Факторинговый контракт: Договор и схема факторинга.

Содержание

Порядок учета договора факторинга (Глава 4. Сложные вопросы валютного регулирования)

В операции факторинга обычно участвуют три лица: фактор (факторинговая компания), поставщик товара (кредитор) и покупатель товара (должник). Основной деятельностью факторинговой компании является выкуп дебиторской задолженности кредитора (обычно не превышающей 90–120 дней). Между фактором и поставщиком заключается договор факторинга о том, что фактору предъявляются по мере отгрузки/оказания услуг документы, напротив которых покупатель обязан произвести оплату. Фактор, по сути, выкупает эти документы обычно за 60–90% от стоимости. После оплаты продукции покупателем фактор может, если это предусмотрено условием договора факторинга, доплатить остаток суммы поставщику, удерживая с него свой процент и комиссию за оказанные услуги.

Таким образом, факторинг — это услуга по предоставлению продавцу финансирования под уступку права требования к покупателю за отгруженный товар в пользу фактора. По сути, это договор переуступки прав требований, инициированный новым кредитором (фактором), в котором фактор выкупает (с дисконтом 60–90% стоимости требований) требование кредитора к должнику по оплате товара или услуги. Одним из принципиальных отличий договора факторинга от переуступки прав требования является то, что договор факторинга может быть заключен как до, так и после появления обязательств между покупателем и продавцом, причем финансирование покупателя фактором может быть также осуществлено как до, так и после появления основного обязательства покупателя перед продавцом; в то время как договор уступки прав требования заключается только на уже имеющиеся обязательства между покупателем и продавцом, то есть до появления обязательств договор переуступки прав требования не может быть заключен. Также договор факторинга, в отличие от договора переуступки прав требования, заключается только на выкуп денежного требования, в то время как переуступить можно все что угодно.

Еще одной отличительной чертой договора факторинга является то, что после его заключения фактор не будет являться стороной по основному договору, заключенному между продавцом и покупателем.

В российском законодательстве такого понятия как факторинг не существует. Однако есть понятие договора финансирования под уступку денежного требования, закрепленное ст. 824 ГК РФ. Договор финансирования под уступку денежного требования — договор, в котором одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование.

Порядок регулирования договоров факторинга зависит от роли резидента и нерезидента.

Самым часто встречающимся видом факторинга во внешнеэкономической деятельности является сделка, когда в роли фактора и продавца выступают резиденты, а в роли покупателя — нерезидент (рис. 18).


Рассмотрим порядок валютного контроля данных схем расчетов при условии открытия паспорта сделки на экспортный контракт.

1. Продавец-резидент отгружает товар/оказывает услуги покупателю-нерезиденту на условиях отсрочки платежа. После этого резидент предоставляет в банк ПС справку о подтверждающих документах с соответствующим кодом ПД.

2. Фактор-резидент выкупает дебиторскую задолженность у продавца-резидента с дисконтом, согласно заключенному между ними договору факторинга. После оплаты со стороны фактора-резидента, покупатель-резидент передает ему экспортный договор и оформленный к нему паспорт сделки.

Выкуп фактором-резидентом дебиторской задолженности у продавца-резидента может быть осуществлен только в валюте РФ, вне зависимости от того, в какой валюте выражено обязательство между продавцом-резидентом и покупателем-нерезидентом.

Выкуп дебиторской задолженности не означает выкупа обязанности по репатриации экспортной выручки, согласно ст. 19 Федерального закона № 173-ФЗ.

3. Покупатель-нерезидент производит оплату в адрес фактора-резидента за поставленный ему товар/оказанные услуги. Фактор-резидент в свой уполномоченный банк предоставляет переданный ему от продавца-резидента паспорт сделки, экспортный контракт вместе с договором факторинга и справку о валютных операциях. При этом в графе 5 «Код валютной операции» справки о валютных операциях указывается код валютной операции в соответствии с условием договора, на который первым резидентом был открыт паспорт сделки (т.е в случае поставки товара — код ВО 10200, в случае оказания услуг — код ВО 20200), а в графе 8 «Номер ПС и (или) дата договора (контракта)» — номер паспорта сделки, открытого первым резидентом.

4. После принятия уполномоченным банком справки о валютных операциях фактор-резидент не позднее пяти рабочих дней после даты принятия передает ее продавцу-резиденту. Продавец-резидент оформляет свою справку о валютных операциях на основании справки о валютных операциях фактора-резидента, с указанием в графе 4 «Признак платежа» 9 — осуществление валютной операции третьим лицом-резидентом, другим лицом-резидентом, резидентом, который не оформляет паспорт сделки, — при заполнении справки о валютных операциях резидентом, оформившим паспорт сделки, а в графе 8 «Номер ПС и (или) дата договора (контракта)» — номер своего паспорта сделки. Оформленную справку о валютных операциях продавец-резидент обязан предоставить в свой банк ПС не позднее 15 рабочих дней после принятия справки фактора-резидента его уполномоченным банком.

В случае нарушения максимальных ожидаемых сроков исполнения своих обязательств нерезидентом (т.е. ст. 19 Федерального закона № 173-ФЗ) ответственность несет продавец-резидент, а не фактор-резидент (при договоре переуступки прав требования наоборот — ответственность лежит на новом кредиторе).

С целью минимизации риска привлечения продавца-резидента к административной ответственности за неисполнение ст. 19 Федерального закона № 173-ФЗ, встречается схема факторинга, содержащая условие о том, что фактор-резидент перечисляет 60–90% дебиторской задолженности продавцу-резиденту, а покупатель-нерезидент также осуществляет перевод денежных средств в пользу резидента-продавца за отгруженный товар/оказанные услуги. Продавец-резидент затем возвращает эти средства в размере 100% фактору-резиденту в валюте РФ. Однако этот способ невыгоден из-за рисков курсовой разницы.

В сфере валютного регулирования также можно выделить и такое отличие договора факторинга от договора переуступки прав требования — в случае если условием договора факторинга предусмотрена возможность выкупа всех обязательств продавца-резидента, продавец-резидент не закрывает паспорт сделки, а фактор-резидент его не открывает, в отличие от схемы полной уступки прав требования резидентом в пользу другого резидента.

Сотрудникам банка ПС удобнее, если счета резидента-фактора и резидента-продавца находятся в одном банке — в этом случае отсутствует необходимость запрашивать все необходимые документы по каждому резиденту в отдельности.

Еще одним отличием договора факторинга от договора переуступки прав требования является его безопасность в плане вывода денежных средств за рубеж, так как заниматься международным факторингом может только юридическое лицо, являющееся членом одной из двух международных факторинговых ассоциаций — Factors Chain International (FCI) или International Factors Group (IFG). Из России в эти группы входят на сегодняшний момент следующие участники: ОАО АКБ «Металлинвестбанк», ЗАО «Русская Факторинговая Компания», ЗАО Банк «Национальная Факторинговая Компания», ООО «Кофас Рус Сервисез Компани», ООО «ВТБ Факторинг», ОАО «Промсвязьбанк», ОАО «Газпромбанк», ЗАО «ЮниКредит Банк», ЗАО «Банк Сосьете Женераль Восток», ООО «ФакторРус», Росбанк Факторинг, ООО «Политекс».

Сотрудники банка ПС должны проверять наличие фактора в списке групп факторинговых компаний на дату предоставления договора факторинга, и в случае отсутствия фактора в этих группах — отказывать в принятии на обслуживание данного контракта, так как невыполнение данного требования ведет к недействительности сделки международного факторинга.

В случае реализации схемы факторинга на импортные контракты, когда в роли фактора и продавца выступает нерезидент, в роли покупателя — резидент, порядок валютного контроля за данной сделкой будет обычным как для любого импортного контракта. В случае списания денежных средств со счета продавца-резидента в пользу фактора-нерезидента, продавец-резидент предоставляет в банк ПС справку о валютных операциях, идентифицирующую списание денежных средств за товар с кодом ВО 11200, за услуги — с кодом ВО 21200. Паспорт сделки, открытый на импортный договор между продавцом-резидентом и покупателем-нерезидентом, переоформлять не нужно, так как фактор не является стороной по импортному договору.

Выход российских факторинговых компаний на внешние рынки законодательством Российской Федерации не ограничен. Однако по причинам защищенности внешних рынков и наличия высокой конкуренции на тех рынках, которые открыты, автор не сталкивался на практике со схемами расчетов, когда в роли фактора выступал резидент, который выкупал дебиторскую задолженность у нерезидентов по внешнеторговым договорам. Так как осуществление данных схем не запрещено российским законодательством, автор рассмотрит теоретический порядок их учета агентами валютного контроля.

Порядок и сроки учета документов, участвующих в схеме расчетов, когда фактор-резидент выкупает у нерезидента требование по импортному контракту, идентичны схеме на рис. 19, с той лишь разницей, что фактор-резидент предоставляет справку о валютных операциях в уполномоченный банк не для зачисления денежных средств, а для их списания в пользу нерезидента-продавца с кодом ВО для товара — 11200, а для услуг — 21200.

Причем фактор-резидент может рассчитываться с продавцом-нерезидентом в любой валюте, а покупатель-резидент с фактором-резидентом только в валюте РФ.


Схема расчетов, когда фактор-резидент выкупает право требования у нерезидента по контракту, заключенному с другим нерезидентом (рис. 20), является еще более «экзотичной», чем предыдущая. Возможный порядок ее учета в валютном регулировании автор видит следующим образом:

1. Продавец-нерезидент отгружает товар/оказывает услуги покупателю-нерезиденту на условиях отсрочки платежа.

2. Фактор-резидент выкупает дебиторскую задолженность у продавца-нерезидента с дисконтом, согласно заключенному между ними договору факторинга. Валютную операцию по списанию денежных средств со счета фактора-резидента в пользу продавца-нерезидента правильнее всего обозначить кодом ВО 70205.

3. Покупатель-нерезидент в сроки, оговоренные в контракте с продавцом-нерезидентом, производит оплату товара или услуг в адрес фактора-резидента. Зачисление денежных средств на счета фактора-резидента, по мнению авторов, необходимо обозначить кодом ВО 70200.

В результате реализация данной схемы должна произойти без оформления паспорта сделки.

Факторинговый рынок России является, как и весь финансовый сектор Российской Федерации, защищенным от иностранных участников, то есть от факторов-нерезидентов. Однако осуществление схем расчетов, когда в роли фактора выступает нерезидент и он выкупает требование у продавца-резидента, возможно.

В случае реализации схемы, где фактор и покупатель — нерезиденты, а продавец — резидент, порядок проведения валютного контроля происходит как по обычным экспортным контрактам. В случае зачисления денежных средств от фактора-нерезидента резидент отражает данную валютную операцию в ведомости банковского контроля по паспорту сделки, открытому на договор, заключенный между продавцом-резидентом и покупателем-нерезидентом, предоставив справку о валютных операциях вместе с договором факторинга.

В случае получения не 100% стоимости переданных товаров/оказанных услуг от нерезидентов продавец-резидент нарушит требование ст. 19 Федерального закона № 173-ФЗ в части репатриации экспортной выручки. Реализация данной схемы возможна без нарушения валютного законодательства при условии выкупа дебиторской задолженности фактором-нерезидентом с дисконтом с последующим зачислением денежных средств от покупателя-нерезидента на счета продавца-резидента. После, продавец-резидент осуществляет перевод полученных денежных средств в адрес фактора-нерезидента. В этом случае в целях корректного отражения информации в ведомости банковского контроля резиденту необходимо обозначать зачисление денежных средств от фактора-нерезидента кодом ВО 70200, зачисление денежных средств от покупателя-нерезидента — внешнеторговыми кодами ВО 10; 20; 35-й групп, а списание денежных средств со счета резидента-продавца в пользу фактора-нерезидента — кодом 70205.

Валютный контроль гипотетической схемы факторинга, в которой фактор — нерезидент, а продавец и покупатель — резиденты, по мнению автора, должен осуществляться по принципу схемы, представленной на рис. 20.


Некоторые специалисты в области валютного контроля считают, что реализация схемы, когда фактор-резидент выкупает у нерезидента требование по импортному контракту, приводит к тому, что резидент-экспортер формально не выполняет требования п. 1 ч. 1 ст. 19 Федерального закона № 173-ФЗ, поскольку в этом случае денежные средства получены от фактора-резидента в рамках договора факторинга, а не от нерезидента в качестве экспортной выручки. Однако данное мнение не получило широкого распространения и не было поддержано судебной практикой.

