюдении определенных требований к тестированию.

    Срок внесения вклада: Самый простой и распространенный момент для внесения вклада в прибыль – это единовременный вклад в конце года. По окончании года работодатель определяет размер доли участия в прибыли, если таковая имеется.Взнос может быть включен в план в любое время до истечения срока подачи корпоративного налога и учитываться как распределение (и вычет) за предыдущий плановый год.

    Ссуды и изъятия в связи с работой: План может разрешать ссуды и/или выплаты в связи с трудностями, например, в связи с трудностями. При выборе этих вариантов работодатель должен пересмотреть свою философию пенсионных сбережений. Некоторым работодателям нравится блокировать выплаты, чтобы обеспечить наличие денег для выхода на пенсию, в то время как другие считают приемлемым использование пенсионных сбережений в качестве резервного фонда.

    Выплаты: В плане должно быть указано, когда доступны выплаты и в какой форме они могут быть сделаны. не менее пяти лет службы. (За досрочное распределение взимается штраф в размере 10%, если работник моложе 59 ½ лет, если не применяется исключение.) Работодатель может выбрать следующие формы распределения:

  • Разовые (случайные) выплаты

  • Аннуитеты

  • Если план предлагает единовременное распределение, он не обязан предлагать какие-либо другие формы распределения.Существуют и другие правила, применимые к планам распределения прибыли, в том числе проверка охвата и проверка на недискриминацию .

    Сколько работодатель может внести в план распределения прибыли?

    Максимальная сумма, которая может быть внесена на счет участника плана с установленными взносами каждый год, составляет 100 % от вознаграждения участника или 61 000 долларов США на 2022 год (64 500 долларов США для плана, включающего взносы 401(k), если сотрудник имеет право на догонку).Годовой лимит включает добровольные отсроченные взносы сотрудников, взносы работодателя и любые конфискации, которые распределяются на счет участника. Годовые лимиты применяются ко всем счетам работника в пенсионных планах, поддерживаемых одним и тем же работодателем.

    Кроме того, отчисления работодателя на взносы в план участия в прибыли не могут превышать 25% от общей суммы вознаграждения за год для правомочных сотрудников. Максимальная компенсация, которую можно использовать на одного работника, составляет 290 000 долларов в 2022 году.(Существует отдельный предел для вычета выборных отсрочек для сотрудников в плане 401(k)).

    Засчитывается ли участие в прибылях в счет лимита 401k?

    Это зависит. Имейте в виду, что сумма, которую сотрудник может внести в план 401 (k), ограничена пределом раздела 402 (g) IRC, 20 500 долларов США в 2022 году (плюс 6 500 долларов США для догоняющих сотрудников, имеющих право на участие). Это ограничение относится к выборным отсрочкам для сотрудников и не распространяется на планы участия в прибылях. Годовой лимит общей суммы взносов, рассмотренный выше, включает отсроченные взносы сотрудников по выбору.Если у работодателя есть только отдельный план распределения прибыли, для этого плана можно использовать весь лимит. Если у работодателя также есть план 401(k), любые взносы 401(k), сделанные работниками, и любое совпадение, сделанное работодателем, учитываются в едином лимите. Таким образом, взносы на участие в прибылях будут ограничены на основе этих других взносов.

    Как и в случае с другими пенсионными счетами с льготным налогообложением, IRS может изменить лимит взносов. Но лимиты взносов в план распределения прибыли дают работодателям достаточно возможностей для настройки плана в соответствии со своими интересами и потребностями своих сотрудников.Нет установленной суммы, которую нужно вносить каждый год, но есть максимальная сумма, которую можно вносить, которая колеблется в зависимости от инфляции.

    Уменьшит ли участие в прибыли налоговые счета моей компании или моих сотрудников?

