Как доход: Данная страница не существует

Долгосрочные кредиты предоставляются банками предприятиям и организациям на затраты по расширен-ному воспроизводству основных фондов, а также населению на жилищное строительство, хозяйственное обзаве-дение и другие аналогичные цели.

Экспорт товаров  -  стоимость товаров, вывезенных с экономической территории данной страны, в результате чего сокращаются материальные ресурсы резидентов данной страны. Главным критерием для регистрации экспорта является смена собственности, на практике в таможенной статистике в качестве такого критерия используется факт пересечения границы страны. Экспорт оценивается в ценах ФОБ (порт страны-экспортера) или ДАФ (граница страны-экспортера). FOB (Free on Board – франко–борт судна страны–экспортера), включающим стоимость товара, все расходы по транспортировке до порта погрузки, а также все налоги и сборы, которые полагается уплатить, чтобы товар мог быть погружен на борт. Пересчет экспорта в доллары США производится по курсу, котируемому центральным банком страны на день принятия грузовой таможенной декларации.

В качестве классификатора экспортируемых товаров применяется Товарная номенклатура внешнеэкономической деятельности Содружества Независимых Государств (ТН ВЭД СНГ).

Импорт товаров  — стоимость товаров, ввезенных на экономическую территорию данной страны, в результате чего увеличиваются материальные ресурсы резидентов данной страны. Главным критерием для регистрации импорта является смена собственности, на практике в таможенной статистике в качестве такого критерия используется факт пересечения границы страны. Импорт оценивается в ценах СИФ (порт страны-импортера) или СИП (пункт назначения на границе страны–импортера). CIF (Cost, Insurance and Freight), включающим стоимость товара, расходы по страхованию и транспортировке товара до границы страны-импортера. Пересчет импорта в доллары США производится по курсу, котируемому центральным банком страны на день принятия грузовой таможенной декларации.

В качестве классификатора импортируемых товаров, применяется Товарная номенклатура внешнеэкономической деятельности Содружества Независимых Государств (ТН ВЭД СНГ).

Отправлено почтовой корреспонденции (число исходящих почтовых отправлений) — письма, включая почтовые карточки и бандероли,  посылки (обыкновенные и с указанием стоимости), периодические издания (газеты и журналы), доставленные подписчикам и поступившие в розничную сеть распространения печати.

Отправленные телеграммы учитываются как платные, так и служебные, а также переводные и телеграммы «переговор». Включаются все отправленные телеграммы, в том числе переданные по телефону, телетайпу или поданные у операционных окон почтовых предприятий.

Число предоставленных междугородных телефонных разговоров —  включаются состоявшиеся исходящие междугородные телефонные  разговоры  (внутренние и международные) при соединении абонентов вручную,  полуавтоматически, автоматически, оплачиваемые  и без оплаты (служебные).  Количество разговоров с междугородных телефонных автоматов определяется по показателям  счетчиков, а при отсутствии счетчиков — пересчетом суммы доходов в количество разговоров через средний тариф.

Число телефонных аппаратов (включая таксофоны) телефонной сети общего пользования или имеющих на нее выход — включаются телефонные аппараты,  присоединенные к телефонным станциям городской и сельской телефонной сети  общего  пользования министерств связи и телефонные аппараты, имеющие выход на сеть общего пользования, присоединенные к станциям,  принадлежащим  другим ведомствам и организациям.  В общем количестве телефонных аппаратов учитываются все основные  и  дополнительные  телефонные  аппараты,  установленные  в квартирах, таксофоны (местные и универсальные), аппараты учреждений, организаций, предприятий (прямые, спаренные, коллективного пользования, параллельные), по которым можно соединиться с абонентами сети общего пользования. Из общего  числа телефонных аппаратов выделяются домашние (установленные в квартирах, собственных домах).

Пейджер — приемник системы персонального радиовызова.

Сотовая связь — мобильная  система  радиотелефонной  связи. Принцип действия этой системы заключается в том, что принимающие станции с выходом на АТС подобно пчелиным сотам покрывают  город (район). По мере перемещения владельца сотового радиотелефона он автоматически переключается с одной станции на другую.

Интернет — глобальная информационная сеть (система соединенных компьютерных сетей мирового масштаба), упрощающая предоставление услуг по обмену информацией.

Электронная почта —  высокоскоростная  передача информации, подготовленной или обрабатываемой на входе  средствами  вычислительной техники, по каналам электросвязи с промежуточным накоплением в «электронных почтовых ящиках».

Включаются услуги, предоставляемые предприятиями (организация­ми), независимо от ведомственной подчиненности и формы собственности, гражданам для удовлетворения их социально-бытовых, культурных, лечебно-оздоровительных, правовых и других потребностей.

Объем платных услуг через все каналы реализации включает, наряду с этим, объемы услуг, предоставляемые некорпоративными предприятиями (принадлежащими домашним хозяйствам, которые осуществляют производство услуг для последующей реализации на рынке) и физическими лицами, занимающимися предпринимательской деятельностью без образования юридического лица (зарегистрированные и незарегистрированные).

В общий объем платных услуг не включается выручка от продажи населению по месту работы лесных, строительных и других материалов, а учитывается в объеме розничного товарооборота.

Индексы физического объема товарооборота и реализации населению платных услуг (в том числе бытовых) исчислены путем сопоставления величины товарооборота (услуг) за отчетный и базисный периоды в постоянных ценах; индексы физического объема за длительный период (например к 2000 году) исчислены цепным методом, т.е. путем перемножения годовых индексов.

Данные о миграции получают в результате разработки поступающих от органов внутренних дел документов статистического учета прибытия и убытия, которые составляются при регистрации населения по месту жительства. Понятие “прибывшие” и “выбывшие” характеризуют миграцию с некоторой условностью, поскольку один и тот же человек может в течение года сменить место постоянного жительства не один раз. Основную часть мигрантов составляют лица, меняющие местожительство в пределах своей страны.

Численность занятых в экономике  включает как работающих по найму (независимо от того, была ли это постоянная, временная, сезонная, случайная или разовая работа), так и работающих не по найму во всех секторах экономики. Таким образом, эта категория включает лиц, работающих в государственных предприятиях и организациях; в кооперативах всех видов; в частных предприятиях и предприятиях со смешанной формой собственности; в фермерских (крестьянских) хозяйствах, а также занятых индивидуальной трудовой деятельностью, в личном подсобном хозяйстве и у отдельных лиц (семей) в качестве домашней прислуги. При этом учитываются как фактически работающие, так и временно отсутствующие на работе по каким-либо причинам (из-за болезни, отпуска и др.).

Данные о занятом населении приведены включая иммигрантов и иностранных работников, занятых в экономике. Численность иностранных граждан, привлеченных на работу в страны Содружества в 2007 году, по предварительным данным, составила более двух миллионов человек. По оценке, фактическая численность трудовых мигрантов (включая нелегалов) значительно превышает официальные данные миграционных служб и других ведомств.

Коэффициент фондов  определяется как соотношение между среднедушевыми доходами (расходами), исчисленными по 10% высокодоходного и 10% малообеспеченного населения.

Распределение общего фонда денежных доходов (располагаемых ресурсов) домашних хозяйств по 20% группам населения  отражает неравномерность распределения доходов между отдельными группами населения. Определяется как процентное отношение объема денежных доходов, приходящегося на каждую 20% группу населения, к общему объему денежных доходов.

Величина прожиточного минимума  представляет собой стоимостную оценку нормативной потребительской корзины, а также расходы на налоги и обязательные платежи. Нормативная потребительская корзина включает в себя минимальный набор продуктов питания, необходимых для сохранения здоровья человека и поддержания его жизнедеятельности, непродовольственных товаров и услуг; разрабатывается для основных социально-демогра-фических групп населения и утверждается законодательно. Стоимостная оценка натурального набора по каждой группе товаров производится по средним ценам регистрации.

Домохозяйство (домашнее хозяйство при переписи населения) — это группа совместно проживающих в жилищной единице лиц, ведущих общее хозяйство, то есть полностью или частично объединивших свои  индивидуальные бюджеты в части совместных расходов на питание, бытовые нужды или в целом имеющие общий бюджет и подчиняющиеся общим правилам, как связанных, так и не связанных отношениями родства.

Персонал, занятый исследованиями и разработками – совокупность лиц, чья творческая деятельность, осуществляемая на систематической основе, направлена на увеличение суммы научных знаний и поиск новых областей применения этих знаний, а также занятых оказанием прямых услуг, связанных с выполнением исследований и разработок. В статистике персонал, занятый исследованиями и разработками, учитывается как списочный состав работников организаций (соответствующих подразделений высших учебных заведений, промышленных организаций и др.), выполняющих исследования и разработки, по состоянию на конец года.