Договор факторинга, Комментарий, разъяснение, статья от 12 сентября 2007 года

Договор факторинга

Новая бухгалтерия, N 9, 2007 год
И.Кирюшина,
АКДИ «Экономика и жизнь»
Ю. СУслова,
аудитор

Нехватка оборотных средств — это проблема, с которой сталкивается практически каждая организация. Предприятие может ждать поступления денег от покупателей месяцами, при этом оно, как правило, испытывает значительные трудности с денежными средствами на закупку нового товара или сырья для производства новой продукции. Вариантами решения данной проблемы являются либо банковский кредит под залог имущества, либо заключение с банком договора факторинга, т.е. финансирования под уступку права требования долга. В отличие от кредита, помимо самого финансирования банки в рамках договора факторинга предоставляют клиенту целый комплекс услуг, включающих работу с дебиторами, информационно-аналитическое обслуживание, страхование рисков и т.д.

Но при всей выгоде данного способа восполнения нехватки оборотных средств такие договоры являются объектом пристального внимания со стороны налоговиков.

В этой статье мы рассмотрим порядок отражения операций по факторингу в бухгалтерском и налоговом учете организаций, уступающих право требования. Причем речь пойдет о классическом варианте факторинга.

Гражданское законодательство


В соответствии с п.1 ст.824 ГК РФ по договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет его денежного требования к третьему лицу (должнику), которое клиент одновременно обязуется уступить финансовому агенту. Это денежное требование должно возникать из сделок по продаже (поставке) товаров, выполнению работ или оказанию услуг.

Предметом уступки, под которую предоставляется финансирование, может быть как денежное требование, срок платежа по которому уже наступил (существующее требование), так и право на получение денежных средств, которое возникнет в будущем (будущее требование) (п.1 ст.826 ГК РФ).

Денежное требование, являющееся предметом уступки, должно быть определено в договоре клиента с финансовым агентом так, чтобы можно было идентифицировать существующее требование в момент заключения договора, а будущее требование — не позднее чем в момент его возникновения.

Договором факторинга также может быть предусмотрено оказание услуг по ведению для клиента учета дебиторской задолженности, а также предоставление иных финансовых услуг, связанных с денежными требованиями, являющимися предметом уступки (например, принятие мер по получению просроченной задолженности, страхование рисков, связанных с неполучением денежного требования).

В качестве финансового агента договоры финансирования под уступку денежного требования могут заключать банки и иные кредитные организации, а также другие коммерческие организации, имеющие разрешение (лицензию) на осуществление деятельности такого вида (ст.825 ГК РФ).

Договор финансирования под уступку денежного требования является возмездным договором и предполагает возмещение клиентом финансовому агенту определенного договором денежного вознаграждения.

При уступке будущего денежного требования оно считается перешедшим к финансовому агенту после того, как возникло само право на получение с должника денежных средств, которые являются предметом уступки требования, предусмотренной договором (п.2 ст.826 ГК РФ). Если уступка денежного требования обусловлена определенным событием, она вступает в силу после наступления этого события. Дополнительного документального оформления уступки денежного требования в этих случаях не требуется.

При этом согласно положениям ст.829 ГК РФ, если договором финансирования под уступку денежного требования не предусмотрено иное, последующая уступка денежного требования финансовым агентом не допускается.

Если иное не предусмотрено договором, клиент не отвечает за неисполнение или ненадлежащее исполнение должником требования, являющегося предметом уступки, в случае предъявления его финансовым агентом к исполнению (п.3 ст.827 ГК РФ). Если по условиям договора финансирования под уступку денежного требования финансирование клиента осуществляется путем покупки у него этого требования финансовым агентом, последний приобретает право на все суммы, которые он получит от должника во исполнение требования. При этом клиент не несет ответственности перед финансовым агентом за то, что полученные им суммы оказались меньше цены, за которую агент приобрел требование (п.1 ст.831 ГК РФ).

Следовательно, при заключении договора факторинга банк требует от организации доказательства:

— наличия денежного требования. Для этого нужно предъявить договор с должником, документы, подтверждающие поставку товара (накладные, акты), счета-фактуры и т. д.;

как получить деньги за контракт сразу после поставки — Контур.Закупки

Иногда поставщики отказываются от участия в выгодных закупках, потому что заказчики платят с отсрочкой или нарушают сроки оплаты. Решить эту проблему поможет факторинг. Что это такое, и как использовать его в госзакупках, расскажем в этой статье.

иллюстратор — Маргарита Федосеева 

Риски в закупках с отсрочкой оплаты

В закупках по 44-ФЗ сроки оплаты контракта не так велики, потому что правительство установило для них четкие рамки:

  • 30 дней для всех поставщиков,
  • 15 рабочих дней для субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП) и социально-ориентированных некоммерческих организаций (СОНКО). 

А вот в закупках по 223-ФЗ максимальный срок оплаты контракта устанавливают заказчики. Иногда они злоупотребляют этой возможностью, например отодвигают сроки оплаты на шесть месяцев или даже год. Единственное исключение — контракты с субъектом МСП. В этом случае по закону заказчик должен перевести деньги в течение 15 рабочих дней после подписания актов приемки.

При длительных отсрочках оплаты появляется дебиторская задолженность, которая может привести к нехватке оборотных средств. Из-за больших разрывов между исполнением контракта и его оплатой у поставщика может не оказаться денег на участие в следующей закупке или выплату зарплаты.

Например, компания «Удобная мебель» заключила контракт на поставку столов и исполнила его в срок. Через несколько недель она нашла еще одну выгодную закупку, но не смогла в ней участвовать. По условиям первого контракта заказчик должен был внести оплату только через три месяца после поставки. У «Удобной мебели» не хватило бы денег, чтобы исполнить новый контракт, а брать кредит ее руководитель не захотел.

Избежать таких проблем и участвовать в закупках даже с длительной отсрочкой оплаты позволяет факторинг.

Что такое факторинг

Поставщик уступает фактору — банку или коммерческой организации — право требовать оплату контракта с заказчика. Взамен он получает большую часть денег сразу после поставки.

Схема факторинга проста:

Поставщик: 

  1. Подписывает контракт с заказчиком.

  2. Заключает договор с фактором.

  3. Отправляет фактору закрывающие документы.

Фактор: 

  1. Переводит поставщику 60-90% от суммы контракта.

  2. Получает от заказчика деньги.

  3. Переводит остаток денег поставщику, вычитая комиссию за услуги — 9-12% от суммы контракта.

Например, небольшое фермерское хозяйство решило участвовать в торгах на поставку молока на местный молокозавод. В случае выигрыша этот контракт стал бы единственным источником дохода фермера, ведь все молоко, которое давали его коровы, он отправлял бы на завод. Однако по условиям контракта заказчик оплачивал поставку только через два месяца после приемки.

Чтобы не остаться без денег в ожидании оплаты, фермер обратился в факторинговую компанию и заключил с ней договор. Он выиграл закупку, и уже на следующий день после первой поставки получил большую часть оплаты от фактора. Еще через два месяца заказчик перевел деньги за поставку, и фермер получил оставшуюся сумму за вычетом комиссии.

Виды факторинга

Существует два вида факторинга: с регрессом и без. Чаще встречается факторинг без регресса, при котором финансовые риски берет на себя фактор:   

  • Как правило, поставщик получает остаток оплаты только после того, как заказчик погасит задолженность. 
  • Редко в контрактах встречаются условия, по которым фактор оплачивает поставку за вычетом своей комиссии независимо от того, заплатил ли ему заказчик. 

При факторинге с регрессом, если заказчик не оплачивает поставку, фактор требует поставщика вернуть деньги, которые он получил после поставки.

Факторинг в закупках по 44-ФЗ и 223-ФЗ

Участники закупок по 44-ФЗ начали использовать факторинг в апреле 2019 года. До этого времени Минфин запрещал использовать эту услугу в госторгах, потому что в законе не был прописан ее механизм. С позицией министерства были не согласны ФАС, Минэкономразвития и участники закупок. Последние подали жалобу в Верховный суд РФ. В итоге в апреле 2019 года Верховный суд признал недействительным запрет Минфина и разрешил использовать факторинг в закупках по 44-ФЗ.

На закупки по 223-ФЗ запрет Минфина не распространялся. Поэтому в этой сфере поставщики стали использовать факторинг раньше. Так, осенью 2018 года многие крупные госкомпании, например РЖД и Сбербанк, внесли изменения в свои положения о закупках и стали использовать факторинг в тендерах.

Как заключить договор с факторинговой компанией

Чаще всего договор с фактором заключает поставщик. Он может сделать это на длительный период или на одну закупку. Факторы работают только с надежными заказчиками, поэтому лучше получить одобрение от факторинговой компании до участия в тендере. Если у поставщика есть договоренность с фактором до участия в закупке, он может учесть сумму комиссии в ценовом предложении. 

Если один из участников закупки подписал договор с фактором, после победы в тендере заказчик вносит изменения в контракт. Он указывает банковские реквизиты фактора — именно на его счет заказчик переведет оплату.

Заключить договор с фактором может и заказчик. Это позволяет ему указать удобные сроки оплаты и при этом не потерять поставщиков. Если победитель закупки согласен использовать факторинг, он должен заключить трехсторонний договор с фактором и заказчиком.

Преимущества факторинга 

Быстрое получение денег

Даже если в контракте предусмотрена отсрочка, поставщик получит до 90% оплаты сразу после поставки товара. 

Работа с проверенными заказчиками

При факторинге без регресса фактор проверяет заказчика перед тем, как заключить с ним договор. Ведь именно он понесет убытки, если заказчик окажется недобросовестным.

Получить услугу проще, чем оформить кредит

Чтобы воспользоваться факторингом, поставщику не нужно вносить залог, искать поручителей или готовить большое количество документов. 

Нет ежемесячных платежей

После получения кредита поставщик должен каждый месяц погашать задолженность из личных средств. При факторинге таких платежей нет. На счет фактора деньги переводит только заказчик. Из этих денег он вычитает проценты комиссии.

Не нужно платить комиссию до исполнения контракта

Поставщику не нужно тратить деньги на оплату комиссии до того, как он исполнит контракт. Фактор вычтет эту сумму из денег, которые переведет ему заказчик.


Факторинг — относительно новый инструмент в госзакупках, с помощью которого поставщики могут получить деньги сразу после поставки, независимо от условий контракта. Это позволит участвовать одновременно в нескольких закупках, увеличивать суммы контрактов и расширять свой бизнес. 

Если вы использовали в работе факторинг, расскажите о своем опыте в комментариях. 

Ответим на вопросы

Эксперты ответят на ваши вопросы по теме статьи в первые сутки после публикации. Потом отвечают только участники закупок, а вопрос экспертам можно задать в специальной рубрике.

Зачем малому бизнесу сейчас нужен факторинг

Пандемия изменила рынок факторинга. Если раньше для малого и среднего бизнеса факторинг (обмен будущей выручки поставщика, поставившего товар на условиях отсрочки или рассрочки платежей, на деньги) был возможен только при работе с крупными федеральными сетями, то сейчас с его помощью поставщики могут взаимодействовать с любыми сетями, интернет-магазинами и другими предприятиями. В пандемию наиболее высокие темпы роста на рынке факторинга показали производители продуктов питания, товаров первой необходимости, лекарств, медтехники и средств защиты.

Кому сегодня может быть полезен факторинг и почему есть смысл его использовать? Если ваши покупатели – торговые сети, интернет-магазины, крупные заводы, предприятия со стабильным оборотом, которые используют отсрочку, и вы поставляете им товар регулярно, можно смело использовать факторинг. Он поможет поддерживать оборотный капитал и не прибегать к классическим кредитам.

Известно, что факторинг помогает поставщикам крупных сетей решить проблемы отсрочек платежей. Но в кризис многие магазины были вынуждены закрыться, и актуальность онлайн-торговли стало трудно переоценить. В первом полугодии 2020 г. доля онлайн-покупок в рознице выросла с 6 почти до 11% (по данным Ассоциации компаний интернет-торговли). По разным оценкам, до конца года доля онлайна в российской розничной торговле возрастет на 22%.

Однако малому бизнесу сложно самостоятельно пробиться к конечному потребителю, поэтому он сотрудничает с крупными площадками, чтобы получить готовую инфраструктуру и каналы продаж. Крупные интернет-магазины (Ozon, Wildberries, Goods, Beru и др.) диктуют свои правила ценообразования и оплаты, ставя поставщиков перед выбором: либо увеличение отсрочек платежей, либо сокращение поставок. Эту проблему может решить факторинг: поставив товар, поставщик не ждал бы два месяца, пока покупатель его оплатит, а получил бы от фактора деньги, на которые можно закупать новый товар или развивать бизнес.