    Да, планы участия в прибылях помогут сократить налоговые платежи вашей компании и сотрудников. Взносы и доходы обычно не включаются в федеральный подоходный налог или налог штата до тех пор, пока они не будут распределены. Возможность получить налоговый вычет за участие в плане участия в прибылях может быть значительным преимуществом для растущих компаний.Использование плана распределения прибыли для снижения доходов компании может сэкономить значительные суммы налогов для владельцев малого бизнеса.

    Добавление доли участия в прибыли позволяет компании делать более крупные взносы на счет пенсионного плана сотрудника по сравнению с планом 401(k) , который ограничен ограничениями на отсрочки по выбору сотрудников. В случае участия в прибылях работодатель контролирует сумму, которую он вносит, но может вносить до полной суммы, разрешенной законом за год (61 000 долларов США в общей сумме взносов в 2022 году).

    Должен ли я предлагать своим сотрудникам план распределения прибыли?

    Есть несколько плюсов и минусов в предложении плана распределения прибыли, в том числе нужна ли вам гибкость в определении размера денежного пула, который вы собираетесь выплачивать каждый год, а также в том, как вы можете распределять деньги. .

    Плюсы плана распределения прибыли:

    • Компания может иметь план распределения прибыли наряду с другими пенсионными планами.

    • Взносы являются дискреционными; предприятиям не нужно выделять определенные суммы в долларах, что может быть полезно в нестабильные годы.

    • План распределения прибыли может быть хорошим вариантом для работодателей, у которых есть проблемы с денежными потоками.

    • Работодатели могут изменить размер своих взносов каждый год.

    • Предприятия могут сэкономить на корпоративных налогах, особенно владельцы малого бизнеса.

    • Гибкие планы.

    • Ограничений по размеру бизнеса НЕТ.

    • Доход от участия в прибылях помогает сотрудникам подготовиться к выходу на пенсию.

    Минусы плана участия в прибыли:

    • Планы участия в прибыли являются квалифицированными планами в соответствии с IRC и требуют определенных ежегодных требований, таких как подача формы 5500, предоставление уведомлений об участниках и проведение проверки на отсутствие дискриминации.

    • Административные расходы могут быть выше, чем у других пенсионных планов (например, SIMPLE IRA).

    • Отдельные планы участия в прибыли допускают только взносы работодателей; сотрудник не может внести свой вклад.

    Вопросы, которые работодатели должны учитывать при разработке плана участия в прибылях

    Министерство труда США предоставляет полезный список вопросов, которые работодатели должны учитывать при разработке плана участия в прибылях:

    • Вы решили нанять финансового учреждения или специалиста по пенсионному плану для помощи в создании и управлении планом?

    • Приняли ли вы письменный план, включающий функции, которые вы хотите предложить?

    • Уведомили ли вы правомочных сотрудников и предоставили ли им информацию, которая поможет им принять решение об уплате взносов 401(k)?

    • Вы организовали доверительное управление активами плана?

    • Вы решили, какую сумму внести в план в этом году?

    • Знакомы ли вы с фидуциарными обязанностями?

    • Готовы ли вы контролировать поставщиков услуг плана?

    Примечание о соблюдении требований

    Соответствие требованиям является важной частью выполнения плана распределения прибыли.Постоянно действующая программа проверки соответствия упрощает выявление и исправление ошибок в плановых операциях. Имейте в виду, что для сохранения налоговых льгот плана участия в прибыли план должен предусматривать существенные льготы для рядовых сотрудников, а не только для владельцев бизнеса и менеджеров. Планы распределения прибыли сталкиваются с требованиями, называемыми правилами недискриминации, которые сравнивают как участие в плане, так и вклад рядовых сотрудников с владельцами / менеджерами. Если вы выделяете одинаковый процент вознаграждения каждому участнику, тестирование не требуется (поскольку ваш план автоматически удовлетворяет требованию недискриминации).

    Как я могу начать план распределения прибыли?

    Имейте в виду, что участие в прибылях не рассчитано на один год. Планы должны быть установлены с намерением продолжаться бесконечно.