В составе персонала, занятого исследованиями и разработками, выделяются четыре категории: исследователи, техники, вспомогательный и прочий персонал.

Исследователи – работники, профессионально занимающиеся исследованиями и разработками и непосредственно осуществляющие создание новых знаний, продуктов, методов и систем, а также осуществляющие управление указанными видами деятельности. Исследователи обычно имеют высшее образование.

Техники – работники, которые участвуют в проведении научных исследований и разработок, выполняя технические функции, как правило, под руководством исследователей.

Вспомогательный персонал – охватывает работников, выполняющих вспомогательные функции, связанные с проведением исследований и разработок: работники планово-экономических, финансовых подразделений, патентных служб, подразделений научно-технической информации, научно-технических библиотек; рабочие, осуществляющие наладку, монтаж, обслуживание и ремонт научного оборудования и приборов, рабочие опытных (экспериментальных) производств, лаборанты, не имеющие высшего и среднего специального образования.

К общему количеству уловленных (обезвреженных) вредных веществ из отходящих газов относится фактическое количество загрязняющих атмосферу продуктов, уловленных и (или) обезвреженных с использованием пылегазоочистных установок на предприятиях. К ним не относятся вещества, которые используются в технологических процессах производства продукции в качестве сырья или полуфабрикатов, как это изначально предусматривалось в проектах данной технологии.

Использование воды (водопотребление) — использование для удовлетворения хозяйственных нужд вод всех видов (поверхностных, подземных, пластовых, шахтных, морских и др.), полученных как из водозаборов, принадлежащих предприятию, так и коммунальных водопроводов и иных водохозяйственных систем. В состав водопотребления не включается величина оборотного и последовательного (повторного) использования сточных вод (за исключением воды, поступившей на подпитку (возмещения) потерь в эти оборотные и последовательные водохозяйственные системы), а также коллекторно-дренажных стоков.

Потери воды при транспортировке — потери воды от места забора до места потребления (использования) на испарение, фильтрацию, утечки и др. Сюда не включаются объемы воды, переданной для использования стороннему потребителю.

Как работать с видами доходов в СБИС

Руководителю важно знать, что именно приносит компании доход — это помогает планировать дальнейшее развитие и принимать управленческие решения.

Доходы организации, как правило, связаны с ее деятельностью: реализация товаров, услуг и другое. Однако деньги могут поступать и из других источников, например в виде возмещения убытков, процентов по займам или курсовой разницы — такие доходы называются внереализационными.

Справочник видов доходов

В СБИС уже заполнен и настроен единый справочник для всех организаций вашего аккаунта. В нем собраны основные виды доходов. Чтобы открыть справочник, перейдите в раздел «Настройки/Параметры учета», откройте «Виды доходов».

Вы можете добавить новые виды доходов или отредактировать существующие, а также настроить структуру справочника: создать раздел, переместить или удалить запись в нем. Чтобы найти вид дохода в списке, воспользуйтесь строкой поиска.

Вид дохода в СБИС

Карточка вида дохода состоит из трех блоков, в которых представлены его основные характеристики.

Бухгалтерский учет — в нем выбран счет учета, на который будет поступать доход.

Налоговый учет — в нем выбрано, к какой группе относится вид дохода, например внереализационные доходы. Также для внереализационных доходов установлено, как он будет отражаться в декларации по налогу на прибыль.

Дополнительно в этом блоке можно указать:

• учитывается ли вид дохода для налогообложения. Например, для субсидии. Сумма с таким видом дохода по операции «Прочие внереализационные доходы» не попадет в расчет налога;
• есть ли освобождение от НДС;
• уплачивается ли с дохода торговый сбор.

Связанные типы номенклатуры — здесь отображаются типы номенклатуры, в карточке которых указан этот вид дохода.

Лицензия

Любой тариф сервиса «Бухгалтерия и учет». Приобретается вместе с тарифами сервиса «Отчетность через интернет».

Нашли неточность? Выделите текст с ошибкой и нажмите ctrl + enter.

как денежно-кредитная политика влияет на распределение доходов — ECONS.ONLINE

Возросший за последние десятилетия уровень неравенства доходов в большинстве стран с развитой экономикой вызывает опасения по поводу стабильности обществ, становящихся все более неравными. Дискуссии о движущих силах и о последствиях роста неравенства идут и в академическом сообществе (например, о влиянии на неравенство доходов мягкой или нестандартной денежно-кредитной политики), и в сообществе самих центральных банков (например, применительно к политике ЕЦБ и ФРС), причем центробанкиры уделяют повышенное внимание распределительным эффектам мер денежно-кредитной политики.

Однако решения в сфере денежно-кредитной политики влияют на доход граждан и, следовательно, на его распределение неоднозначно, поскольку разные каналы ее трансмиссии действуют в противоположном направлении. Например, если денежно-кредитная политика способна стимулировать экономику и сокращать безработицу, как утверждал бывший глава ЕЦБ Марио Драги, то тогда основными бенефициарами экспансионистских мер монетарной политики будут бедные домохозяйства как наиболее чувствительные к изменениям на рынке труда. Напротив, если влияние денежно-кредитной политики на экономику значительно скромнее, чем на цены активов (например, на фондовом рынке), то тогда монетарная экспансия будет в непропорционально большей степени благоприятствовать более обеспеченным домохозяйствам.

Следовательно, чтобы верно понимать распределительные эффекты денежно-кредитной политики, необходимо оценить не просто ее общее влияние на показатели неравенства, такие как, например, коэффициент Джини, но и на все распределение доходов по доходным группам, а также выявить, каково соответствующее влияние различных каналов в формировании совокупного эффекта.

В своем новом исследовании мы внесли вклад в такое понимание на основе анализа эмпирических данных о влиянии изменений денежно-кредитной политики на доходы на индивидуальном, неагрегированном уровне каждого резидента Швеции старше 16 лет за 1999–2018 гг. Детализированность административных и налоговых данных дает возможность, в отличие от данных, основанных на опросах домохозяйств, отследить эффект для верхнего 1% в распределении доходов. Выборка включает 73,5 млн данных о годовом доходе 6,4 млн граждан. Наши выводы проливают свет как на общие распределительные эффекты денежно-кредитной политики, так и на лежащие в их основе движущие силы.

Мы разделили всех людей на основании их среднего предыдущего дохода на 11 доходных групп – на 10 децилей (от 10% самых бедных до 10% самых богатых) и, кроме того, самый верхний дециль поделили еще на два: 90–99% и самый верхний 1%.

Изменения денежно-кредитной политики оказывают статистически значимое влияние на все доходные группы, однако эффект намного значительнее по краям доходного распределения – то есть для самых бедных и для самых богатых.

Так, снижение ставки Риксбанка на 25 базисных пунктов повышает доходы самых бедных (нижнего дециля) на 2,3% и самых богатых (верхнего 1%) на 3,1% на горизонте двух лет, тогда как доход групп со средним доходом – на 0,6%. Для групп с доходами ниже и выше средних этот эффект возрастает. Влияние смягчения денежно-кредитной политики в середине распределения доходов в 4–5 раз меньше, чем по краям, что графически дает ярко выраженный U-образный паттерн воздействия на совокупный доход. Также стоит обратить внимание, что эффект почти втрое больше в самом верхнем 1% распределения доходов в сравнении с остальной частью верхнего дециля; соответственно, существует значительная неоднородность во влиянии монетарной политики на распределение доходов и среди самых обеспеченных 10%.

Затем мы проанализировали влияние на каждый из двух основных компонентов совокупного дохода: трудового дохода и дохода от капитала.

Отклик трудового дохода на смягчение денежно-кредитной политики существенный и статистически значимый в двух нижних децилях, но несущественный и статистически незначимый во всей остальной части доходного распределения. С другой стороны, реакция дохода от капитала статистически значима для всего распределения доходов, за исключением самого нижнего дециля. Но эффект особенно велик для самой верхней части: в верхнем 1% увеличение дохода от капитала примерно в 7 раз больше, чем в средней части распределения доходов.

Таким образом, основные драйверы влияния мер денежно-кредитной политики на совокупный доход для верхней и для нижней части доходного распределения различны: для бедных этот драйвер – трудовой доход, для богатых – доход от капитала.

Причины неравномерного воздействия этих драйверов на разные доходные группы тоже различны. Неоднородность отклика трудового дохода на смягчение денежно-кредитной политики объясняется неоднородностью самого канала трудового дохода – большей чувствительностью к изменению денежно-кредитной политики самых низких заработков в сравнении со всеми остальными. Тогда как неоднородность отклика дохода от капитала обусловлена структурой канала дохода от капитала – то есть тем фактом, что доход от капитала составляет более значимую часть дохода обеспеченных людей в сравнении с людьми со средним и низким доходом. С другой стороны, эффект дохода от капитала практически идентичен для всех доходных групп, за исключением самых бедных и наиболее богатых.

