Бухгалтерия для ооо с нуля упрощенка: Ведение бухгалтерского учета в ООО при УСН с нуля самостоятельно в 2019 году

Содержание

Как самостоятельно вести бухгалтерию ООО в 2021 году

Организации, в отличие от индивидуальных предпринимателей, обязаны вести бухгалтерский учет с момента регистрации ООО. Вся ответственность за его построение и хранение документов лежит на директоре компании. Строить систему учета нужно не только из-за принуждения закона, но и в своих интересах. Бухучет поможет отслеживать состояние компании, прогнозировать прибыли и убытки, анализировать расходы и контролировать расчеты.

В статье рассмотрим основные шаги, которые должен предпринять директор ООО для организации бухучета, и расскажем, как вести его в дальнейшем.

Поиск и выбор ответственного лица

Ведение учета — занятие непростое. На должность бухгалтера нужно выбирать опытного профессионала, который с легкостью формирует проводки, составляет отчеты, закрывает периоды и формирует учетную политику. Но что делать малому бизнесу? Такой профессионал требует и соразмерной зарплаты, выплачивать которую поначалу сложно. Тут вы вольны выбирать.

  1. Вести бухучет самостоятельно. Наименее затратный из всех способов. Но если раньше вы с учетом не сталкивались, то с большой вероятностью первое время будете делать ошибки и получать штрафы, особенно в периоды сдачи отчетности. Если вы намерены взять бухгалтерию на себя, то серьезно подойдите к этому вопросу — запишитесь на курсы или купите соответствующую литературу. Помните, бизнес занимает много времени, оцените, хватит ли вам сил, чтобы самостоятельно постигать все тонкости этой науки.
  2. Бухгалтер на аутсорсинге. Основной плюс — это стоимость. Платить аутсорсеру нужно меньше чем собственному бухгалтеру. И если последний может заболеть, уйти в отпуск или декрет, то бухгалтер на аутсорсинге будет с вами всегда. При необходимости замены бухгалтера компания, которая предлагает услуги аутсорсинга, быстро подберет вам нового.
  3. Ведение бухучета с использованием специализированного ПО. Программного обеспечения для бухгалтерии сейчас более чем достаточно. Оно поможет как профессиональным бухгалтерам, так и директору, который решился взяться за учет самостоятельно. Когда вы разберетесь с учетом, наступит время сдачи отчетности. Сдать ее с ошибками — недопустимая роскошь, так как будут штрафы. Чтобы избежать ошибок, обратитесь к сервису Контур.Бухгалтерия. Все формы отчетности в сервисе своевременно обновляются и соответствуют закону. Система сама сформирует отчет по внесенным вами данным, и также будет сопровождать вас подробными подсказками. Мы рекомендуем данный сервис из-за его простоты. Все подсказки и пункты меню составлены максимально доступно для рядового пользователя. Помимо этого, через сервис можно отправить отчетность в ФНС, Росстат, ПФР и ФСС в электронной форме.

Выбор налогового режима

Прежде чем идти регистрироваться, выберите систему налогообложения. Если вы этого не сделаете, то автоматически будете работать на ОСНО со всеми вытекающими: сложность бухучета, НДС, налог на прибыль, налог на имущество и так далее.

Чтобы выбрать систему, проконсультируйтесь со специалистами или самостоятельно изучите плюсы и минусы налоговых режимов. В Интернете можно найти калькуляторы для расчета сумм налогов по системам налогообложения.

От выбранного режима будет зависеть периодичность и формы отчетности, которую вы будете подавать в ФНС.

Составление учетной политики

В учетной политике отражаются все особенности ведения бухгалтерского и налогового учета. Грамотно составленная политика позволит законно оптимизировать налоговую нагрузку. В противном случае суммы налогов только возрастут.

Для составления учетной политики привлеките специалистов. Если такой возможности нет, воспользуйтесь готовыми решениями. Например, Контур.Бухгалтерия предлагает типовую форму учетной политики для разных режимов.

В политике пропишите рабочий план счетов. За основу берите План счетов, утвержденный Приказом Минфина №94н от 31.10.2000г. Вы можете дополнить его субсчетами, которые нужны для вашей деятельности.

Организация учета первичных документов

Первичные документы — это основа для проведения операций в бухучете. Без них вы не можете признавать доходы или расходы. В Контур.Бухгалтерии все проводки формируются без вашего участия именно на основе первичных документов.

К первичным документам относят: счета-фактуры, накладные, зарплатные ведомости, акты выполненных работ, чеки, больничные листы, кадровые документы. Все документы должны регистрироваться в бухгалтерских регистрах: книге учета, кассовой книге, реестрах, ведомостях, журнале-ордере.

Обеспечьте сохранность первички в соответствии с ФЗ-№402 «О бухучете». В соответствии со сроками хранения выделяют документы, которые хранятся:

  • менее 10 лет;
  • более 10 лет;
  • постоянно.

С 2013 года формы документов, которые содержались в унифицированном альбоме форм, перестали быть обязательными. Но некоторые формы, например, кассовых документов, нужно использовать в унифицированном виде. Если вы намерены самостоятельно разработать форму, то проконтролируйте присутствие следующих реквизитов:

  • наименование документа;
  • дата составления;
  • наименование компании;
  • суть операции со стоимостными и натуральными характеристиками;
  • наименование ответственных за выполнение лиц;
  • подписи вышеназванных.

Лишь единицы разрабатывают формы документов самостоятельно. Лучший вариант — использовать готовые варианты, которые соответствуют закону. Например, в Контур.Бухгалтерии документы включают все обязательные реквизиты, что поможет избежать ошибок неправильного оформления или заполнения.

Бухгалтерская отчетность

Отчетность пугает всех новичков. Как ее заполнить, куда отправить, что вообще она из себя представляет — этими вопросами задаются все начинающие предприниматели и компании. На самом деле все не так сложно. В ФНС сдается комплект отчетности из 3-х документов:

  • бухгалтерский баланс;
  • отчет о финансовых результатах;
  • пояснения к балансу.

Первые две формы утверждены Приказом Минфина от 02.07.2010 года №66н. Там же есть примеры для пояснений к бухгалтерскому балансу.

Обычно отчетность за прошедший год сдают до 31 марта ежегодно. Но иногда отчетность могут запросить раньше. Например, если ваша компания будет брать кредит в банке, для оценки ее платежеспособности могут потребовать отчетность. Поэтому допускается составлять ее ежеквартально или каждые полгода.

В ФНС все равно сдается годовая отчетность.

Если вы выбрали упрощенную систему налогообложения, то и форма бухотчетности для вас изменится. Тем же Приказом Минфина №66 утверждена упрощенная форма бухбаланса и отчета о финрезультате. Пояснения упрощенцы не сдают.

Налоговая отчетность

В налоговом учете своевременно формируйте декларации и сдавайте их в контролирующий орган. Даты и порядок сдачи зависят от уплачиваемых налогов и выбранного режима.

Например, сроки сдачи декларации по налогу на прибыль в 2019 году следующие:

  • за 1 квартал — до 28 апреля;
  • за полугодие — до 29 июля;
  • за 9 месяцев  — до 28 октября.

В случае ежемесячной подачи декларации по прибыли, срок ее сдачи — до 28-го числа месяца, следующего за отчетным.

На УСН же декларация подается 1 раз в год. Декларацию за 2018 год нужно сдать не позднее 1 апреля 2019 года.

В бухучете нужно следить за датами. Не вовремя сданная декларация или уплаченный налог повлекут штрафы и проверки. Контролировать сроки сдачи отчетности можно с помощью календаря бухгалтера.

Дарим 3 месяца новым ООО! Если вы зарегистрировали ООО не более 3-х месяцев назад, мы подарим вам 3 месяца работы в онлайн-сервисе Контур.Бухгалтерия, для этого при регистрации в сервисе введите промокод 3238. Сдавайте первую отчетность бесплатно!

Топ 10 онлайн программ для ведения бухгалтерии

1

Интернет-бухгалтерия для ИП и ООО на УСН и патенте. Эльба подготовит отчётность, посчитает налоги и поможет выставлять счета и акты. Первый месяц бесплатно.

2

Онлайн бухгалтерия для фрилансеров и малого бизнеса. Позволяет выставлять счета, контролировать оплаты, распечатывать счета, акты выполненных работ, отчеты для российской налоговой,  контролировать остатки на счетах. Содержит налоговый календарь, онлайн консультацию с бухгалтером. Все данные шифруются при передаче и хранении

3

Онлайн бухгалтерия для малого бизнеса. Позволяет вести бухгалтерский учет, сдавать отчетность через интернет, рассчитывать зарплату. Интеграция с интернет-банком, электронным документооборотом, товароучетными системами. Простой и понятный интерфейс максимально ускоряет работу с системой. Есть возможность аутсорсинга ведения бухгалтерии.