    1. Определите рентабельность 

    Первый шаг к выяснению того, какой тип плана 401(k) предложить, — это убедиться, что вы прибыльны и уверены, что будете продолжать зарабатывать деньги, по крайней мере, в следующем году. несколько лет. Вы не хотите создавать и объявлять план в один год только для того, чтобы не иметь возможности внести свой вклад в следующем!

    Несмотря на то, что работодатель не обязан вносить взносы каждый год, взносы должны быть регулярными и значительными.IRS предполагает, что взносы были полностью прекращены, если работодатель не вносит существенных взносов в течение как минимум трех лет из пятилетнего периода. Если это происходит, IRS рассматривает план как прекращенный для целей наделения правами, а это означает, что план должен сделать всех затронутых сотрудников 100% наделенными правами не позднее конца налогового года, следующего за налоговым годом, в котором был сделан последний существенный взнос.

    2. Создайте документ с планом

    Когда вы будете готовы приступить к процессу, имеет смысл обратиться к юридическим и финансовым консультантам, имеющим опыт разработки планов распределения прибыли и которые могут помочь вам разобраться в нормативных требованиях и фидуциарных обязанностях.Они могут помочь в создании письменного документа плана с изложением условий и повседневных операций плана. Документ плана должен идентифицировать:

      • Формула Вы будете использовать для расчета вкладов

      • Как взносы депонируются

      1 Как вы определяете право сотрудника

    • График вещества и др.

      5 3 , Выберите доверительного управляющего

      Работодателям необходимо организовать доверительное управление активами плана.Активы плана должны находиться в доверительном управлении, чтобы гарантировать, что они используются исключительно в интересах участников и их бенефициаров. У траста должен быть хотя бы один доверительный управляющий для обработки взносов, планирования инвестиций и распределения. Выбор правильного доверенного лица важен, так как он обеспечит финансовую безопасность планов распределения прибыли.

      4. Выберите систему учета

      Работодатели должны разработать систему учета, помогающую отслеживать участников и правильно распределять взносы, доходы и убытки, планировать инвестиции, расходы и распределение пособий.Система учета поможет вам, администратору вашего плана или вашему финансовому поставщику подготовить годовой план 5500. С таким поставщиком, как Human Interest , мы предлагаем планы распределения прибыли, которые включают услуги по ведению учета.

      5. Свяжитесь с сотрудниками по номеру

      Следующим шагом является предоставление информации о плане соответствующим сотрудникам о конкретных преимуществах, правах и функциях плана. Краткое описание плана (SPD), простое объяснение плана, которое помогает сделать эту информацию понятной.Каждый раз, когда в план вносятся изменения, все участники должны получать индивидуальную отчетность о преимуществах, отражающую:

      • Общая сумма вознаграждений, заработанных участником

      • Предоставленные преимущества

      • Стоимость каждой инвестиции на счете

      • Информация, описывающая возможность прямых инвестиций, и

      • Для планов под управлением участников, объяснение важности диверсифицированного портфеля необходимо прекратить, т.грамм. если вы хотите установить другой тип пенсионного плана вместо плана распределения прибыли. Human Interest предлагает как обычные 401(k), так и планы распределения прибыли. Если вы заинтересованы в разработке плана распределения прибыли в своей организации или просто хотите задать вопросы о его разработке, звоните по номеру и обращайтесь к нашей команде!

        Долевое участие в расходах без участия FEC — общий доступный баланс учитываются как доля затрат или которые больше не относятся к финансируемым бюджетам.

        Переносы расходов, журнальные ваучеры, переносы дефицита, обратные расходы, счета-фактуры на перенос затрат (CTI) и/или транзакции, ранее помеченные как доля затрат, могут повлиять на доступные остатки, которые можно выбрать для доли затрат.

        Общие доступные остатки

        На приведенном ниже рисунке показано, как приложение, не относящееся к FEC, определяет, доступны ли сальдо транзакций для пометки как взносы, не связанные с FEC. Он основан на транзакциях, размещенных в финансовой системе по состоянию на предыдущий день, и/или транзакциях, которые были помечены как доля затрат на сегодняшний день.