Однако многие маркетплейсы не покупают товар у поставщиков, а оказывают в основном информационное сопровождение, являясь, по сути, витриной. Товар хоть и находится на складе у маркетплейса, но право собственности на него не передается, а значит, не возникает дебиторской задолженности и, следовательно, оснований для факторинга. В этом случае поставщикам подойдет специальный кредитный продукт – целевой кредит, который позволит поставщикам финансировать работу с онлайн-платформами.

Сегодня подать заявку на финансирование можно онлайн, лично документы в банк привозить не требуется. Все общение между банком, клиентом и дебитором осуществляется посредством электронного документооборота, договор подписывается электронной цифровой подписью. Банк анализирует отчетность поставщика и дебитора, заключает с поставщиком договор факторинга и предлагает дебитору подписать уведомление о факторинге. После поставки товара компания посылает банку документы, подтверждающие отгрузку, и прямо в день поставки товара получает деньги – до 90% от стоимости отгрузки. Когда покупатель оплачивает товар, банк погашает задолженность по факторингу, проценты и возвращает поставщику оставшуюся сумму.

Следствием роста числа игроков на рынке факторинга и развития онлайн-технологий стало то, что количество факторинговых компаний или специализированных подразделений в банках значительно увеличилось. В итоге бизнес может существенно экономить. Например, если год назад в среднем ставки на факторинг составляли 15–16%, то сегодня они снизились до 11–12% годовых, а иногда и до 8–9% годовых. Еще из плюсов можно выделить бессрочный договор, к которому могут добавляться новые дебиторы, оперативное распределение лимитов среди дебиторов, отсутствие залога, так как права требования по оплате фактически передаются в залог.

Факторинг все активнее используется в госзакупках. Госкомпании и бюджетные организации должны размещать у подрядчиков из малого и среднего бизнеса не менее 15% заказов, срок расчета за выполненную поставку – 30 дней. Длительные отсрочки и долгая оплата по контракту всегда были головной болью для подрядчиков госкомпаний. Но бизнесу деньги нужны сразу – оплачивать счета, зарплату сотрудникам, закупать необходимые для производства материалы, наконец, участвовать в новых тендерах. Ускорить процесс получения средств также поможет факторинг: подрядчик по государственному или муниципальному контракту уступает банку или факторинговой компании денежное требование к заказчику, получая взамен деньги.

Факторинговую компанию или банк имеет смысл выбирать из числа хорошо зарекомендовавших себя на рынке участников, например членов Ассоциации факторинговых компаний, которая объединяет ведущих игроков рынка и следит за соблюдением своими участниками всех основных стандартов и требований.

Кроме того, обязательно обратите внимание на штрафные санкции, которые предусмотрены, например, в случае возврата товара по вине продавца и за просрочку оплаты долга дебитором – часто они бывают весьма существенными.

Международный факторинг

 

Международный факторинг – вид факторинговой операции, обеспечивающий расчеты и сервисное сопровождение финансирования поставок товаров и услуг с отсрочкой платежа в условиях, когда поставщик и покупатель являются резидентами разных государств. Международный факторинг, в отличие от операций по торговому финансированию, используется для работы по долгосрочным или бессрочным внешнеэкономическим контрактам, характеризующимся регулярностью поставок и тенденцией к увеличению товарооборота. Международный факторинг осуществляется по двум моделям: однофакторной и двухфакторной.

Однофакторная модель предусматривает оказание комплекса услуг международного факторинга, при котором Фактор и компания-клиент являются резидентами одного государства. Однофакторная модель преимущественно используется при экспортных операциях.

Двухфакторная модель предусматривает разделение функций международного факторинга между двумя факторами, являющимися резидентами двух стран, которые представляют поставщик и покупатель соответственно. В результате расчеты и факторинговый сервис предоставляются как поставщику-резиденту, так и покупателю-нерезиденту.

Экспорт-фактор — банк или специализированная факторинговая компания, предоставляющие услуги международного факторинга поставщику-экспортеру. В функции Экспорт-фактора могут входить осуществление трансграничных расчетов по внешнеторговым контрактам, финансирование поставщика-экспортера в объеме выручки по экспортному контракту (полностью либо частично), покрытие риска неплатежа со стороны покупателя-нерезидента, а также получение выручки с покупателя-нерезидента.

Импорт-фактор — банк или специализированная факторинговая компания, предоставляющая услуги международного факторинга в стране покупателя-нерезидента. Импорт-фактор задействуется при реализации двухфакторной модели международного факторинга. В функции Импорт-фактора могут входить осуществление трансграничных расчетов по внешнеторговым контрактам, покрытие риска неплатежа со стороны покупателя-нерезидента, получение выручки с покупателя-нерезидента.

Договор международного факторинга – двусторонний договор о факторинговом обслуживании, заключаемый между резидентами одного государства. Условия договора зависят от вида торговой операции (экспорт или импорт), осуществляемой компанией-резидентом.

Внешнеторговый контракт – договор на поставку товаров либо оказание услуг, заключаемый между российской и зарубежной компанией. Копия контракта предоставляется при заключении договора международного факторинга наряду с документами, подтверждающими факт поставки (invoice). Для целей международного факторинга во внешнеторговом контракте должен быть предусмотрен порядок расчетов на условиях отсрочки платежа.

Международная факторинговая ассоциация – организация, под эгидой которой осуществляется взаимодействие Экспорт-фактора и Импорт-фактора при реализации международного факторинга по двухфакторной модели. Банк или специализированная компания в России должны являться членами одной из двух МФА – Factors Chain International и/или International Factors Group.

 

Виды международного факторинга

 

Документы, регулирующие международный факторинг

Порядок финансирования под уступку денежного требования (факторинг) при реализации экспортных контрактов

Порядок финансирования под уступку денежного требования (факторинг) при реализации экспортных контрактов регулируется Постановлением Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь от 17 ноября 2016 г. № 924/29 «О некоторых мерах по реализации Указа Президента Республики Беларусь от 25 августа 2006 г. № 534» и осуществляется по следующей схеме:

  1. Экспортер предоставляет:
    • в Министерство финансов РБ обоснование целесообразности финансирования с параметрами компенсации;
    • в банк документы, определенные этим банком;
  2. банк предоставляет в Белэксимгарант заявление на страхование и необходимый перечень документов;
  3. Министерство финансов в течение 5 банковских дней c момента получения документов информирует банк о возможности компенсации;
  4. Белэксимгарант в течение 10 дней с даты получения документов принимает решение о страховании экспортных рисков с поддержкой государства;
  5. банк в течение 3 дней после получения информации от Министерства финансов и решения Белэксимгарант принимает решение о финансировании, и направляет экспортеру проект договора факторинга, который подписывается в течение 3 дней с даты принятия баком положительного решения;
  6. для получения компенсации потерь от осуществления финансирования под уступку денежного требования, банк письменно уведомляет о заключении договора факторинга:
    • Министерство финансов — при размере компенсации, не превышающем 500 тыс. долларов США;
    • республиканский орган государственного управления — при размере компенсации, превышающем 500 тыс. долларов США;
  7. Министерство финансов в течение 5 календарных дней со дня получения от банка документов издает приказ о компенсации потерь банку;
  8. республиканский орган государственного управления в течение 10 календарных дней со дня получения от банка документов вносит в Совет Министров Республики Беларусь проект постановления о компенсации потерь банку.

Договор факторинга: доступно о содержании и условиях

Финансирование бизнеса » Услуги факторинга »

Договор факторинга — это документ, регулирующий взаимоотношения между клиентом и банком (другим финансовмым агентом, предоставляющим услуги по финансированию и управлению задолженностью).

Важно отметить, что содержание договора факторинга в зависимости от политики фирмы и потребностей клиента может сильно изменяться.

Поэтому к контракту с вашим финансовым агентом нужно подходить максимально серьезно. Тем более что законодательство о факторинговых услугах в РФ до сих пор находится в зачаточном состоянии.

Тексту контракта нужно уделять максимально пристальное внимание. Что же должен содержать этот документ и где нужно быть особо внимательным?

Стороны договора факторинга

Несмотря на то, что фактически в сделке участвуют три стороны — поставщик (кредитор), покупатель-должник (дебитор) и финансовая организация (фактор), сторонами договора являются только финансовый агент и поставщик. Именно поставщик, имеющий дебиторскую задолженность, выступает клиентом банка или ФК.

Это справедливо даже для случаев реверсивного факторинга, когда инициатива по включению факториговой схемы исходит от дебитора (должника).

Предмет договора

Хотя под факторингом подразумевается вполне определенный комплекс услуг (см. подробнее), в этой части соглашения могут быть прописаны сильно отличающиеся положения.

Формулировки могут быть разными, как и обслуживание, которое реально предоставляются клиенту. Примеры:

  • Предметом может является простое приобретение дебиторской задолженности.
  • Кредитование под залог задолженности.
  • Комплексные услуги по обеспечению финансовых операций клиента, включающие предоставление краткосрочных займов, обеспеченных уступкой прав на дебиторскую задолженность.
  • Финансирование под уступку денежного требования.

Рекомендуем обратить на формулировки в этой секции документа самое пристальное внимание и, в случае неясностей и двойных трактовок, настоять на внесении уточнений. 

Существенные условия

Помимо указанных выше предмета и сторон соглашения, к существенным условиям договора факторинга относят также:

  • Срок действия.
  • Права и обязанности сторон.
  • Сумма финансирования и вознаграждения фактора, порядок расчетов.
  • Ответственность сторон.
  • Разрешение споров.
  • Порядок расторжения договора.

Наиболее интересен параграф «права и обязанности сторон». В этом разделе может быть указан довольно широкий спектр услуг и связанных с ними прав, что может служить лазейкой для различных способов мошенничества.

Если с факторинговой компанией возникнет судебный спор, во внимание будет приниматься прежде всего договор, а не законодательные нормы — по причине их отсутствия. Поэтому клиент в таких делах куда менее защищен, чем, например, в случае классического кредитования.

Мы рекомендуем клиенту читать с карандашом не только собственные права и обязанности (это даже не обсуждается), но и обязанности финансового агента. Следует тщательно обсудить все услуги, которые на ваш взгляд, не вписвываются в предмет соглашения или являются необязательными для исполнения основной функции.

Разумеется, необходимо проверить текст на соответствие заявленному типу — регрессивный или безрегрессивный. Заметим, что услуга может называться безрегрессивным факторингом, но в тексте будет несколько условий, которые сильно снизят привлекательность услуги для клиента. Например, финансовый агент может включить условие об уровне оборота или его стабильности на протяжении определенного времени, чтобы право регресса (требование возврата денег, предоставленных клиенту), перестало действовать.

Образец (форма) договора факторинга

Для примера мы приводим образец договора в формате doc. Этот бланк содержит также несколько важных приложений, изучение которых поможет вам лучше понять механизмы и тонкости взаимоотношений с банком или ФК.

Вы можете скачать образец по этой ссылке: получить файл.

Заметим, что форма приводится только для иллюстрации этой статьи. Тот документ, на котором вы поставите свои подпись и печать, должен быть разработан с нуля или, по крайней мере, существенно отредактирован в соответствии с вашими потреностями и особенностями бизнеса.

Что такое факторинг счетов и как он работает?

Что такое факторинг счетов?

Факторинг счетов-фактур — это вид финансирования счетов-фактур, при котором вы «продаете» часть или все неоплаченные счета-фактуры вашей компании третьей стороне в качестве способа улучшения вашего денежного потока и стабильности доходов. Факторинговая компания немедленно выплатит вам большую часть выставленной суммы, а затем получит оплату непосредственно от ваших клиентов. У факторинга счетов есть преимущества и недостатки, о которых мы расскажем в этой статье.

Факторинг счетов-фактур также называется факторингом дебиторской задолженности или долговым факторингом.

Как работает факторинг?

Факторинг счетов-фактур означает продажу контроля над вашей дебиторской задолженностью, частично или полностью. Это работает так:

  1. Вы предоставляете своим клиентам товары или услуги обычным способом.

  2. Вы выставляете своим клиентам счета за эти товары или услуги.

  3. Вы «продаете» выставленные счета факторинговой компании.Факторинговая компания выплачивает вам большую часть выставленной суммы немедленно, обычно до 80-90% от стоимости, после проверки действительности счетов.