4

Набор сервисов для бизнеса. Электронный документооборот. Отчетность через интернет. Бухгалтерия и учет. Онлайн касса. CRM. Helpdesk. Корпоративная социальная сеть. Управление персоналом. Управление бизнес-процессами. Управление задачами и проектами. Хранилище документов. Облачная телефония. Видеосвязь

5

Онлайн бухгалтерия, позволяет вести приход и расход денег, вводить документы учета запасов, рассчитывать зарплату, формировать отчеты для налоговой и фондов. Можно вести несколько организаций. Внутренняя социальная сеть для установления деловых связей. Есть мобильное приложение. 

6

Онлайн бухгалтерия для начинающих бизнесменов. Предоставляет имеет более простой интерфейс для выставления счетов, приема платежей, банковских операций, создания отчетов, сдачи отчетности в налоговую и фонды.

7

Сервис для ведения онлайн бухгалтерии + аутсорсинговый бухгалтер, который будет вести учет и сдавать отчеты в налоговую. Основан на движке Бухгалтерия.Контур

8

Сервис аутсорсинга бухгалтерии. Онлайн кабинет, мобильное приложение для клиентов. Бухгалтерский, налоговый и управленческий учет, расчет заработной платы, обработка первичных документов, авансовые отчеты, налоговое планирование и оптимизация.

9

Наиболее популярная отечественная бухгалтерская/ERP система. Большое количество конфигураций и дополнений. Широкие возможности для настройки и интеграции. Предоставляет тонкий клиент и веб-клиент для доступка к данным через интернет. Есть SaaS версия 1С-Fresh, мобильная версия.

10

Федеральный сервис помимо онлайн доступа к программе 1С Бухгалтерия включает в себя бухгалтерские услуги разных уровней + сдачу отчетности через Интернет. Высокое качество учета на всех этапах — от оформления первички до расчета налогов и составления отчетности. Возмещение убытков в случае неправильного расчета налогов или нарушения сроков сдачи отчетности.


11

Сервис аренды 1С (1С:Бухгалтерия, 1С:Управление торговлей, 1С:Зарплата и Управление Персоналом). Возможна доработка конфигураций. Высокая степень защиты информации. Большой выбор способов оплаты

12

SaaS бухгалтерия + система для управления персоналом, продажами, закупками, ведение складского учета и бухгалтерии, элементы CRM.  Имеется возможность создания стандартных и дополнительных печатных документов и форм отчетов. Поддерживаются любые браузеры. SSL и создание бэкапов.

13

Комплексная онлайн бухгалтерия для малого бизнеса. Модули для ведения бухгалтерии, зарплаты, склада, сдачи отчетности. Есть директорский модуль с всесторонней аналитикой по всем направлениям деятельности компании в графическом и табличном исполнении

14

Cервис для регистрации и сдачи электронных отчетов в Украине. Онлайн бухгалтерия для ФЛП. Сдача отчетности в налоговую и пенсионный фонд, ведение бухгалтерии и электронный документооборот. Актуальная информация в справочниках, юридические и бухгалтерские консультации.

15

Сервис аренды 1С от компаний Инталев и 1С. Широкий ассортимент решений, возможность хостинга собственной конфигурации. Доступ через Web-клиент, тонкий клиент и терминальный клиент.

16

Онлайн бухгалтерия плюс сервис сдачи отчетности для Украины. Позволяет не углубляясь в тонкости бухгалтерского и налогового учета вести учет доходов и расходов, зарплаты, формировать документы и отчеты. Данные хранятся на Windows Azure за пределами Украины

17

Онлайн-сервис для ведения документации и склада. Встроена простая crm. Позволяет генерировать счета, накладные, акты выполненных работ и т.д.

18

Сервис аренды бухгалтерской системы «1С: Управление торговлей 8». Позволяет автоматизировать задачи оперативного и управленческого учета, анализа и планирования торговых операций. Есть доступ через веб-интерфейс. Предоставляет услуги бухгалтера для внесения первичной документации и формирования отчетности, услуги программиста для доработки конфигурации 1С или интеграции с интернет-магазином, сдачу налоговой отчетности в электронном виде через Интернет.

19

Бесплатная онлайн бухгалтерия для клиентов Приватбанка. Позволяет полностью вести бухгалтерский учет (касса, счета, доходы, расходы, зарплата, активы…), формировать первичные документы, отчетные документы для налоговой и социальных фондов, вести договора и приказы, каталог товаров и складской учет, управлять взаимоотношениями с клиентами (CRM), осуществлять техподдержку (Helpdesk), пользоваться онлайн-банкингом.

20

Украинская облачная бухгалтерская учетная система для предприятий различного профиля.

21

Облачный сервис для работы в 1С:Бухгалтерии через интернет. Позволяет через 5 минут начать работу в 1С без покупки программ и сервера. В сервис входят обновления 1С:Бухгалтерии и консультации по работе в ней.

22

Украинский онлайн-сервис ведения учета и сдачи отчетности для предпринимателей. Учет денежных средств, взаиморасчетов, закупки, продажи, склад, простой кадровый учет и расчет зарплаты, сдача отчетности.

23

Онлайн сервис для ведения финансового учета, позволяет вести учет денежных средств, считает баланс и показывает кассовые разрывы. Позволяет вести приходы и расходы в разрезе счетов и по разным валютам, приходы и расходы можно относить к различным категориям.

24

Белорусская онлайн система бухгалтерского учета. Комплексный бухгалтерский учет для индивидуальных предпринимателей и юридических лиц. Любая форма налогообложения. Интеграция с внешними системами, банками, учетными системами. Автоматические обновления, полная техническая поддержка системы 24/7. Бесплатная версия для небольших компаний, проектов.

25

Онлайн бухгалтерия для ИП на УСН 6%. Бесплатна для клиентов любых банков

26

SaaS-сервис для малого и среднего бизнеса. Автоматизация склада, торговли и бухгалтерии. Оперативный учет остатков товаров на нескольких складах. Расчет налогов и контроль задолженностей клиентов. Учет заказов и базовая CRM. Интеграция с клиент-банками. Печать счетов, актов, накладных. Возможность добавлять свои печатные формы. Обилие управленческих и складских отчетов. Есть многопользовательность с выделением прав доступа. Встроена Российская и Белорусская специфики учета.

27

Наиболее популярная бухгалтерская программа для малого бизнеса на западе. Есть бесплатная версия. Есть онлайн версия.

28

Cервис хостинга и аренды 1С. Доступ предоставляется через терминальный сервер. Клиенты могут начать работать с нуля с одной из этих конфигураций или загрузить на сервер свою текущую конфигурацию

29

Сервис онлайн бухгалтерии для малого бизнеса. Позволяет вести учет расходов и доходов, контролировать банковские счета, выставлять счета, получать оплату через Paypal, Google Checkout, формировать отчеты. Интеграция с Email, CRM, электронными таблицами.

30

Онлайн сервис аренды 1С. Обеспечивает актуальные обновления типовых конфигураций в автоматическом режиме.

31

1С в облаках на базе 1С Фреш и 1С ГРМ, занимаемся удаленной поддержкой клиентов, абонентским обслуживанием и доработкой конфигураций

1С:Упрощенка 8 | О продукте

«1С:Упрощенка 8» предназначена организациям и индивидуальным предпринимателям, применяющим на упрощенную систему налогообложения (УСН) в соответствии с главой 26.2 Налогового кодекса РФ. Программа позволяет автоматизировать бухгалтерский и налоговый учет и подготовку регламентированной отчетности на небольших предприятиях, где с программой работает один бухгалтер.

«1С:Упрощенка 8» является специализированной поставкой программы «1С:Бухгалтерия 8.

Базовая версия», которая предварительно настроена для ведения учета по УСН. Пользовательский интерфейс программы «1С:Упрощенка 8» проще, чем у традиционной «1С:Бухгалтерии 8», поскольку включает только используемые при применении УСН элементы. При этом в «1С:Упрощенке 8» сохранены все возможности «1С:Бухгалтерии 8» — достаточно изменить специальную настройку и можно вести полноценный учет для организаций, применяющих общий режим налогообложения и уплачивающих налог на прибыль.