        Общий доступный баланс для доли затрат на уровне транзакции

        Ссылки в столбце «Общая доступность для доли затрат» предоставляют информацию о доступной сумме доли затрат, отображаемой для транзакции. Все ранее помеченные доли затрат для транзакции (включая теги через «сегодня») и все опубликованные переводы расходов (за предыдущий день), обработанные через My Financial Desktop (MyFD), вычитаются из исходной суммы транзакции для определения суммы. доступны для пометки доли затрат на уровне транзакции.

        Примечание. Ссылка «Общая доступность для распределения затрат» предоставляет только информацию о конкретной транзакции, другие типы проводок, влияющие на общий доступный остаток для распределения затрат на уровне кода счета или бюджета, не будут указаны этой ссылкой.

                    

        Если транзакция была перенесена из бюджета «А» в бюджет «Б», а бюджет «Б» является допустимым бюджетом с долей затрат, транзакция может быть помечена из бюджета «Б».

        Дополнительные исследования по конкретным балансам транзакций ранее переданных/помеченных транзакций можно выполнить по адресу:

        .
        • MyFD или службы поддержки принятия решений (для получения информации о переносе расходов, доступных суммах на уровне бюджета или кода счета или журнальных ваучеров).
        • . В приложении, не относящемся к FEC, нажмите ссылку «Последняя маркировка», чтобы получить информацию об истории маркировки транзакции.

        Например:

        При нажатии на ссылку 0,00 долл. США в разделе «Общая доступность для распределения затрат» отображается объяснение того, что произошло с этими расходами на уровне транзакции.

                                             

        Этот пример показывает, что транзакция была перенесена на расходы через MyFD. Дополнительные исследования можно провести с помощью MyFD или UW Data & Analytics , чтобы определить, где находится остаток этих расходов и будет ли он по-прежнему подпадать под действие доли участия в расходах.

                  

        Код аккаунта/уровень бюджета Общий доступный баланс

        Иногда транзакция отображает сумму «Общая доступность для доли затрат», но на самом деле ее нельзя пометить как долю затрат. Это связано с тем, что журнальные ваучеры (JV), переносы дефицита, сторнированные расходы, счета-фактуры на перенос затрат (CTI) или некоторые другие действия могли быть учтены в бюджете и уменьшить сальдо расходов транзакций, которые были учтены в бюджете на общем уровне бюджета или уровень кода счета.

        . Эти типы транзакций не могут быть привязаны к конкретным транзакциям и потенциально могут уменьшить общий доступный остаток бюджетных расходов или доступный остаток расходов кода счета. Это влияет на общие доступные суммы, которые могут быть помечены как доля затрат.

        Например:

        Обведенная кружком сумма «Общая доступность для доли затрат» по этой транзакции ниже похоже, что ее можно пометить как долю затрат. Ранее он не был помечен как доля затрат или расход, перенесенный из бюджета.

                                                                  

        Однако, когда вы пытаетесь пометить транзакцию, появляется следующее сообщение, информирующее вас о том, что нет доступного баланса, и вы не можете пометить эту транзакцию как долю затрат.

                                                 

        Это связано с тем, что журнальные ваучеры (JV), переносы дефицита, обратные расходы, счета-фактуры на перенос затрат (CTI) или некоторые другие статьи были проведены в бюджете, что привело к уменьшению сальдо расходов на уровне общего бюджета или на уровне кода счета.

        Если остаток расходов, доступный на уровне бюджета или на уровне кода счета, меньше суммы транзакции, которую вы пытаетесь пометить для распределения затрат, вы не сможете пометить транзакцию.

        Советы:

        • Использование выделенных бюджетов распределения затрат может предотвратить подобные случаи и свести к минимуму проблемы в этой области.
        • Пометка транзакций с использованием представления «Финансовый год» может помочь определить остатки, доступные для пометки как доля затрат.
        • Дополнительные исследования на уровне бюджета и остатках кодов счетов можно выполнить с помощью отчетов MyFD или UW Data & Analytics.

         

        взносов акциями — Фонд синдрома Тернера

        Внесение акций, облигаций или акций ETF в Фонд синдрома Тернера

        Пожертвования в натуральной форме, такие как взносы в виде акций, увеличивают размер вашего дара и налогового вычета благодаря одной простой стратегии, позволяющей сократить расходы по налогу на прирост капитала и получить благотворительный вычет в размере справедливой рыночной стоимости акций

        Перед пожертвованием финансовых ценных бумаг в Фонд синдрома Тернера обязательно проконсультируйтесь с финансовым или налоговым консультантом.Инструкции, приведенные ниже, помогут вам избежать уплаты налога на продажу ценных акций или облигаций, но при этом получить налоговый вычет на благотворительные взносы. Во избежание создания налогооблагаемой сделки лицо, делающее пожертвование, не должно продавать ценную бумагу; скорее она или он должны передать право собственности на ценные бумаги непосредственно Фонду Синдрома Тернера.

        Взаимодействие с TSF

        Всегда разумно связаться с TSF по поводу ваших планов до того, как вы предпримете какие-либо действия.Таким образом, TSF может следить за транзакцией и убедиться, что все идет по плану. Приветствуется примечание для TSF, указывающее на предстоящую транзакцию. В записке должны быть инструкции, если это необходимо, о том, как распределить подарок, например. оборотные средства, специальный призыв и др.

        Заполняемая форма для вкладов в акции После получения этой информации вашему брокеру будут предоставлены инструкции по переводу средств.

        Предоставление публично обращающихся акций

        Акции, принадлежащие брокеру, лучше всего передавать TSF с помощью проводки от брокера к брокеру и передачи инструкций DTC.Информация, которую вам может понадобиться предоставить вашему брокеру для передачи акций.

        Ваш брокер может запросить часть или всю эту информацию для перевода акций с вашей учетной записи непосредственно на учетную запись TSF. В некоторых случаях, особенно при переводе акций со счета, который ведет работодатель или компания, выпускающая акции, вы будете связаны с регистратором акций или агентом по передаче. Если это публично торгуемые акции, пожалуйста, сделайте перевод на брокерский счет TSF. Перечисленной выше информации должно быть достаточно для этого вида перевода.Если вы дарите непублично торгуемые акции, необходимо принять другие меры. Пожалуйста, свяжитесь с TSF, чтобы принять необходимые меры.

        Счастье IRS

        Фонд синдрома Тернера подтвердит ваш подарок письмом, содержащим подробности транзакции, которые указаны в отчетах о брокерских счетах TSF. Это письмо будет содержать информацию и заявления, требуемые IRS для того, чтобы вы могли получить вычет. Вы должны сохранить письмо-подтверждение, так как это документ, подтверждающий ваш подарок для целей налогообложения.

        В письме-подтверждении не будет указана стоимость подарка в долларах. Откровенно говоря, выписка по брокерскому счету TSF не включает цену акций или облигаций на момент перевода на ее счет, поэтому она не может сильно помочь в установлении стоимости подарка. В случае неденежных подарков благотворительным организациям, даритель несет ответственность за оценку подарка для целей налогообложения. Для финансовых ценных бумаг ваш брокер может указать стоимость подарка во время передачи.

        IRS разрешает использовать следующий метод для определения стоимости пожертвования. Возьмите цены открытия и закрытия акций в день операции передачи и усредните их. Это считается ценой продажи одной акции. Чтобы определить стоимость пожертвования, просто умножьте цену за акцию на количество пожертвованных акций.

        Ценность дарения ценных бумаг – блог Vanguard 2017

        Для получения дополнительной информации:

        Почта:   P.O. Box 726, Holmdel, NJ 07733

        Телефон: (800) 594-4585

               Электронная почта:  [email protected]


        Пример вклада акций

        У вас есть акции, стоимость которых заметно выросла в связи с текущим ростом фондового рынка? Если это так, вам придется заплатить налог на прирост капитала при продаже. Однако вы можете избежать этого налога, пожертвовав свои акции TSF и получив благотворительный вычет на текущую стоимость.

        Вот как это работает.

        Допустим, вы купили акции на 500 долларов несколько лет назад, и сейчас эти акции стоят 1000 долларов. Вы можете продать акции за 1000 долларов и отправить чек в TSF на 1000 долларов. (Спасибо!) Когда придет время уплаты налогов, вы получите благотворительный вычет в размере 1000 долларов, но вам придется заплатить налог на прирост капитала с прироста в 500 долларов. При 20% это будет 100 долларов.

        Однако, если вы пожертвуете акции непосредственно TSF, IRS по-прежнему предоставит вам благотворительный вычет в размере 1000 долларов, но налог на прибыль не взимается. Таким образом, вы сэкономили 100 долларов на своем пожертвовании!

        Если вас это интересует, свяжитесь с TSF для получения подробной информации о выполнении перевода.Помимо акций, это также можно сделать с помощью облигаций и биржевых фондов (ETF).


        Фонды, рекомендованные донорами

        Нравится:

        Нравится Загрузка…

        Расчет взносов CPP — Canada.ca

        Вы должны вычесть CPP взносов из зачитываемого для пенсии дохода вашего работника. Как работодатель, вы должны внести суммы, равной взносам CPP, которые вы вычитаете из вознаграждения ваших сотрудников.Вы продолжите делать это в рамках расширения CPP.

        Каждый год мы предоставляем максимальный зачитываемый для пенсии заработок , базовую сумму освобождения за год и ставку , которую вы используете для расчета суммы взносов CPP для вычета из вознаграждения ваших сотрудников. Для получения дополнительной информации см. таблицу ставок взносов CPP, максимальных сумм и льгот.

        Вы прекращаете вычитать взносы CPP, когда годовой заработок работника достигает максимального зачитываемого для пенсии заработка или максимального взноса работника за год (3499 долларов США.80 за 2022 г.).

        Годовой максимальный засчитываемый для пенсии заработок (64 900 долларов США на 2022 год) применяется к каждой работе , которую сотрудник занимает у разных работодателей (разные служебные номера). Если работник уходит от одного работодателя в течение года, чтобы начать работу у другого работодателя, новый работодатель также должен вычесть взносы CPP без учета того, что платил предыдущий работодатель. Это имеет место даже в том случае, если работник внес максимальную сумму во время предыдущей работы.Если в вашем бизнесе произошла реструктуризация или реорганизация, см. раздел Что делать, если ваш бизнес подвергнется реструктуризации или реорганизации или объединению?

        Работа в Квебеке

        Работодатели Квебека вычитают взносов QPP вместо взносов CPP. Ставки взносов для QPP выше, чем для CPP.

        Для получения дополнительной информации о вычете и переводе QPP см. Руководство TP-1015.G-V, Руководство для работодателей: отчисления и взносы у источника.

        У вас может быть коммерческое предприятие в Квебеке и в другой провинции или территории. Если вы переводите сотрудника из Квебека в другую провинцию или территорию, вы можете принять во внимание взносы QPP, которые вы удерживали с этого сотрудника в течение года, при расчете максимальных взносов CPP для вычета. В дополнение к вычету взносов QPP/CPP и страховых взносов EI/QPIP вам также необходимо подготовить две квитанции T4 . Важно, чтобы вы рассчитывали и сообщали о надлежащих вычетах и ​​страховых/пенсионных доходах в обоих квитанциях T4.Дополнительную информацию см. в Руководстве RC4120, Руководство для работодателей. Подача квитанции T4 и резюме.

        .

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.