Как влияние смягчения денежно-кредитной политики на совокупный доход сказывается на совокупном неравенстве доходов? Наши вычисления показывают, что результаты неоднозначны. После смягчения денежно-кредитной политики коэффициент Джини меняется незначительно, поскольку эффекты этого смягчения на нижнюю и на верхнюю части доходного распределения компенсируют друг друга. В то же время одни показатели указывают на повышение неравенства (например, рост доли дохода у богатейшего 1% или рост доходов 90-го процентиля в соотношении с доходами 50-го), а другие – на его снижение (например, соотношение доходов 90-го и 10-го процентилей сокращается, так же как соотношение доходов 50-го и 10-го процентилей).

Наши результаты предполагают, что наиболее часто используемые показатели неравенства доходов, в частности коэффициент Джини, не подходят для оценки распределительных эффектов денежно-кредитной политики. Для понимания этих эффектов требуется тщательный анализ воздействия денежно-кредитной политики на все доходные группы, но такой анализ может быть выполнен только на уровне детализированных индивидуальных данных, таких как наша выборка.

Оригинал статьи опубликован на портале VoxEU.org. Адаптированный перевод выполнен редакцией Econs.online.

Доход — Что такое Доход?

В доходы населения входят заработная плата, предпринимательский доход, дивиденды на имеющиеся у населения акций; проценты на сбережения, вложенные в банк, рента на сданную в аренду недвижимость и др.

Источником дохода предприятий или фирм является прибыль, процент или рента, в зависимости от типа предприятия.
Однако в доходы предприятия входит не вся прибыль.
Из валовой прибыли делаются внешние отчисления.
Часть прибыли, полученной предпринимателем, становится его личным предпринимательским доходом.
Оставшаяся часть прибыли составляет собственно доход самого предприятия, которая используется на расширение производства, подготовку кадров, социальную сферу и т. д.

Доходы государства выступают как финансовая база государственных расходов через механизм государственного бюджета.
Совокупный доход государства складывается из текущих доходов и доходов от операций с капиталом (поступления от продажи капитальных активов).
Текущие доходы складываются из налогов и неналоговых поступлений.
Налоги — это обязательные, невозвратные платежи субъектов хозяйствования и населения государству.
Налоговые поступления это доходы от государственной собственности и предпринимательской деятельности, продажи принадлежащего государству имущества, запасов, земли.
В доходы государства включаются также полученные официальные трансферты, в которые входят все невозвратные платежи от органов государственного управления, других государств или международных организаций.

Главным источником дохода государства являются налоги. Их доля в совокупном доходе государства в развитых странах составляет 80-90%. Общий доход страны, приносимый всеми факторами производства, — это национальный доход. Сюда входит совокупность всех доходов: заработная плата, доходы от личного подсобного хозяйства, прибыль, рента, процент. Национальный доход является обобщающим показателем экономического развития страны наряду с такими показателями, как валовой национальный продукт (ВНП) и валовой внутренний продукт (ВВП).

Определение налогооблагаемого дохода

Что такое налогооблагаемый доход?

Налогооблагаемый доход — это часть дохода физического лица или компании, используемая для расчета суммы налога, которую они должны государству в данном налоговом году. В широком смысле его можно охарактеризовать как скорректированный валовой доход (AGI) за вычетом допустимых детализированных или стандартных вычетов. Налогооблагаемый доход включает заработную плату, оклады, бонусы и чаевые, а также инвестиционный доход и различные виды нетрудового дохода.

Ключевые выводы

• Налогооблагаемый доход — это часть валового дохода лица или компании, которую правительство считает подлежащей налогообложению.
• Налогооблагаемый доход состоит как из заработанного, так и из незаработанного дохода.
• Налогооблагаемый доход обычно меньше скорректированного валового дохода из-за вычетов, которые его уменьшают.

Общие сведения о налогооблагаемом доходе

К нетрудовому доходу, который считается налогооблагаемым доходом, относятся аннулированные долги, алименты, алименты, государственные пособия (например, пособия по безработице и пособия по инвалидности), пособия по забастовке и лотерейные выплаты. Налогооблагаемый доход также включает прибыль, полученную от подорожавших активов, проданных в течение года, а также от дивидендов и процентных доходов.

Когда дело доходит до вычетов, Налоговая служба (IRS) предлагает индивидуальным подателям налоговых деклараций возможность потребовать стандартный вычет или список вычетов с разбивкой по статьям. Детализированные вычеты включают проценты, уплаченные по ипотеке, медицинские расходы, превышающие определенный порог (7,5% от AGI на 2020 год), и ряд других расходов.

Когда предприятия подают налоговые декларации, они не отражают свои доходы непосредственно как налогооблагаемый доход. Скорее они вычитают свои бизнес-расходы из своей выручки, чтобы рассчитать свой бизнес-доход.Затем они вычитают вычеты, чтобы рассчитать свой налогооблагаемый доход.

В то время как аннулированные долги обычно подлежат налогообложению, Конгресс освободил от федерального налогообложения ссуды по Программе защиты прощенной зарплаты (PPP). Однако в некоторых штатах прощенная сумма может рассматриваться как налогооблагаемый доход или запрещать вычеты расходов, оплаченных по ссуде.

Расчет налогооблагаемого дохода

Шаг 1. Определите свой статус регистрации

Чтобы рассчитать свой налогооблагаемый доход для индивидуальной налоговой декларации, вам сначала необходимо определить свой статус подачи.Если вы не состоите в браке, вы можете подавать налоговую декларацию либо в качестве индивидуального подателя, либо, если у вас есть отвечающее требованиям лицо, за которое вы оплачиваете более половины расходов на поддержку и жилье, в качестве главы семьи. Если вы состоите в браке, вы, скорее всего, захотите подать совместную регистрацию в качестве зарегистрированной в браке (MFJ). Однако есть некоторые ограниченные случаи, когда может иметь смысл подавать как состоящую в браке регистрацию отдельно (MFS).

Шаг 2: Соберите документы для всех источников дохода

Как только вы узнаете свой статус подачи документов, вам нужно будет собрать документы для всех источников дохода для себя, вашего супруга (если применимо) и любых иждивенцев (если применимо).Сумма всех этих источников дохода называется вашим валовым доходом. Ниже приведены наиболее распространенные налоговые формы, которые вам понадобятся для расчета вашего валового дохода.

• Форма W-2 показывает доход, полученный вами в результате оказания услуг в качестве наемного работника.
• Если вы работали по контракту или подрабатывали, вам понадобится форма 1099-NEC (компенсация неработающим). В нем указывается доход, полученный при работе на физическое или юридическое лицо, не являющееся работодателем (когда эти суммы превышают 600 долларов США).
• Форма 1099-MISC сообщает о суммах, заработанных (более 600 долларов США) из других источников дохода, включая арендную плату, призы, доходы от рыболовных судов или выплаты по страхованию урожая.
• Если вы заработали более 10 долларов США в виде процентов в течение налогового года, вы получите форму 1099-INT от своего финансового учреждения.

Шаг 3. Рассчитайте скорректированный валовой доход

Следующим шагом является расчет вашего скорректированного валового дохода (AGI). Ваш AGI является результатом внесения определенных «чрезмерных» корректировок в ваш валовой доход, таких как взносы на соответствующий индивидуальный пенсионный счет (IRA), проценты по студенческой ссуде и определенные расходы на преподавателя.Эти статьи называются «над чертой», потому что они уменьшают ваш доход до того, как будут производиться какие-либо допустимые детализированные вычеты или стандартные вычеты.

В 2020 налоговом году закон CARES разрешает налогоплательщикам, которые выбирают стандартный вычет, делать вычеты сверх нормы в размере 300 долларов США за денежные взносы на благотворительность.

Шаг 4. Рассчитайте вычеты (стандартные или детализированные)

Следующим шагом будет расчет ваших удержаний. Как упоминалось выше, вы можете использовать стандартный вычет или детализировать свои вычеты.

Стандартный вычет — это установленная сумма, которую податели налоговой декларации могут потребовать, если у них нет достаточного количества вычетов с разбивкой по статьям. В 2021 году индивидуальные податели налоговых деклараций могут потребовать стандартный вычет в размере 12 400 долларов (24 800 долларов для совместной регистрации в браке и 18 650 долларов для главы семьи). Эти цифры вырастут до 12 550, 25 100 и 18 800 долларов соответственно к 2021 году.