Налоговый учет в «1С:Упрощенке 8», как и в «1С:Бухгалтерии 8», ведется автоматически — записи «Книги учета доходов и расходов» формируются программой при регистрации первичных документов и выполнении регламентных операций.

«1С:Упрощенка 8» позволяет решать все задачи, стоящие перед бухгалтерской службой предприятия, включая, например, выписку первичных документов, учет продаж и т. д. Кроме того, информацию об отдельных видах деятельности, торговых и производственных операциях, могут вводить сотрудники смежных служб предприятия, не являющиеся бухгалтерами. В этом случае за бухгалтерской службой остается методическое руководство и контроль за настройками информационной базы, обеспечивающими автоматическое отражение документов в бухгалтерском и налоговом учете.

В «1С:Упрощенке 8» предусмотрена возможность совместного использования с программами «1С:Управление торговлей 8» и «1С:Зарплата и управление персоналом 8», «1С:Управление нашей фирмой», также созданными на платформе «1С:Предприятие 8».

Переход на общий режим налогообложения

В программе «1С:Упрощенка 8» сохранены все возможности обычной поставки «1С:Бухгалтерия 8. Базовая версия». В случае изменения налогового режима в организации пользователю продукта «1С:Упрощенка 8» не требуется приобретать новую программу — достаточно изменить специальную настройку и можно вести полноценный учет для организаций, применяющих общий режим налогообложения и уплачивающих налог на прибыль.

Возможности «1С:Упрощенки 8» для пользователей «1С:Бухгалтерии 8»

Если в организации была приобретена программа «1С:Бухгалтерия 8» и при этом требуется вести учет по УСН, то нет необходимости приобретать продукт «1С:Упрощенка 8». Для получения всей функциональности продукта «1С:Упрощенка 8», включая пользовательский интерфейс и необходимые настройки, зарегистрированным пользователям программы «1С:Бухгалтерия 8» достаточно обновить конфигурацию до версии 1.6.9 или выше. После обновления конфигурации программу можно будет переключить в специальный режим, который скрывает не используемые при применении УСН пункты меню и элементы диалогов.

Переход с программы «1С:Упрощенная система налогообложения 7.7» — всего два простых шага

Переход на «1С:Упрощенку 8» производится всего за два простых шага: нужно запустить «1С:Упрощенку 8» и выбрать информационную базу, из которой необходимо загрузить  данные. Перенос данных будет произведен автоматически.

Переход с версии 7.7

В процессе загрузки данных в «1С:Упрощенку 8» будут перенесены:

  • остатки на начало текущего года;
  • документы, на которые есть ссылка в остатках на начало года;
  • все документы текущего года.

Перенос данных

После загрузки документы проводятся (а при необходимости создаются и проводятся) документы закрытия месяца, выполняется проверка загруженных данных.

В случае невозможности прямого подключения к информационной базе «Упрощенная система налогообложения 7.7» возможна выгрузка данных в файл и последующая загрузка из файла.

Для переноса данных из базовой  версии следует использовать выгрузку данных в файл и последующуюю загрузку данных из него.

Обновление программы через Интернет

Для зарегистрированных пользователей предусмотрено обновление программы через Интернет. Программа может сама проверять наличие новых версий, а при необходимости получать и устанавливать обновление. Это позволяет оперативно получать, например, новые бланки форм отчетности.


Бесплатная 1 С «Бухгалтерия онлайн»

Ведение бухгалтерии через Интернет в режиме онлайн имеет ряд неоспоримых преимуществ. К ним в первую очередь относится существенная экономия материальных и временных затрат. Использование подобного нововведения облегчает формирование отчетности и передачу ее в соответствующие государственные органы. Благодаря полному набору функций, бесплатным обновлениям через интернет и интеграции с МоимСкладом, «Бухгалтерия онлайн» на базе 1С быстро завоевывает популярность. Пользователями программы для бухучета могут быть как индивидуальные предприниматели, так и юридические лица, работающие по общей или упрощенной (доходы и доходы минус расходы) системе налогообложения, а также по ЕНВД (системе налогообложения в виде единого налога на вмененный доход).

Бухгалтерия через Интернет в режиме онлайн — это правильное решение для всех, кто хочет по максимуму использовать возможности современных технологий для оптимизации рабочего процесса. Кроме того, это верный способ избежать типичных ошибок при формировании отчетности и надежная страховка от просрочек.

1С «Бухгалтерия онлайн» — новинка от разработчиков сервиса МойСклад

При сравнительно небольших объемах документооборота новая программа вполне может взять на себя функции штатного специалиста. Разработанный на основе 1С (версия 3.0) сервис для ведения через интернет бухучета «Бухгалтерия онлайн» позволяет формировать налоговые декларации, отчеты для госфондов и органов статистики. С его помощью можно анализировать данные по счетам (остатки, обороты, проводки). К функциям системы также относятся:

  • осуществление расчетов с контрагентами, кассовых и банковских операций;
  • учет основных средств, косвенных расходов, нематериальных активов;
  • расчет заработной платы сотрудников;
  • сдача персонифицированного учета;
  • списание расходов будущих периодов.

Специальная опция «Помощник закрытия месяца» позволяет своевременно, последовательно и безошибочно проводить все необходимые операции в конце отчетного месяца. Таким образом, благодаря созданной на основе 1С «Бухгалтерии онлайн» вся бухгалтерия и налоговый учет предприятия автоматизируется через Интернет. Система не требует скачивания программного обеспечения, для быстрой и удобной работы достаточно наличия браузера и подключения к Сети. Предусмотрен 30-дневный пробный период, так что протестировать программу 1С:Бухгалтерия и ощутить ее преимущества можно в режиме «онлайн» и совершенно бесплатно!

Как начать бухгалтерию для ООО | Малый бизнес

Кимберли Леонард Обновлено 4 марта 2019 г.

Облегчите себе жизнь, установив хорошие бухгалтерские привычки в начале своего дела. Вы будете счастливы, что сделали это, когда ваш налоговый инспектор не взимает с вас целое состояние за утомительную работу с ящиком, полным квитанций и счетов-фактур. Независимо от того, создаете ли вы компанию с ограниченной ответственностью или любое другое коммерческое предприятие, надежная система бухгалтерского учета является обязательной.Это важно для управления финансами бизнеса и предотвращает случайное смешение ваших личных и деловых активов.

Отсутствие различия между ними может свести на нет значение ограничения ответственности через LLC.

Несмотря на то, что требования различаются, LLC подают федеральные, государственные и местные налоговые декларации, и они обязаны хранить записи обо всех доходах, расходах и кредитах в течение как минимум трех лет. Создайте свою систему бухгалтерского учета с первого дня.

Выбор метода бухгалтерского учета

Есть несколько способов наладить и вести бухгалтерский учет.Некоторые компании по-прежнему используют бухгалтерские книги, приобретенные в магазине канцелярских товаров, но большинство современных владельцев бизнеса выбирают электронный вариант. Вы можете установить базовую систему, используя программу для работы с электронными таблицами, такую ​​как Excel, или приобрести настоящую бухгалтерскую программу, такую ​​как QuickBooks или Expensify.

Преимущества программ, разработанных для бухгалтерского учета, включают возможность создания различных типов отчетов о доходах и расходах, а также возможность синхронизации данных с банковскими счетами и счетами торговых предприятий.Это упрощает процесс бухгалтерского учета и облегчает владельцу ООО возможность передать информацию налоговому консультанту для подготовки отчетов на конец года и налоговых деклараций.

Какую бы систему вы ни выбрали, убедитесь, что ее можно регулярно обслуживать, не увязая в путанице или технических проблемах. Лучшая система бухгалтерского учета — это та, которая регулярно обновляется, а не та, которая редко используется навороченной.

Настройка системы

Большинство приобретенных программ уже имеют внутренние электронные таблицы.Вы заполняете информацию о банке, заработной плате и поставщике по запросу. Независимо от того, используете ли вы ручные бумажные или электронные таблицы, создайте вкладку файла с той же учетной записью и контактной информацией. Это предотвращает необходимость в других документах или файлах при работе с бухгалтерией вашей компании.

Бухгалтерские программы хранят дебиторскую и кредиторскую задолженность в одной книге. Если вы делаете это вручную, это ваш выбор. Некоторым людям нравится видеть промежуточную сумму, в то время как другие перегружены лишними столбцами данных.Даже если вы используете один лист для дебиторской задолженности и один лист для платежей, убедитесь, что есть столбец для имени поставщика или клиента, номера счета, категории расходов, даты выставления счета и даты оплаты.