  4. Ваши клиенты платят напрямую факторинговой компании. Факторинговая компания при необходимости гонится за оплатой счета.

  5. Факторинговая компания оплачивает вам оставшуюся сумму счета — за вычетом комиссии — после полной оплаты.

Когда вашей компании следует использовать факторинг?

Вашей компании следует использовать факторинг счетов-фактур, если у вас обычно много неоплаченных счетов-фактур и из-за этого страдает ваш денежный поток.

В качестве примера предположим, что ваша организация продает на условиях 30-дневной оплаты. Большинство ваших должников заплатят в течение 30 дней — для некоторых может потребоваться погоня, для некоторых — нет — в то время как другие могут превысить лимит и потребовать более настойчивых усилий с вашей стороны. Этот 30-дневный доход может составлять основную часть вашего потенциального денежного потока, но на самом деле вы не можете его использовать. Факторинг счетов позволяет вам выпустить эти наличные почти сразу или, по крайней мере, большую их часть. Вы можете использовать эти деньги для:

  • Сократить краткосрочные расходы

  • Погасить ссуду

  • Воспользоваться сезонными бизнес-возможностями

  • Или по любой причине, по которой денежный поток в противном случае может быть ограничением

Преимущества факторинга

  • Улучшенный и более предсказуемый денежный поток — с помощью факторинга счетов-фактур вы можете оплатить большую часть счетов почти сразу, вместо того, чтобы ждать поступления денег (возможно, после обширной погони от вашего имени).Это делает бизнес-планирование и прогнозирование более точным и позволяет использовать возможности, которые в противном случае были бы недоступны.

  • Больше шансов на выживание вашего бизнеса — лучший денежный поток дает вашему бизнесу больше шансов на выживание. Многие предприятия терпят неудачу из-за плохого денежного потока, и факторинг счетов может сохранить ваше здоровье, если вы используете его с умом.

  • Дешевле и проще, чем банковский кредит — Факторинг счетов обычно дешевле, чем банковский кредит, и его легче получить, что делает его подходящим для краткосрочного финансирования.Это также избавит вас от хлопот по управлению долгом. В зависимости от размера вашей клиентской базы это может быть большой экономией.

  • Снижает накладные расходы вашего бизнеса — услуги факторинга счетов могут снизить накладные расходы вашего бизнеса. Хотя существуют сборы, связанные с факторингом счетов-фактур, они могут быть меньше, чем расходы на оплату труда специального персонала по кредитному контролю. Факторинг счетов также может улучшить моральное состояние людей, работающих в вашей бухгалтерии, поскольку погоня за платежами часто является стрессовой работой.

Недостатки факторинга

  • Не подходит для предприятий с небольшим количеством клиентов — факторинг счетов не подходит для компаний с небольшим количеством основных клиентов. Факторинговые компании предпочитают максимально широко распределять риск. Они стараются избегать высокой концентрации счетов-фактур всего нескольким клиентам.

  • Требует больших обязательств. Хотя иногда возможно учесть небольшое количество счетов-фактур (так называемый выборочный факторинг или спотовый факторинг), большинство факторинговых компаний захотят взять на себя большую часть вашей дебиторской задолженности.Они также могут попытаться связать вас длительным контрактом, который может составлять два года или более. Это необходимо с их точки зрения, но это означает, что вы не можете в любой момент просто окунуться в факторинг счетов и отказаться от него. Это важное бизнес-решение.

  • Обойдется дороже, если ваши клиенты склонны к риску — Факторинговые компании делают все возможное, чтобы точно определить риск просрочки платежа или невыплаты долга. Это означает, что они будут внимательно оценивать ваших клиентов. Их комиссионные будут отражать их восприятие кредитного риска — если вы или ваши клиенты считаете себя подверженными высокому риску, комиссионные будут высокими.

  • Дополнительные расходы, когда это не работает — могут потребоваться дополнительные выплаты, если ваши клиенты окажутся плательщиками хуже, чем ожидалось. Если клиент не платит, вам, возможно, придется вернуть сумму, которую факторинговая фирма уже заплатила вам, если вы не доплатите за факторинг без права регресса. Короче говоря, не ожидайте, что факторинговая компания возьмет на себя ваши безнадежные долги даром. Они, как и вы, занимаются бизнесом, чтобы зарабатывать деньги.

  • Может нанести ущерб вашим отношениям с клиентами — когда вы факторизуете счета-фактуры и кредитный контроль осуществляется факторинговой компанией, вы также передаете часть контроля над своими отношениями с клиентами.Если факторинговая компания занимается погашением долга холодным или агрессивным образом, вы рискуете, что ваши клиенты откажутся работать с вами в будущем. Они также могут рассматривать участие факторинговой компании как признак того, что ваш бизнес не идет хорошо.

Глоссарий

Дебиторская задолженность

Дебиторская задолженность — это деньги, которые компания должна своим клиентам. Этот причитающийся платеж происходит из-за обычного поведения предприятий, поставляющих товары или услуги до получения оплаты, согласно соглашению, они будут выплачены вскоре после того, как они предоставят то, что они обещали.

Термин «дебиторская задолженность» также используется для обозначения действия по обеспечению того, чтобы клиент платил деньги, которые он задолжал, и в этом смысле часто используется взаимозаменяемо с «кредитным контролем», «управлением должником» и «отслеживанием дебитора». . Типичные способы гарантировать, что клиент заплатит деньги, которые он должен, — это напоминания по электронной почте или по телефону, как до того, как деньги будут причитаться, так и после.

Факторинг дебиторской задолженности

Факторинг дебиторской задолженности — это еще один термин для факторинга счетов-фактур — вид финансирования счетов-фактур, при котором вы «продаете» часть или все неоплаченные счета-фактуры вашей компании третьей стороне в целях улучшения вашего денежного потока и стабильности доходов .

Период утверждения

Ожидаемое время для оплаты счетов. Любые долги старше указанного срока могут быть возвращены вам.

Денежный поток

Денежный поток — это мера суммы средств, поступающих в бизнес в заданный период времени (обычно в месяц). Денежный поток может быть как положительным, так и отрицательным, в зависимости от того, приносит бизнес больше или меньше денег, чем он тратит в этот период. Хотя положительный денежный поток является хорошим признаком, наличие очень высокого денежного потока может указывать на то, что бизнес недостаточно инвестирует в собственный рост.

Факторинг CHOCC

Факторинг CHOCC — это тип факторинга счетов-фактур, при котором вы по-прежнему гоняетесь за оплатой счетов-фактур, которые вы факторизовали, а не факторинговой компанией. CHOCC — это аббревиатура, означающая «Клиент осуществляет собственный кредитный контроль».

Конфиденциальный факторинг

Конфиденциальный факторинг — это тип факторинга счетов, при котором ваши клиенты никогда не узнают, что они имеют дело с факторинговым бизнесом.

Кредитный контроль

Кредитный контроль — это действие по обеспечению выплаты клиентом денег, которые он должен.Его часто используют как синонимы «дебиторская задолженность», «управление должником» и «отслеживание должника». Типичные способы гарантировать, что клиент заплатит деньги, которые он должен, — это напоминания по электронной почте или по телефону, как до того, как деньги будут причитаться, так и после.

Факторинг долга

Факторинг долга — это еще один термин для факторинга счетов — типа финансирования счетов, при котором вы «продаете» часть или все неоплаченные счета вашей компании третьей стороне в качестве способа улучшения вашего денежного потока и стабильности доходов.

Выплаты

Дополнительные комиссии, взимаемые факторинговой компанией за административные вопросы, проверки кредитоспособности и т. Д.

Раскрытый факторинг

Раскрытый факторинг — это типичный тип факторинга счетов, когда ваши клиенты знают, что имеют дело с факторинговым бизнесом .

Финансирование счетов-фактур

Финансирование счетов-фактур — это совокупность способов монетизации вашего неоплаченного счета-фактуры, которые включают в себя получение процентной доли от стоимости счета-фактуры третьей стороной за вознаграждение, с погашением этой стороны при получении счета-фактуры.

Факторинг без права регресса

Факторинг без права регресса — это тип факторинга по счетам-фактурам, при котором безнадежные долги не возвращаются вам факторинговой компанией. Комиссии будут выше, чем при регрессном факторинге.

Условия оплаты

Условия оплаты относятся к согласованному сроку, в течение которого ваш клиент должен заплатить вам после того, как вы ему выставили счет. Обычные условия оплаты — 30, 60 и 90 дней (то есть оплата должна быть произведена через 30, 60 или 90 дней после того, как вы доставите свои товары или услуги и выставите счет своему клиенту).

Факторинг с регрессом

Факторинг с регрессом — это тип факторинга по счетам-фактурам, при котором факторинговая компания возвращает вам безнадежные долги.

Выборочный факторинг

Выборочный факторинг — это тип факторинга счетов, при котором факторируются отдельные или небольшие пакеты счетов, в отличие от больших сумм или всей книги продаж.

Спотовый факторинг

Спотовый факторинг — это тип факторинга счетов, при котором факторируются отдельные или небольшие пакеты счетов, в отличие от больших сумм или всей книги продаж.

GoCardless используется более чем 55 000 компаний по всему миру. Узнайте больше о том, как вы можете улучшить обработку платежей в своем бизнесе уже сегодня.

Узнать большеЗарегистрироваться

Факторинговое соглашение: определение и общие термины

Владельцы малого бизнеса, которые подают заявку через факторинговую компанию, получат факторинговое соглашение с изложением их ставок и условий. В этом соглашении должны быть указаны согласованные ставки, сроки и условия, которые должны соблюдаться на протяжении всех факторинговых отношений.Факторинговые соглашения обычно длятся от одного до трех лет, после чего они могут быть пересмотрены с фактором и продлены.

Основные части факторингового соглашения

Большинство договоров факторинга имеют несколько общих черт, о которых вам следует знать перед заключением договора. Шаблон договора факторинга, предоставленный HSBC, может стать отличным справочником для владельцев бизнеса, надеющихся познакомиться с языком, прежде чем обращаться в факторинговую компанию.

Ключевые части договора факторинга включают:

  • Ставка аванса: Это процент от суммы счета, которую факторинговая компания готова предоставить. Например, счет-фактура на 1000 долларов со ставкой аванса 90% приведет к первоначальному авансу 900 долларов.
  • Комиссия за факторинг: Это комиссия, которую факторинговая компания взимает в виде фиксированной ставки или с шагом в несколько дней, недель или месяцев, пока счет не оплачен. Например, комиссия в размере 1% за 30 дней приведет к комиссии в размере 2% в течение 60-дневного периода.
  • Утверждение кредита, снятие средств и споры: Факторинговая компания оставляет за собой право как утверждать счета-фактуры от определенных дебиторов, так и отклонять их, если они не являются кредитоспособными. В некоторых случаях факторинговая компания может изменить свою позицию в отношении конкретного должника во время заключения договора факторинга, обычно из-за невыплаты или ухудшения кредита.
  • Графики выставления счетов и переуступки: Это определяет способ обработки переуступки накладных, включая способ информирования должника о факторинговых отношениях и порядке осуществления платежей.
  • Обязательства и проценты: Обязательства обычно включают дополнительные сборы за просрочку платежей по инкассируемым счетам или нарушения определенных минимумов. В случае дефолта должника могут взиматься проценты, и предприятие должно производить платежи непосредственно факторинговой компании в счет аванса.
  • Оплата покупной цены счета: После того, как должник оплатит счет, разница между оставшимся капиталом и комиссией будет выплачена предприятию.В случае низких ставок аванса эта разница может достигать 20% от стоимости счета.
  • Заявления и гарантии: Как и в большинстве соглашений о финансировании, ваша компания должна подтвердить, что она платежеспособна, свободна от залогов и обременений, а также нет непогашенной налоговой задолженности.
  • Продажа и покупка дебиторской задолженности: Большинство факторинговых компаний потребуют продажи всей дебиторской задолженности, что известно как факторинг по контракту. Для альтернативной схемы факторинга, которая не требует факторинга всех счетов-фактур, рассмотрите возможность факторинга на факторинге.
  • Обеспечительные интересы и средства правовой защиты: Обычно сюда входят такие положения, как общие документы по Единому коммерческому кодексу (UCC) и личные гарантии, которые помогают защитить факторинговую компанию в случае дефолта.
  • Положения о прекращении и случаи неисполнения обязательств: Факторинговые соглашения обычно имеют ограничение от одного до трех лет, в течение которых они действуют. После этой даты они должны быть продлены, как правило, когда бизнес и факторинговая компания вступают в стадию переговоров за 30 дней до продления.

Итог

Толкование факторингового соглашения может быть трудным для владельцев бизнеса, которые впервые выставляют факторинговые счета. У большинства факторинговых компаний есть представитель, который готов сопровождать вас и помогать на каждом этапе заводского соглашения. Для более крупных сделок и долгосрочных контрактов всегда разумно привлекать юриста и бухгалтера для помощи в пересмотре соглашения.

Определение коэффициента

Что такое фактор?

Фактор — это посредник, который предоставляет компаниям денежные средства или финансирование путем покупки их дебиторской задолженности.Фактор — это, по сути, источник финансирования, который соглашается оплатить компании стоимость счета за вычетом скидки на комиссионные и сборы. Факторинг может помочь компаниям улучшить свои краткосрочные потребности в денежных средствах, продав свою дебиторскую задолженность в обмен на вливание денежных средств от факторинговой компании. Эта практика также известна как факторинг, факторинговое финансирование и финансирование под дебиторскую задолженность.

Ключевые выводы

  • Фактор — это, по сути, источник финансирования, который соглашается оплатить компании стоимость счета-фактуры за вычетом скидки на комиссионные и сборы.
  • Сроки и условия, установленные фактором, могут отличаться в зависимости от его внутренней практики.
  • Фактор больше касается кредитоспособности стороны, выставившей счет, чем компании, у которой он приобрел дебиторскую задолженность.

Как работает фактор

Факторинг позволяет бизнесу получить немедленный капитал или деньги на основе будущего дохода, относящегося к определенной сумме, причитающейся по дебиторской задолженности или бизнес-счету. Дебиторская задолженность представляет собой деньги, причитающиеся компании от клиентов за продажи в кредит.Для целей бухгалтерского учета дебиторская задолженность отражается в балансе как оборотные активы, поскольку деньги обычно собираются менее чем за год.

Иногда компании могут испытывать нехватку денежных средств, когда их краткосрочные долги или счета превышают их доход, полученный от продаж. Если значительная часть продаж компании осуществляется через дебиторскую задолженность, деньги, полученные от дебиторской задолженности, могут быть не выплачены вовремя, чтобы компания могла погасить свою краткосрочную кредиторскую задолженность. В результате компании могут продавать свою дебиторскую задолженность поставщику финансовых услуг (так называемый фактор) и получать наличные.

В сделке с участием фактора непосредственно участвуют три стороны: компания, продающая свою дебиторскую задолженность; фактор, покупающий дебиторскую задолженность; и клиент компании, который теперь должен уплатить фактору сумму дебиторской задолженности вместо того, чтобы платить компании, которая изначально была должна деньги.

Требования к коэффициенту

Хотя сроки и условия, установленные фактором, могут варьироваться в зависимости от его внутренней практики, средства часто передаются продавцу дебиторской задолженности в течение 24 часов.В обмен на выплату компании наличными по дебиторской задолженности фактор получает комиссию.

Обычно процент от суммы к получению удерживается фактором. Однако этот процент может варьироваться в зависимости от платежеспособности клиентов, выплачивающих дебиторскую задолженность. Если финансовая компания, выступающая в качестве фактора, считает, что существует повышенный риск убытков из-за того, что клиенты не могут оплатить дебиторскую задолженность, они взимают более высокую комиссию с компании, продающей дебиторскую задолженность.Если риск получения убытков от взыскания дебиторской задолженности низкий, факторный сбор, взимаемый с компании, будет ниже.

По сути, компания, продающая дебиторскую задолженность, перекладывает риск дефолта (или неплатежа) своих клиентов на фактор. В результате фактор должен взимать плату, чтобы помочь компенсировать этот риск. Кроме того, на размер факторного сбора может повлиять то, как долго дебиторская задолженность остается непогашенной или непогашенной. Соглашение о факторинге может варьироваться в зависимости от финансового учреждения.Например, фактор может потребовать, чтобы компания выплатила дополнительные деньги в случае невыполнения одним из клиентов компании своих обязательств по дебиторской задолженности.

Преимущества фактора

Компания, продающая свою дебиторскую задолженность, получает немедленное вливание денежных средств, которое может помочь в финансировании ее деловых операций или увеличении ее оборотного капитала. Оборотный капитал жизненно важен для компаний, поскольку он представляет собой разницу между краткосрочным притоком денежных средств (например, выручкой) и краткосрочными векселями или финансовыми обязательствами (такими как выплаты по долгам).Продажа всей или части своей дебиторской задолженности фактору может помочь предотвратить дефолт компании, испытывающей нехватку денежных средств, по платежам по ссуде с кредитором, например, с банком.

Хотя факторинг — относительно дорогая форма финансирования, он может помочь компании улучшить ее денежный поток. Факторы предоставляют ценные услуги компаниям, работающим в отраслях, где требуется много времени для преобразования дебиторской задолженности в наличные, а также компаниям, которые быстро растут и нуждаются в денежных средствах, чтобы воспользоваться новыми возможностями для бизнеса.

Факторинговая компания также выигрывает, поскольку фактор может приобретать непогашенную дебиторскую задолженность или активы по сниженной цене в обмен на предоплату наличными.

Факторинг не считается ссудой, поскольку стороны не выпускают и не приобретают долги в рамках сделки. На средства, предоставленные компании в обмен на дебиторскую задолженность, также не распространяются какие-либо ограничения на использование.

Пример фактора

Предположим, что фактор согласился приобрести у Clothing Manufacturers Inc. счет на 1 миллион долларов., представляющая непогашенную дебиторскую задолженность от Behemoth Co. Фактор ведет переговоры о дисконте счета-фактуры на 4% и авансирует 720 000 долларов США компании Clothing Manufacturers Inc. Остаток в размере 240 000 долларов США будет направлен компанией Clothing Manufacturers Inc. после получения дебиторской задолженности в размере 1 миллиона долларов США. счет для Behemoth Co. Комиссионные сборы и комиссии по факторинговой сделке составляют 40 000 долларов. Этот фактор больше касается кредитоспособности стороны, выставившей счет, Behemoth Co., чем компании, у которой она приобрела дебиторскую задолженность.

Как сменить факторинговую компанию

Причины перехода

Существует множество причин, по которым компания может учитывать факторы переключения. Возможно, ваш фактор не связан с хорошим обслуживанием клиентов — они не берут трубку или плохо относятся к вашим клиентам. Возможно, ваш фактор не оплачивает ваши счета своевременно. Или, может быть, вы нашли другой фактор с лучшими ставками аванса и более низкими комиссиями. В любом случае, если ваши потребности каким-то образом не удовлетворяются, вы можете быть готовы поменять факторы.Но с чего начать?

Оставив ваш текущий фактор

Вам необходимо определить, когда ваш контракт закончится с учетом вашего текущего фактора и какие комиссии могут взиматься, если вы расторгнете досрочно. Срок вашего контракта обычно можно найти в разделе «Оговорка о расторжении» вашего факторингового соглашения. Вам необходимо учесть комиссию, связанную с переходом, прежде чем совершать изменение.

Если вы решили оставить свой текущий фактор, вам нужно будет уведомить об этом. Все факторинговые компании требуют письменного уведомления о расторжении договора.Обычно ожидается за 30-60 дней до даты продления. Вам нужно будет проверить, нужно ли доставить ваше уведомление о прекращении действия по почте или приемлемо ли электронное уведомление.

Стоимость переключения

Когда вы решите переключиться, новый фактор покупает счета-фактуры, изначально приобретенные старым фактором. Это означает, что новый фактор должен оплатить все, что уже было продвинуто старым фактором, плюс любые комиссионные, начисленные к этому моменту. Новый фактор обычно будет взимать эти сборы с клиента (вас) по счетам, которые вы отправляете после перехода.

Образец контракта Счетов на сумму 50 000 долларов в месяц | 2% | 12 месяцев | Ставка аванса 90%

  • Без комиссий: Если у вас есть 50 000 долларов в открытых счетах, ставка аванса 90 процентов и отсутствие комиссий, ваш выкуп должен составлять 45 000 долларов. Новый фактор переведет старый фактор в 45 000 долларов и затем проинструктирует ваших клиентов оплатить новый фактор.
  • Гарантированные сборы или сборы за несоблюдение требований: Если у вас есть договоренность о внесении 50 000 долларов в счет-фактуру в месяц под 2%, ваш фактор гарантирован в размере 1 000 долларов в месяц.Если у вас 12-месячный контракт, ваш фактор имеет право на получение 12 000 долларов за этот период. Если вы покинете свой фактор по прошествии 8 месяцев, вы должны будете выплатить 4000 долларов в виде гарантированных сборов. Обычно это добавляется к сумме выкупа.
  • Комиссия за досрочное расторжение: Старый фактор может взимать плату за досрочное прекращение. Если ваш новый фактор должен старому фактору 45 000 долларов по вашим счетам, а старый фактор также взимает плату за досрочное расторжение в размере 1 000 долларов, новая стоимость выкупа составит 46 000 долларов.
  • Комиссия за выкуп: Новый фактор может взимать комиссию за выкуп за перенос счетов-фактур из старого фактора.Обычно это 1–1,5% от общей стоимости выкупа. Если ваш общий выкуп составил 45000 долларов, а комиссия за выкуп составляет дополнительный 1%, стоимость составит 450 долларов.

Процесс выкупа

После того, как вы отправите уведомление, новый фактор обратится к вашему старому, чтобы начать процесс выкупа. Старый фактор должен сначала согласовать дату выкупа. Затем новый фактор предпримет несколько шагов, чтобы подготовиться к этой дате:

.
  1. Новый фактор должен проверять текущий отчет о старении, который представляет собой отчет, в котором показаны все счета-фактуры клиентов, открытые в настоящее время старым фактором.Они свяжутся с вашими клиентами, чтобы подтвердить получение счета и узнать дату оплаты.
  1. После того, как определенная часть срока старения будет проверена, соглашение о выкупе необходимо будет подписать всеми тремя сторонами — старым фактором, клиентом (вами) и новым фактором. В соглашении будет указана сумма выкупа, которая затем будет связана со старым фактором из нового фактора.
  1. После получения платежного поручения транзакция выкупа завершается.Новый фактор прекратит регистрацию UCC старого фактора. Кроме того, они запросят выпускное письмо от старого фактора. Это письмо можно использовать, чтобы показать вашим клиентам, что теперь необходимо произвести оплату новому фактору. Вы также получите уведомление о назначении от вашего нового фактора для включения во все ваши факторинговые счета.

Часто задаваемые вопросы

Буду ли я участвовать в процессе выкупа?

Большая часть взаимодействия в процессе выкупа происходит между старым фактором и новым фактором.Возможно, вам придется принять участие, если новый фактор не может связаться с должником для проверки или ему нужны копии счетов для завершения проверочных звонков.

Я останусь без финансирования?

После начала процесса выкупа существует вероятность того, что ваши средства будут удерживаться либо старым фактором, либо новым фактором, чтобы гарантировать, что старение останется точным, а соглашение о выкупе останется прежним.

Что делать, если после того, как я перешел на новый фактор, оплата будет произведена на старый фактор?

Согласно соглашению о выкупе, старый фактор обязан по договору и по закону должен направлять любые полученные платежи новому фактору.

Обзор договоров факторинга

Обзор договоров факторинга

Факторинговые соглашения призваны гарантировать, что компания, использующая их дебиторскую задолженность в качестве обеспечения, и компания, принимающая ее в качестве обеспечения, имеют взаимное понимание своих обязательств. Как и любой другой договор, факторинговые соглашения являются юридическими документами и являются обязательными для всех сторон. В зависимости от глубины вашего соглашения с факторинговой компанией вы найдете следующую информацию:

Продажа дебиторской задолженности

Этот раздел соглашения будет включать информацию о том, какое соглашение у вас есть с факторинговой компанией относительно того, какая дебиторская задолженность будет включена в соглашение.Вам следует обратить внимание на этот раздел, чтобы понять, на что вы соглашаетесь. Например, если вы согласились выставлять только определенные счета-фактуры, вы не хотите, чтобы этот раздел был «общими» продажами счетов.

Подтверждение кредита и снятие средств

В этой части контракта будет указано, чего компания ожидает от вас в отношении документации для подтверждения счета. Факторинговая компания также может предъявлять особые требования, которым вы должны соответствовать, если хотите изменить условия, предлагаемые компании, для которой факторинг счетов-фактур.

Назначения выставления счетов

В этом разделе вашего контракта будет указано, как вы должны поступать с оплатой счетов-фактур, которые вы назначили фактору. В счете, выставляемом клиенту, должен быть указан язык, указывающий, что он должен произвести оплату в сейфовый ящик, контролируемый фактором.

Комиссионные

В контракте может быть один или несколько разделов, объясняющих, какие сборы и комиссии связаны с данным фактором. Перед подписанием любого факторингового соглашения убедитесь, что вы понимаете все связанные с этим сборы и комиссии.

Предварительная информация

В вашем контракте должно быть указано, сколько фактор будет авансироваться по счетам. Могут быть разные суммы для определенных уровней кредита клиентов, а также может быть максимум, который вам может быть разрешено иметь непогашенный в любой момент времени. Эта часть вашего соглашения должна быть тщательно рассмотрена, чтобы убедиться, что вы понимаете пределы аванса, предоставляемого фактором.

Гарантии и заявления

Вы должны будете подтвердить, что ваша компания должным образом уполномочена вести бизнес, что вы достаточно платежеспособны, чтобы заключить соглашение, и что факторинговые счета-фактуры являются законной задолженностью перед вашей компанией.Факторинговая компания предоставит аналогичные гарантии относительно своей платежеспособности и полномочий на заключение договора с вами.

Неисполнение обязательств и расторжение договора

Этот раздел контракта касается того, когда контракт может быть расторгнут, какие события могут привести к невыполнению вами контракта и какие уведомления необходимы для информирования фактора о вашем намерении расторгнуть контракт. Обычно это делается только тогда, когда необходим долгосрочный контракт, и его нельзя включать в контракты спот-факторинга.

Обеспечительное право в дебиторской задолженности

В договоре будет прописана заинтересованность факторинговых компаний в вашей дебиторской задолженности. Этот раздел контракта запрещает вам выставлять ту же дебиторскую задолженность на счет другой компании или использовать ту же дебиторскую задолженность в качестве обеспечительного интереса в любом другом типе кредитного соглашения.

Заключение договоров факторинга

Каждый раз, когда компания решает взять заем под счет-фактуру, будет задействован контракт.Ваш контракт будет уникальным по отношению к соглашению, которое вы достигнете с фактором, включая срок действия контракта, какие сборы будут уплачены и что произойдет, если ваш клиент не выставит счет-фактуру. Убедитесь, что вы понимаете условия, с которыми соглашаетесь.

Если вы планируете работать с факторинговой компанией, чтобы улучшить ваш денежный поток, свяжитесь с Capstone Capital Group сегодня. Вы можете связаться с нами, заполнив нашу онлайн-форму для связи, позвонив нам по телефону 347-410-9894 или по электронной почте [адрес электронной почты защищен]

Спотовый факторинг против контрактного факторинга в строительстве

В строительной отрасли может быть трудно получить доступ к наличным деньгам, когда они вам нужны.Многие мелкие подрядчики не имеют права на ссуду для бизнеса или кредитную линию в банке, а кредитные карты — дорогой вариант. Факторинг счетов обеспечивает золотую середину , предлагая подрядчикам наличные деньги, подкрепленные стоимостью их неоплаченных счетов. Если вы подумываете о факторинге для своего строительного бизнеса, вы, вероятно, слышали о спотовом факторинге и контрактном факторинге — двух основных вариантах факторинга. Мы посмотрим на разницу между ними, а также на преимущества и недостатки каждого из них.

Что такое факторинг счетов?

Факторинг счетов-фактур позволяет владельцам бизнеса использовать свою дебиторскую задолженность или неоплаченные счета-фактуры для получения наличных до того, как их клиент оплатит счет. Факторинг, который иногда называют финансированием по счетам, похож на получение кредита с некоторыми ключевыми отличиями. По сути, факторинг — это когда компания покупает у вас счет-фактуру. Это позволяет им работать вне рамок регулирования, типичных для традиционного кредитования или других вариантов финансирования.

После покупки счета факторинговые компании предлагают ставку аванса — процент от суммы счета, предлагаемый в качестве предоплаты.Ставка аванса может составлять от 80% до 98%. После получения оплаты от клиента они вычитают свою долю и выплачивают вам оставшуюся часть. Плата, которую взимает факторинговая компания, называется факторинговой ставкой или дисконтом. Ставка факторинга обычно рассчитывается на 30-дневной основе и составляет от 1 до 5%.


Покопайтесь глубже: Узнайте больше о расходах на факторинг счетов в строительстве


Факторинг доступен после того, как вы отправите счет за уже выполненные работы, но до того, как они будут оплачены.Как правило, факторинговые компании учитывают неоплаченный счет только за 90 дней. Если известно, что вашему клиенту требуется больше времени для оплаты счетов, факторинг может быть неприемлемым.

Для малого бизнеса, у которого нет установленного кредита или нет доступа к традиционному финансированию, факторинг часто является привлекательной альтернативой. Факторинговые компании, выставляющие счета, не будут проверять вашу кредитоспособность и не запрашивать финансовую отчетность. Вместо этого они смотрят на кредитоспособность вашего клиента и риск самого счета.

Почему подрядчик может учитывать счет-фактуру?

Если спросить, наверное, вы не работаете в строительстве! В нашей отрасли получение зарплаты занимает много времени — в среднем 83 дня. Каждый раз, когда владелец или GC задерживают платеж, денежный поток всех, кто ниже их на работе, страдает. Даже сабвуфер первого уровня получит свой первый платеж через несколько недель после начала строительного проекта. Субподрядчикам приходится покрывать проектные расходы, а генеральному директору, архитектору и владельцу нужно время, чтобы просмотреть и утвердить счет.Факторинг может дать строительным предприятиям немедленное вливание денежных средств, как только они представят счет.

Если у компании нет достаточных денежных резервов, задержка между выставлением счета и получением оплаты может иметь пагубные последствия. Именно здесь на помощь приходит факторинг счетов. Факторинг может помочь субсидиям покрыть расходы по проекту до того, как генеральный директор или владелец недвижимости отправит платеж. Факторинговая компания выплачивает субподрядчику большую часть суммы счета-фактуры прямо здесь и сейчас. После оплаты счета и вычета комиссий факторинговая компания оплачивает оставшуюся часть счета субподрядчику.

Видео: спотовый факторинг и контрактный факторинг

Строительный факторинг: спот-факторинг против контрактного факторинга

Двумя основными способами факторинга строительного счета являются спотовый факторинг и контрактный факторинг . Разница прежде всего в объеме. Спотовый факторинг обычно используется для получения наличных по одному счету или платежному приложению. Контрактный факторинг, напротив, представляет собой долгосрочное соглашение, по которому вы отправляете факторинговой компании определенный процент всех ваших счетов.

Спотовый факторинг

Спотовый факторинг в строительной отрасли — это когда подрядчик оплачивает один счет или несколько конкретных счетов. Субподрядчики могут использовать спотовый факторинг как разовую услугу или использовать его время от времени, когда это необходимо. Спотовый факторинг обычно представляет собой одну операцию между субподрядчиком и факторинговой компанией. Это означает, что у будущего бизнеса нет никаких ожиданий. Подрядчики могут рассматривать спотовый факторинг как вариант, а не как обязательство.

Положительные стороны спотового факторинга

Этот метод факторинга дает субподрядчикам свободу выбирать, какие счета они хотели бы профинансировать.Еще одно преимущество спотового факторинга заключается в том, что, как правило, отсутствуют долгосрочные контракты или ежемесячные минимумы. Точечный факторинг — надежное решение для субподрядчиков, когда они начинают сталкиваться с проблемами движения денежных средств по любому проекту.

Это особенно полезно для строительной компании, которая хорошо управляет своим денежным потоком в целом, но стремится вырасти за пределы своих текущих возможностей. Если подрядчик только что выиграл крупный проект, для покрытия которого у него нет денежных резервов, то факторинг начальных счетов-фактур может дать ему денежный поток, который ему необходим в случае задержки платежей.

Обратная сторона спотового факторинга

Однако у спотового факторинга есть несколько недостатков, которые следует учитывать. Например, это дороже факторинга по контракту. Поскольку это разовая услуга, у фактора есть только одна транзакция для возмещения затрат на оборотный капитал, затрат на комплексную проверку и получения прибыли. В результате факторинговые сборы, как правило, выше. Спотовый факторинг обычно доступен с более низкой ставкой аванса и / или более высокой ставкой факторинга.

Еще одним недостатком точечного факторинга является то, что они обычно работают только с большими счетами.Поскольку факторинг — это бизнес, основанный на объемах, прибыль напрямую связана с суммами, которые финансируются субсидиями. Факторы профинансируют один счет, но он должен стоить их времени и усилий.

Спотовый факторинг также может вызвать проблемы со связью с вашими клиентами. После того, как факторинговая компания покупает ваш счет, ваши клиенты должны отправлять им платежи. Подрядчики часто отправляют платежи не в то место, что вызывает задержки. В зависимости от того, насколько агрессивно факторинговая компания пытается получить счет, они также могут вызвать разрыв в ваших отношениях с вашим клиентом.

Контрактный факторинг

Контрактный факторинг — это, по сути, долгосрочное соглашение между строительным бизнесом и факторинговой компанией. Обычно соглашение требует, чтобы строительная компания продавала определенный процент всех счетов факторинговой компании. Фактор может устанавливать минимальную долларовую стоимость, которую подрядчик должен учитывать в данный период.

Вот пример: Вы подписываете договор с факторинговой компанией на 12-месячный период. Вы соглашаетесь факторизовать счета на сумму 2 миллиона долларов в течение года.Если вы достигнете этого порога, ваша ставка аванса составит 98% со ставкой факторинга 1% за 30 дней. Если вы его не соблюдаете, вы заплатите штраф.

Иногда можно услышать, что компании ссылаются на выборочный факторинг . Это просто еще одно название факторинга по контракту, где вы можете выбрать, какие счета вы хотите факторизовать. Вы также можете выбрать определенные GC или контракты, счета-фактуры которых вы хотите факторизовать. Конечно, факторинговая компания еще должна согласиться на факторизацию каждого счета-фактуры.

Положительные стороны факторинга по контракту

Факторинг по контракту обычно дешевле .Поскольку факторинговая компания обрабатывает больший объем счетов-фактур, они предложат более выгодные ставки. Контрактный факторинг обычно предполагает более высокую ставку аванса и более низкую ставку дисконта или факторинга. И есть много места для переговоров. Поскольку отрасль факторинга не регулируется, как банковские ссуды, мало кто контролирует структуру сделок. Существует почти бесконечное множество способов заключения факторингового контракта, выгодного для обеих сторон.

В некоторых случаях подрядчик может решить просто факторизовать все свои счета-фактуры.Это позволяет факторинговой компании эффективно взять на себя управление дебиторской задолженности . Это часто упрощает общение с вашими клиентами после того, как они привыкнут к процессу факторинга. Факторинговая компания гарантирует, что ваш клиент оплатит счет. А ваш клиент отправляет платежи напрямую факторинговой компании. Это может отнять у вас много лишней работы.


Копайте еще глубже: Факторинг и сборы — это не одно и то же


Обратная сторона факторинга по контракту

Но у контрактного факторинга есть и свои недостатки.Одним из таких недостатков является то, что сабвуферы не обладают такой гибкостью при факторинге . Если вы не соблюдаете минимальный объем, требуемый вашим соглашением, вы можете столкнуться с серьезными штрафами.

Еще одним недостатком контрактного факторинга является то, что он всегда требует заключения контракта с факторинговой компанией. Это означает, что подрядчики будут связаны любыми соглашениями о вознаграждениях или ставках на весь срок действия контракта. Если вы не соблюдаете минимальные требования по контракту, это может стоить вам.

Сравнение спотового факторинга с контрактом? Это зависит от ваших приоритетов.

Факторинг может обеспечить критический денежный поток строительным предприятиям, особенно тем, которые недоступны для традиционных вариантов финансирования.Если у вас есть неоплаченный счет от подрядчика или владельца недвижимости, который оплачивает свои счета вовремя, точечный факторинг может помочь вам превратить этот счет в наличные, которые вы можете использовать сейчас. Если вы хотите развивать свою строительную компанию, контрактный факторинг может дать вам регулярные денежные вливания для выполнения более крупных проектов.

Что такое факторинг дебиторской задолженности: как работает факторинг дебиторской задолженности

В этой статье:

Что такое факторинг дебиторской задолженности?

Чтобы зарабатывать деньги, нужны деньги.Эта классическая пословица особенно актуальна для владельцев малого бизнеса, стремящегося к росту. Несмотря на всю работу, которая заключается в окончательном подсчете этого большого нового контракта, найти деньги на персонал и материалы для поддержки расширения работы может быть непросто, особенно когда пройдет не менее месяца до того, как ваш новый клиент оплатит свой первый счет. Да, деньги идут, но платить своим людям нужно уже сейчас.

В затруднительном положении многие владельцы обращаются за помощью к своему банкиру. Но получить ссуду в банке, чтобы заполнить пробелы между предоставленными услугами и оплаченными счетами, непросто.Честно говоря, обычно это не то, чем они занимаются. А для тех, кто предоставляет финансирование под дебиторскую задолженность, это обычно довольно дорого.

Другой вариант — использовать кредитную карту. Но если у вас нет денег, чтобы погасить этот остаток, сборы и проценты сделают это плохим вариантом — и вариантом, который может ухудшить ваш бизнес. Кроме того, это может повредить вашему кредитному рейтингу для финансирования будущего роста.

Факторинг по счетам (иногда называемый «финансирование дебиторской задолженности») является альтернативой.Это не ссуда. Это не повлияет на ваш кредит. Напротив, факторинг счетов — это финансовая услуга, которая позволяет владельцам бизнеса увеличивать завтрашний доход за деньги, которые вам нужны сегодня.

Факторинг счетов-фактур — это когда предприятие продает свои счета-фактуры (также называемые дебиторской задолженностью), которые подлежат оплате, а затем подлежат оплате сторонней фирме. Эта сторонняя фирма называется «фактором», и она быстро оплачивает предприятиям наличные деньги или счета с будущими сроками оплаты в обмен на вознаграждение.

Другими словами, факторинг счетов позволяет предприятиям получать аванс на сумму, которая им причитается от своих клиентов. Это позволяет бизнесу выполнять свои непосредственные финансовые обязательства, предлагая гибкое решение с низким уровнем риска для предприятий, испытывающих проблемы с движением денежных средств.

Факторинг — не новая концепция.

На протяжении сотен лет владельцы бизнеса использовали факторинг для финансирования своего роста и расширения — и даже разведки. Еще в 1400-х годах Христофору Колумбу отказали в «традиционном» финансировании его экспедиции. Вместо этого консорциум банкиров вмешался, чтобы ссудить ему необходимые деньги в счет богатства, которое он был полон решимости найти.В результате раннего факторинга он смог поддержать экипажи и материалы для «Нины», «Пинты» и «Санта-Мария», когда они отправились в свое знаменитое путешествие на край известного мира.

Как работает факторинг дебиторской задолженности

Факторинговая компания (например, MP Star Financial) покупает у вас счета-фактуры клиентов, а затем быстро предоставляет вам средства — обычно в тот же рабочий день . Счет-фактура с фактурой не является ссудой, поэтому ваша компания не берет на себя дополнительную задолженность.
Вот обзор того, как работает факторинг дебиторской задолженности:

  • Шаг 1. Вы, как обычно, продаете свои услуги или продукты своему клиенту.
  • Шаг 2: Вы выставляете счет клиенту, как только оказываются услуги.
  • Шаг 3: Вы представляете счет MP Star. Счет-фактура «приобретается», и вам сразу же предоставляется предоплата, обычно 80% или более от суммы счета. Остальная часть — около 20% — хранится в резерве.
  • Шаг 4. Ваш клиент оплачивает счет (с вашим именем) компании MP Star.После получения оплаты резервная сумма за вычетом комиссии за транзакцию отправляется вашей компании.

Ключевым моментом здесь является то, что вы получаете большую часть причитающихся вам денег почти сразу, чтобы быть уверенным, что вы можете покрыть расходы, связанные с управлением вашей компанией, а также иметь капитал, необходимый для роста.

Есть некоторые предварительные документы, которые MP Star Financial попросит вас заполнить, и проверки кредитоспособности будут проводиться в отношении клиентов, дебиторская задолженность которых вы хотели бы учесть, но все это может быть выполнено всего за несколько рабочих дней.

Что касается ваших взаимоотношений с клиентами, вероятно, единственное изменение, которое они заметят, — это новый адрес для отправки платежей по почте.

Если у вас есть вопросы об используемых терминах, вы можете обратиться к Терминологии факторинга. Фактические ставки будут варьироваться в зависимости от размера аванса и клиентов. Чтобы узнать фактические цены, пожалуйста, отправьте запрос на расценки.

Процесс стандартного факторингового соглашения

Вот более подробный, пошаговый взгляд на процесс работы факторинга счетов на основе стандартного факторингового соглашения и процесса.

  1. Фактор завершит комплексную проверку клиента и заказчиков.
  2. Фактор и клиент заключают «Соглашение о факторинге и обеспечении», а также некоторую дополнительную документацию.
  3. Фактор уведомит клиентов об изменении адреса для перевода платежей от имени клиента.
  4. Клиент подает предварительный запрос на, скажем, 10 000 долларов в MP Star Financial вместе со счетами, подтверждающей документацией и заданием.
  5. Фактор проверит аванс, чтобы убедиться, что счета-фактуры заполнены и что дебиторская задолженность подлежит оплате.
  6. Factor умножит авансовый запрос в размере 10 000 долларов на ставку аванса 80% (или 8 000 долларов) и вычтет первоначальный факторинговый сбор в размере 250 долларов из общей суммы финансирования для клиента в 7 750 долларов.
  7. Затем счета-фактуры отправляются клиентам по почте.
  8. Клиент отправляет платеж в сейф в течение 30 дней.
  9. Фактор получает платеж и вычитает из него авансовую сумму и первоначальный взнос.Фактор затем предоставит клиенту остаток, оставшийся после деблокирования резервных расчетов.

В этом примере, используя ставку аванса в размере 80% и начальную комиссию в размере 250 долларов США (наш «Единый фактор оплаты») для первоначального периода оплаты в тридцать дней, фактор авансирует 80% авансового запроса на сумму 10 000 долларов США (или 8000 долларов США) за вычетом первоначального взноса в размере 250 долларов США за общий аванс клиенту в размере 7750 долларов США. Остальные 20% будут храниться на условном депонировании и выплачиваться клиенту после оплаты счета за вычетом любых комиссий.

В тех случаях, когда некоторые счета не оплачиваются в течение тридцати дней, дополнительные штрафы за просрочку платежа взимаются только с неоплаченных счетов за каждый период просрочки платежа, в течение которого счет не оплачен. Эти сборы указаны в вашем факторинговом соглашении.

Что такое договор факторинга?

Факторинговое соглашение — это договор между компанией, предоставляющей факторинговые услуги (называемой «фактором»), и компанией (называемой «клиентом»). В стандартном факторинговом соглашении подробно описывается продажа или «покупка» дебиторской задолженности или счетов-фактур компании в обмен на краткосрочный капитал для финансирования бизнеса клиента.

Во многих случаях факторинговые соглашения являются возобновляемыми. Как и в случае с кредитной картой, после выплаты суммы вы можете снова использовать больше денег в качестве привязки к дебиторской задолженности такого качества для факторинга.

Факторинговые сборы по счетам: как читать мелкий шрифт в вашем факторинговом соглашении

Проблема со многими факторинговыми соглашениями — это мелкий шрифт. Многие из них включают высокие процентные ставки, сборы, штрафы за просрочку платежа и другие скрытые уловки, которые превращают то, что кажется простой финансовой услугой, в очень дорогую.Но не все факторы одинаковы. MP Star Financial предлагает One Fee Factoring® и гарантию отсутствия скрытых комиссий. У нас есть долгая история поддержания долгосрочных отношений с нашими клиентами, поддержки их роста и предоставления финансовых решений с высоким уровнем прозрачности транзакций и обслуживания.

Чтобы помочь вам лучше понять, вот реальный образец предложения по факторинговому соглашению, в котором подчеркиваются некоторые скрытые сборы, на которые следует обратить внимание: «Урок скрытых сборов».

В рамках подхода MP Star «One Fee Factor» мы используем другой подход, чем многие другие компании в нашей сфере.

  • Нет срочных обязательств
  • Нет сборов за отмену
  • Нет минимумов
  • Нет сборов для новых клиентов
  • Нет сборов ACH

Сколько стоит факторинг дебиторской задолженности?

Большинство владельцев бизнеса и операторов, плохо знакомых с факторингом, удивлены, насколько разумны сборы, связанные с услугами MP Star, особенно по сравнению с затратами, связанными с необходимостью иногда ждать 60 или 90 дней для платежа клиента.

Как отмечалось ранее, сборы вычитаются из резерва, удерживаемого до тех пор, пока клиент не оплатит счет, и обычно варьируются от 1.От 5% до примерно 3,5% от суммы счета.

Самое главное — убедиться, что вы точно понимаете, сколько с вас будет взиматься плата. MP Star Financial не скрывает комиссии и не удивляет вас неожиданными расходами.

Примеры факторинга дебиторской задолженности

Независимо от того, являетесь ли вы новым стартапом, хорошо налаженным бизнесом или обслуживающей компанией, факторинг счетов может помочь решить проблемы управления денежными потоками, которые могут сдерживать вашу организацию.

Недавно мы выпустили исправленную версию нашей электронной книги по этой теме.Вы можете получить к нему доступ здесь: «Развивайте свой бизнес с помощью факторинга счетов».

Общее использование факторинга дебиторской задолженности

Как описано в недавней статье, озаглавленной «Уловки и советы по факторингу счетов», вот несколько примеров и распространенное использование факторинга дебиторской задолженности.

Установив партнерские отношения с факторинговой компанией, вы можете получить причитающиеся вам деньги в счет дебиторской задолженности быстрее, чем вы бы обычно получали их. Это может помочь избавиться от многих головных болей, связанных с управлением своими финансами.Компании используют факторинг, чтобы помогать им своевременно получать заработную плату, своевременно уплачивать налоги, вовремя платить поставщикам и выполнять другие обязательства. Кроме того, факторинг может помочь в росте финансирования.

Например, уборочные и подрядные клининговые компании часто вынуждены отказываться от бизнеса — и возможностей для дополнительного роста — потому что им не хватает денежных средств, чтобы покрыть любое увеличение их еженедельных деловых расходов, плюс владельцы часто не решаются брать по дополнительному долгу.

Для развития бизнеса им может потребоваться добавить больше сотрудников, купить больше оборудования и расходных материалов, а также иметь достаточно денег для увеличения фонда заработной платы — и все это до того, как этот крупный новый клиент оплатит свой первый счет.Факторинг счетов-фактур может быть ценным финансовым инструментом, помогающим максимально использовать счета-фактуры и доход, которые вы уже получили, вместо того, чтобы увеличивать дополнительный долг.

Как для стартапов, так и для предприятий, стремящихся к росту, факторинговые счета могут позволить вашей компании взять на себя больше бизнеса, с которым она в противном случае не справилась бы. Часто у компаний нет финансовых возможностей для финансирования стартапов, начисления заработной платы и других расходов, поэтому они ждут 30, 60 или 90 дней, чтобы получить деньги. Прибыль может быть, но денег, необходимых для запуска, необходимых для получения прибыли, связанной с новым бизнесом, нет.

Вот где на сцену выходит факторинг. Вам не нужно ждать, пока ваша дебиторская задолженность начнет расти. Вы можете использовать свой существующий бизнес для финансирования своего роста с помощью факторинга.

Почему компании используют факторинг дебиторской задолженности: преимущества использования факторинга дебиторской задолженности

Самым очевидным преимуществом факторинга дебиторской задолженности является то, что вы не ждете, пока ваши клиенты заплатят вам. Но есть и другие преимущества.

  • Упрощает инкассо: Владельцы бизнеса говорят, что взыскание дебиторской задолженности — одна из самых сложных и трудоемких задач.Программа факторинга от MP Star Financial избавляет вас от бизнеса с дебиторской задолженностью и позволяет сосредоточиться на обслуживании клиентов и управлении компанией.
  • Немедленные денежные средства: Вы можете быстро получить деньги от факторинга дебиторской задолженности соответствующих счетов в любое время, и во многих случаях они могут быть оплачены в тот же день.
  • Поддерживает стартапы: MP Star понимает, как малые предприятия могут испытывать финансовые трудности. Дополнительное финансирование через факторинг может быть идеальным решением, позволяющим вам использовать кредиты клиентов для развития вашего бизнеса.(И да, мы работаем со стартапами.)
  • Нет дополнительных долгов: Создание кредитных линий в банках может занять много времени, обычно они негибкие и обычно ограничиваются тем, что ваша компания может передать в качестве залога. При факторинге дебиторской задолженности с MP Star вы получаете быстрое обслуживание и гибкое финансирование.
  • Увеличивает вашу кредитоспособность : Благодаря факторинговым займам и кредитованию на основе активов у вашей компании будет денежный поток для своевременной оплаты счетов, что в конечном итоге приведет к ее кредитному рейтингу, который позволит вам использовать своих поставщиков для получения лучших условий.
  • Поддерживает гибкий подход к росту : Факторинг позволяет вам своевременно использовать бизнес-возможности. Поскольку вы не ждете оплаты, вы можете профинансировать модернизацию оборудования, закупить материалы и расходные материалы, а также нанять новый персонал, как только вам это понадобится. Факторинг дебиторской задолженности может вернуть вам ответственность за будущее вашей компании.
  • Позволяет продлить кредит : Факторинг счетов-фактур позволяет вам продлить сроки дебиторской задолженности для получения крупных счетов.Это может быть непросто, когда клиенты постоянно находят способы продлить платеж более чем на 30, 60 и 90 дней. Даже если вы уверены, что счета будут оплачены, у ваших клиентов могут быть системы или методы, которые вызывают задержки — например, передача их отделов кредиторской задолженности на аутсорсинг в Индию или отправка ваших чеков с противоположного побережья, чтобы не упустить возможность.
  • Помогает вам воспользоваться скидками за «досрочную оплату» : Ваши клиенты регулярно пользуются предложенными вами условиями «два десятка, чистые 30», так почему бы и вам не сделать этого? Факторинг дебиторской задолженности дает вам денежные средства, необходимые для использования этих скидок и увеличения прибыли.

Факторинг счетов по сравнению с традиционной банковской ссудой или кредитными линиями

Рано или поздно вашей растущей компании понадобится больше наличных денег, чем она имеет в настоящее время.

  • Возможно, бизнес идет медленно из-за не зависящих от вас экономических, отраслевых или сезонных факторов.
  • Может быть, вы ошиблись в отношениях с медленно оплачиваемым клиентом / поставщиком.
  • Возможно, вам пришлось взять на себя непредвиденные расходы из-за проблем с персоналом, оборудованием или поставщиками.
  • Или, может быть, вам подкрались квартальные налоги на заработную плату.

Проблемы с управлением денежными потоками не всегда означают, что вы сделали что-то не так, но это означает, что вы должны решить, как получить необходимые средства — и быстро.

Для многих владельцев бизнеса доступны следующие варианты: традиционная банковская ссуда, банковская кредитная линия и факторинг по счетам-фактурам (или дебиторской задолженности). Прежде чем выбрать любой из вариантов, убедитесь, что вы понимаете, что они оба могут значить для вашей компании.

Традиционная банковская ссуда

Когда предприятиям нужны деньги, в качестве возможных решений могут выступить как традиционные банковские ссуды, так и факторинг, но они так же разные, как день и ночь. Традиционные банковские ссуды более жесткие и «сухие» по сравнению с большей гибкостью факторинга.

При оформлении банковских кредитов ваша компания должна предоставить конкретную документацию и подтверждение финансовых результатов наряду с другими документами. Им также может потребоваться бизнес или личная собственность в качестве залога для обеспечения финансирования.После того, как детали и документы будут отправлены, банк решит, одобрят ли он ваш запрос на ссуду. Процесс может занять недели и даже месяцы.

Факторинг быстрее и гибче. Поскольку вы получаете наличные до оплаты счетов, вам потребуется меньше документов и меньше требований и ограничений.

Хотя традиционный процесс банковского кредитования сложен, он считается необходимым для минимизации риска невыполнения обязательств по ссуде.Если у банка есть какие-либо вопросы или сомнения, они либо отклонят ваш запрос на ссуду, либо взимают дополнительную плату за взятые вами деньги (более высокие процентные ставки, дополнительные комиссии и т. Д.). Это особенно сложно для стартапов или предприятий с далеко не идеальной финансовой репутацией.

В некоторых случаях банковские кредиторы устанавливают ограничения на использование заемных средств. Например, банк может потребовать, чтобы деньги пошли на оборудование, транспортные средства или мебель, а не на расходы на заработную плату или маркетинг.Они также могут оговорить, что ваш бизнес не несет дополнительных долгов. Другими словами, даже если вы справитесь с трудностями, не пожалеете времени и получите деньги, традиционные банковские ссуды могут накладывать ограничения на то, как вы можете их использовать.

Банковская кредитная линия

Банковская кредитная линия — это источник финансирования, предоставляемого компании для удовлетворения ее потребностей в ликвидности. Обычно предполагается, что это будет краткосрочная договоренность. После утверждения определенной суммы кредита ее можно использовать по усмотрению компании.Проценты выплачиваются только по фактически заимствованным средствам, хотя некоторые банки взимают комиссию за открытие кредитной линии, а также могут потребовать от вас уплаты ежегодной комиссии за невыбранные деньги.

Плюсы

  • Когда процентные ставки низкие, обычно появляются линии по банковским кредитным линиям. Если вам необходимо занять деньги, безусловно, существуют лучшие времена для этого, чем другие. Нажмите на свою линию, когда деньги дешевы! (Конечно, верно и обратное. И независимо от процентной ставки, кредитная история вашей компании также будет фактором, определяющим ставку, которую вы платите.)
  • Кредитная линия может помочь укрепить ваши отношения с вашим банком, а своевременные платежи улучшат кредитоспособность вашей компании.
  • Удобный статус кредитной линии «по мере необходимости» дает вашей компании практически мгновенный доступ к средствам в любое время. В конечном итоге вы также можете получить разрешение на получение дополнительных средств, если сохраните хорошую репутацию своего аккаунта.
  • Кредитные линии обычно необеспечены, что означает, что бизнес или личная собственность, как правило, не нуждаются в обеспечении для обеспечения финансирования.

Минусы

  • Получить кредитные линии может быть сложно, в зависимости от общих экономических условий и климата коммерческого кредитования. Вам придется предоставить потенциальному кредитору большой объем деловой и, возможно, личной финансовой информации.
  • Банковские кредитные линии не обязательно вечны. Банк может наложить изменения относительно суммы, доступной по вашей кредитной линии, вашей процентной ставки, связанных сборов и других вопросов, касающихся вашей кредитной линии, и они могут вам не понравиться.
  • Даже при низких процентных ставках банковские кредитные линии со временем могут стать очень дорогими. Как и в случае с потребительской кредитной картой, проценты, начисляемые на непогашенный остаток, могут накапливаться до значительных денежных сумм.
  • По определению, банковская кредитная линия увеличивает задолженность вашей компании. Слишком долгое обслуживание долга снижает гибкость и способность вашей компании расти, а также может повредить вашей способности обслуживать другие обязательства, которые были бы более выгодными для вашей компании.

Факторинг счетов

Факторинг счетов позволяет вам продавать дебиторскую задолженность вашей компании третьей стороне, например MP Star Financial, для быстрой оплаты — часто в тот же рабочий день — в обмен на скромную комиссию за транзакцию. Никакой дополнительной задолженности не создается. Факторинг счетов может значительно улучшить денежный поток вашей компании. Вместо того, чтобы ждать до 60 или даже 90 дней для утверждения и выплаты ссуды, факторинг может дать вам доступ к вашим средствам практически сразу.

Плюсы

  • Факторинговую систему легко настроить.После оформления первоначальных документов факторинговые отношения обычно могут быть установлены всего за несколько рабочих дней.
  • Как владелец или оператор бизнеса вы знаете, что взыскание дебиторской задолженности — одна из самых сложных и трудоемких задач. Программа факторинга выводит вас из коллекторского бизнеса и позволяет сосредоточиться на обслуживании клиентов и управлении компанией.
  • Факторинг инвойса означает отсутствие дополнительной задолженности для вашей компании.
  • Факторинговое финансирование позволяет своевременно использовать возможности для бизнеса.Поскольку вы не ждете оплаты, вы можете профинансировать модернизацию оборудования, закупить материалы и принадлежности, а также нанять новый персонал, когда это необходимо.

Cons

  • Сумма, доступная вашей компании при факторизации счета-фактуры, обязательно напрямую связана с суммой задолженности по неоплаченному счету-фактуре. (Конечно, любой механизм финансирования определяется способностью погасить ссуду.)
  • Ставка, взимаемая вашей компанией, может зависеть как от кредитного рейтинга вашей компании, так и от компаний, чьи счета выставляются на факторинг. .
  • Вам необходимо здраво оценивать, какие счета-фактуры выбираются для факторинга. Ваши сборы будут увеличиваться, по крайней мере, незначительно, чем дольше счет остается неоплаченным. По этой причине будьте осторожны при отправке счетов.

Имею ли я право на факторинг?

Самый быстрый способ узнать, имеете ли вы право на факторинг, — это подать онлайн-заявку, чтобы начать процесс. Нет никаких обязательств. Как только мы получим вашу информацию, мы свяжемся с вами, чтобы обсудить вашу уникальную ситуацию и дать рекомендации, которые помогут удовлетворить ваши цели и потребности.

5 лучших советов экспертов по факторингу дебиторской задолженности

  1. Спросите рефералов, затем попросите рекомендации. Помните, что говорят об унции профилактики. Если вы будете осторожны с тем, с кем будете работать, у вас гораздо меньше шансов столкнуться с проблемами позже. Попросите своего бухгалтера или другого делового партнера, которому вы доверяете, порекомендовать несколько уважаемых факторинговых компаний. После разговора с каждой факторинговой компанией запросите контактную информацию текущих клиентов. Подготовьте вопросы и максимально исследуйте отношения.
  2. Работайте только с факторинговой компанией, которая использует банковский ящик, в отличие от частного или почтового ящика. Банковские сейфы отмечают время всех платежей, и вы можете запросить копию чека из банковского сейфа для события, которое вас беспокоит. Факторинговые компании знают об этом, и этический фактор предоставит проверки с указанием времени по запросу. Если кажется, что платежи занимают слишком много времени, банки предоставляют подробные отчеты (по запросу) о прибытии чеков. Это также поможет вам убедиться, что платежи ваших клиентов производятся вовремя и с вас не взимаются ненадлежащие платежи за оформление.
  3. Сверхнизкие ставки имеют загвоздку, такую ​​как ежемесячный минимум или плата за бездействие . Ищите фактор, который является гибким и будет работать с приливами и отливами в вашем бизнесе. Пусть вас не обманывают предлагаемые высокие кредитные лимиты. Как бы лестно это ни казалось получить кредитный лимит, намного превышающий ваши потребности, это может быть признаком того, что ваше предложение включает в себя минимальную ежемесячную плату. Ежемесячные минимальные сборы часто рассчитываются путем умножения вашего «высокого кредитного лимита» на ежемесячный факторинговый сбор, поэтому минимальные факторинговые сборы (независимо от вашей деятельности) будут отражать ваш кредитный лимит.
  4. Внимательно следите за своей дебиторской задолженностью со сроком погашения и сохраняйте ее после получения . Время определенно стоит денег при факторинге — чем быстрее поступают ваши коллекции и публикуются они, тем ниже со временем будет взиматься плата за факторинг по счетам-фактурам. Не попадайтесь в ловушку потери дебиторской задолженности. Никто, включая самую лучшую факторинговую компанию, не будет так заботиться о сборе ваших денег, как вы. Если вы будете в курсе ваших поступлений, это поможет минимизировать ваши факторинговые сборы.
  5. Храните копию вашего контракта вместе с любыми приложениями в надежном месте .Если когда-либо возникнет спор, вам необходимо будет пересмотреть это соглашение. Кроме того, если у вас есть долгосрочное соглашение, вам нужно будет обратиться к контракту и любым приложениям, чтобы узнать, когда вы имеете право расторгнуть свое соглашение. Обратите внимание, что часто срок действия контракта сбрасывается с каждым дополнительным соглашением ( по сравнению с датой начала контракта), а дата в последнем приложении определяет, когда вы имеете право прекратить отношения факторинга по счетам-фактурам. Этот последний момент очень важен, если вы подписываете годичное соглашение сегодня, многие контракты требуют уведомления за 30-60 дней до даты годовщины контракта или последнего дополнения для прекращения или пересмотра условий, или это продлен еще на год.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *