Бюджет движения денежных средств: Бюджет движения денежных средств: алгоритм составления

Содержание

БДДС и БДР: основные отличия

Каждый финансовый специалист, который когда-либо планировал получить кредит, знает, что при посещении банка в таком случае необходимо подготовить специализированную отчетность, которая чаще всего включает БДДС либо БДР, а также другие финансовые документы. Рассмотрим отличие БДДС от БДР.

Значение аббревиатур БДДС и БДР 1С и различия указанных финансовых инструментов

БДДС расшифровывается как «бюджет движения денежных средств», в то время как под сокращением БДР подразумевают «бюджет доходов и расходов».

Так в чем же принципиальные отличия БДР статьи в 1С и БДДС? Составление указанной отчетности отличается по следующим пунктам:

  • Основные статьи. Отчет БДР из 1С учитывает доходы и расходы, в то время как БДДС в 1С 8.2 включает все виды поступлений и платежей.
  • БДР 1С отличается очень детальным отображением расходов, в то время как БДДС в 1С 8. 2 содержит более объединенную информацию относительно платежей.
  • Дебиторская и кредиторская задолженности по разному учитываются в обсуждаемых видах отчетности БДР и в ДДС в 1С.
  • Бюджет движения денежных средств включает данные относительно работы с поставщиками.
  • Основой БДДС в 1С является отчетность движения денежных средств, в то время как отчет БДР в 1С базируется на отчетах расходов и доходов.
  • В таком вопросе, как управление денежными средствами, статья БДДС в 1С позволяет отследить кассовые разрывы.
  • БДР 1С учитывает амортизационные процессы.
  • В БДДС цифры указываются без акцизов и НДС, в то время как БДС их учитывает.
  • Отчет 1С БДДС направлен на работу с прибыльностью, в то время как БДР в 1С 8.3 позволит управлять платежеспособностью предприятия.
  • ДДС в 1С базируется на кассовом методе, в то время как БДР – на начислительном.
  • отчет БДР в 1С отображает планируемую прибыль, а бюджет движения денежных средств мониторит денежные потоки на предприятии.
  • БДДС структурируется по видам денежных потоков и видам деятельности.
  • отчет БДР из 1С включает более сложную структуру, которую можно разделить по таким параметрам, как затраты производства, функциональная составляющая (производство, управление, администрирование), уровень включения в продукт.
  • БДДС показывает исключительно денежные показатели, в то время как БДР в 1С может отражать также не денежные данные.

Стоит отметить, что оба указанных бюджета может включать система управленческого учета. Финансовые специалисты решают, какой из указанных бюджетов более целесообразно вести, хотя довольно часто одновременно уделяется внимание обоим типам отчета. Указанные инструменты используются при составлении бизнес-плана предприятия, поскольку позволяют выделить такие показатели, как денежные потоки и прибыль.

Образец бюджета предприятия.

Бюджет движения денежных средств.

Образец.

Руководитель небольшого бизнеса вполне может вести бюджет самостоятельно. ПРОВЕРЕНО! Если заниматься ведением бюджета регулярно, не реже одного или двух раз в неделю, то начинаешь «чувствовать» свое предприятие и, как следствие, умело балансировать между осмотрительностью и деловым азартом.

Но чтобы по-настоящему увеличить доход, активно развиваться и расширяться не впутываясь в необоснованные долги и кредиты, лучше начинать не с бюджета, а с постановки цели бизнеса и создания правил. Подробнее здесь

Итак, бюджет. Бюджет обычно требуется в трех случаях:
1. Вам нужен классический БДДС.
2. Берете кредит в банке, нужен план доходов и расходов и прогноз движения денежных средств.
3. У вас реальный бизнес и вы хотите, зарабатывать больше, тратить меньше, при этом всегда видеть полную финансовую картину.

Это разные бюджеты. Чтобы не томить ожиданием студентов и заемщиков, даем ссылку первых двух бюджетов. Скачивайте. А сами пойдем дальше. Реальный бизнес гораздо интереснее.

Классический бюджет движения денежных средств

Скачать классический бюджет движения денежных средств. Образец.

Прогноз движения денежных средств

План доходов и расходов

Скачать план доходов и расходов, прогноз движения денежных средств. Образец.

Бюджет движения денежных средств для реального бизнеса

Постараемся подойти к такому важному вопросу, как изучение процесса бюджетирования по старинке. Так устав Смольного института настоятельно требовал, «чтобы дети всегда имели вид бодрый, веселый, довольный и «вольные действия души». Поэтому предписывалось отнюдь не делать из наук предметов скуки, горя и отвращения, а облегчать всякими способами усвоение знаний.

Для начала предлагаем скачать образец Бюджета движения денежных средств для реального бизнеса (далее по тексту «Бюджет»). В отличии от Бюджета доходов и расходов этот инструмент делает акцент не на планируемую прибыль, а на возможность практически контролировать денежный поток.

Скачать Бюджет движения денежных средств для реального бизнеса. Образец.
 

Данный бюджет подойдет для небольшого производственного предприятия, предприятия, занимающегося оптовой торговлей или строительно-монтажными работами. Это тот случай, когда доходы и затраты лучше вести по заказам или проектам.

Бюджет выполнен в электронных таблицах Excel. Он прост в эксплуатации, не требует специальных знаний по информационным технологиям. Все расчеты сделаны на основе формулы СУММЕСЛИМН и функции «Проверка данных».

В состав файла входят два основных листа: Лист «Бюджет движения ДС»и Лист «Реестр платежей».

Лист «Бюджет движения ДС» включает в себя ячейки с формулами (окрашены) с данными о фактических поступлениях и затратах и пустые ячейки (белого цвета) для планируемых данных.

Начинать работу с Бюджетом движения денежных средств следует с Листа «Бюджет движения ДС». В колонку «Проект» необходимо занести данные о заказах или проектах. Можно корректировать статьи расходов разделов «Постоянные затраты», «Финансовая деятельность», «Инвестиционная деятельность», добавлять копированием строки раздела «Проект».

Затем необходимо заполнить колонки с планируемыми данными, при этом оплаты за ТМЦ, услуги и т.д. по проектам надо проставить со знаком «минус».

Теперь в строке «Начало Банк» хорошо видны кассовые разрывы (отрицательные значения).

Переходим к Листу «Реестр платежей». В реестр платежей можно вносить планируемые к оплате документы в две очереди.

Для того, чтобы фактические данные по поступлениям корректно отражались на Листе «Бюджет движения ДС», необходимо не только выбрать «Проект»,

но и в колонке «Вид расходов» выбрать «Оплата от заказчика». Сумму прихода надо проставить со знаком «минус».

Аналогично, при оплате за товар, материалы, услуги, которые можно прямо отнести на проект, необходимо не только выбрать «Проект», но и в колонке «Вид расходов» выбрать «Оплата поставщику».

Наименование статей общехозяйственных затрат можно изменять, но для этого следует перейти на Лист «Бюджет движения ДС».

Работать можно с несколькими расчетными счетами, кассой, подотчетными суммами, при этом наименование банков можно изменить в строках 5-15, а в колонке «Сальдо» проставить первоначальные входящие остатки.

Начинать работу по разнесению фактических оплат лучше сравнив Текущего сальдо таблицы с Входящим остатком выписки банка. Аналогично, заканчивать работу сравнением с Исходящим остатком выписки банка. Это хорошая привычка, она позволяет контролировать себя.

Итак, Бюджет готов. Через неделю работы, процесс внесения фактических данных и корректировки планируемых будет занимать совсем немного времени. А Вы сможете полностью сосредоточиться на развитие своего дела, привлечении новых клиентов, повышении объема продаж и иными важными и полезными делами.

Такой Бюджет хорошо сочетается с удобным Табелем учета рабочего времени в разбивке по проектам и категориям сотрудников и его легко приспособить для целей

Раздельного учета ГОЗ.

Бюджет может быть первым шагом в освоении навыков разработки финансовой стратегии. Вникнув в специфику бизнеса, разложив по полочкам все затраты, можно без особого труда перейти к более серьезным аналитическим процедурам. Так, с помощью сервиса «Финансы в кулаке» можно расписать точные действия, которые помогут решить проблемы бизнеса, сократить расходы, увеличить прибыль и ваш доход.

Теория. Готовые таблицы. Формы документов. Схемы. Шаблоны. Пояснения.Здесь

Контроль исполнения БДДС

Контроль исполнения бюджета движения денежных средств

Выбирая программу для управления денежными потоками, руководителю необходимо помнить, что чем дороже и сложнее программа, тем дороже и сложнее ее внедрение. Очень часто использование программы не оправдывает вложенных в нее средств. А ведь задача любой программы экономить деньги, а не тратить их. В отличии от других программ, предназначенных для управленческого учета денежных средств, программа 1С:Управляющий не требует больших затрат на внедрение и имеет удобную и простую систему 1С бюджетирования.

Оперативный контроль исполнения бюджета Для планирования денежных потоков в программе предусмотрен документ «Бюджет движения денег». Контроль за исполнением бюджета осуществляется с помощью заявок на платежи. Документ «Заявка на платеж» предназначен для ввода информации о планируемом платеже и его последующего согласования. Формирование заявки на платеж может происходить «на местах», а ее согласование и утверждение — в головном офисе.

Документ «Заявка на платеж» состоит из двух закладок: основной закладки и закладки визирования. Первая закладка предназначена для ввода основной информации по предстоящему платежу. В ней сотрудник указывает статью движения денег, способ оплаты и назначение платежа. Если на предприятии ведется бюджет движения денежных средств, сотрудник также увидит сколько запланированных средств осталось по данной статье в бюджете.

Для небольших компаний вполне достаточно только основной закладки. Для крупных компаний со сложной системой 1С бюджетирования, где каждая заявка должна проходить казначейский контроль, актуально использование функционала визирования. С его помощью, сотрудники, имеющие соответствующие права доступа, согласовывают платежи, а Управляющий решает «быть или не быть» данному платежу.

План-фактный анализ В программе 1С:Управляющий как при отражении фактических денежных операций, так и при планировании поступлений и платежей необходимо указывать статьи движения денег. Благодаря этому появляется возможность проводить план-фактный анализ, то есть сравнивать плановые поступления и платежи с фактическими. Программа управленческого учета автоматически рассчитывает разницу между бюджетными и фактическими данными. Сам отчет «План-фактный анализ» строится за различные периоды времени, начиная с одной недели. Также отчет может быть представлен в виде диаграммы.

Читайте также:

Бюджет движения денежных средств в 1С:Управление нашей фирмой 8

Бюджет движения денежных средств  (БДДС) — один из самых распространенных финансовых бюджетов в отечественных компаниях.

Он предназначен для планирования и оценки денежных потоков компании, а так же возможных остатков денежных средств. Другими словами — для управления ликвидностью и платежеспособностью компании. Для любой компании жизненно необходимо иметь денежные средства для выполнения своих финансовых обязательств. Также нужно следить за тем, чтобы не было излишков денег на счетах, т.к. можно получать дополнительный доход от финансовых операций либо направлять и на развитие бизнеса.

Для составления финансовых планов в системе 1С:Управление небольшой фирмой (1С:УНФ) предназначен документ «Бюджет». Документ располагается в разделе «Предприятие» на панели навигации в группе «Планирование».

Для того, чтобы начать использовать возможности системы 1С:УНФ по бюджетированию необходимо в разделе «Настройки» «Предприятие» установить флаг «Использовать бюджетирование».

В шапке документа «Бюджет» указывается период планирования, дата документа и Организация, в которой осуществляется планирование. Табличной части документа состоит из 6 закладок, 5 из которых предназначены непосредственно для планирования.

В части Бюджета движения денежных средств (БДДС) нас интересуют 2 вкладки:

  • На вкладке «Начальные остатки» указываются плановые начальные остатки на счетах управленческого плана счетов. На основе этих данных будет построен бюджет балансового листа на начало планируемого периода. Для БДДС необходимо заполнить начальные остатки денег на счетах и в кассах.
  • На вкладке «Денежные средства» регистрируется бюджет движения денежных средств – «Поступления» и «Выбытия».

Если период планирования, указанный в шапке документа, имеет периодичность планирования, то и данные по бюджетам денежных средств вводятся с учетом этой периодичности.

На основании данных документов «Бюджет» формируется группа отчетов. В частности «Бюджет движения денежных средств», а также план-фактные показатели данных отчетов. Отчеты по бюджетированию находится в разделе «Анализ» группа «Бюджетирование».

В отчете «Бюджет движения денежных средств» отображается сводная информация о бюджетах движениях денежных средств организации за указанный период:

  • прогнозный остаток денежных средств на начало и конец периода,
  • прогноз поступления и выбытия, сгруппированные по статьям движения денежных средств,
  • а также чистый приток (отток) денежных средств.

Сан-Сити: Бюджет движения денежных средств

Бюджет движения денежных средств

 

Для чего управлять движением денег

Планирование Доходов и Расходов

   План поступления денежных средств

   План расходования денежных средств

Структура аналитики Движения Денег – какими должны быть справочники

Как начать пользоваться на практике? Пошаговый план управления денежными средствами

Для чего управлять движением денег

Управление платежами компании достигается оперативным планированием и контролем расходования денег – контролем за оплатой счетов.

Как часто на предприятии возникает задача экономии денежных средств? Но как начиная экономить не «задушить» важные для компании проекты?

Аналогичная дилемма возникает, когда после длительного периода экономии компания подписывает крупный контракт и получает аванс – как правильно (наиболее эффективно) израсходовать денежные средства? Сколько денег надо направить на приобретение материалов, на выплату заработной платы, а сколько можно разместить временно на коротком депозите в банке?

Планирование Доходов и Расходов

Финансовый план компании – это прежде всего план расходования денежных средств таким образом, чтобы увеличить доходы компании. Важная часть финансового плана – бюджет движения денежных средств – БДДС. Бюджет движения денег – это план расходования денег (лимиты расходования) по подразделениям, проектам и статьям расходов на определенный период времени.

Планирование ДДС – это постоянный процесс уточнения плана исходя из текущих условий. Новый большой контракт вполне может быть причиной внесения изменений в БДДС. Такое планирование называют оперативным планированием.

Никакое планирование не имеет смысла без сравнения плана с фактическими показателями. Необходимость анализа плана и факта является причиной унификации справочников статей движения денег в системе планирования и бухгалтерском учете.

План поступления денежных средств

План поступления денежных средств организации представляет собой сводный план, включающий в себя суммы ожидаемых платежей. Как правило, данный бюджет формируется на основании данных центров финансовой ответственности, отвечающих за реализацию товаров и оказание услуг. Источником информации для формирования этого бюджета, в зависимости от направления деятельности ЦФО или организации в целом, являются:

  • Для Санатория или Гостиницы – данные по проданным путевкам или забронированным номерам;
  • Для оптовой торговли — данные о динамике продаж за прошлые периоды деятельности, суммы заключенных контрактов на поставку товаров и продукции и т.п;
  • Для розничной торговли — информация о среднемесячной выручке торговых точек организации;
  • В сфере оказания услуг — прогнозируемые объемы оказания услуг с учетом сезонных колебаний спроса и иных факторов;
  • В сфере строительства — утвержденные графики инвестирования и платежей, утвержденные заказчиками и подрядчиками.
План расходования денежных средств

Наличие четкого и детального плана расходования денежных средств является одним из главных условий, обеспечивающих возможность формирования реалистичного бюджета. Как правило, план расходования составляется на основании данных о потребности в денежных средствах, предоставляемых подразделениями (центрами финансовой ответственности) компании. Заложенные в системе бюджетирования механизмы обеспечивают планирование во всех необходимых аналитических разрезах: статей использования денежных средств, подразделений, контрагентов и их договоров, видов средств (наличных и безналичных), валют. В дальнейшем данные утвержденных планов расходования средств используются для проведения план-фактного анализа и контроля, оперативного контроля, осуществляемого в рамках процесса утверждения заявок на платежи, что позволяет значительно сократить объем сверхнормативных затрат и повысить уровень финансовой дисциплины сотрудников организации.

Структура аналитики Движения Денег – какими должны быть справочники

Основа анализа движения денежных средств – это аналитический справочник движения денег.