Если вы используете одну электронную таблицу для доходов и расходов, введите счета-фактуры в один столбец, а расходы в отдельный столбец, который предназначен для вычитания из текущего баланса.

Другие статьи бухгалтерского учета

Хотя отслеживание доходов и расходов имеет основополагающее значение для вашего бизнеса, не забудьте создать другие ключевые бухгалтерские таблицы, чтобы правильно отслеживать финансовое состояние бизнеса.К ним относятся отслеживание продаж, инвентаризация и расходы на заработную плату.

Таблицы отслеживания продаж должны включать в себя проданный товар, количество, розничную цену, цену продажи и имя любого продавца. Если возможно, скопируйте данные о количестве любого проданного товара в электронные таблицы в электронную таблицу инвентаризации. Это автоматически создает текущий инвентарь, чтобы вы могли сделать снимок продаваемых предметов и знать, когда их нужно переупорядочить.

7 приемов упрощения бухгалтерского учета для малого бизнеса

Бухгалтерский учет является одним из основных барьеров для входа на рынок потенциальных предпринимателей. У многих владельцев малого бизнеса есть фантастические идеи и осуществимые бизнес-планы, но они с трудом справляются с управлением своими финансами по мере роста бизнеса.

Если это звучит знакомо, есть хорошие новости: вы можете развивать малый бизнес с помощью упрощенной системы бухгалтерского учета, которая является точной и простой в обслуживании. Не пугайтесь сложной бухгалтерии — следуйте этим 7 советам, чтобы разработать систему, которую вы действительно сможете использовать.

1. Разделяйте деловые и личные расходы

Если вы работаете как фрилансер или индивидуальный предприниматель, рассмотрите возможность заполнения, чтобы стать компанией с ограниченной ответственностью (LLC).С LLC ваши личные активы будут защищены, если клиент или поставщик попытается подать на вас в суд. Одним из требований LLC является разделение личных и профессиональных расходов. Даже если вы не работаете как ООО, разделение личных и деловых расходов — хорошая привычка.

Убедитесь, что ваши личные расходы не смешиваются с вашими бизнес-расходами, иначе вы потратите больше времени на сортировку книг и рискуете человеческими ошибками или пропущенными расходами. Разделение этих расходов также избавит вас или вашего бухгалтера от множества головных болей, когда наступит налоговый сезон.

2. Ищите способы упростить ваши счета

Как выглядит ваш стол? Завален ли он копиями счетов-фактур, неоплаченных чеков и примечаний для выставления счетов определенным клиентам? В таком случае вам понадобится инструмент для управления счетами.

С помощью цифровой системы вы можете легко создавать счета и автоматически регистрировать платежи. Вы также можете настроить процесс оплаты счетов и записи расходов по различным категориям.

Своевременная оплата счетов важна для работы с поставщиками и сохранения кредита.Вам также нужно, чтобы ваши клиенты платили вам быстро, чтобы обеспечить стабильный денежный поток. Чем больше вы сможете автоматизировать этот процесс, тем больше вы сможете получать больше платежей.

3. Распределите свои расходы и потоки доходов по категориям

Если вы когда-либо использовали приложение для личных финансов, такое как Mint, вы знаете, что вам нужно отфильтровать различные расходы по категориям, чтобы определить, сколько вы тратите на разные вещи. Та же концепция применима к вашему бизнесу: когда вы отслеживаете расходы, сортируйте их по различным разделам, таким как оборудование, материалы, маркетинг, коммунальные услуги, платежная ведомость, налоги и другие / разные расходы.Вы также можете создать дополнительные категории и подкатегории в зависимости от вашего бизнеса.

Когда бухгалтер просматривает ваши бухгалтерские книги, он должен понимать, куда уходят все ваши деньги (и откуда они), чтобы помочь вам увеличить размер прибыли.

4. Централизуйте свои платежные системы

По мере роста числа поставщиков не забудьте платить им из одних рук. Эта привычка упростит балансировку ваших счетов и поможет вам следить за своим бюджетом.Если вы отправляете платежи через PayPal, выписываете чеки и используете несколько кредитных карт, отслеживание денежных потоков может быть затруднено. Однако, если все расходы попадают на один и тот же счет через один и тот же способ оплаты (например, через текущий счет для бизнеса), вы можете четко видеть, сколько вы должны и кому заплатили.

5. Часто балансируйте свои книги

Бухгалтерский учет часто кажется сложным процессом, потому что многие владельцы бизнеса откладывают дела до тех пор, пока задачи не вырастут до невозможного уровня.Вместо того, чтобы ждать до конца каждого месяца, чтобы сбалансировать свои книги, обрабатывать квитанции и следить за счетами, каждую неделю выделяйте время для выполнения этих задач.

Вам понадобится всего час, чтобы убедиться, что все записано и находится в хорошем рабочем состоянии. Более загруженным компаниям может быть полезно тратить 20 минут каждый день на учет своих финансов — так они всегда будут в порядке.

6. Нанять профессионального бухгалтера

Один из самых простых способов упростить бухгалтерский процесс: попросите кого-нибудь сделать это за вас.Рассмотрите возможность работы с бухгалтером во время налогового сезона, чтобы убедиться, что вы правильно подаете и получаете максимальную отдачу от своей налоговой декларации. Эти профессионалы понимают, на какие вычеты вы имеете право, и могут помочь вам сэкономить сотни, если не тысячи долларов.

Некоторые бухгалтеры также специализируются на том, чтобы помочь малым предприятиям начать работу. Они могут создать необходимую инфраструктуру и обучить вас вводу счетов и отслеживанию расходов. Таким образом, вам не придется разрабатывать собственные системы финансового отслеживания.

7. Используйте систему, которая ведет бухгалтерский учет за вас

Многие владельцы малого бизнеса начинают вести свои книги с помощью базовых таблиц, чтобы организовать свой бизнес. Они не думают, что они достаточно большие или выполняют достаточно сложные операции, чтобы требовать услуги бухгалтерского учета. Однако этот метод означает, что вы должны разобраться в своем бухгалтерском учете с нуля и обеспечить точность и согласованность информации на нескольких листах.

Вместо этого стрессового варианта с самого начала рассмотрите возможность использования бухгалтерских услуг.Вы можете использовать существующие шаблоны для большей организации и наслаждаться автоматически созданными отчетами, которые предоставляют ключевые снимки вашего бизнеса.

Такой инструмент, как Sunrise, доступен для малого бизнеса и может предоставить вам необходимые инструменты. Дайте нам шанс и возьмите под контроль свою бухгалтерию на раннем этапе — так вы будете знать, что делаете, по мере роста.

Все, что вам нужно знать

Как вести бухгалтерский учет для ООО — важный навык для новых владельцев компаний с ограниченной ответственностью.Читать 3 мин.

1. Управление новым ООО
2. Главная книга
3. Выбор режима налогообложения
4. Шаги по настройке бухгалтерского учета
5. Методы бухгалтерского учета

Обновлено 14 июля 2020 г.:

Как вести бухгалтерский учет для ООО — важный навык для новых владельцев компаний с ограниченной ответственностью. Этот тип уполномоченного государством предприятия предоставляет налоговые преимущества индивидуальным предпринимателям и партнерам без административных ограничений корпорации.

Администрирование нового ООО

Продажи, маркетинг и бухгалтерский учет — все это ключевые административные области для новых владельцев LLC (известных как участники). Бухгалтерский учет особенно важен для сохранения ограниченной ответственности, которая защищает личные активы от ареста для погашения долгов и обязательств бизнеса. ООО не облагаются налогом на корпоративном уровне, что делает их выгодным выбором для многих владельцев малого бизнеса.

LLC подчиняются меньшему количеству требований к ведению документации, чем корпорации.В некоторых штатах требуется подача годового отчета, в других — нет.

Перед созданием LLC вам следует проконсультироваться с квалифицированным налоговым специалистом, который объяснит, как эта организация облагается налогом на уровне штата и на федеральном уровне. LLC по умолчанию рассматривается как транзитная организация, что означает, что прибыли и убытки отражаются в индивидуальной налоговой декларации каждого участника. Многие владельцы ООО также будут облагаться налогом на самозанятость. Налоги штата LLC варьируются в зависимости от штата, а также от типа бизнеса.

Главная книга

Как и в большинстве видов бизнеса, главная книга формирует бухгалтерскую основу ООО. Подобно личной чековой книжке, эта запись показывает ежедневные операции компании. Помимо денежных средств, в главной книге также указываются инвестиционные активы, недвижимость, ценное оборудование и другие активы, а также кредитные линии, ссуды и другие обязательства.

Наличие всеобъемлющей главной книги дает представление о каждой финансовой операции, связанной с бизнесом.В зависимости от вашей отрасли эта информация может иметь важное значение для нормативных целей. Эта документация также понадобится вам, если вы пытаетесь продать бизнес или ищете инвесторский капитал.

Выбор режима налогообложения

Перед установлением комплексной системы бухгалтерского учета вам необходимо установить налоговый режим для ООО. Вы можете выбрать налогообложение как корпорация, партнерство или индивидуальное предпринимательство, и должны сделать это решение при создании компании. Если вы используете бухгалтерское программное обеспечение, такое как Quickbooks, выберите тип организации для вашего налогового режима, а не LLC.

Транзитные организации, включая товарищества и индивидуальные предприниматели, должны вносить налоги на занятость как на уровне штата, так и на федеральном уровне.

В конце года ваша федеральная налоговая декларация должна будет включать Таблицу C, если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, Форму 1065 для партнерств и Форму 1120, если ваша LLC облагается налогом как корпорация.

Шаги по настройке бухгалтерского учета

  • Создайте план счетов, включая все ваши бизнес-расходы, доходы, активы, обязательства и счета собственного капитала.
  • Запишите все операции, включая полученный доход, письменные чеки, снятый капитал и добавленный капитал. Это делается с помощью записи, известной как запись в журнале.
  • Стремитесь сбалансировать свои бухгалтерские книги, что подтверждается уравнением Активы (A) = Обязательства (L) + Капитал (E).

Методы учета

Вам нужно будет выбрать между методом начисления или кассовым методом учета для вашего бизнеса. У каждого есть свои преимущества и недостатки, поэтому важно понять оба метода, прежде чем двигаться дальше.

При кассовом методе вы не вычитаете расходы до тех пор, пока они не будут оплачены, и не добавляете наличные до тех пор, пока они не будут фактически получены. Это популярно среди малых предприятий благодаря своей простоте.

При использовании метода начисления вы регистрируете расходы при получении услуги или продукта и доход при продаже. Например, если вы выставляете счет клиенту за проект в декабре и не получаете оплату до марта, вы должны записать доход в марте, если вы используете кассовый метод, и в декабре, если вы используете метод начисления.Метод начисления дает более точную ежемесячную картину расходов и доходов вашего бизнеса.

Хотя кассовый метод не так точен, как метод начисления, он имеет то преимущество, что налоги откладываются до тех пор, пока у вас не появятся средства. В приведенном выше примере доход от этого проекта будет облагаться налогом в 2020 году, даже если вы не получите его до 2021 года по методу начисления. При кассовом методе доход будет облагаться налогом в 2021 году, когда он действительно попадет в ваши бухгалтерские книги.

Если вам нужна помощь в ведении бухгалтерского учета для вашего LLC, вы можете опубликовать свои юридические потребности на торговой площадке UpCounsel.UpCounsel принимает на свой сайт только 5% лучших юристов. Юристы UpCounsel являются выпускниками юридических школ, таких как Harvard Law и Yale Law, и имеют в среднем 14 лет юридического опыта, включая работу с такими компаниями, как Google, Menlo Ventures и Airbnb, или от их имени.

ООО с одним участником: полное руководство

Первое, что должен сделать предприниматель, — это выбрать структуру для своего бизнеса. Если вам нужна защита ответственности LLC, но с простой налоговой декларацией индивидуального предпринимателя, то LLC с одним участником может быть подходящей структурой для вас.

Что такое ООО с одним участником?

Общество с ограниченной ответственностью с одним участником (SMLLC) — это ООО, в котором только один член с правом голоса — вы, владелец ООО. Многопользовательские LLC состоят из нескольких участников, которые голосуют за основные решения и владеют долей в компании.

Независимо от того, есть ли у них один или несколько владельцев, все ООО имеют защиту ответственности. Это означает, что если ваша компания подана в суд или не может выплатить свои долги или федеральный налог, ваши личные активы — в отличие от денег на вашем корпоративном банковском счете — не могут быть арестованы.

Фата корпоративная

Защиту, которую LLC дает вам от ответственности, часто называют корпоративной завесой — своего рода воображаемым занавесом, разделяющим ваши личные активы и активы бизнеса.

Но у корпоративной вуали есть одна слабость: вы. пробить корпоративную завесу означает смешать ваши личные и деловые активы.

В случае, если против вас подан иск или кто-то взимает с вас средства, и вы пробили корпоративную завесу, суд может признать защиту вашей ответственности недействительной. Это влечет за собой личную ответственность — это означает, что на кону стоит ваше личное имущество.

SMLLC не является индивидуальным предприятием

Даже если вы решите платить налоги, как индивидуальное предприятие (подробнее об этом чуть позже), ООО с одним участником не является индивидуальным предпринимателем. В отличие от ИП, SMLLC может:

  • Выберите способ подачи налогов (как сквозная организация или корпорация)
  • Привлечь дополнительных участников
  • Защита активов участников от ответственности

При этом структура LLC может быть не лучшим типом хозяйственной организации для вас; важно учитывать плюсы и минусы.

Дополнительная литература: Индивидуальное предприятие и ООО (основные различия)

Плюсы и минусы ООО с одним участником

Вот краткое описание бизнес-структуры LLC с одним участником и индивидуального предпринимательства.

Плюсы Минусы
Защита ответственности — ООО является отдельным юридическим лицом Придется подавать много документов, чтобы сформировать один (единственные реквизиты формируются автоматически, когда вы начинаете заниматься бизнесом)
Возможность привлечения новых членов Необходимо отправить формы соответствия, чтобы доказать, что вы соблюдаете правила и сохраняете хорошую репутацию
Гибкая подача федерального подоходного налога (выберите регистрацию в качестве единственной опоры или корпорации) Должна сохранять корпоративную завесу — прорыв ее подвергает риску ваши активы
Может передавать право собственности другим лицам, например. члены семьи

Как создать единоличное ООО

Чтобы создать ООО с одним участником или преобразовать ваше единственное предприятие в SMLLC, вам необходимо следующее:

  • Зарегистрировать название компании

  • Подать заявку на получение идентификационного номера работодателя (EIN)

  • Назначьте зарегистрированного агента — лицо, получающее всю налоговую корреспонденцию

  • Подайте документы об организации вашему государственному секретарю.Сбор за регистрацию, лицензии на ведение бизнеса и информацию, которую вы должны предоставить, варьируются от штата к штату.

  • Открыть коммерческий счет в банке

  • Придерживайтесь требований вашего штата, таких как подача годовых отчетов, уплата государственных налогов или заключение операционного соглашения. (Требования различаются в зависимости от штата)

  • Соблюдайте все законы о найме, если вы работодатель

Если вы начинаете с нуля, в нашем руководстве о том, как начать малый бизнес, есть все, что вам нужно знать.

Чем может помочь скамья

Когда вы меняете бизнес-структуру, это означает новые требования к бухгалтерскому учету. С Bench ваша опытная бухгалтерская команда позаботится о том, чтобы вы не пропустили ни одного шага. Мы расскажем, что означает изменение структуры для вашего бизнеса, чтобы ваши бухгалтерские книги соответствовали стандартам IRS. Добавьте наше решение для подачи налоговой декларации, и вы полностью застрахованы от налогового сезона. Учить больше.

Уплата налога на бизнес в качестве единственного участника ООО

По умолчанию ваша единоличная LLC облагается налогом как индивидуальное предприятие.В этом случае IRS рассматривает вашу LLC как неучтенную организацию. Это означает, что, даже если юридически это отдельная организация от вашего лица, вы и ваш малый бизнес едины для целей налогообложения доходов и подаете одну и ту же налоговую декларацию.

Однако вы также можете выбрать регистрацию, используя правила для корпорации C или S. Затем вам нужно будет заполнить отдельную декларацию о корпоративном подоходном налоге.

Подача заявки на ИП

Как выбрать: Вы автоматически рассматриваетесь как индивидуальный предприниматель, если не выбираете другой статус.

Как подавать: Сообщайте обо всех доходах от бизнеса в Приложении C вашей личной налоговой декларации (форма IRS 1040), используя свой номер социального страхования.

Регистрация в качестве корпорации C

Как выбрать: Подайте форму IRS 8832, чтобы подтвердить свой налоговый статус

Как подавать: Сообщайте обо всех доходах от бизнеса в форме IRS 1120. Этот доход будет облагаться налогом по корпоративной ставке.

Имейте в виду — любые дивиденды или зарплата, которые вы получаете от своего SMLLC, также будут облагаться налогом как личный доход по форме 1040 IRS.По этой причине LLC с одним участником редко выбирают регистрацию в качестве корпорации C.

Регистрация в качестве S-корпорации

Как выбрать: заполнить форму IRS 2553

Сообщайте обо всех доходах от бизнеса в форме IRS 1120S.

Корпорация S является сквозной организацией; вы будете платить личный налог со всех доходов от бизнеса.

Зачем нужно регистрироваться как корпорация S? Когда вы выбираете регистрацию в качестве S-корпорации, IRS не рассматривает вас как индивидуального предпринимателя. Таким образом, вам не нужно подавать налог на самозанятость, как обычно, когда вы подаете заявку в качестве единственной опоры.

Как платить себе как индивидуальному участнику ООО

Если вы являетесь единственным участником LLC, если вы оплачиваете личные расходы непосредственно за счет прибыли своего бизнеса, вы пробьете корпоративную завесу. Чтобы обеспечить защиту от ответственности (и упорядочить бухгалтерию), вам нужно платить себе через раздачу.

Владельцы ООО с одним участником должны выписать чек и записать его в бухгалтерских книгах как розыгрыш собственника. Вам не нужно облагать налогом заработную плату для этого розыгрыша, поскольку вы не являетесь сотрудником. Но если вы планируете подавать налоговую декларацию в качестве индивидуального предпринимателя, вам нужно будет заплатить налог на самозанятость в IRS.

Наем сотрудников в качестве единственного участника ООО

ООО с одним участником может нанимать сотрудников и платить им. Как владелец бизнеса, вы должны быть уверены, что удерживаете налоги с заработной платы и платите их в IRS. Налоги на заработную плату включают:

  • Страхование по безработице
  • Medicare
  • Социальное обеспечение

Для более глубокого погружения ознакомьтесь с нашим руководством по налогам на заработную плату.

Краткое руководство по бухгалтерскому учету

: упрощенное руководство для начинающих по финансовому и управленческому учету для студентов, владельцев бизнеса и финансовых специалистов: 9781945051791: Bauerle CPA, Джош: Книги

ПОЛНОЕ РУКОВОДСТВО ПО УЧЕТУ ДЛЯ СТУДЕНТОВ, ВЛАДЕЛЬЦЕВ БИЗНЕСА И ФИНАНСОВЫХ ПРОФЕССИОНАЛОВ!
ОБНОВЛЕННОЕ И РАСШИРЕННОЕ 3-е ИЗДАНИЕ

Обязательно к прочтению всем владельцам малого и начинающего бизнеса. — Клиент Amazon Отличное введение в бухгалтерский учет. — Клиент Amazon

ЕДИНСТВЕННАЯ бухгалтерская книга, написанная CPA как для владельцев малого бизнеса, так и для студентов-бухгалтеров!

# 1 AMAZON ЛУЧШИЙ ПРОДАВЕЦ!

-> Вы студент, который хочет овладеть основами финансового и управленческого учета?
Тогда вам НУЖНА эта книга. Купите сейчас и начните читать сегодня!

-> Вы владелец бизнеса, который хочет вести успешную и финансово стабильную деятельность?
Тогда вам НУЖНА эта книга.Купите сейчас и начните читать сегодня!

-> Вы финансовый специалист, которому необходимо разбираться в финансовой отчетности?
Тогда вам НУЖНА эта книга. Купите сейчас и начните читать сегодня!

Познакомьтесь с Джошем Бауэрле, студентом-бухгалтером, который неохотно стал супер-бухгалтером и автором Краткого руководства по бухгалтерскому учету , 3-е издание. Эта революционная книга профессионально упрощает основы бухгалтерского учета и является бесценным ресурсом для студентов-бухгалтеров, владельцев бизнеса, бухгалтеров и других профессионалов в области финансов и бухгалтерского учета во всем мире! Независимо от того, являетесь ли вы владельцем бизнеса, желающим повысить свою прибыль, или студентом-бухгалтером, желающим повысить свою оценку, эта книга окажется незаменимой в вашем путешествии.

Почему эта книга так нравится студентам, изучающим бухгалтерский учет, владельцам бизнеса и финансовым специалистам? Краткое руководство по бухгалтерскому учету развенчивает миф о том, что бухгалтерский учет должен быть сухим, плотным и трудным для изучения. Джош Бауэрле упрощает основные принципы бухгалтерского учета с помощью занимательных историй и примеров, а также поясняющих иллюстраций и практических задач — все это в совокупности обеспечивает учащимся путь к быстрому и эффективному усвоению материала.

ДЛЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ
Узнайте, как контролировать свои денежные потоки, проверять свой бизнес и увеличивать прибыль. Краткое руководство по бухгалтерскому учету научит вас основным идеям для увеличения вашей прибыли в удобном для чтения и информативном формате.

ДЛЯ СТУДЕНТОВ-БУХГАЛТЕРОВ:
Изучите фундаментальные принципы финансового и управленческого учета в увлекательной и обучающей форме, которую вы просто не найдете ни в одном учебнике. Изучите основные концепции бухгалтерского учета, такие как фундаментальное уравнение бухгалтерского учета, финансовая отчетность, управленческий учет и многое другое, на практических примерах из реальной жизни.Используйте Руководство по быстрому запуску бухгалтерского учета , чтобы дополнить существующие материалы для старших классов, программ бакалавриата или магистратуры.
Вы узнаете:

  • Логика и методы классического учета с двойной записью!
  • Типы юридических лиц; Их плюсы, минусы и финансовая отчетность!
  • Принципы финансового, управленческого и налогового учета!
  • Стандарты GAAP и почему они важны для бухгалтеров!
  • Как защитить свой бизнес от мошенничества с помощью простых приемов бухгалтерского учета!
* БЕСПЛАТНЫЕ ЦИФРОВЫЕ РЕСУРСЫ УЧЕТА : Каждая книга включает множество онлайн-ресурсов, включая рабочие тетради, шпаргалки, справочные руководства по калькуляторам, резюме глав и многое другое! Следуйте инструкциям в книге, чтобы получить бесплатные цифровые ресурсы. *

LLC vs. Inc. — в чем разница и преимущества

Когда дело доходит до выбора юридического лица для своего бизнеса, почти все владельцы малого бизнеса выбирают либо компанию с ограниченной ответственностью, либо корпорацию (Inc). Но какой тип организации подходит для вашего бизнеса?

Когда вы регистрируете бизнес, вы превращаетесь из индивидуального предприятия (если вы являетесь единственным владельцем) или полного товарищества (если у вас нет владельцев) в компанию, официально признанную государством ее регистрации.Другими словами, он становится самостоятельным юридическим лицом — отдельно от физических лиц, которые его учредили, и акционеров, которые будут владеть им в течение его существования.

Но какой выбрать? Понимание различий между LLC и корпорацией может быть непростым, особенно если вы только начинаете. Допустим, у вас есть цветочный магазин. Вы знаете, что хотите называть свою компанию «Мои цветы». Но будет ли это My Flowers LLC или My Flowers Inc? Как вы решаете, какой тип организации подходит для вашего бизнеса? Вы начинаете с понимания различий между LLC и корпорацией.

Чтобы принять правильное решение для вашего бизнеса, важно понимать, чем LLC по сравнению с корпорациями, когда речь идет о налогообложении, защите ответственности, структуре управления, владении и соблюдении требований. Как вы увидите, между корпорациями и ООО есть сходства и различия. И бизнес-структура, которая вам подходит, будет зависеть от многих факторов.

В состязании LLC vs. Inc не всегда очевиден победитель. Давайте начнем с быстрого определения того, что значит создать корпорацию и LLC.

Incorporation vs. LLC — статус отдельной организации

Корпорации: Когда вы регистрируете бизнес, вы превращаетесь из единоличного предприятия (если вы единственный владелец) или полного товарищества (если у вас есть совладельцы) в компанию, официально признанную государством ее регистрации. Другими словами, он становится самостоятельным юридическим лицом — отдельно от физических лиц, которые его учредили, и акционеров, которые будут владеть им в течение его существования.

LLC: Аналогичным образом, когда вы создаете LLC, вы формируете компанию с ее собственным юридическим существованием — отдельно от ее учредителей и участников (так называются владельцы LLC).

Важно помнить, что независимо от того, регистрируете ли вы — или создаете ООО, — это корпорация или ООО, владеющие бизнесом. Вы владеете корпорацией или ООО. Итак, что побеждает — корпорация или ООО? Когда важно иметь отдельное юридическое лицо, оба типа юридических лиц выходят даже в этом случае.

LLC против Inc — формирование

Существуют сходства и различия в том, как вы создаете корпорацию и как вы создаете компанию с ограниченной ответственностью. Оба они формируются путем подачи документа с определенной информацией государственному секретарю (или как там называется офис регистрации юридического лица) в штате, который вы выбираете для своего домашнего или внутреннего штата.

Этот документ часто называют Уставом корпорации или Уставом ООО. Затем вам необходимо разработать устав для корпорации и операционное соглашение для LLC.

Между этими документами есть некоторые различия, о которых следует помнить при принятии решения LLC vs. Inc..

Устав корпорации обычно содержит дополнительную информацию и используется для отказа от определенных законодательных требований или изменения определенных законодательных требований, которым корпорация будет подчиняться в противном случае.Кроме того, для вступления в силу в статьи должны быть включены определенные регулирующие положения.

Устав компании LLC содержит меньше необходимой информации и почти все положения о том, как она будет управляться, а права, обязанности и ответственность участников и менеджеров содержатся в операционном соглашении.

Учредительный договор и устав организации являются публичными документами. Соглашения об эксплуатации нет.

Итак, если LLC vs.Inc. были боксерским поединком, и вы хотите, чтобы общественности было доступно меньше информации о внутренних делах компании, тогда LLC выиграет этот раунд.

ООО против корпорации — Ограниченная ответственность владельцев

Одной из основных причин создания корпорации или ООО для малого бизнеса является избежание личной ответственности за долги предприятия. Как мы упоминали ранее, корпорации и ООО имеют собственное юридическое существование. Корпорация или ООО владеет бизнесом, его активами, долгами и обязательствами.Акционеры или участники владеют корпорацией или ООО, и их ответственность ограничивается их инвестициями.

Ограниченная ответственность акционеров и участников — это устоявшиеся и соблюдаемые правила. Но это не значит, что они никогда ни за что не несут ответственности. Они по-прежнему несут ответственность за свои проступки — например, за нарушение операционного соглашения. А владельцы могут нести ответственность за определенные действия, если существует закон, который налагает на них ответственность.

Фактически, участники и акционеры могут по-прежнему нести ответственность по долгам своей компании в соответствии с правовой концепцией, известной как «прорыв корпоративной завесы».Прокалывание вуали — это средство правовой защиты, при котором суды не принимают во внимание отдельное существование корпорации или LLC. Когда организация больше не фигурирует, акционер или участник становится ответственным по долгам компании.

При решении вопроса о прокалывании суды применяют различные тесты. Один из наиболее часто используемых тестов ищет две вещи: 1) «единство интересов» между корпорацией или LLC и ее владельцами, так что их отдельные личности перестают существовать, и 2) что корпорация или LLC использовались для совершения мошенничество или достижение несправедливого результата.

Проверка единства интересов в основном задает вопрос, уважали ли акционеры или участники тот факт, что корпорация или ООО владеют бизнесом. Суды будут рассматривать ряд факторов, в том числе, была ли корпорация или ООО недокапитализирована, использовали ли акционеры или участники активы бизнеса в личных целях и имело ли место несоблюдение нормативных требований. Так что, в принципе, в боксерском матче LLC vs. Inc. этот раунд можно судить даже.

LLC против Inc. по вопросам налогообложения

Ключевое различие между LLC и корпорацией заключается в том, как с ними обращаются при уплате налогов. А в матче LLC vs Inc. налогообложение практически никогда не бывает ничьей. Это будет способствовать тому или другому.

Налогообложение ООО

ООО является сквозным бизнесом для целей федерального подоходного налога. Это означает, что ему не нужно платить федеральный подоходный налог. Вместо этого его прибыли и убытки напрямую поступают к владельцам.Доход от бизнеса равен личному доходу, поэтому владелец платит налог с его или ее личной декларации, и он облагается налогом по индивидуальной ставке. Поскольку налог платят только участники, существует единый уровень налогообложения.

Хотя единый уровень налогообложения — это хорошо, он не гарантирует, что налогообложение ООО лучше для вас. В некоторых случаях владельцы ООО могут заработать значительно увеличенный налоговый счет за счет добавления налога на самозанятость, который в настоящее время составляет 15,3 процента. И это также может зависеть от того, будет ли выше ставка корпоративного или личного подоходного налога и на какие льготы и вычеты имеют право владельцы.

Сквозное налогообложение является правилом по умолчанию. Если вы ничего не сделаете, ваша LLC будет облагаться налогом как партнерство в соответствии с подразделом K Налогового кодекса. Это тот случай, когда у вас более одного участника, или ваша LLC будет полностью проигнорирована для целей налогообложения доходов, если вы единственный участник.

Но если для вашего LLC выгодно облагаться налогом как корпорация, у вас есть такая возможность. Вы можете подать форму 8832 «Выборы по классификации организаций» в Казначейство, и ваша LLC будет облагаться налогом как корпорация в соответствии с подразделом C.Затем, если вы этого хотите и если ваша LLC соответствует требованиям, у вас также есть возможность подать дополнительную декларацию для налогообложения в соответствии с подразделом S. В следующем разделе мы подробнее рассмотрим корпорации S и корпорации C.

Налогообложение корпораций

Что касается корпораций, существует два вида налога на прибыль. Есть корпорации C, названные так, потому что они облагаются налогом в соответствии с подразделом C Налогового кодекса (IRC). И есть S-корпорации, названные так, потому что они облагаются налогом в соответствии с подразделом S IRC.Корпорации C подлежат двойному налогообложению. Корпорации S подлежат единому налогообложению.

Когда вы регистрируетесь, ваша корпорация по умолчанию будет облагаться налогом в соответствии с подразделом C. Ваша корпорация является отдельным налогооблагаемым субъектом, а прибыль и убытки бизнеса облагаются налогом в пользу корпорации, а не владельцев. В результате корпорации облагаются налогом по корпоративной ставке. Затем, если корпорация распределяет свою прибыль между акционерами, скажем, в форме дивидендов, то это доход акционерам, который они должны отчитывать в своей декларации по подоходному налогу с населения.Это двойной налог, который в конечном итоге может серьезно сократить реальные заработанные деньги.

Однако, если ваша корпорация соответствует требованиям, вы можете выбрать, чтобы она облагалась налогом как корпорация S. Корпорация S — это сквозная налоговая организация. Хотя корпорации S и LLC имеют это общее, в подразделе S есть несколько ограничений, которые не подлежат налогообложению LLC как партнерство или неучтенное юридическое лицо.

Для того, чтобы иметь право избирать корпорацию S — и продолжать оставаться корпорацией S — корпорация должна соответствовать строгим требованиям по количеству и типу акционеров и типам акций.Эти правила устанавливаются федеральным налоговым законодательством, а не законодательством штата о корпорациях. Вкратце, эти правила включают следующее:

  • Акционерами могут быть только физические лица, граждане или резиденты США, определенные имения и трасты, некоторые освобожденные от налогов организации
  • Не может быть более 100 акционеров (хотя некоторые члены семьи могут считаться одним акционером)
  • Может быть только один класс акций (хотя допускаются различия в праве голоса)

Подробнее о налоговых последствиях LLC и корпораций.

LLC vs. Inc. — соблюдение требований после формирования

И LLC, и корпорации имеют определенные обязательства, которые они должны выполнять, чтобы оставаться в хорошей репутации в государствах своего образования. К ним относятся подача годового отчета, уплата налогов на франшизу, а также назначение и постоянное содержание зарегистрированного агента и офиса.

Годовой отчет — это отчет, содержащий информацию о компании, включая ее название, адрес основного офиса, имя и адрес ее зарегистрированного агента, а также имена и адреса ее управляющих должностных лиц.В некоторых штатах это требование раз в два года, а не годовое.

Налог на франшизу — это государственная пошлина за разрешение компании существовать и вести бизнес в форме корпорации или ООО, а также за все преимущества, которые она дает, например, с ограниченной ответственностью.

Отсутствие годового отчета или уплаты налогов на франшизу влечет за собой штрафные санкции, в том числе утрату хорошей репутации, и может в конечном итоге привести к административному роспуску. Это все верно как для корпораций, так и для ООО.

LLC vs. Inc — соответствие требованиям зарегистрированного агента

Независимо от того, выберете ли вы корпорацию или ООО, вам придется назначить и постоянно поддерживать зарегистрированного агента в государстве образования и в любом другом штате, где ваша компания имеет право вести бизнес.

Зарегистрированный агент — это физическое лицо или компания, назначенные для получения и пересылки процессуальных и определенных официальных сообщений от государства, таких как форма годового отчета. Услуга судебного разбирательства — это доставка судебных документов, в частности повестки, в которой вашей компании сообщается, что против нее возбужден иск и кто, причину, почему и сколько.

Поскольку это должны делать и корпорации, и LLC, ни одна из них не выигрывает в сравнении с LLC. Имейте в виду, что это критическое решение, и выбор неправильного зарегистрированного агента может привести к таким последствиям для вашей компании, как решение по умолчанию или потеря хорошей репутации. Вот почему мы рекомендуем назначить профессионального зарегистрированного агента, а не выбирать сотрудника, поверенного или одного из владельцев.

LLC vs. Inc. за менеджмент

Корпорации и ООО имеют разную структуру управления.Управление регулируется как уставом, так и регулирующими документами: уставом и уставом корпорации или уставом организации и операционным соглашением для LLC.

Законы

о корпорациях содержат больше требований к управлению, чем законы об ООО. Корпорации должны проводить ежегодные собрания акционеров, предоставлять уведомления, проводить собрания директоров и так далее. Директор должен быть физическим лицом и не может голосовать по доверенности.

Многие уставы LLC просто оставляют на усмотрение участников самим определять в своем рабочем соглашении, как ими будут управлять.Например, собрания не требуются, менеджеры не обязательно должны быть физическими лицами и могут голосовать по доверенности. Это дает владельцам LLC некоторую степень гибкости в управлении, которой они не будут иметь с корпорациями, что, как правило, считается преимуществом LLC над Inc.

.

В корпорации, согласно уставу, совет директоров управляет бизнесом и делами (и наблюдает за принятием основных деловых решений). Правление назначает должностных лиц, ответственных за повседневное ведение бизнеса.Функции управления акционерами очень ограничены и включают в себя такие вещи, как выборы директоров и голосование по определенным крупным сделкам, таким как слияния.

Напротив, ООО имеет выбор из двух структур управления. Он может управляться членами — это означает, что все члены участвуют в принятии решений. Это структура управления, аналогичная партнерству. Или он может управляться менеджером, в котором участники, как и акционеры, являются инвесторами с ограниченными функциями управления. Менеджеры управляют бизнесом и делами, и их роль схожа с ролью корпоративных директоров.

Если все владельцы хотят участвовать в управлении бизнесом, LLC превосходит Inc. Но если участники хотят быть пассивными инвесторами и иметь бизнес под руководством менеджеров с большим опытом, чем они имеют, и хотят дополнительной защиты, предусмотренной уставом корпорации. , то Inc. превосходит LLC.

LLC vs. Inc. за право собственности

С точки зрения собственности акционеры и участники имеют как финансовые права, так и права управления. В дополнение к правам управления ранее, другие права управления включают право проверять бухгалтерские книги и записи и подавать иски по производным финансовым инструментам от имени корпорации или LLC.Финансовые права включают право на участие в прибыли посредством дивидендов и распределения при роспуске компании.

В корпорации права акционеров основаны на их владении акциями. Если корпорация выплачивает дивиденды в размере 10 центов на акцию, все акционеры получают 10 центов на акцию. Однако в LLC участники могут разделить права, чтобы одни участники могли получить больший дивиденд, чем другие. Такая финансовая гибкость также обычно считается решением в пользу ООО, а не корпорации.

Ни законы об ООО, ни законы о корпорациях не устанавливают ограничений на количество владельцев, которые может иметь бизнес или которые могут быть собственниками. Но в Подглаве S Налогового кодекса есть. Итак, если вы хотите, чтобы корпорация или LLC облагались налогом как корпорация S, вам придется иметь дело с ограничениями, описанными при обсуждении подоходного налога.

LLC vs. Inc. в отношении классов и возможности передачи интересов

Акции корпорации легко передаются другим лицам (если акционеры не имеют соглашения, ограничивающего передачу), что делает корпорации хорошим выбором для предприятий, которые ищут сторонние инвестиции или рассматривают возможность публичного размещения акций.

Передать долю участия в ООО не так просто, как передать корпоративные акции. В большинстве LLC требуется согласие других участников, прежде чем кто-то новый станет участником.

Итак, когда дело доходит до возможности продать или передать долю владения, это Inc., а не LLC.

Корпорации также могут выпускать различные типы акций. Например, они могут иметь класс обыкновенных акций с правом голоса и класс без права голоса. Или они могут выпустить привилегированные акции с правом на дивиденды и распределения, которые имеют приоритет над обыкновенными акциями.LLC также могут предлагать различные классы членских интересов.

Однако это не так, если вы хотите, чтобы вас облагали налогом как S-корпорация. Налоговое законодательство требует, чтобы у S-корпораций был один класс акций.

LLC против Inc. за ведение документации

Ведение документации является фундаментальным требованием как для LLC, так и для корпораций. Необходимо вести различные записи, включая руководящие документы, списки акционеров и участников, а также определенные налоговые декларации. И члены, менеджеры, акционеры и директора имеют законное право проверять эти документы.Члены и акционеры также могут потребовать проверки других записей, если они имеют надлежащую цель и соблюдают определенные установленные законом процедуры.

Делаете выбор: LLC vs. Inc.?

Как видите, корпорации и LLC имеют некоторые общие характеристики, а некоторые очень разные. Когда вы решите, какая бизнес-структура лучше всего подходит для вас, попробуйте наш Мастер регистрации, чтобы сравнить несколько типов бизнеса по нескольким ключевым соображениям.

Что такое общество с ограниченной ответственностью? LLC Pros, Cons

LLC или общество с ограниченной ответственностью — это U.S. бизнес-структура, которая сочетает в себе простоту, гибкость и налоговые преимущества партнерства с защитой личной ответственности корпорации. Владельцы ООО называются участниками.

У ООО может быть один или несколько «членов», официальный термин для его владельцев. Членами могут быть физические или юридические лица, и количество членов LLC не ограничено. В структуре LLC личные активы участников защищены от кредиторов бизнеса.

Миллионы U.S. предприятия идентифицируются как ООО. Вот преимущества и недостатки ООО, чтобы вы могли определить правильную структуру для своего бизнеса.

Структурирование вашего бизнеса в виде ООО дает ряд преимуществ.

Участники не несут личной ответственности за действия компании. Это означает, что личные активы участников — дома, автомобили, банковские счета, инвестиции — защищены от кредиторов, стремящихся получить деньги от бизнеса. Эта защита остается в силе, пока вы ведете свой бизнес на подъеме и разделяете бизнес и личные финансы.

Если он не выберет иное, то есть его прибыль направляется непосредственно членам, не облагаясь налогами со стороны государства на уровне компании. Вместо этого участники платят налог с прибыли.

Участники могут управлять LLC, что позволяет всем владельцам участвовать в повседневном принятии бизнес-решений. В качестве альтернативы бизнесом могут управлять профессиональные менеджеры, которые могут быть как членами, так и посторонними. Это полезно, если участники хотят нанять людей более опытных в ведении бизнеса.

Во многих штатах LLC управляется участником по умолчанию, если иное явно не указано в документах, поданных государственному секретарю или аналогичному агентству.

Первоначальные документы и сборы для LLC относительно невелики, хотя размер сборов и налогов в штатах сильно различается. Этот процесс достаточно прост, чтобы владельцы могли справиться с этим без специальных знаний, хотя рекомендуется проконсультироваться с юристом или бухгалтером за помощью. Текущие требования обычно поступают ежегодно.

Прежде чем регистрировать свой бизнес в качестве ООО, рассмотрите эти возможные недостатки.

Судья может постановить, что ваша структура LLC не защищает ваши личные активы. Действие называется «пробить корпоративную завесу», и вы можете подвергнуться риску, если, например, вы четко не отделяете бизнес-операции от личных или если вы ведете бизнес обманным путем, что привело к убыткам для других.

IRS рассматривает LLC как товарищества для целей налогообложения, если только участники не решают облагаться налогом как корпорация.

Во многих штатах, если участник покидает компанию, становится банкротом или умирает, LLC должна быть распущена, а оставшиеся участники несут ответственность за все оставшиеся юридические и финансовые обязательства, необходимые для прекращения бизнеса.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.