Если вы планируете перечислять вычеты по статьям, а не использовать стандартные вычеты, наиболее часто требуются следующие записи:

• Уплаченные налоги на недвижимость и проценты по ипотеке.Обычно это отображается в форме 1098 «Заявление о процентах по ипотеке», которую вы получите от своего ипотечного кредитора. Если у вас нет ипотеки или счета условного депонирования для уплаты налогов на недвижимость, вам необходимо будет вести учет платежей по налогу на недвижимость отдельно.
• Уплаченные государственные и местные налоги. Это есть в форме W-2, если вы работаете на работодателя. Если вы являетесь независимым подрядчиком, вам потребуется отчет о предполагаемых налоговых платежах, которые вы производили ежеквартально в течение года.
• Благотворительные пожертвования. Благотворительные пожертвования не подлежат налогообложению; однако сумма, которую вы можете требовать, ограничена процентом от вашего AGI в большинстве лет.
• Расходы на образование. Имейте в виду, что если вы оплачиваете соответствующие расходы на образование с помощью студенческой ссуды, то она должна быть востребована в том году, когда были произведены расходы, а не в год, когда средства по ссуде получены или погашены.
• Невозмещенные медицинские счета. На 2020 год вы можете вычесть сумму невозмещенных медицинских расходов, превышающую 7.5% от вашего AGI (порог обычно составляет от 7,5% до 10% от AGI в любой обычный налоговый год).

Владельцы индивидуальных предпринимателей, товариществ, S-корпораций и некоторых трастов и имений могут иметь право на вычет квалифицированного дохода от бизнеса (QBI), который позволяет правомочным налогоплательщикам вычитать до 20% дивидендов QBI, инвестиционного фонда недвижимости (REIT), и доход квалифицированного публично торгуемого партнерства (PTP). Если вы являетесь независимым подрядчиком, то ваша работа, скорее всего, будет иметь право на этот специальный вычет.

Шаг 5: Расчет налогооблагаемого дохода

На последнем этапе расчета налогооблагаемого дохода вам нужно будет взять свой AGI, рассчитанный выше, и вычесть все применимые вычеты.

В рамках Американского плана спасения, который был подписан президентом Джо Байденом 11 марта 2021 года, поправка Сената предусматривала выплату 10 200 долларов США (20 400 долларов США для супружеских пар, подающих совместную регистрацию) пособия по безработице, выплачиваемого в 2020 году без уплаты налогов на федеральном уровне для всех. зарабатывая менее 150 000 долларов.Поскольку штаты могут не соответствовать федеральному освобождению от налогов, просмотрите свою декларацию штата и этот список, чтобы узнать, как ваш штат относится к доходу по безработице. Если вы подали налоговую декларацию до 31 марта 2021 года, IRS скорректирует ее автоматически. Закон также включает положение о том, что прощение по студенческому кредиту, выданное с 1 января 2021 года по 31 декабря 2025 года, не будет облагаться налогом для получателя.

Сравнение налогооблагаемой прибыли и необлагаемой прибыли

IRS считает, что почти каждый вид дохода подлежит налогообложению, но небольшое количество источников дохода не подлежат налогообложению.Например, если вы являетесь членом религиозной организации, которая приняла обет бедности, работаете в организации, управляемой этим приказом, и передаете свои заработки этому приказу, то ваш доход не подлежит налогообложению. Точно так же, если вы получаете награду за достижения сотрудника, ее стоимость не облагается налогом при соблюдении определенных условий. Если кто-то умирает, и вы получаете выплату по страхованию жизни, это тоже не облагаемый налогом доход.

Разные налоговые органы по-разному определяют налогооблагаемый и необлагаемый доход.Например, в то время как IRS считает лотерейные выигрыши налогооблагаемым доходом в Соединенных Штатах, Налоговое управление Канады считает, что большинство лотерейных выигрышей и другие неожиданные разовые непредвиденные доходы не подлежат налогообложению.

Часто задаваемые вопросы

Что считается налогооблагаемым доходом?

Налогооблагаемый доход включает заработную плату, оклады, бонусы и чаевые, а также инвестиционный доход и различные виды нетрудового дохода. К нетрудовому доходу, который считается налогооблагаемым доходом, относятся аннулированные долги, алименты, алименты, государственные пособия (например, пособия по безработице и пособия по инвалидности), пособия по забастовке и лотерейные выплаты.Налогооблагаемый доход также включает прибыль, полученную от подорожавших активов, проданных в течение года, а также от дивидендов и процентных доходов.

Как рассчитывается налогооблагаемый доход для индивидуальной налоговой декларации?

Процесс начинается с определения вашего статуса подачи (холост, женат и т. Д.) И сбора документов по всем источникам дохода (W-2, 1099 и т. Д.). Следующим шагом является расчет вашего скорректированного валового дохода (AGI), который представляет собой «сверхурочные» корректировки вашего валового дохода, такие как взносы на соответствующий индивидуальный пенсионный счет (IRA).Затем наступает решающий этап расчета ваших вычетов, которые могут быть стандартными и / или детализированными. Ваш налогооблагаемый доход — это то, что осталось после вычета всех применимых вычетов из AGI.

Каковы примеры необлагаемых налогом доходов?

IRS признает некоторые потоки доходов необлагаемыми. Например, если вы являетесь членом религиозной организации, которая приняла обет бедности, работаете в организации, управляемой этим приказом, и передаете свои заработки этому приказу, то ваш доход не подлежит налогообложению.Точно так же, если вы получаете награду за достижения сотрудника, ее стоимость не облагается налогом при соблюдении определенных условий. Если кто-то умирает, и вы получаете выплату по страхованию жизни, это тоже не облагаемый налогом доход.

Что такое налогооблагаемый и необлагаемый доход?

Вы можете получать доход в виде денег, имущества или услуг. В этом разделе обсуждаются многие виды доходов, которые подлежат налогообложению или не подлежат налогообложению. Он включает обсуждение заработной платы сотрудников и дополнительных льгот, а также доходов от бартера, партнерских отношений, S-корпораций и роялти.Информация на этой странице не должна рассматриваться как исчерпывающая. Другие шаги могут быть подходящими для вашего конкретного типа бизнеса.

Как правило, сумма, включенная в ваш доход, подлежит налогообложению, если иное не предусмотрено законом. Облагаемый налогом доход должен быть указан в вашей декларации и подлежит налогообложению. Доход, который не облагается налогом, может быть указан в вашей налоговой декларации, но не подлежит налогообложению. Список доступен в Публикации 525 «Налогооблагаемый и неналоговый доход».

Доходы, полученные конструктивно. Как правило, вы облагаетесь налогом на доход, который вам доступен, независимо от того, действительно ли он находится в вашем распоряжении.

Действительный чек, который вы получили или который был предоставлен вам до конца налогового года, считается конструктивно полученным в этом году доходом, даже если вы не обналичите чек или не внесете его на свой счет до следующего года. Например, если почтовая служба пытается доставить вам чек в последний день налогового года, но вас нет дома, чтобы получить его, вы должны включить эту сумму в свой доход за этот налоговый год.Если чек был отправлен по почте так, что он не мог быть доставлен вам до конца налогового года, и вы не могли иначе получить средства до конца года, вы включаете сумму в свой доход за следующий год.

Распределение доходов. Доход, полученный агентом за вас, — это доход, который вы конструктивно получили в том году, когда агент его получил. Если вы соглашаетесь по контракту, что третья сторона должна получать доход за вас, вы должны включить эту сумму в свой доход, когда сторона его получит.

Пример. Вы и ваш работодатель соглашаетесь, что часть вашей зарплаты будет выплачиваться непосредственно вашему бывшему супругу. Вы должны включить эту сумму в свой доход, когда ваш бывший супруг получит ее.

Предоплата. Предоплаченный доход, например компенсация за будущие услуги, обычно включается в ваш доход в том году, в котором вы его получили. Однако, если вы используете метод начисления, вы можете отложить получение предоплаченного дохода за оказанные услуги до конца следующего налогового года.В этом случае вы включаете выплату в свой доход по мере того, как вы зарабатываете его, оказывая услуги.

Как правило, вы должны включать в валовой доход все, что вы получаете в счет оплаты личных услуг. Помимо заработной платы, комиссионных, гонораров и чаевых, это включает другие формы компенсации, такие как дополнительные льготы и опционы на акции.

Вы должны получить от своего работодателя Форму W-2 «Отчет о заработной плате и налоге», в которой будет указана заработная плата, полученная вами за свои услуги.

Поставщики услуг по уходу за детьми. Если вы обеспечиваете уход за ребенком в доме ребенка, дома или в другом месте на работе, получаемая вами заработная плата должна быть включена в ваш доход. Если вы не являетесь сотрудником, вы, вероятно, работаете не по найму и должны включить платежи за свои услуги в График C (форма 1040 или 1040-SR), прибыль или убыток от бизнеса. Обычно вы не являетесь сотрудником, если только вы не подчиняетесь воле и контролю человека, который нанимает вас, в отношении того, что вы должны делать и как вы должны это делать.

Присмотр за детьми. Если вы присматриваете за родственниками или соседскими детьми, регулярно или только периодически, к вам применяются правила для поставщиков услуг по уходу за детьми.

Дополнительные льготы, которые вы получаете в связи с предоставлением ваших услуг, включаются в ваш доход в качестве компенсации, если вы не платите за них справедливую рыночную стоимость или они специально не исключены законом. Воздержание от оказания услуг (например, в соответствии с соглашением об отказе от конкуренции) рассматривается как оказание услуг для целей настоящих правил.

Получатель дополнительного пособия. Вы являетесь получателем дополнительного пособия, если вы оказываете услуги, в отношении которых предоставляется дополнительное пособие. Вы считаются получателем, даже если его передали другому человеку, например члену вашей семьи. Примером может служить машина, которую работодатель дает вашей супруге за услуги, которые вы выполняете. Автомобиль считается предоставленным вам, а не вашему супругу.

Вы не должны быть сотрудником поставщика, чтобы получать дополнительное пособие.Если вы партнер, директор или независимый подрядчик, вы также можете получить дополнительное пособие.

Арендная плата из личного имущества. Если вы сдаете в аренду личное имущество, такое как оборудование или транспортные средства, то, как вы сообщаете о своих доходах и расходах, обычно определяется:

• Независимо от того, является ли сдача в аренду бизнесом, и

• Независимо от того, ведется ли арендная деятельность с целью получения прибыли.

Как правило, если вашей основной целью является получение дохода или прибыли, и вы постоянно и регулярно участвуете в арендной деятельности, ваша арендная деятельность является бизнесом. См. Публикацию 535, Деловые расходы, для получения подробной информации о вычете расходов как на коммерческую, так и на некоммерческую деятельность.

Товарищество, как правило, не подлежит налогообложению. Доходы, прибыли, убытки, отчисления и кредиты партнерства передаются партнерам на основе распределительной доли каждого партнера в этих статьях.Для получения дополнительной информации см. Публикацию 541.

Распределительная доля партнера. Ваша распределяемая доля партнерского дохода, прибылей, убытков, вычетов или кредитов обычно основана на соглашении о партнерстве. При возврате вы должны сообщить о своей распределительной доле этих товаров, независимо от того, были ли они переданы вам на самом деле. Однако ваша распределительная доля убытков партнерства ограничивается скорректированной базой вашего партнерского интереса на конец года партнерства, в котором произошли убытки.

Партнерский возврат. Хотя партнерство, как правило, не платит налоги, оно должно подавать информационную декларацию по форме 1065 «Возврат дохода партнерства в США». Это показывает результат деятельности партнерства за его налоговый год и элементы, которые должны быть переданы партнерам.

Как правило, S-корпорация не платит налог на свой доход. Вместо этого прибыль, убытки, отчисления и кредиты корпорации передаются акционерам на основе пропорциональной доли каждого акционера.Вы должны сообщить свою долю этих предметов при возврате. Как правило, предметы, переданные вам, увеличивают или уменьшают базовый фонд вашей корпорации S.

Корпорация возврат. Корпорация S должна подать декларацию по форме 1120S, Налоговая декларация США о доходах для корпорации S. Он показывает результаты деятельности корпорации за налоговый год, а также статьи доходов, убытков, вычетов или кредитов, которые влияют на индивидуальные налоговые декларации акционеров.Для получения дополнительной информации см. Инструкции к форме 1120S.

Роялти от авторских прав, патентов, нефти, газа и полезных ископаемых облагаются налогом как обычный доход.

Обычно вы указываете роялти в Части I Приложения E (Форма 1040 или Форма 1040-SR), Дополнительный доход и убыток. Однако, если вы владеете долей участия в добыче нефти, газа или полезных ископаемых или ведете бизнес в качестве самозанятого писателя, изобретателя, художника и т. Д., Укажите свои доходы и расходы в Приложении C.

Для получения дополнительной информации см. Публикацию 525 «Налогооблагаемый и необлагаемый доход».

Виртуальная валюта

Продажа или другой обмен виртуальных валют, или использование виртуальных валют для оплаты товаров или услуг, или хранение виртуальных валют в качестве инвестиций, как правило, имеет налоговые последствия, которые могут привести к налоговым обязательствам. Это руководство применимо к физическим лицам и компаниям, использующим виртуальные валюты.

Бартер — это обмен товарами или услугами.Обычно обмен наличными не производится. Примером обмена является обмен сантехника на услуги стоматолога. Бартер не включает механизмы, которые предусматривают исключительно неформальный обмен аналогичными услугами на некоммерческой основе (например, кооператив по присмотру за детьми, управляемый соседскими родителями). Вы должны включить в свой доход на момент получения справедливую рыночную стоимость собственности или услуг, которые вы получаете при обмене. Для получения дополнительной информации см. Тема 420 — Бартерный доход.

Что включено в доход | HealthCare.gov

Когда вы заполняете заявку на Marketplace, вам нужно будет оценить, каким, вероятно, будет ваш семейный доход за год.

• Накопления на торговой площадке основаны на ожидаемом доходе вашей семьи в размере за год, в который вы хотите получить страховое покрытие, а не на прошлогоднем доходе. Вы должны сделать максимально точную оценку, чтобы иметь право на получение нужной суммы сбережений.
• Вас спросят о вашем текущем ежемесячном доходе, а затем о вашем годовом доходе.

Чей доход включить в вашу оценку

Для большинства людей семья состоит из подателя налоговой декларации, их супруга (если он есть) и их налоговых иждивенцев, включая тех, кому страховое покрытие не требуется .

Торговая площадка подсчитывает предполагаемый доход всех членов семьи.

Узнайте больше о том, кто учитывается в семье на Торговой площадке.

Какой доход засчитывается

Marketplace использует номер дохода, называемый модифицированным скорректированным валовым доходом (MAGI), для определения права на сбережения.Это не строка в вашей налоговой декларации.

В таблице ниже показаны распространенные типы доходов и указаны ли они как часть MAGI. Если вы ожидаете, что типы дохода не указаны, или у вас есть дополнительные вопросы, ознакомьтесь с подробной информацией о том, что IRS считает доходом.

Нужно ли мне включать доход людей в моей семье не нужна страховка?

Да.

Рыночные сбережения основаны на общем доходе домохозяйства, а не только на доходах членов домохозяйства, нуждающихся в страховке.

Если кто-либо из членов вашей семьи имеет страховое покрытие по плану на основе работы, плану, который он купил сам, государственной программе, такой как Medicaid, CHIP или Medicare, или другому источнику, укажите их и их доход в своем заявлении.

При подаче заявления вы можете указать, каким членам семьи требуется страховое покрытие.

Могу ли я делать какие-либо вычеты из моего дохода?

Торговая площадка позволяет снизить доход с помощью определенных вычетов.Узнайте об этих удержаниях и о том, как о них сообщить.

Что делать, если мой доход трудно предсказать (например, если я работаю ненормированный рабочий день или сезонно)?

Иногда бывает трудно предсказать ваш доход, например, если вы работаете сезонно, имеете нерегулярный график работы или недавно сменили работу. А пока сообщите о своем текущем доходе. Мы покажем вам годовую оценку. Вы можете сообщать об изменениях в вашем приложении по мере их появления. Важно сделать это сразу, потому что ваши варианты покрытия и сбережения могут измениться.

Сообщать об изменениях доходов на Торговой площадке

Если у вас есть медицинское страхование Marketplace, очень важно как можно скорее сообщать о любых изменениях дохода.

Если вы не сообщите об этих изменениях, вы можете упустить сбережения или вам придется возвращать деньги при подаче федеральной налоговой декларации за год.

Узнайте, как сообщать об изменениях на Торговой площадке.

налогооблагаемого дохода по вашей налоговой декларации IRS за 2020 г. ⇒ в 2021 г.

Большая часть получаемого дохода полностью облагается налогом и должна быть указана в вашей федеральной налоговой декларации, если это специально не исключено законом.Однако существует также необлагаемый налогом доход, который вам может потребоваться указать в своей налоговой декларации. Прочтите примеры налогооблагаемого дохода, которые следует учитывать при определении необходимости подачи налоговой декларации. Если у вас небольшой доход или нет, узнайте, нужно ли вам подавать налоговую декларацию. Эти перечисленные здесь категории налогооблагаемого дохода могут не применяться к налогооблагаемому доходу штата; узнайте о состояниях, которые относятся к вам.

Категории налогооблагаемого дохода

Ниже приведены различные типы налогооблагаемого дохода и информация о каждом из них.Найдите налоговые формы, связанные с каждым типом дохода, а также налоговые последствия каждого из них. Если у вас несколько видов дохода, подготовьте свою налоговую декларацию на eFile.com, и мы поможем вам указать весь ваш доход в налоговой декларации за 2021 год. Отчетность о нескольких типах доходов может быть сложной, но приложение eFile Tax App рассчитает их на соответствующих формах для вас.

W-2 Заработная плата или оклад, независимый договор

• Большинство налогоплательщиков — это наемные работники, которые ежегодно указываются в форме W-2.Этот тип дохода является самым простым для налогоплательщиков, поскольку удерживаются подоходные налоги, а также налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание. Укажите этот доход в своей налоговой декларации при подаче налоговой декларации на eFile.com.
• Если вы получили доход от независимого подрядчика или самозанятости, указанный в форме 1099, вам нужно будет включить его в свою налоговую декларацию. Налоги, как правило, не удерживаются из этого дохода, поэтому вы хотели бы произвести расчетные налоговые платежи в течение налогового года. Сообщите о предполагаемых платежах при составлении налоговой декларации, чтобы их можно было включить в качестве платежей в счет налога на самозанятость, указанного в Приложении SE.

Алименты получены

Внимание: изменились налоги на выплату алиментов.

• Вам не нужно платить налог на алименты, полученные в соответствии с постановлением суда или постановлением, вынесенным после 31 декабря 2018 года. Другими словами, если развод был завершен, например, в 2021 году, получатель алиментов больше не платит налоги с этих платежей. . Плательщик алиментов уплачивает регулярные подоходные налоги до выплаты алиментов.
• Если вы получаете алименты от своего супруга или бывшего супруга, вы должны указать алименты как доход в том году, когда вы их получили.Однако это применимо только в том случае, если вы получили алименты на основании постановления или постановления суда от 31 декабря 2018 г. или ранее.

Обратите внимание, что алименты не являются алиментами и необлагаемым налогом доходом.

Если вы выплачиваете алименты в течение налогового года, они подлежат вычету из налогооблагаемой базы только в том случае, если они произведены в соответствии с официальным декретом о разводе и выполнены все его требования. Платежи, которые не производятся в соответствии с официальным указом или соглашением (например, устный консенсус между двумя родителями), не подлежат налогообложению.

Подробнее читайте в Публикации 504 — Разведенные или разлученные лица

Бартерный доход

Когда вы обмениваете товары или услуги на другие товары или услуги, вы должны указать их стоимость (стоимости) в качестве налогооблагаемого дохода. Стоимость бартерных товаров и услуг определяется справедливой рыночной стоимостью обмена между несвязанными сторонами.

Человек, с которым вы торговали, должен отправить вам форму 1099-B с указанием справедливой рыночной стоимости товаров или услуг.Кроме того, вы оба должны сообщать информацию в отдельном Приложении C; вы сообщаете стоимость ваших услуг, а другой человек сообщает сумму.

Аннулированная или прощенная задолженность

По общему правилу, долг, аннулированный или прощенный официальным кредитором, считается налогооблагаемым доходом. Например, если вы погасите задолженность по кредитной карте на сумму, меньшую, чем полный баланс, вы должны будете заплатить подоходный налог с суммы, которая была прощена. Есть некоторые обстоятельства, при которых аннулированный долг может быть исключен из вашего налогооблагаемого дохода.Если вы получили форму 1099-C (Аннулирование долга) в отношении вашего основного дома, она может не облагаться налогом.

Некоторые студенческие ссуды, содержащие положение о том, что часть или вся задолженность, возникшая в связи с посещением квалифицированного колледжа или университета, будет аннулирована, если вы проработаете определенный период времени по определенной профессии.

Подробнее см. Публикация 4681 — Аннулированные долги, выкупа права выкупа, повторное владение и отказ.

Азартные игры

Поскольку деньги и призы, выигранные в азартных играх, считаются доходом и облагаются федеральным подоходным налогом, вы должны указать все свои выигрыши в азартных играх в своей налоговой декларации.Вы должны включить все денежные выигрыши и справедливую рыночную стоимость неденежных выигрышей в качестве налогооблагаемого дохода. IRS обычно облагает эти выигрыши налогом по фиксированной ставке 25%, а не по ставке подоходного налога у источника выплаты. Поскольку казино, ипподромы, веб-сайты фэнтези-спорта и другие места, где можно играть в азартные игры, строго регулируются IRS, они обязаны сообщать о ваших выигрышах в форме W-2G.

Если у вас есть проигрыши в азартных играх, вы можете вычесть свои проигрыши в азартных играх, если перечислите свои вычеты. Однако вычитаемые убытки от азартных игр не могут быть больше, чем доход от азартных игр, указанный в вашем возвращении.Чтобы вычесть ваши убытки, IRS требует, чтобы вы получили выписку из учреждения, в котором были понесены убытки.

Узнайте больше о налогах на доход от азартных игр.

Расходы на переезд

Расходы на переезд не облагаются налогом, только если вы служите в Вооруженных силах. Если вы лично финансируете свои расходы на переезд, договор о переезде должен удовлетворять двум требованиям, чтобы считаться вычитаемым из налогооблагаемой базы: (1) ваше новое место работы должно находиться не менее чем в 50 милях от вашего старого дома и (2) вы должны работать 39 недель без переезда. первые 12 месяцев сразу после переезда на новое место жительства.

Если ваш работодатель оплачивает вам переезд и расходы на переезд подлежали вычету, если бы вы оплачивали их самостоятельно, вам не нужно включать оплаченные расходы на переезд в качестве налогооблагаемого дохода. Если ваш работодатель оплачивает ваши расходы на переезд, но вы не соответствуете критериям налогового вычета (т. Е. Ваше новое место работы находится не по крайней мере в 50 милях от вашего старого дома), тогда вы должны включить оплаченный работодателем переезд в качестве валового дохода.

Например, если Джо получает новую работу в 35 милях от него, а его работодатель перемещает его на 5 миль от его новой работы, Джо должен включить расходы на переезд, оплачиваемые его работодателем, в качестве налогооблагаемого дохода.Если новая работа Джо находится на расстоянии 1000 миль, а новый работодатель перемещает его на 980 миль ближе к новой работе, расходы на переезд, оплачиваемые его компанией, не должны включаться в валовой налогооблагаемый доход Джо.

Подробнее см. Публикация 521 — Переездные расходы.

Пенсионный и аннуитетный доход

Пенсии и аннуитеты полностью или частично облагаются налогом в зависимости от ваших взносов. Ваша пенсия или аннуитет полностью облагается налогом, если все взносы были сделаны вашим работодателем до включения их в вашу налогооблагаемую заработную плату или оклад.Возврат по платежам, произведенным в долларах после уплаты налогов, частично облагается налогом. В этом случае с вас будет взиматься налог не со стоимости плана или инвестиций, а только с необлагаемых налогом процентов, начисленных на пенсию или аннуитет.

Узнайте больше о пенсиях и аннуитетном доходе.

Доход по пенсионному плану

, как правило, облагается налогом, за исключением случаев, когда распределение происходит из Roth IRA или специального счета Roth, и в этом случае оно не облагается налогом.Прочтите о различных типах пенсионных планов и их налоговых льготах, а также о том, подлежат ли обязательные минимальные выплаты пенсионных планов налогообложению.

Досрочное необязательное снятие средств пенсионного плана облагается налогом как доход и может облагаться штрафом в размере 10% дополнительного налога. Узнайте о штрафах за досрочное прекращение пенсионного плана.

Пособия по социальному обеспечению

Если социальное обеспечение является вашей единственной формой дохода, то, как правило, оно не облагается налогом.Если у вас был доход из других источников в дополнение к вашим пособиям по социальному обеспечению, возможно, что часть ваших пособий может облагаться налогом. Как правило, ваш доход по социальному обеспечению будет облагаться налогом только в том случае, если ваш совокупный доход из всех источников превышает базовую сумму, определяемую вашим статусом подачи документов.

Узнайте, может ли ваш доход по социальному обеспечению облагаться налогом.

Чаевые и бесплатные

Все чаевые, которые вы получаете на работе (по работе в ресторане, присмотру за детьми, доставке или парковке и т. Д.), независимо от того, получена ли большая часть вашего дохода в виде чаевых или заработной платы, считается доходом и облагается федеральным подоходным налогом. Безналичные чаевые в виде подарков, билетов на спортивные мероприятия или других ценных вещей, как правило, облагаются федеральным подоходным налогом.

Вы должны сообщать своему работодателю чаевые наличными, чеком или кредитной картой, чтобы он мог удержать социальное обеспечение, Medicare, пенсионный налог или любые другие применимые налоги из вашей общей суммы чаевых. Если вы получаете 20 долларов и более в виде чаевых в течение одного календарного месяца, вы должны сообщить об этом доходе своему работодателю, и он должен удержать налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь.Если вы зарабатываете чаевые не более 20 долларов в месяц, вам не нужно сообщать о доходе своему работодателю, но вы должны указать доход в своей федеральной налоговой декларации.

Подробнее см. Публикация 531 — Отчетность о доходах.

Пособия по безработице, доход

Пособие по безработице, как правило, должно быть включено в вашу федеральную налоговую декларацию и налоговую декларацию штата как налогооблагаемый доход. Доход по безработице включает любые деньги и стоимость любой другой помощи, полученной в соответствии с законодательством США или конкретного штата о безработице.Сюда также входят пособия по инвалидности. Правительство отправит вам форму 1099-G, в которой будет указана общая сумма, которую они вам заплатили.

Узнайте больше о доходах по безработице и налогах.

Примеры других налогооблагаемых доходов

Существует множество других видов налогооблагаемого дохода. Ваш валовой доход обычно включает доход из всех источников, в какой бы форме он ни был. Ниже приведены другие виды налогооблагаемого дохода (Примечание : этот список исчерпывающий, но не исчерпывающий; существуют и другие виды налогооблагаемого дохода) :

• Награды
• Бартерные услуги и товары: если вы обмениваетесь своими услугами или товарами с другими, вы можете облагать их налогом, даже если это не деньги.Человек, с которым вы торговали, должен отправить вам форму 1099-B с указанием справедливой рыночной стоимости товаров или услуг. Кроме того, вы оба должны сообщать информацию в отдельных таблицах C: вы сообщаете стоимость своих услуг, а другой человек сообщает сумму. Хотя вам, возможно, придется заплатить ориентировочные налоги на сделки, вы можете вычесть затраты на оказание услуг, которые вы обменяли.
• Задолженность
• Бонусы, льготы от работодателей: они считаются дополнительной заработной платой, облагаемой налогом по фиксированной ставке 28%.Имейте в виду, что вы также должны платить с него государственные и местные налоги, а также в систему социального обеспечения и Medicare. Если ваш работодатель оплатил онлайн-курс или другую образовательную услугу, вы можете исключить из расходов до 5250 долларов. Поскольку ваш работодатель не сообщает о льготах с вашей заработной платой и других компенсациях, вам не нужно указывать льготы в своей налоговой декларации. Вам нужно будет заплатить налог с любых расходов, превышающих 5250 долларов, которые ваш работодатель укажет в вашем W-2.
• Доход от предпринимательской деятельности
• Прирост капитала
• Отпуск без выплаты наличных денег или больничный
• Оплата духовенства
• Комиссии
• Компенсация за бытовые услуги
• Вознаграждение директора
• Пособие по инвалидности (финансируется работодателем)
• Скидки
• Дивиденды
• Донорство яйцеклеток бесплодным парам: если вы получили деньги за пожертвование яйцеклеток в клинику репродуктивного здоровья, IRS будет обложить налогом этот платеж.Вы должны получить форму 1099 из клиники, которая отправила вам платеж.
• Награды сотрудникам
• Премии сотрудникам
• Доход от наследства и траста
• Обмен долей страхователя на акции
• выигрышей в фэнтези-спорте: любые деньги, которые вы выигрываете в лигах фэнтези-спорта (включая частные), считаются доходом от азартных игр, облагаемым налогом. Вы должны получить форму 1099-MISC с сообщением о выигрыше не менее 600 долларов с любого веб-сайта фэнтези-спорта.Если у вас есть какие-либо убытки, такие как вступительные взносы в лигах, которые вы не выиграли, вы можете вычесть убытки из своих прибылей, если они произошли в течение того же года.
• Доход фермы
• Прибыль от продажи имущества или ценных бумаг
• Подарки от работодателя: если вы получили неденежный подарок от работодателя, который вознаграждает вас за работу, которую вы проделали для компании, с вас может взиматься налог с этого подарка.
• Доход от хобби
• Проценты
• Распределения IRA
• Сборы присяжных: если вы входили в состав присяжных, федеральное правительство или правительство штата оплачивают ваш гражданский долг.Поскольку ваша зарплата поступает от государства, ее необходимо указать в налоговой декларации. В противном случае IRS может отправить вам уведомление о недостающем доходе присяжных. Ваш работодатель может или не может продолжать платить вам, пока исполняет обязанности присяжных, поэтому вы можете спросить его или ее об этом. Если он или она попросит, чтобы вы заплатили им свою зарплату присяжных, вы можете потребовать ее в качестве вычета в Приложении C, строка 30.
• Урегулирование по иску: если вы выиграете судебный процесс, вам может потребоваться уплатить налоги с вашего поселения в зависимости от понесенного вами ущерба.
• Прощенные ссуды: Любые прощенные ссуды, полученные от федерального правительства или частной компании, должны указываться как доход в вашей налоговой декларации. Вам не нужно сообщать о займах от родственников или друзей, поскольку они считаются подарками.
• Деньги на получение Нобелевской премии мира: IRS требует, чтобы вы платили налоги с любых денег, полученных вами за получение Нобелевской премии мира или Пулитцеровской премии, если вы не пожертвуете платеж в благотворительную организацию, освобожденную от налогов, до ее получения. Однако, если вы примете деньги и отдадите их на благотворительность, вам, возможно, придется заплатить налоги с некоторой части дохода, поскольку вы можете вычесть только до 50% скорректированного валового дохода на благотворительные цели.
• Выплаты за донорство яйцеклеток бесплодным парам
• Паушальные выплаты
• Военнослужащие (не освобождены от налогообложения)
• Разное. Сборы
• Вознаграждение, не связанное с сотрудниками
• Нотариальные услуги
• Сайты по сбору личных средств в Интернете (GoFundMe, Kickstarter и т. Д.) — см. Ниже
• Доход от партнерства, недвижимости и S-Corporation (График K-1s, доля налогоплательщика)
• Призы
• Карательный урон
• Выход на пенсию железной дороги
• Возврат государственных налогов (если они указаны в год уплаты и налоги были уменьшены за счет удержания)
• Доход от аренды жилья и других услуг e.грамм. Airbnb (при аренде более 15 дней)
• Награды
• Роялти
• Доход от самозанятости
• Выходное пособие
• Украденное имущество: IRS не позволит вам избавиться от любого дохода, полученного вами от незаконной деятельности (ограбление банка, торговля наркотиками и т. Д.). Они также облагают налогом любые взятки. Если вас поймают за то, что вы не сообщили о своем доходе, они также могут взимать с вас плату за уклонение от уплаты налогов.
• Захороненное сокровище: если вы нашли закопанные деньги или продали старинный стол, который видели в безлюдном месте, вы должны сообщить о доходах в IRS.Это правило действует с 1954 года, когда пара, заработавшая 4467 долларов на продаже бывшего в употреблении пианино, которое они купили за 15 долларов, должна была заплатить за это налоги; Окружной суд США согласился с требованием IRS.

Доход, который может или не может облагаться налогом

Некоторые доходы могут облагаться налогом при определенных обстоятельствах, но не облагаться налогом в других ситуациях. Примеры предметов, которые могут или не могут быть включены в ваш налогооблагаемый доход:

• GoFundMe, Kickstarter или другие сайты по сбору средств для личного пользования: Эти сайты становятся все более популярными.Доход от одного из этих сайтов можно считать либо доходом, либо подарком. Для кампаний, которые собирают не менее 20 000 долларов и имеют 200 транзакций, о доходе необходимо сообщать в IRS. Подарки считаются доходом, не облагаемым налогом, но если подарок приносит доход, этот доход подлежит налогообложению.
• Страхование жизни: Если вы отказываетесь от полиса страхования жизни за наличные, вы должны включить в доход любые доходы, превышающие стоимость полиса страхования жизни. Поступления по страхованию жизни, которые были выплачены вам в связи со смертью застрахованного лица, обычно не облагаются налогом, если только полис не был передан вам за определенную плату.
• Стипендия или стипендия: Если вы являетесь кандидатом на ученую степень, вы можете исключить из дохода суммы, которые вы получаете в качестве квалифицированной стипендии или стипендии. Суммы, потраченные на проживание и питание, не подлежат исключению.
• Неденежный доход: Налогооблагаемый доход может быть не в денежной форме. Одним из примеров этого является бартер, который представляет собой обмен собственности или услуг. Справедливая рыночная стоимость обмениваемых товаров и услуг полностью облагается налогом и должна быть включена в доход по форме 1040 для обеих сторон.

Если вы не перечисляете вычеты по статьям, вы можете вычесть стандартный вычет из своего налогооблагаемого дохода при составлении налоговой декларации.

Узнайте больше о налогооблагаемом и необлагаемом доходе в Публикации 525 — Налоговый и необлагаемый доход

Получите дополнительную информацию о доходах, не облагаемых налогом.

Воспользуйтесь нашим бесплатным налоговым калькулятором, чтобы рассчитать свои налоги.

TurboTax ^® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
H&R Block ^® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

Планировщик льгот | Подоходный налог и ваше пособие по социальному обеспечению

Подоходный налог и пособие по социальному обеспечению

Некоторые из вас должны платить федеральный подоходный налог с ваших пособий по социальному обеспечению. Обычно это происходит только в том случае, если у вас есть другой существенный доход в дополнение к вашим льготам (например, заработная плата, самозанятость, проценты, дивиденды и другой налогооблагаемый доход, который должен быть указан в вашей налоговой декларации).

В соответствии с правилами налоговой службы (IRS) вы будете платить налог только с 85 процентов ваших пособий по социальному обеспечению. Если вы:

• подайте федеральную налоговую декларацию как «физическое лицо» , и ваш совокупный доход * равен
  • от 25 000 до 34 000 долларов США, возможно, вам придется заплатить подоходный налог в отношении до 50 процентов ваших льгот.
  • более 34 000 долларов США, до 85 процентов ваших льгот могут облагаться налогом.
• подайте совместную декларацию , и вы и ваш супруг имеете совокупный доход * , то есть
  • от 32 000 до 44 000 долларов США, возможно, вам придется заплатить подоходный налог в отношении до 50 процентов ваших льгот.
  • более 44 000 долларов США, до 85 процентов ваших льгот могут облагаться налогом.
• состоят в браке и подают отдельную налоговую декларацию , вы, вероятно, будете платить налоги на свои льготы.

Ваш скорректированный валовой доход
+ Необлагаемые проценты
+ ½ ваших пособий по социальному обеспечению
= Ваш « совокупный доход »

Каждый январь вы будете получать Заявление о социальном обеспечении (форма SSA-1099), в котором указана сумма пособий, полученных вами в предыдущем году. Вы можете использовать эту декларацию о льготах при заполнении декларации о федеральном подоходном налоге, чтобы узнать, облагаются ли ваши льготы налогом.

Если вам все же необходимо платить налоги с ваших пособий по социальному обеспечению, вы можете ежеквартально производить расчетные налоговые платежи в IRS или выбрать удержание федеральных налогов из ваших пособий.

Для получения дополнительной информации о налогообложении пособий прочтите буклет Пенсионные пособия или Публикацию IRS 915, Социальное обеспечение и эквивалентные пенсионные пособия для железных дорог .

Налоговый кредит на заработанный доход

Получите возврат

Федеральные налоговые льготы и налоговые льготы Калифорнии (EITC) — это специальные налоговые льготы для людей, которые работают неполный или полный рабочий день. Это означает лишние деньги в вашем кармане.Если у вас есть доход от работы, вы можете подать заявление и потребовать возмещения EITC, даже если у вас нет подоходного налога. Получить EITC легко. Просто подайте налоговую декларацию штата и / или федерального бюджета. Обязательно ознакомьтесь с требованиями как штата, так и федерального уровня.

ФЕДЕРАЛЬНЫЙ EITC

Федеральный EITC требует подачи вашей федеральной декларации (формы 1040EZ, 1040 или 1040A и График заработанного дохода). Вы также можете подать измененную декларацию за три года назад, если вы не подавали заявку на получение EITC или CTC в предыдущие годы.Штраф за позднюю подачу документов отсутствует, если вы не задолжали налогов в предыдущем году.

Обновление IRS: узаконенные браки однополых пар признаются и будут рассматриваться как брак для целей федерального налогообложения (Постановление о доходах от 2013-17).Постановление применяется ко всем положениям федерального налога, где брак является фактором, в том числе: статус подачи документов, требование освобождения от уплаты налогов и иждивенцев, получение стандартного вычета, льготы сотрудникам, внесение взносов в IRA и требование EITC или CTC. Для получения дополнительной информации посетите www.irs.gov и см. Публикацию 555.

КАЛИФОРНИЯ EITC

EITC, Калифорния, требует подачи декларации штата (форма 540 2EZ или 540) и регистрации заработанного дохода в форме W-2 (т.е. заработной платы, окладов и чаевых), подлежащих удержанию в Калифорнии.Доход от самозанятости не может быть использован для получения государственного кредита.

Возврат EITC не засчитывается как доход при расчете ваших льгот CalWorks, CalFresh или Medi-Cal.За более подробной информацией обращайтесь к своему специалисту по определению права на льготы.

Бесплатные ресурсы, которые помогут вам подать налоговую декларацию

• Брошюра EITC на испанском / английском языках: В этой брошюре для печати представлена ​​информация о федеральных налоговых льготах и ​​налоговых льготах на заработанный доход штата Калифорния (EITC), а также требования к участникам.
• Internal Revenue Service (IRS): Для получения дополнительной информации о Федеральном EITC посетите веб-сайт EITC или позвоните по телефону 1-800-829-1040.
• Департамент налогообложения франчайзинга (FTB): Подайте налоговую декларацию штата напрямую в FTB с помощью CalFile. Для получения дополнительной информации свяжитесь с FTB по телефону 1-800-852-5711 или посетите сайт FTBweb.
• CalEITC : Калифорния присоединяется к 24 другим штатам и округу Колумбия в принятии EITC штата в дополнение к федеральному EITC. Для получения дополнительной информации посетите CalEITC4Me. В дополнение к калькулятору CalEITC, чтобы определить, сколько денег имеющие право подающие документы лица могут получить обратно, и поисковику Free Tax Prep Finder, чтобы помочь людям найти удобные места для бесплатной налоговой подготовки в их районе, в
также есть ресурсы.

Что такое налогооблагаемый доход?

Пожалуйста, посетите Coronavirus (COVID-19) Ответная информация GCC для получения подробной информации о текущих операциях.Узнайте, как учащиеся могут проверить свой прививочный статус.

В заявлении AEOC вас попросят указать диапазон вашего налогооблагаемого дохода, который требуется в соответствии с нашими правилами предоставления грантов. Если учащиеся определены как независимые в соответствии со стандартами финансовой помощи (как правило, все лица младше 24 лет без супруга или иждивенцев), им необходимо будет использовать налогооблагаемый доход своих родителей / опекунов и получить подпись родителя / опекуна для проверки.

Налогооблагаемый доход — это сумма дохода, используемая для расчета суммы налога, которую физическое лицо должно государству в данном налоговом году. Это отличается от вашей зарплаты или валового дохода. Практически в любой ситуации налогооблагаемый доход меньше вашего валового дохода.

* Налогооблагаемый доход можно найти по любому из номеров:

• 2019 Форма 1040 IRS на линии 11b ИЛИ
• Форма 201-IT штата Нью-Йорк 2019, линия 37 или 38 *

Если вы не можете найти эту форму, вы можете рассчитать свой налогооблагаемый доход по следующей формуле:

РАСЧЕТ

Валовой доход — вычеты сверх установленной нормы — вычеты ниже линии = налогооблагаемый доход

Условия

Валовой доход включает, , но не ограничивается , оклады, заработную плату, бонусы, чаевые, доход от аренды, некоторые государственные пособия (т.е. безработица, инвалидность и т. д.), дивиденды, прирост капитала, процентный доход, дополнительные пособия, роялти и пенсионные выплаты. Если вы состоите в браке и подали налоговую декларацию за 2019 год совместно, вы также должны указать весь доход своего супруга.

Примечание: Любой доход, который явно не облагается налогом, не засчитывается в это число (например, выплаты алиментов, пособия ветеранам, социальное обеспечение, выплаты работникам, SSI и т. Д.)

Сверх черты может включать, , но не ограничивается , арендные вычеты, некоторые коммерческие вычеты, потери запасов, транспортные расходы, выплаченные проценты по студенческой ссуде и алименты.

Вычеты ниже строки либо стандартные, либо детализированные. Обычно люди перечисляют свои вычеты только в том случае, если они в сумме превышают стандартный вычет.

Стандартные суммы вычета за 2019 год

ПРИМЕР:

Лицо А и Лицо Б женаты и подали налоговую декларацию за 2019 год совместно.