В аналитике БДДС выделяют денежные потоки от основной, инвестиционной и финансовой деятельности.

Операционная (основная) деятельность – это основная деятельность, с помощью которой предприятие получает доходы.

Инвестиционная деятельность – это та деятельность, в процессе которой предприятие вкладывает куда-либо свои средства. Это может быть предоставление кредитов другим компаниям, покупка и реализация основных средств, покупка акций других компаний. В международных стандартах учета рекомендуется выдачу долгосрочных и краткосрочных кредитов относить к инвестиционной деятельности, т.е. всю деятельность, связанную с оттоком денег из компании.

Финансовая деятельность связана с вложениями в компанию: получение займов и кредитов, расчеты с акционерами и инвесторами, краткосрочные финансовые вложения. Основной принцип, по которому разделяется финансовая и инвестиционная деятельность – инвестиционной считается деятельность, в результате которой компания вкладывает свои денежные средства, финансовой – денежные средства, которые вкладываются в компанию.

Проценты по кредитам принято относить к финансовой деятельности. Но если компания поучила целевой кредит (на покупку основных средств), то это может относиться к основной деятельности, т.к. поддерживается основная деятельность. Налог на прибыль тоже относится к основной деятельности.

Сальдо (денежный поток) по операционной деятельности всегда должно быть положительным. Инвестиционная и финансовая деятельность могут давать отрицательный остаток. Сальдо по инвестиционной деятельности почти всегда отрицательное. Суммируя потоки от разных видов деятельности, получают совокупное изменение денежных средств – чистый денежный поток.

Как начать пользоваться на практике? Пошаговый план управления денежными средствами

Программные продукты на базе платформы 1С предоставляют прекрасные инструменты для автоматизации подготовки плана бюджета движения денежных средств и сравнения с фактом. В самом простом случае достаточно в типовой конфигурации правильно сформировать справочник движения денег (аналитика 50 и 51 счета) и при помощи отчетов, входящих в комплект начать первичный анализ фактических данных.

Компания Сан-Сити предлагает методику начала работы по управлению денежными средствами, которая позволяет последовательно двигаясь от простого к сложному, запустить систему управления денежными средствами. Если у вас уже есть программа 1С:Бухгалтерия 8 – вы уже можете приступить к управлению денежными средствами. Обратитесь к нам и мы подскажем, как вы можете начать простейший анализ ДДС в 1С без внесения изменений и дополнительных затрат.

Бюджетирование: инструменты бюджетирования и планирования в 1С

В данной статье мы продолжим рассмотрение темы бюджетирования, начатую в предыдущей статье. Мы рассмотрим методы планирования бюджетов и некоторые инструменты, используемые в программных продуктах, предназначенных для автоматизации данного процесса.

Методы планирования

Приступая к планированию бюджетов, руководители компании, прежде всего, должны определиться с тем, какой именно метод планирования они будут использовать?

Различают следующие методы планирования:

  • «сверху вниз»;
  • «снизу вверх»;
  • «снизу вверх/сверху вниз».

Методология «Сверху вниз» используется при формировании бюджетов руководителями компании. Суть данного метода заключается в том, что руководство компании предоставляет функциональным подразделениям целевые показатели на планируемый период (показатели по прибыли, товарообороту, минимизации налогов и т.д.). Далее функциональные подразделения делают детализацию и расшифровку бюджетов, основываясь на этих показателях.

Методология планирования «Снизу вверх» применяется при стратегии планирования «от возможностей компании». Она заключается в том, что функциональные подразделения предоставляют бюджет, формируемый на основании своих возможностей (производственных мощностей, данных логистических подразделений, складских мощностей и т.д.). Недостатком этого подхода является то, что эти показатели являются субъективными, т.к. подразделения перестраховываются, закладывают дополнительные риски, что приводит к формированию «раздутых» бюджетов, неоптимальному использованию ресурсов и тормозит развитие бизнеса.

Методология планирования «Снизу вверх/сверху вниз» заключается в формировании бюджетов, которые являются результатом согласования финансовых целей, поставленных руководителями компании и возможностей подразделений, оцененных менеджерами подразделений. Такая методология является максимально эффективной для развития компании.

Периоды планирования

В зависимости от потребностей компании для формирования бюджетов используются различные периоды планирования. Например, для мелких компаний чаще всего формируются бюджеты на месяц. Для крупных компаний и холдингов обычно составляются стратегические планы развития, поэтому периоды планирования могут составлять до нескольких лет.

Долгосрочные бюджеты могут разбиваться на более мелкие контрольные периоды, по которым подводятся промежуточные итоги. Так, например, годовой бюджет может иметь детализацию по месяцам, что дает возможность не только увидеть результат исполнения бюджета за год целиком, но и по каждому месяцу отдельно. Также это дает возможность распределить общий годовой бюджет по более мелким периодам, например, равномерно распределить сумму на каждый месяц.

Построение бюджетов

Менеджеры компании разрабатывают бюджеты для проектов, направлений деятельности, подразделений с детализацией по периодам, контрагентам или даже конкретной номенклатуре.

Возлагаемая на менеджера, формирующего бюджет, ответственность за исполнение бюджетных показателей стимулирует его к достижению наилучших результатов и максимально точному формированию бюджетов.

Какие же бюджеты необходимы? – ответить на этот вопрос однозначно нельзя. Обычно формируются следующие бюджеты:

  • Бюджет доходов и расходов (БДР) – бюджеты, отражающие доходы и расходы предприятия, структурированные по видам и экономическому содержанию.
  • Бюджет движения денежных средств (БДДС) – бюджеты, отражающие источники поступлений и направления расходов денежных средств.
  • Бюджеты, которые необходимы компании для планирования по конкретным направлениям затрат и прибылей, например функциональные бюджеты, бюджеты проектов, инвестиционные бюджеты, бюджеты ЦФО и т.д.
  • В крупных компаниях также часто используется Бюджет по балансовому листу (ББЛ) – прогноз соотношения активов и пассивов компании.

Каждый бюджет имеет доходную и расходную часть, состав которых является индивидуальным для каждой компании. Статьи бюджетов могут содержать не только суммовые показатели, но и количественные. Например, статья бюджета может содержать информацию о количестве сотрудников предприятия, количестве необходимой для обеспечения их работы мебели или количестве произведенной продукции и т.д.

Пример набора статей простейшего бюджета приведен на Рисунке 1.

Рисунок 1 — Пример набора статей бюджета

После предварительного формирования бюджетов производится их корректировка и разрабатываются различные варианты их реализации — сценарии. Примером использования нескольких сценариев может послужить формирование оптимистического и пессимистического прогнозов, в которых учитываются различные факторы, влияющие на исполнение бюджета.

После утверждения бюджетов они становятся основой для управления на весь период планирования бюджета.

С определенной периодичностью (например, раз в месяц или квартал) проводится сбор фактических данных по исполнению бюджетов и план-фактный анализ. На основании план-фактного анализа производят корректировку бюджетов и принимают меры для минимизации отклонений от поставленных целей и максимальному соответствию бюджетам. К таким мерам могут относиться:

  • Перераспределение средств;
  • корректировка бюджета с учетом «новых обстоятельств»;
  • привлечение дополнительных источников финансирования;
  • применение мер персональной ответственности к лицам, ответственным за соблюдения бюджета;
  • и т.д.

Так как структура бюджетов из периода в период обычно остается неизменной, то используют формирование бюджетов одним из следующих способов:

  • Формирование бюджета с ручным заполнением плановых показателей.
  • Формирование бюджета на основании имеющихся плановых и фактических данных, которые хранятся в системе в различных документах и регистрах.
  • Формирование бюджета путем копирования данных из бюджета за предыдущий период (может использоваться копирование с изменением на какой-то коэффициент или на жестко заданную сумму).
  • Формирование бюджета путем копирования данных из бюджета за предыдущий период с учетом планового изменения курса валют.
  • Консолидация данных из нескольких бюджетов, созданных для различных подразделений на различные периоды и с различными наборами статей оборотов, созданными с использованием различных сценариев.

Инструменты бюджетирования

Сценарии планирования

Для формирования различных вариантов исполнения бюджетов и задания периода планирования в большинстве используемых на данный момент систем применяется такой инструмент, как «Сценарии планирования». Сценарии часто формируют для получения оптимистического и пессимистического вариантов исполнения бюджета. Также сценарии могут быть построены на периоды различной длительности с целью получения возможности более детального планирования с учетом «текущих обстоятельств».

Рисунок 2 — Параметры сценария планирования в «1С:Управление производственным предприятием»

В ряде конфигураций 1С есть возможность формирования сценария с прогнозом изменения курса валют, например, повышения курса на определенную сумму каждый месяц или квартал – это дает возможность предварительного расчета плановых показателей на длительные периоды с учетом инфляции.

Рисунок 3 — Задание планового курса валюты в сценарии планирования

Установка лимитов бюджетов

Одним из важных инструментов в Бюджетировании является лимитирование.

Наиболее часто используют Ограничивающие лимиты и Целевые лимиты.

Ограничивающие – это лимиты (ограничения), превышение которых не допустимо. Такие лимиты могут использоваться для ограничения затрат:

  • по определенным статьям бюджетов;
  • по конкретным ЦФО;
  • по проектам;
  • по конкретной номенклатуре;
  • и др.

Также может быть использована комбинация из нескольких показателей, например: лимит на затраты по заработной плате для работающих по проекту N, или лимит на затраты по канцелярским товарам для бухгалтерии.

Контроль за соблюдением лимитов обычно происходит автоматически учетной системой и не дает формировать платежные документы или заявки на расходование денежных средств по данной статье затрат при превышении бюджета. Однако если «очень нужно», то, имеющий на это права пользователь системы, может с помощью специальных инструментов разрешить оплату «сверх лимита». Так же существуют механизмы позволяющие переместить часть средств с одной статьи бюджетов на другую, если на ней остались неиспользованные в нужном периоде средства.

Рисунок 4 — Установка лимитов в «1С:Управление производственным предприятием»

Целевые – лимиты, которые являются целями, при достижении которых выполняются определенные действия. Такие лимиты могут устанавливаться как на расходные, так и приходные статьи. Например, может быть оповещение при выполнении плана продаж или при достижении необходимого значения может формироваться премиальная часть бюджета для отдела продаж.

Платежный календарь

Еще одним важным инструментом, который присутствует в большинстве программных решений, используемых для автоматизации Бюджетирования, является Платежный календарь. Данный инструмент обычно представляет из себя таблицу с необходимой детализацией по периодам, в которой на основании документов, планирующих приход и расход денежных средств и учетом данных о фактическом движении денежных средств можно визуально увидеть картину достаточности средств. Например, если расход превышает доход, то недостающая сумма выводится красным, если не превышает, то черным. В случае недостаточности средств, ответственное лицо может принять решение необходимое для изменения ситуации. Например, может быть привлечен сторонний капитал или переброшено финансирование с одного объекта\проекта\подразделения на другое.

Рисунок 5 — Платежный календарь в «1С:Управление производственным предприятием»

В следующих аналитических статьях данного цикла мы расскажем подробнее о формировании бюджетов, о том, с помощью каких учетных систем можно автоматизировать Бюджетирование на предприятии и о других особенностях автоматизации данного направления.

Материалы по теме:

Определение кассового бюджета

Что такое кассовый бюджет?

Кассовый бюджет — это оценка денежных потоков бизнеса за определенный период времени. Это может быть недельный, ежемесячный, квартальный или годовой бюджет. Этот бюджет используется для оценки того, достаточно ли у предприятия денежных средств для продолжения деятельности в течение заданного периода времени. Денежный бюджет позволяет компании понять свои потребности в денежных средствах (и любых излишках) и помогает определить эффективное распределение денежных средств.

Ключевые выводы

  • Кассовый бюджет — это оценка компании денежных поступлений и оттоков за определенный период времени, который может быть еженедельным, ежемесячным, квартальным или ежегодным.
  • Компания будет использовать кассовый бюджет, чтобы определить, достаточно ли у нее денежных средств для продолжения работы в течение заданного периода времени.
  • Кассовый бюджет также даст компании представление о ее потребностях в денежных средствах и любых излишках, что поможет ей определить эффективное использование денежных средств.
  • Кассовые бюджеты можно рассматривать как краткосрочные кассовые бюджеты, обычно с промежутком от нескольких недель до месяцев, или как долгосрочные кассовые бюджеты, которые рассматриваются как годы.
  • Компания должна управлять своими продажами и расходами, чтобы достичь оптимального уровня денежных потоков.

Как работает кассовый бюджет

Компании используют прогнозы продаж и производства для создания кассового бюджета, наряду с предположениями о необходимых расходах и сборе дебиторской задолженности. Денежный бюджет необходим, чтобы оценить, будет ли у компании достаточно денег для продолжения деятельности.Если у компании недостаточно ликвидности для работы, она должна привлечь дополнительный капитал путем выпуска акций или увеличения долга.

Накопление денежных средств вычисляет приток и отток денежных средств за месяц и использует конечное сальдо в качестве начального сальдо на следующий месяц. Этот процесс позволяет компании прогнозировать потребности в денежных средствах в течение года и вносить изменения в продление, чтобы скорректировать остатки денежных средств на все будущие месяцы.

Краткосрочный кассовый бюджет по сравнению с долгосрочным кассовым бюджетом

Денежные бюджеты обычно рассматриваются либо в краткосрочном, либо в долгосрочном плане.Краткосрочные кассовые бюджеты ориентированы на потребности в денежных средствах на следующую неделю или месяцы, тогда как долгосрочные кассовые бюджеты ориентированы на потребности в денежных средствах на следующий год или несколько лет.

Краткосрочные кассовые бюджеты будут включать такие статьи, как счета за коммунальные услуги, арендную плату, фонд заработной платы, платежи поставщикам, другие операционные расходы и инвестиции. Долгосрочные кассовые бюджеты ориентированы на квартальные и годовые налоговые платежи, проекты капитальных затрат и долгосрочные инвестиции. Долгосрочные кассовые бюджеты обычно требуют более стратегического планирования и подробного анализа, поскольку они требуют наличия денежных средств на более длительный период времени.

Также разумно запланировать потребность в денежных средствах на случай непредвиденных обстоятельств или непредвиденных потребностей в денежных средствах, которые могут возникнуть, особенно если бизнес новый и все аспекты операций не полностью реализованы.

Особые соображения

Управление кассовым бюджетом также сводится к тщательному управлению ростом бизнеса. Например, все компании хотят продавать больше и расти, но крайне важно делать это устойчивым образом.

Например, компания может реализовать маркетинговую стратегию, чтобы повысить узнаваемость бренда и продать больше товаров.Рекламная кампания проходит успешно, и спрос на товар растет. Если компания не готова удовлетворить это увеличение спроса, например, у нее может не хватить оборудования для производства большего количества товаров, достаточного количества сотрудников для проведения проверок качества или достаточного количества поставщиков для заказа необходимого сырья, тогда у нее может быть много недовольные клиенты.

Компания может захотеть развить все эти аспекты для удовлетворения спроса, но если у нее недостаточно денежных средств или финансирования для этого, она не сможет.Поэтому важно управлять продажами и расходами, чтобы достичь оптимального уровня денежных потоков.

Пример кассового бюджета

Например, предположим, что ABC Clothing производит обувь, и ее продажи оцениваются в 300 000 долларов за июнь, июль и август. При розничной цене 60 долларов за пару компания оценивает продажи 5000 пар обуви в месяц. ABC прогнозирует, что 80% денежных средств от этих продаж будет получено в течение месяца после продажи, а остальные 20% будут получены через два месяца после продажи.Начальный остаток денежных средств на июль прогнозируется на уровне 20 000 долларов, а кассовый бюджет предполагает, что 80% июньских продаж будет собрано в июле, что составляет 240 000 долларов (80% от 300 000 долларов). ABC также прогнозирует поступление денежных средств в размере 100 000 долларов США от продаж, осуществленных ранее в этом году.

Что касается расходов, ABC также должна рассчитать производственные затраты, необходимые для производства обуви и удовлетворения потребительского спроса. Компания ожидает, что на начальном складе будет 1000 пар обуви, а это значит, что в июле должно быть произведено не менее 4000 пар.Если стоимость производства составляет 50 долларов за пару, ABC тратит 200 000 долларов (50 x 4 000 долларов) в июле месяце на стоимость проданных товаров, которая является себестоимостью производства. Компания также рассчитывает оплатить 60 000 долларов расходов, не связанных напрямую с производством, таких как страхование.

ABC рассчитывает приток денежных средств, добавляя дебиторскую задолженность, собранную в июле, к начальному балансу, который составляет 360 000 долларов (20 000 долларов на июльский остаток + 240 000 долларов в июльских продажах, собранных в июле + 100 000 долларов в виде денежных поступлений от предыдущих продаж).Затем компания вычитает денежные средства, необходимые для оплаты производственных и других расходов. Эта сумма составляет 260 000 долларов (200 000 долларов — стоимость проданных товаров + 60 000 долларов — прочие расходы). Остаток денежных средств ABC на конец июля составляет 100 000 долларов, или 360 000 долларов в виде денежных поступлений минус 260 000 долларов в виде денежных оттоков.

7 шагов для создания лучшего бюджета денежного потока

Каждая компания одержима денежным потоком. Чтобы оставаться на плаву, компаниям необходимо убедиться, что у них достаточно денег для выполнения своих обязательств, таких как выплата заработной платы поставщикам, поставщикам, ссуды и обратное инвестирование в бизнес.

Как объяснялось в первой части, бюджет движения денежных средств показывает вам, сколько денег поступает и сколько выходит из бизнес-счетов.

Вот шаги для подготовки собственного бюджета движения денежных средств:

1. Найдите подходящий инструмент

Если вы хотите засучить рукава, возможно, вы уже используете инструмент бюджетирования или программное обеспечение, которое поможет вам подготовить прогноз движения денежных средств. Если нет, то простой отправной точкой является шаблон денежного потока Excel.Если у вас есть бухгалтер или бухгалтер, они, вероятно, уже подготовили отчет о движении денежных средств в прошлом и имеют рекомендации по формату, которые соответствуют вашей предыдущей финансовой отчетности.

2. Установить временные рамки

Часто бюджеты движения денежных средств готовятся заранее на шесть месяцев или целый год. В зависимости от того, готовите ли вы это заявление для себя или с целью обеспечения финансирования, установите временные рамки и будьте готовы собрать всю необходимую информацию за этот период.

Многие компании делают прогнозы на ежемесячных временных рамках, но некоторым может потребоваться более регулярная информация о движении денежных средств — еженедельно или раз в две недели.

3. Составьте прогноз продаж

Какой доход вы ожидаете получать в течение каждого месяца? Вы можете основывать это на прошлых месяцах, годах или прогнозируемых продажах. Затем нанесите на карту ожидаемый прогноз продаж на каждый месяц года. Помните, что будут колебания, основанные на фактических продажах и изменениях на рынке, а также добавление новых клиентов в ваш список клиентов.

Выполните все шесть шагов, чтобы стать «дружелюбным к кредиторам» и подготовиться к получению финансирования от любого кредитора.

Доступ к полной электронной книге.

4. Приток денежных средств по проекту

Это ваша «наличность», которая включает все прогнозируемые продажи — как продажи за наличные, так и продажи для клиентов, которые платят в кредит.

Также учитывайте условия сбора, которые вы предлагаете клиентам, так как ваши денежные поступления поступят после фактической даты продаж.Например, если вы продаете 10 000 долларов 15 января на 30-дневный срок, то вы должны спроецировать 10 000 долларов в свой февральский приток. Однако, если ваши клиенты обычно платят поздно, вы можете проявить консерватизм и спрогнозировать этот приток в марте.

5. Отток денежных средств по проекту

Это ваш «вывод наличных», который включает в себя ваши фиксированные расходы на основе запланированных дат платежей, а также любые переменные расходы. Не забывайте ожидать прогнозируемых расходов, таких как планы на покупку нового оборудования или наем дополнительного персонала.Убедитесь, что они распределяются в правильный месяц, который может зависеть от условий оплаты и того, когда вы действительно ожидаете произвести платеж.

Некоторые основные денежные потоки могут включать:

  • Покупки
  • Заработная плата
  • Канцелярские товары
  • Ремонт зданий и обслуживание оборудования
  • Реклама и маркетинг
  • Аренда и коммунальные услуги
  • Страхование
  • Кредитные выплаты
  • Капитальные закупки
  • Любое снятие собственником

6. Рассчитать конечный остаток денежных средств

Вот где и происходят расчеты. Если вы используете такое программное обеспечение, как Excel, создайте формулу для суммирования всех ваших денежных поступлений за каждый месяц, а затем ваших денежных оттоков за каждый месяц. Разница покажет ваш ежемесячный остаток денежных средств, то есть ваши наличные деньги.

Ваши наличные деньги также должны включать сумму на вашем банковском счете, мелкую кассу и любые другие денежные счета, которые у вас могут быть. Положительные числа — ваши друзья.

7. Установите минимальный баланс денежных потоков

Сколько наличных денег вам понадобится ежемесячно? Вам понадобится минимальная отправная точка, чтобы покрыть все расходы и убедиться, что у вас не останется дефицита денежных средств.

Просмотрите свой прогноз, чтобы проверить, не прогнозируется ли какой-либо месяц в году ниже этого минимума. Если это так, то сейчас самое время принять меры и найти способ привлечь капитал.

Если ваш бюджет движения денежных средств показывает, что ваш бизнес может потерпеть неудачу в ближайшие месяцы, не стесняйтесь обращаться к нам, и мы будем рады обсудить способы избежать любых проблем с потоком денежных средств в будущем.

Создайте бюджет с денежным потоком — WealthKeel Financial Advisors

Понимание вашего денежного потока — первый шаг в создании успешного финансового плана. Все остальные аспекты ваших личных финансов зависят от того, как вы балансируете свои доходы и расходы. К сожалению, не все четко контролируют денежные потоки своей семьи.

Многие люди ошибочно полагают, что они успешно составляют бюджет и отслеживают денежные потоки. Они думают, что из-за того, что они наметили бюджет в прошлом году (или в прошлом месяце, или на прошлой неделе), и потому, что они слабо следят за своими расходами, они выбивают его из парка. Правда в том, что бюджет — это не вещь, которую нужно запрограммировать и забыть. Вам необходимо постоянно отслеживать и оценивать свои доходы и расходы, чтобы быть уверенным, что вы на правильном пути.

Создание бюджета

Бюджеты, возможно, нелегко составить, но в конечном итоге они того стоят. Имейте в виду, что по мере создания бюджета вам может потребоваться 3-4 месяца, чтобы успешно скорректировать свои расходы. Затем вам нужно будет постоянно пересматривать свой бюджет ежегодно, чтобы убедиться, что он соответствует вашим потребностям.

Когда вы начнете формировать свой бюджет, может быть проще начать с того типа расходов, которые вы делаете в настоящее время. Как говорит Джерри Магуайр: Покажи мне деньги!

Если вы посмотрите, как вы в настоящее время расходуете свой доход, вы можете оценить, что работает, а что нет, и что вы хотите скорректировать в будущем бюджете. Вот как начать:

  1. Отслеживайте все свои расходы за несколько месяцев. Да — я имею в виду все! Вы можете сделать это несколькими способами.Вы можете использовать традиционный метод ручки и бумаги, чтобы отслеживать каждый расход. Однако это может быть утомительно и сложно поддерживать. Я рекомендую использовать электронную таблицу Excel для слегка расширенного метода или использовать приложение для составления бюджета, такое как Tiller (поставщик бюджета для семейства Chubb) или YNAB, чтобы автоматически отслеживать ваши расходы, подключив приложение к вашему банковскому счету.
  2. Сравните свои расходы со своим доходом на дом. Как минимум, ваши ежемесячные расходы должны быть ниже, чем ваш ежемесячный доход на дом.В идеале вы оставите маржу для других финансовых целей, таких как накопление сбережений и погашение долга.
  3. Проверить и отредактировать . Ваш бюджет — это живая, дышащая вещь, и ее нужно будет периодически корректировать. Бюджет не является ограничением. Когда вы просматриваете и изменяете свой бюджет, вы можете составить план расходов, который соответствует вашим ценностям и поможет вам вести полноценный образ жизни. Например, если вы заложили в бюджет определенный процент своего дохода, который будет потрачен на питание вне дома, но разочарованы тем, что не можете путешествовать столько, сколько хотите, вы можете пересмотреть свой бюджет.Меньшее питание и вкладывание этих средств на счет, предназначенный для путешествий, может помочь вам достичь цели в отношении образа жизни.

Если вы беспокоитесь о составлении бюджета, простота может быть ключевым моментом. Например, бюджет 50/30/20 хорошо подходит для многих семей и отдельных лиц, которые хотят лучше отслеживать свои расходы. Бюджет будет выглядеть так:

  • 50% — общие расходы на проживание (ипотека или аренда, коммунальные услуги, продукты, питание вне дома и т. Д.)
  • 30% — несущественные расходы на проживание (проезд, абонентское обслуживание и т. Д.))
  • 20% — сбережения и / или погашение долга

Конечно, используйте это как отправную точку. Если в этот период вашей жизни вы уделяете больше внимания выплате долга, не стесняйтесь выделять больше на погашение долга. Если у вас нет долгов и ваши чрезвычайные сбережения полностью покрыты, подумайте о том, чтобы сэкономить большую часть своего дохода на руки на краткосрочные цели, такие как первоначальный взнос за дом.

Управление долгом

Если вы хотите быстро погасить свой долг, вам необходимо отслеживать денежные потоки и уделять первоочередное внимание выплатам как части вашего образа жизни.Фактически, выплата долга всегда должна быть в вашем финансовом списке дел, пока вы не освободитесь от долгов.

За исключением вашей ипотечной и студенческой ссуд, вашей целью должно быть отсутствие дополнительных кредитов или личных долгов. Конечно, никто не идеален, и когда вы начинаете свое бюджетное путешествие, у вас может быть личный долг, который нужно погасить.

Как правило, существует два типа долга: хороший и плохой. «Хорошая» задолженность — это задолженность, которая приносит доход от ваших инвестиций — например, студенческий заем или ипотечный кредит.«Плохой» долг — это долг, который в конечном итоге будет стоить вам больше только из-за процентов и не будет повышаться в цене. Это может быть кредитная карта, личный заем или автокредит.

Погашение «плохой» задолженности

Автокредиты

Многие люди ошибочно думают, что автокредит — это «хороший» долг, потому что покупка автомобиля кажется большой инвестицией. В идеальном мире вы могли бы сразу купить машину за наличные и вообще не брать автокредит.К сожалению, мы живем не в идеальном мире, и в зависимости от того, где вы живете, автомобиль может не подлежать обсуждению.

Когда вы покупаете автомобиль, ваша цель должна заключаться в том, чтобы окупить его за три года или меньше. Если на погашение вашего автомобиля уйдет больше трех лет, скорее всего, вы совершите покупки за пределами своего ценового диапазона. Это отличное практическое правило, о котором следует помнить, когда вы начинаете поиск автомобиля. Подавляющее большинство автокредитов выплачивается через 67 месяцев и более. Фактически, в 2019 году 32% автокредитов составляли 73-84 месяца.

Помните — ваша машина обесценивается. Другими словами, с годами он теряет ценность. Вы не хотите, чтобы все еще были должны деньги за машину, и иметь возможность продать ее только за меньшую сумму, чем общая стоимость погашения автокредита.

Кредитные карты

Кредитные карты — это форма возобновляемой задолженности, что делает их опасными. Вы всегда можете продолжать увеличивать задолженность на своей карте, даже когда вы ее погашаете. Чрезвычайно важно сосредоточиться на использовании кредитной карты только для покрытия расходов в рамках вашего бюджета и оплачивать его ежемесячно.

Использование метода снежного кома долга

Долг «снежный ком» — термин, впервые введенный Дэйвом Рэмси. Использование этой стратегии как части вашего бюджета может помочь вам избавиться от долга более эффективно, чем просто тратить деньги на различные долговые обязательства без стратегии. Вот как это работает, шаг за шагом:

  1. Вы оцениваете свои текущие долговые обязательства и приводите их в порядок от наименьшего общей суммы до наибольшего.
  2. Установите для всех своих долговых платежей минимальную сумму ежемесячного платежа, за исключением самого маленького обязательства.
  3. Возьмите лишние деньги, которые вы используете для выплаты долга, и направьте их на погашение самого маленького долга.
  4. Как только этот долг выплачен, вы «снежным комом» выплачиваете общую сумму, чтобы погасить следующий по величине долг.

Если вы раньше не слышали об этой концепции, это может показаться нелогичным — зачем сначала выплачивать наименьший долг? Разве не имеет смысла отбросить большую сумму долга?

Когда вы можете сосредоточиться на погашении одного небольшого долга — например, кредитной карты или небольшой личной ссуды — вы сможете быстрее увидеть свой прогресс.Тогда выбивание следующего долга в списке не будет таким сложным. Ваши небольшие счета быстро оплачиваются, и создается ощущение, что вы «выигрываете игру». Чем больше вы сможете «геймифицировать» погашение долга, тем больше у вас шансов придерживаться его в долгосрочной перспективе.

Использование метода долговой лавины

Не уверены, что вам нравится метод долгового снежного кома? Есть еще одна стратегия погашения, которая называется «Долговая лавина», которая может лучше соответствовать вашим потребностям. Вот как это работает:

  1. Вы оцениваете свои текущие долговые обязательства и приводите их в порядок от минимальной процентной ставки до максимальной.
  2. Установите для всех своих долговых платежей минимальную сумму ежемесячного платежа, за исключением вашего обязательства с самой высокой процентной ставкой.
  3. Возьмите любые дополнительные деньги, которые вы используете для погашения долга, и направьте их на выплату долга с самой высокой процентной ставкой.
  4. Как только этот долг будет выплачен, вы «лавиной» погасите общую сумму, которую вы платили в счет погашения следующего по величине ссуды под процентную ставку.

Преимущество долговой лавины состоит в том, что она сначала выбивает долги с высокими процентными ставками, что в конечном итоге экономит вам больше денег. К сожалению, погашение первых нескольких кредитов или кредитных карт с высокой процентной ставкой может занять больше времени, если баланс также высок. Это означает, что вам нужно оставаться сосредоточенным и преданным делу, поскольку не будет такой же «победы», как при стратегии долгового снежного кома.

Погашение «хорошего» долга

Ваш приоритет №1 должен заключаться в том, чтобы выбить свой «плохой» долг, но как только это будет выполнено, конечной целью должно стать освобождение от долгов. Выплата вашего «хорошего» долга, например, студенческой ссуды или ипотеки, может занять больше времени.Тем не менее, это все равно должно быть приоритетом, особенно если вы продолжаете стремиться к другим финансовым целям, таким как выход на пенсию или накопление средств на образование для своих детей.

После того, как ваш безнадежный долг будет полностью выплачен, вы можете направить дополнительный денежный поток на досрочное погашение студенческих ссуд или ипотеки. Имейте в виду, что если вы врач, то в зависимости от типа вашей студенческой ссуды прощение ссуды может быть вариантом.

Создайте свои сбережения

Исследования показали, что 70% американцев живут от зарплаты до зарплаты — ох!

Ваша цель должна состоять в том, чтобы иметь достаточно сбережений, чтобы вернуться, по крайней мере, в случае чрезвычайной ситуации.Большинство консультантов и финансовых экспертов рекомендуют хранить от 3 до 6 месяцев срочных сбережений на доступном сберегательном счете с наличными деньгами. Если вы занимаетесь высокорисковой работой, подумайте о том, чтобы увеличить срок до 12 месяцев.

Кроме того, ваши цели могут включать:

  • Пенсионные накопления
  • Экономия на образовании
  • Первоначальный взнос за дом
  • Покупки образа жизни (новые автомобили, лодки, путешествия с семьей)
  • Унаследованное здание

Ваши цели по сбережениям совершенно уникальны для вас, и помимо первоначальных чрезвычайных сбережений вы можете установить любые цели, которые имеют смысл для вашего финансового будущего. Если вы не уверены, что вам следует отложить, подумайте о реверс-инжиниринге своих целей.

Например, если вы хотите выйти на пенсию в 55 лет, ваши потребности в пенсионных сбережениях могут быть больше, чем у тех, кто хочет выйти на пенсию в 70 лет. Подумайте о том, какие краткосрочные и долгосрочные цели образа жизни у вас есть, и проанализируйте их, чтобы определить, сколько вы » нужно будет экономить как сейчас, так и в будущем.

Достижение финансового благополучия

Мы используем термин «финансовое благополучие» для обозначения вашего полного финансового здоровья.Это включает в себя ваш денежный поток, чистую стоимость, средства на случай чрезвычайной ситуации, управление долгом и планирование будущей жизни. Чтобы жить полноценной жизнью, важно убедиться, что каждый аспект ваших финансов здоров — или находится на пути к восстановлению. Вот несколько первых и наиболее важных шагов, которые вы можете сделать на пути к финансовому благополучию:

  1. Составьте бюджет, чтобы контролировать ваш денежный поток.
  2. Увеличьте свои сбережения, чтобы вы больше не жили от зарплаты до зарплаты.
  3. Определение будущих целей сбережений, чтобы избежать долгов.
  4. Составление плана выплаты долга (и его соблюдение!).

Поначалу работа над достижением финансового благополучия может показаться сложной, но она окупается! Если вы будете придерживаться этого правила, то скоро сможете вести жизнь, в значительной степени свободную от финансовых забот.

Автор Чад Чабб, CFP®, CSLP®

Раскрытий:

Эта информация предназначена только для общих целей. Эта информация не предназначена для замены конкретных профессиональных финансовых или налоговых советов, поскольку индивидуальные обстоятельства меняются.Пожалуйста, обратитесь к финансовому профессионалу в отношении вашей личной ситуации.

Денежный поток и бюджеты — Центр финансового оздоровления


Знайте, где вы находитесь и где хотите быть

Прежде чем сделать хоть один значительный финансовый шаг вперед, необходимо определить где они сейчас находятся, и должны сравнить эту текущую реальность с хорошо сформулированной и конкретно определенный набор личных финансовых целей и задач. Эти личные цели и задачи должны подробно описывать результаты, достаточно важные, чтобы мотивировать вашу ежедневную фокус и действие. Письменное заявление о цели может быть самым полезным местом для начала в процессе конкретного определения того, что должно быть выполнено.

Знайте разницу между «денежным потоком» и «бюджетом»

Отчет о движении денежных средств просто определяет, какой доход у вас остался после всех ваших постоянные и переменные расходы.Это утверждение основано на одном простом вычислении:

Общий доход — Общие расходы = Чистый денежный поток

Такой простой анализ может проводиться ежегодно, ежеквартально или ежемесячно и обычно ежемесячные упражнения, когда дело касается личных финансов. Достаточно просто сделать на салфетка за обедом и это отправная точка в определении вашей личной финансовой реальности.Зная это конкретное «число чистого денежного потока» и является ли оно положительным или отрицательным или нейтральная (т.е. нулевая или «безубыточная») цифра является важным шагом в процессе финансовый успех. Тем не менее, знание того, в черном вы или в красном, не совсем точно определить, на что тратятся ваши деньги, не так ли?

Положительный денежный поток является идеальным и может позволить дополнительные шаги по сбережению, инвестированию или даже лечению к чему-то в пределах досягаемости, покупку чего вы откладывали в прошлом.

Отрицательный денежный поток обычно указывает на то, что вы живете не по средствам и, вероятно, понесете долга, если у вас нет благотворителя (родителя или другого лица), который устраняет разрыв, когда один существует.

Нейтральный денежный поток маловероятен, потому что подавляющее большинство людей не тратят с точностью до копейки что они зарабатывают.Окончание с нулем (чистая безубыточность) при расчете денежного потока было бы настоящей аномалией.

Как только кто-то узнает, есть ли у них положительный или отрицательный денежный поток, он может обратиться к процесс разработки определяющего бюджета .

Бюджет отличается от отчета о движении денежных средств, потому что оба бюджета проектируются так, как вы ожидаете. для распределения денежного потока и записи того, как денежный поток был фактически потрачен на конец месяца.Таким образом, разница между «прогнозом бюджета» и «фактическим цифры «, поскольку вполне вероятно, что ваша структура расходов может не совсем соответствовать вашей прогнозы на начало периода.

Важно отметить, что поддержание бюджета может повлиять на решения о расходах. Он поощряет постановку финансовых целей и позволяет сравнивать цели с реальными структурами расходов, чтобы время от времени исправления могут быть внесены до того, как ситуация выйдет из-под контроля.

*** Составление бюджета также является ключевым моментом, прежде чем брать деньги в долг (например, студенческие ссуды, автомобильные ссуды. и т. д.), потому что зная, что вам действительно нужно или, наоборот, что вы действительно можете себе позволить — важная информация, которую нужно знать, чтобы вы могли минимизировать количество долга, который вы понесете, и чтобы вы могли защитить себя от продолжающегося сумма платежа, на обслуживание которой у вас не хватает средств. Большинство, например, получают студенческий заем возьмет все, на что они могут претендовать, не зная точно какое количество им действительно нужно. По мере того, как вы занимаетесь, будут приниматься более разумные решения, и сумма, которую вам нужно будет вернуть в процессе, будет уменьшена, если вы знаете именно то, что вам законно нужно или что вы можете себе позволить, и отказываетесь брать в долг больше !!! ***

часов

Понедельник — Пятница
с 8 до 17
или по предварительной записи

Контакт

Ann House
Координатор
дом @ sa.utah.edu

Телефон: (801) 585-7379
Факс: (801) 585-7888

Расположение

Olpin Student Union,
Rm 317


Какова основная цель кассового бюджета? | Малый бизнес

Автор: Julie Davoren Обновлено 11 января 2019 г.

В кассовом бюджете подробно описываются приток и отток денежных средств компании в течение определенного бюджетного периода, например месяца, квартала или года.Его основная цель — предоставить информацию о состоянии денежных средств компании в любой момент времени. Это помогает компании принимать важные решения, такие как создание резервов денежных средств на случай прогнозируемого дефицита и разумное использование избыточных средств. Кроме того, кассовый бюджет помогает приоритезировать платежи в бюджетный период. Это также помогает в анализе отклонений между бюджетом и фактическим расходом денежных средств.

Что такое краткосрочный денежный бюджет?

Краткосрочные кассовые бюджеты предназначены для удовлетворения потребностей в денежных средствах на еженедельной или ежемесячной основе.Эти бюджеты помогают спрогнозировать выплаты, которые требуют немедленного выделения средств, и определить источники, которые могут помочь компенсировать это требование. Краткосрочные бюджеты также помогают определить краткосрочные инвестиции, которые могут приносить проценты, пока фонд не используется. Например, если избыточный доход доступен в течение нескольких недель, он может быть инвестирован в краткосрочные депозиты или в акции и акции, которые могут приносить промежуточный доход для удовлетворения будущих потребностей.

Общие сведения о промежуточном кассовом бюджете

Промежуточные бюджеты обычно рассчитаны на 12-месячный период.Обычно они создаются в конце года для последующего периода на основе транзакций текущего года. При составлении бюджета руководство принимает во внимание такие аспекты, как сезонные колебания бизнеса и циклические изменения, которые изменяют динамику бюджета, помимо учета обычных доходов и расходов. На основе этих оценок они принимают решения в отношении годовых требований по заимствованиям и планов накопленной дебиторской задолженности.

Промежуточные бюджеты также предусматривают годовые надбавки для сотрудников, выплаты основной суммы кредита и страховые выплаты. Что касается притока, он учитывает накопление процентов, выручку от продаж, перенесенную с предыдущего года, и продление депозитов.

Что такое долгосрочный бюджет?

Долгосрочные бюджеты денежных потоков преимущественно разбиты на несколько лет. Эти бюджеты помогают в принятии стратегических решений, таких как капитальные вложения в оборудование и инфраструктуру, планы диверсификации бизнеса и прогнозы затрат на рабочую силу. На основе долгосрочного прогноза компания создает устойчивые денежные резервы, которые помогают в выполнении планов.Руководство создает долгосрочные бюджеты, из которых выводятся различные промежуточные и краткосрочные бюджеты на соответствующие периоды времени. Затем они эффективно управляются с помощью экспертов.

Проблемы, связанные с потоком денежных средств

Вы должны тщательно планировать свои денежные бюджеты, особенно если ваша компания новая и предыдущие записи, которые вы можете использовать для справки, недоступны. Некоторые расходы, такие как зарплата сотрудников, выплаты поставщикам и мелкие деньги, являются рутинными и легко закладываются в бюджет.Однако для растущих компаний нелегко спланировать некоторые переменные. Эти переменные могут включать внезапные капитальные вложения в инфраструктуру, оборудование для роста бизнеса и непредвиденные ремонты и техническое обслуживание.

Продажи также могут быть источником проблемы. Снижение продаж снижает приток денежных средств, в то время как избыточные продажи приводят к беспрецедентному увеличению расходов, таких как покупка сырья, оплата сверхурочной работы, упаковка и транспортировка. Эти незапланированные расходы могут привести к нехватке денежных средств, которая препятствует росту компании, что делает денежные бюджеты еще более критичными.

Различия между отчетом по бюджету и отчетом о движении денежных средств | Малый бизнес

Бизнес — это сложная структура, и финансовое состояние любой компании может быть непросто описать в одном отчете. Большинство бухгалтерских отчетов освещают определенные аспекты деятельности компании, мало рассказывая о других условиях. В некоторых отчетах производительность сравнивается с планированием, в то время как другие иллюстрируют текущие условия самостоятельно. Отчеты, которые кажутся похожими, могут иметь совершенно разные цели.

Отчет о бюджете

В бюджете предприятия выделяются средства различным подразделениям компании и из них в зависимости от ожидаемой производительности. Прогнозирование продаж и расходов дает необработанные данные, необходимые для создания бюджета, часто являющиеся важной частью бизнес-плана компании. Бюджетный отчет дает моментальный снимок финансовых показателей бизнеса по сравнению с прогнозами и может делать это, в зависимости от детализации отчета, по таким аспектам, как показатели продаж, производственные затраты и накладные расходы.

Отчет о движении денежных средств

Денежный поток является важным импульсом бизнеса. В остальном здоровая компания, богатая активами и потенциалом, может быть остановлена ​​из-за прерывания движения денежных средств. В отчете о движении денежных средств подробно описываются различные поступления и оттоки денег через компанию. Он показывает такие аспекты, как наличность в кассе, непогашенная кредиторская и дебиторская задолженность, ссуды или другие причитающиеся деньги, а также деньги, использованные для капитальных покупок или других инвестиций.

Различия в иллюстрации

Фундаментальное различие между отчетом о бюджете и отчетом о движении денежных средств заключается в характере сравнения каждого из них.Бюджетный отчет противопоставляет прогнозируемое и фактическое исполнение потраченных денег. Например, отчет о бюджете покажет, что переговоры с поставщиком привели к снижению стоимости проданных товаров на 5 процентов. Отчет о движении денежных средств показывает, как движутся деньги, а также описывает такие факторы, как, например, когда вы платите поставщику за это сырье.

Различия в управлении

Каждый отчет предлагает обширную информацию для опытного менеджера, стремящегося к постоянному совершенствованию. Цели производительности часто устанавливаются на основе бюджетных прогнозов, поэтому отчет о бюджете отслеживает прогресс в достижении этих целей, позволяя руководителю решать проблемы с недостаточной эффективностью.В отчете о движении денежных средств говорится не о том, как выполняется работа, а только о том, как движутся деньги. Учитывая важность хорошего денежного потока, управление оплатой счетов и взысканием дебиторской задолженности имеет жизненно важное значение для работы любой компании.

Ссылки

Автор биографии

Скотт Шпак, фрилансер, работающий на полную ставку в области создания контента, работает писателем, фотографом и музыкантом, в прошлом работал в компании Kodak.

Как сделать анализ бюджета для вашего бизнеса

Деньги — это бензин, который заставляет ваш бизнес работать.Денежный поток можно определить как то, как деньги поступают в ваш бизнес и уходят из него; это разница между возможностью просто открыть бизнес и возможностью оставаться в бизнесе. Анализ денежных потоков — это метод проверки финансового состояния вашей компании. Это исследование движения наличных денег через ваш бизнес, называемое денежным бюджетом, для определения закономерностей того, как вы принимаете и выплачиваете деньги. Цель состоит в том, чтобы ежемесячно поддерживать достаточное количество денежных средств для работы фирмы. Этот тип анализа денежных потоков называется составлением кассового бюджета.

Как создать кассовый бюджет

  1. Этот тип анализа денежных потоков называется подготовкой и анализом кассового бюджета. Это часть плана краткосрочного финансового прогнозирования вашей фирмы. Определите сумму денежных средств, которые поступят в вашу фирму в течение месяца. Если вы только начинаете свой бизнес, вы должны включать начальный остаток наличными, который вы хотите получать каждый месяц. Также будет количество продаж, которые вы совершили в течение первого месяца.Продажи будут включать как продажи за наличные, так и продажи, которые вы осуществляете своим клиентам, которые платят в кредит.
  2. Определите сумму денежных средств, которые будут выведены из вашей фирмы в течение месяца. У вас будут расходы. Вам, вероятно, придется покупать канцелярские товары. Другие ежемесячные расходы могут включать рекламу, транспортные расходы и расходы на заработную плату, и это лишь некоторые из них. У вас будут квартальные расходы, например, налоги. У вас могут быть расходы, которые случаются время от времени, например, покупка компьютерного оборудования, транспортных средств или другие более крупные расходы.
  3. Вы хотите, чтобы денежные потоки, поступающие в вашу фирму (Шаг 1), были больше, чем денежные средства, которые будут поступать из вашей фирмы (Шаг 2). Это означает, что ваш ежемесячный приток денежных средств должен быть больше, чем ваш ежемесячный отток денежных средств, чтобы у вас было достаточно денег для работы вашей фирмы.
  4. Ваш конечный баланс первого месяца становится начальным балансом второго месяца. Вы проводите такой же анализ. Каждый месяц вам, возможно, придется добавлять новые элементы в анализ денежных потоков по мере роста вашего бизнеса. Вам необходимо решить, какой минимальный конечный остаток денежных средств вы считаете приемлемым для вашей фирмы, и стремиться к этой цифре каждый месяц.
  5. Если ваш денежный поток станет отрицательным в течение какого-либо одного месяца, вам придется занять деньги на этот месяц у семьи или друзей, инвесторов, или в банке или других финансовых учреждениях. Затем, если в следующем месяце ваш денежный поток будет положительным, вы сможете погасить этот заем.
  6. Продолжайте делать это каждый месяц в течение периода прогнозирования. Постарайтесь свести свои займы к минимуму, а приток денег больше, чем отток.Помните, что этот кассовый бюджет является финансовым прогнозным документом, но старайтесь следовать ему как можно точнее.

Подсказки

  1. Ознакомьтесь с этой статьей. В нем показано, как использовать кассовый бюджет как часть комплексного плана финансового прогнозирования.
  2. Этот рабочий лист поможет вам разработать первую часть вашего кассового бюджета — График денежных поступлений. Этот пустой рабочий лист дает вам место для разработки собственного расписания денежных поступлений.
  3. Этот пример графика денежных выплат показывает вам, как разработать график для вашей компании.Вот пустой лист, который вы можете использовать для составления отчета о денежных выплатах для вашей компании.
  4. Вот пример кассового бюджета, основанного на графиках, разработанных ранее. Вот пустой рабочий лист, который вы можете использовать в своей компании.
  5. Поддержание здорового денежного потока или работа над увеличением денежного потока.

Что вам нужно

  • Ваш рабочий компьютер
  • Компьютеризированная бухгалтерская программа, которую вы используете
  • Все ваши кассовые сборы и расходы
  • Сколько наличных денег вы хотите всегда иметь под рукой
  • Ваш начальный начальный остаток денежных средств
.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *