Порядок заполнения формы 3-НДФЛ за 2019 год
3-НДФЛ за 2019 год — заполнение этого отчета способно вызвать множество вопросов у граждан, никогда ранее не занимавшихся оформлением налоговой отчетности. Да и предприниматели на общем режиме тоже сталкиваются с определенными трудностями при заполнении формы, особенно после очередного ее обновления. Выясним в нашей статье, появилась ли новая форма 3-НДФЛ за 2019 год, как правильно внести в нее данные и где найти ее бланк.
Кому нужно отчитаться по форме 3-НДФЛ за 2019 год перед налоговиками
Обязанность отчитаться перед контролирующими органами с помощью декларации 3-НДФЛ закреплена в статьях 227 и 228 НК:
Все указанные лица должны передать отчет налоговикам до 30 апреля года, следующего за отчетным. То есть за 2019 год отчитаться нужно до 30 апреля 2020 года.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Предприниматель должен сдать нулевой отчет, даже если доходов за отчетный период у него не было. Физлицу без предпринимательского статуса при отсутствии налогооблагаемых доходов нулевку подавать не нужно.
Граждане могут, но не обязаны представлять декларацию при наличии у них права на вычеты (стандартные, социальные, имущественные), если эти вычеты не были получены у работодателя в течение года или при смене статуса нерезидента на резидентский для возврата налога, исчисленного ранее по 30%-ной ставке. В этом случае декларация сдается по завершении года, в котором возникло право на вычет или произошла смена статуса, в любое время — конкретных сроков не установлено. Но нужно помнить, что возврат налога можно осуществить только в течение трех последующих лет.
По какой форме отчитываться за 2019 год в 2020 году
Применяемая за 2019 год форма декларации введена приказом ФНС от 03.10.2018 №ММВ-7-11/569@ в редакции приказа ФНС от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@. Порядок оформления и сдачи декларации прописан в уже упомянутом нами приказе № ММВ-7-11/506@.
Все налогоплательщики без исключения в состав налогового отчета должны включить:
- титульный лист — со всеми исходными данными о самом налогоплательщике и о налоговом органе, тут же должно быть указано, за какой период (год) составляется декларация;
- раздел 1 — тут показывается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет или возврату;
- раздел 2 — здесь происходит расчет базы и суммы самого налога.
Полный комплект 3-НДФЛ содержит большое количество листов и приложений к форме декларации, все они нужны для вычислений и заполняются по необходимости.
Сдать отчет можно как на бумаге (например, лично занести его налоговикам или отправить по почте), так и в электронном виде (например, через личный кабинет или спецоператоров электронной связи).
Есть ли нюансы в заполнении и сдаче 3-НДФЛ за 2019 год по новой форме?
Отчитаться в 2020 году за 2019 год нужно на обновленном бланке (образец бланка 3-НДФЛ за 2019 год мы представим в следующем разделе).
Изменения в формуляре незначительные:
- скорректированы штрихкоды;
- приведены в соответствие с НК РФ поля 071 — 073 приложения 2 к декларации, в которых нужно отражать доходы по КИК, освобождаемые от НДФЛ;
- сформирована отдельная строка под №141 для суммы, уплаченной за лекарства при расчете социального вычета;
- в приложении 7 при отражении имущественного вычета по расходам на недвижимость нужноуказать код «1», если речь идет о затратах на новое строительство, или «2», если объект был куплен.
Соответствующие изменения внесены и в порядок заполнения отчетности. В приказе также можно найти все коды, которые могут понадобиться при внесении данных в отчет.
Где можно скачать 3-НДФЛ за 2019 год — образец новой формы
Чтобы у наших читателей сформировалось полное представление о декларации по подоходному налогу, предлагаем скачать бланк 3-НДФЛ за 2019 год по ссылке ниже:
Скачать бланк
Изучить порядок заполнения новой формы 3-НДФЛ можно в нашей статье «Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ».
Итоги
Декларацию 3-НДФЛ представляют налоговикам и индивидуальные предприниматели на общем режиме, и граждане, не имеющие статус ИП, но получившие доходы в 2019 году.. Также за 2019 год 3-НДФЛ понадобится физлицам, которые хотят заявить налог к вычету. Форма декларации за 2019-й год обновлена.
Источники:
- Приказ ФНС от 03.10.2018 №ММВ-7-11/569@
- Приказ ФНС от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@
Образец заполнения декларации по налогу на прибыль организаций
Бланк декларации 2018 года
Бланк декларации по налогу на прибыль (форма по КНД 1151006), действующий в 2018 году (скачать бланк).
Как заполнить декларацию по налогу на прибыль
С инструкцией по заполнению декларации по налогу на прибыль вы можете ознакомиться здесь.
Образец заполнения формы декларации в 2018 году
Декларацию сдает организация на ОСН, уплачивающая квартальные авансы с ежемесячными платежами.
Основной код ОКВЭД 16.29.1 (Производство прочих деревянных изделий).
Льгот по налогу на прибыль организация не имеет, ставка по налогу – 20%
Скачать образец (.xls)
Лист 01
Подраздел 1.1 Раздела 1
Лист 02
Приложение 01 к Листу 02
Приложение 02 к Листу 02
Пожалуйста, оцените или поделитесь статьей, если она была вам полезна:
Поделиться
Поделиться
Твитнуть
Декларация по налогу на прибыль за 2 квартал 2020 года
Декларацию по прибыли за 2 квартал 2020 года как обычно предстоит заполнить плательщикам этого налога. Узнайте из нашей статьи, какую форму использовать для отчета, переносится ли в июле отчетный срок и как учесть налоговые нововведения.
Сроки сдачи декларации по налогу на прибыль за 2 квартал
Декларацию по налогу на прибыль за 2 квартал 2020 года (а если быть точнее, то за полугодие, т. к. декларация заполняется нарастающим итогом) сдают в срок, указанный в п. 3 ст. 289 НК РФ, — не позднее 28 дней после завершения квартала, то есть до 28.07.2020.
Если крайняя отчетная дата приходится на нерабочий день, законный период подготовки «прибыльного» отчета удлиняется до первого рабочего дня (п. 7 ст. 6.1 НК РФ), но для сдачи декларации по прибыли за 2 квартал 2020 года этого не происходит.
Порядок заполнения декларации во 2 квартале
Декларации по налогу на прибыль обязаны представлять плательщики этого налога.
Развернутую информацию о плательщиках налога на прибыль узнайте из этого материала.
Для декларации по налогу на прибыль за 2 квартал 2020 года применяйте форму, утвержденную приказом ФНС от 23.09.2019 № ММВ-7-3/475@.
При заполнении декларации по прибыли за 2 квартал 2020 года вы можете ориентироваться на те же правила, по которым заполняли декларацию за 1 квартал, — значимых изменений в форме декларации и порядке ее заполнения за последнее время не произошло.
Скачайте бланк декларации и ознакомьтесь с правилами его заполнения здесь.
Далее мы рассмотрим нюансы заполнения некоторых строк декларации, которые вызывают наибольшее количество вопросов у практикующих бухгалтеров. А полный построчный алгоритм заполнения отчета вы найдете в КонсультантПлюс:
Бесплатно получите пробный доступ к К+ и переходите в Готовое решение.
Нюансы заполнения строки 210 листа 02 декларации по налогу на прибыль за 2 квартал
В строке 210 листа 02 зафиксируйте общую сумму всех начисленных авансовых платежей, которую уже надо было уплатить с начала года. Это и ежемесячные авансы, и доплаты/уменьшения за предыдущие кварталы. Уплатили ли вы их в бюджет или нет, значения не имеет.
Чтобы проверить правильность заполнения данной строки, воспользуйтесь формулой:
Стр. 210 листа 02 = стр. 180 листа 02 за 1 квартал + стр. 290 листа 02 за 1 квартал 2020 года.
Более подробно об особенностях заполнения данной строки мы рассказывали в материале «Как заполнить строку 210 в дкларации по налогу на прибыль».
Как заполнить строку 220 листа 02 декларации по налогу на прибыль за 2 квартал
Строка 220 листа 02 отображает сумму авансов, которую нужно перечислить только в федеральный бюджет.
Если вы уплачиваете ежемесячные авансы с доплатой за квартал, то зафиксируйте здесь сумму исчисленного налога и авансов за 1 квартал 2020 года.
Для самопроверки используйте формулу:
Стр. 220 листа 02 за полугодие = стр. 190 листа 02 за 1 кв. 2020 + стр. 300 листа 02 за 1 кв. 2020
О нюансах заполнения строки 220 листа 02 за полугодие читайте здесь.
Особенности оформления строки 290 листа 02 декларации по налогу на прибыль 2 квартал
В строке 290 листа 02 покажите общую сумму трех авансовых платежей на следующий квартал.
Формула для самопроверки выглядит следующим образом:
Стр. 290 листа 02 = стр.180 листа 02 за 2 кв. — стр. 180 листа 02 за 1 кв.
Если результат вычислений равен нулю или отрицательный, то в ячейках стр. 290 поставьте прочерки.
В стр. 300 и 310 листа 02 покажите разбивку авансов для уплаты в федеральный и региональный бюджеты.
Подробнее о правилах расчета показателя читайте здесь.
Строка 300 приложения 2 к листу 02 декларации по налогу на прибыль за 2 квартал — нюансы заполнения
Также много вопросов вызывает алгоритм заполнения строки 300 приложения № 2 к листу 02. Здесь отображается величина убытков, приравниваемых к внереализационным затратам.
Отдельно зафиксируйте:
- в стр. 301 — убытки прошлых лет, которые были выявлены в текущем отчетном периоде;
- в стр. 302 — безнадежные долги (а если создаете резерв по сомнительным долгам — сумму безнадежного долга, которую не покрыл резерв).
При расчете стр. 200 приложения № 2 листа 02 исключите суммы, которые отобразили в стр. 300 (п. 7.2 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль).
Общую сумму значений стр. 200 и 300 приложения № 2 к листу 02 зафиксируйте в стр. 040 листа 02 (п. 5.2 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль).
Особенности заполнения строк 210, 220, 290, 300 и других при уплате ежемесячных и квартальных авансов подробно разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе бесплатно и переходите в Готовое решение.
Какие законодательные новшества нужно учесть при расчете налога на прибыль, а какие нет
Законодатели регулярно корректируют налоговое законодательство. Так, в 2020 году в связи с эпидемией коронавируса были временно изменены правила уплаты авансовых платежей:
- повышен лимит доходов для перехода на квартальные авансы без ежемесячных платежей;
- разрешено в течение года перейти на уплаты авансов по фактическиой прибыли.
Если вы воспользуетесь данными нововведениями, то поменяется и порядок заполнения декларации.
Также рекомендуем учитывать следующие недавние изменения в законодательстве:
- Проверьте путевые листы при списании ГСМ. Документы нужно оформлять с учетом последних разъяснений Минтранса.
- Проверьте все ли расходы на авиаперелеты подтверждены посадочным талоном. Электронные бланки учитывать в затратах рискованно.
- Расходы на рекламу в интеренете можете учесть в полном объеме. Они не лимитированы.
- Проверьте первичку по затратам, т.к. только кассовый чек расходы не подтверждает.
- Зафиксируйте в декларации инвестиционный вычет. В действующей форме декларации для него предусмотрено специальное приложение.
Инструкцию по отражению в декларации инвестиционного вычета привели эксперты КонсультантПлюс:
Посмотреть ее вы можете, бесплатно получив пробный доступ к системе.
Отслеживать актуальные налоговые новости вам поможет наша специальная рубрика.
Итоги
Сдать декларацию по прибыли за 2 квартал необходимо не позднее 28.07.2020. Форма и порядок заполнения декларации по сравнению с прошлым кварталом не изменились. При формировании показателей декларации необходимо учитывать все вступившие в силу на отчетную дату изменения налогового законодательства.
Источники:
- Налоговый кодекс РФ
- Приказ ФНС России от 23.09.2019 № ММВ-7-3/475@
Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.
Декларация по налогу на прибыль – как заполнить в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8.
Декларация по налогу на прибыль, ее заполнение и проверка – один самых распространённых вопросов в каждую отчетную кампанию. Я постоянно сталкиваюсь с тем, что многие бухгалтеры, работающие в программе 1С:Бухгалтерия предприятия 8 заполняют ее «ручками» не пытаясь разобраться в том, откуда берутся те или иные данные в декларации при автоматическом заполнении. Чаще всего от обратившихся к нам впервые пользователей программы я слышу, что программа заполняет все неправильно, непонятно какие сведения неизвестно откуда она берет. Я же всегда советую не спорить с программой, а попытаться ее понять и тогда она станет вашим большим помощником в работе, а не врагом, с которым вы постоянно боретесь.
В своей небольшой статье я расскажу вам об основных показателях в декларации на прибыль, откуда они берутся и как их сверить с ОСВ. Декларацию на прибыль будем формировать за 1 квартал 2017 года.
Итак, первое, что необходимо сделать перед заполнением декларации на прибыль это обязательно провести все регламентные операции по закрытию периода. Т.е. закрыть январь, февраль и март.
После этого можно формировать декларацию. В разделе Отчеты открываем список регламентированных отчетов и создаем новую декларацию по налогу на прибыль:
Созданную декларацию заполняем автоматически по кнопке Заполнить.
Давайте перейдем на лист 2 декларации и проанализируем полученные данные:
Посмотрим на строку 010 – доходы от реализации. В ОСВ эта сумма должна быть равна обороту по кредиту счета 90.01. Давайте откроем ОСВ и посмотрим, совпадают ли эти данные. И многие пользователи сформировав в программе оборотку получают вот такую красоту:
Вот здесь и возникает первое непонимание и утверждение о неправильности работы программы. И я напоминаю вам, что декларация по налогу на прибыль является НАЛОГОВОЙ и поэтому заполняется по данным НАЛОГОВОГО учета. В программе 1С: Бухгалтерия 8 налоговый учет ведется параллельно бухгалтерскому на тех же счетах учета. Только по умолчанию эти данные в оборотно-сальдовой ведомости мы не видим. Включаем налоговый учет (как настраивать ОСВ можно прочитать здесь) и видим уже для некоторых счетов по две строки БУ и НУ, суммы в которых между прочим различные:
И как мы видим, в декларации по строке 010 отражены данные налогового учета по счету 90.01.
Отлично. Вернемся к декларации. Строка 020:
Она заполняется по данным налогового учета на счете 91.01:
Строка 030 декларации это сумма по счетам 90.02, 90.07 и 90.08. Для того чтобы найти сумму нескольких ячеек оборотно-сальдовой ведомости выделите их, зажав при этом клавишу Ctrl и тогда в правом вернем углу ОСВ вы увидите сумму выделенных данных:
Именно этот результат и попал в нашу декларацию в строку 030:
Ну и строка 040 это данные на счете 91.02:
Перейдем к Приложению 1 Листа 02 декларации на прибыль
Здесь выручка разбивается в зависимости от того, какие номенклатурные группы мы указали в учетной политике (см. статью) для учета доходов от реализации товаров (работ услуг) собственного производства и есть ли операции по оказанию производственных услуг . В нашем случае в этом регистре указана номенклатурная группа Производство и оказаны производственные услуги по номенклатурной группе Распил материалов. Сформируем ОСВ по счету 90.01:
Ну и последнее приложение, на которое я хочу обратить ваше внимание, это Приложение 2 к Листу 02. В моем примере выглядит оно так:
Я выделила строки 010 и 040, потому что чаще всего ошибки возникают именно здесь. При распределении расходов на прямые и косвенные. Неоднократно ко мне обращались бухгалтеры, у которых в графе прямых расходов вообще было пусто и все расходы оказывались косвенными. Хотя мы знаем что если у нас производственное предприятие, то так быть не должно. Давайте посмотрим, как выглядит оборотно-сальдовая ведомость в свете этого приложения:
Вот они, два главных счета, по которым «разбежались» бухгалтерский и налоговый учет. Решение проблемы в этом случае также скрывается в настройках учетной политики. Т.е. при ее заполнении мы или не сформировали или сформировали неправильно перечень прямых расходов.
Необходимо вернуться к настройкам учетной политики и после этого перепровести регламентные операции по закрытию периода.
Вот и все, что я хотела вам сегодня рассказать. Мы рассмотрели только основные показатели декларации, которые традиционно вызывают трудности у пользователей. Надеюсь статья была для вас полезной. А для тех, кто предпочитает слушать и смотреть – наш маленький видеоурок:
С вами была Виктория Буданова. Следите за нашими новыми публикациями в соц.сетях и на сайте.
 | ||
| Руководитель службы заботы Буданова Виктория |
Заполнение и представление в электронном виде налоговой декларации 3-НДФЛ
Описание сервиса
Данный сервис предназначен для автоматизированного заполнения налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), а также для направления деклараций в налоговый орган в электронном виде.
Обратите внимание!
Для представления налоговой декларации в ИФНС России на бумажном носителе необходимо воспользоваться программным обеспечением Декларация.
Сервис позволяет:
- Заполнить декларацию в режиме онлайн.
- Экспортировать заполненную онлайн декларацию в файл формата xml для представления в электронном виде.
- Подписать усиленной квалифицированной электронной подписью и направить в налоговый орган декларацию, сформированную в режиме онлайн, а также скан-копии сопроводительных документов к декларации.
- Подписать усиленной квалифицированной электронной подписью и направить в налоговый орган декларацию, сформированную с помощью внешнего программного обеспечения: программы Декларация и других программных средств, а также скан-копии сопроводительных документов к декларации.
Доступно заполнение деклараций за следующие годы: 2016, 2017, 2018, 2019.
В соответствии с положениями статьи 80 Налогового кодекса Российской Федерации налоговая декларация (расчет) представляется в налоговый орган по месту учета налогоплательщика по установленной форме на бумажном носителе или по установленным форматам в электронном виде вместе с соответствующими документами.
Налоговая декларация (расчет) может быть представлена налогоплательщиком в налоговый орган лично или через представителя, направлена в виде почтового отправления с описью вложения или передана в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи.
Сервис позволяет направить декларацию по форме № 3-НДФЛ в электронном виде, подписанную усиленной квалифицированной электронной подписью налогоплательщика.
Сервис позволяет прикреплять и направлять вложения дополнительных документов к декларации в электронном виде.
Подписать декларацию можно с помощью усиленной квалифицированной электронной подписи, выданной Удостоверяющим центром, аккредитованным Минкомсвязи России.
Скрыть подробную информацию
Показать подробную информацию
Подготовка налоговой декларации — внимательный инвестор
Многие люди предпочитают платить профессионалу за подготовку налоговой декларации за них. Другие любят использовать программное обеспечение. Можете назвать меня старомодным, но я думаю, что подготовка собственной налоговой декларации с использованием настоящих форм — отличный опыт для большинства людей. Если вы никогда не делали этого раньше, вы не можете не научиться чему-то в процессе. Здесь я смотрю на подготовку формы 1040:
Шаг 1. Загрузите форму.
Шаг 2: Введите вашу личную информацию.
(Щелкните любое изображение, чтобы увеличить.)
В верхней части формы просто запрашивается основная информация, такая как ваше имя, SSN, адрес и т. Д. Она также запрашивает ваш статус регистрации. Для большинства людей это либо «холост», либо «совместная подача документов в браке». Если вы не состоите в браке и платите, чтобы содержать иждивенца, вы можете подать заявление в качестве «главы семьи», что даст вам некоторые дополнительные преимущества.
Шаг 3. Определите, на какое количество исключений вы имеете право.
Как правило, вы имеете право на одно освобождение для себя, одно для вашего супруга и по одному для каждого из ваших иждивенцев. В 2010 году каждое освобождение снижает ваш налогооблагаемый доход на 3650 долларов.
Шаг 4: Строки 7-22: (Доход)
- В строках 7–21 укажите каждый из ваших видов дохода в соответствующей строке. Большую часть этой информации можно получить из уже предоставленных вам документов.Например, строка 7: «Заработная плата, оклады и чаевые» взята из формы W-2, предоставленной вам вашим работодателем.
- Просуммируйте все суммы, указанные в строках 7-21, и введите сумму в строке 22. Это ваш «Общий доход».
Шаг 5: строки 23–37 (Отчисления для получения «скорректированного валового дохода»)
- В строках 23–35 вы вводите любые вычеты «сверх черты». (Общие вычеты над строкой включают удержание взносов в Традиционный IRA, удержание платы за обучение и сборов, а также удержание взносов на счет сбережений здоровья.)
- Эти вычеты над строкой особенно ценны, потому что они экономят ваши деньги независимо от того, хотите ли вы детализировать свои вычеты. (Подробнее об этом в следующем разделе.)
- В строке 36 введите сумму всех сумм, указанных в строках 23-35.
- Вычтите строку 36 из строки 22. Введите разницу в строке 37. Это называется скорректированным валовым доходом. (Когда люди ссылаются на вычеты над линией и под ней, строка 37 — Скорректированный валовой доход — это «линия», на которую они ссылаются.)
Шаг 6: строки 38-55 (Налоги и кредиты)
- Для строки 38 (вверху страницы 2) просто перенесите свой скорректированный валовой доход из строки 37.
- В строке 40 введите наибольшую из суммы ваших детализированных вычетов (например, процентов по ипотеке и благотворительные взносы) или вашего стандартного вычета. (Размер вашего стандартного вычета зависит от вашего статуса подачи и указан на левом поле формы.)
- Вычтите сумму в строке 410 из суммы в строке 38. Введите разницу в строке 41.
- Умножьте сумму заявленных вами освобождений (в строке 6d) на 3650 долларов. Введите сумму в строку 42.
- Вычтите строку 42 из строки 41. Введите разницу в строке 43. Эта сумма называется вашим налогооблагаемым доходом.
- Затем вы используете налоговые таблицы в буклете с инструкциями, чтобы определить соответствующую сумму налога для вашего налогооблагаемого дохода. Введите эту сумму в строку 44.
- Если вы уплачиваете альтернативный минимальный налог, введите сумму AMT в строке 45.
- В строках 47-53 введите любые кредиты, на которые вы имеете право. Обычные кредиты включают в себя кредиты на образование (в частности, кредит надежды и кредит на пожизненное обучение), кредит пенсионных сбережений и кредит на расходы по уходу за ребенком или иждивенцем.
- Суммируйте ваши кредиты и введите сумму в строке 54.
- Теперь вычтите строку 54 (Всего кредитов) из строки 46 (Общий налог).Это общая сумма подоходного налога, которую вы должны уплатить в течение года. [Примечание. Как видите, кредиты особенно ценны, потому что они снижают ваш налог в соотношении доллар к доллару.]
Шаг 7: строки 56-60 (прочие налоги)
В этом разделе вы вводите любые другие налоги, за уплату которых вы несете ответственность. (Такие вещи, как налог на самозанятость и дополнительный налог в размере 10% при досрочном выходе из IRA, находятся здесь.)
Шаг 8: строки 61-76 (Платежи и возврат / сумма задолженности)
- В строках 61-70 укажите все платежи, которые вы уже сделали в счет налоговых обязательств за год. (Чаще всего эти выплаты производятся в форме удержания из вашей заработной платы или в форме расчетных квартальных налоговых выплат.)
- Если вы имеете право на получение кредита на заработанный доход, введите свой EIC в строке 64a.
- Просуммируйте все ваши платежи и введите сумму в строке 71.
- Если сумма ваших платежей была на больше, чем ваш общий налог на , введите разницу в строках 72 и 73a. Это будет сумма вашего возврата.
- Если сумма ваших платежей была на минус , чем ваш общий налог, запишите разницу в строке 75. Это сумма, которую вы все еще должны. (Так что давай, возьми чековую книжку. Нет смысла ждать.)
Шаг 9: подпишите декларацию
Теперь просто подпишите свой возврат, и все готово! Хорошая работа.
«Очень легко читать и является идеальным введением для изучения того, как самостоятельно платить налоги. Майк Пайпер отлично справляется с демистификацией сложных налоговых разделов, и он представляет их в приятной и простой для понимания форме. Настоятельно рекомендуется!»
.Как заполнить график C в налоговой декларации
Заполнять налоги всегда непросто, но для владельцев малого бизнеса есть несколько дополнительных уровней сложности. Таблица C — это налоговая форма, которую некоторые владельцы малого бизнеса используют для ежегодной подачи налоговых деклараций. Для тех, кто его использует, контроль над Приложением C является важной частью обеспечения соответствия федеральным нормам и не платит налогов больше, чем необходимо. Если вам нужна помощь с налогами на малый бизнес, подумайте о поиске финансового консультанта с помощью бесплатной службы подбора финансовых консультантов SmartAsset.
Что такое Приложение C и кто должен его использовать?
Schedule C — это налоговая форма для владельцев малого бизнеса, которые являются индивидуальными предпринимателями или имеют LLC с одним участником. Форма называется «Прибыль или убыток от бизнеса (индивидуальное предприятие)». Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или имеете ООО с одним участником, вы будете заполнять эту форму каждый год при уплате налогов. Вы отправляете эту форму в IRS Form 1040.
Перед тем, как заполнить форму, обязательно соберите необходимую информацию и документы.Сюда входит отчет о прибылях и убытках, баланс, отчеты, относящиеся к активам, приобретенным вами в течение предыдущего года (включая автомобили и землю), инвентаризационную информацию и подробную информацию о ваших расходах. Вы можете вычесть 50% расходов на питание, не связанных с развлечениями, а также с расходов на домашний офис.
Для заполнения формы вам необходимо предоставить следующую информацию:
- Идентификационная информация, включая имя и номер социального страхования
- Название компании и отрасль
- Идентификационный номер работодателя
- Служебный адрес
- Основные факты хозяйственной деятельности, включая метод бухгалтерского учета
- Итого доходов и расходов
- Себестоимость проданной продукции
- Информация об автомобиле, если вы используете автомобиль для бизнеса
Чтобы заполнить форму, вам также потребуется выполнить базовые математические операции, например вычесть доходы и надбавки из валовой выручки как часть расчета дохода.
А как насчет расписания C-EZ?
Как и некоторые другие налоговые формы, существует упрощенная версия Приложения C, известная как Приложение C-EZ. Вы можете использовать эту форму, только если вы соответствуете всем следующим требованиям:
- Деловые расходы не превышали 5000 долларов
- Использован кассовый метод учета
- Не имел запасов в течение года
- Не было чистого убытка от бизнеса за год
- Только один бизнес
- Нет сотрудников
- Расходы на домашний офис не вычитались
- Отсутствие недопустимых убытков от пассивной деятельности в предыдущем году
- Не требуется заполнять форму 4562, Амортизация и амортизация
Версия EZ расписания C по-прежнему требует некоторой той же информации, но в ней намного меньше строк.Перед отправкой убедитесь, что вы соответствуете всем требованиям для использования этой упрощенной версии Приложения C. Если вы не уверены, проконсультируйтесь с вашим финансовым консультантом или составителем налоговой декларации, прежде чем использовать ее.
Что нужно знать о приложении C
Если у вас более одного бизнеса, который соответствует требованиям для заполнения формы Приложения C, вам необходимо заполнить Приложение C для них обоих. Например, если вы управляете собственной ландшафтной компанией и продаете керамических садовых гномов ручной работы в магазине Etsy, вы не можете объединить их в одну форму Schedule C.Юридически у вас есть два отдельных предприятия, поэтому вы должны относиться к ним как к таковым при уплате налогов. Это означает, что необходимо дважды заполнить одну и ту же форму.
Еще одна вещь, которую следует учитывать, — это то, как График C может работать для бизнеса, совместно принадлежащего команде мужа и жены. Как правило, если два человека совместно владеют бизнесом, они считаются деловыми партнерами и должны подавать так называемую налоговую декларацию партнерства. Однако, если муж и жена вместе владеют бизнесом и оба активно участвуют в повседневной деятельности компании, есть еще один вариант.Они могут как отдельно заполнить график C для бизнеса, так и разделить доходы и расходы. Это называется квалифицированным совместным предприятием. Только в некоторых штатах вы можете подавать подобным образом, поэтому посоветуйтесь со своим финансовым консультантом или другим налоговым специалистом, чтобы узнать, подходит ли вам такой вариант.
Итог
Schedule C предназначен для владельцев малого бизнеса, которые либо имеют LLC с одним участником, либо являются индивидуальными предпринимателями своего бизнеса. Он сообщает о прибыли или убытках от вашего бизнеса, когда вы ежегодно подаете налоговую декларацию.Это требует большого количества информации, поэтому подготовьте все, когда будете заполнять ее. Если ваш бизнес особенно мал и несложен, вы можете иметь право заполнить форму Раздела C-EZ. Вы можете узнать у финансового консультанта или налогового специалиста, подходит ли вам такой вариант.
Советы по налогам
- Финансовый консультант поможет вам со всеми вашими налоговыми вопросами. Найдите консультанта, который соответствует вашим потребностям, с помощью бесплатной службы подбора финансовых консультантов SmartAsset.Вы ответите на несколько вопросов, и мы подберем для вас до трех консультантов в вашем регионе. Мы полностью проверяем наших консультантов, и все они не разглашают информацию. У вас есть возможность задать вопросы каждому консультанту, а затем сделать выбор, как действовать дальше.
- Хотите знать ваше вероятное налоговое бремя? Добавьте свою информацию в налоговый калькулятор SmartAsset, чтобы узнать, сколько вы, вероятно, должны будете в налоговом сезоне.
Фотография предоставлена: © iStock / Bill Oxford, © iStock / scyther5, © iStock / lovelyday12
Бен Гейер, CEPF® Бен Гейер — опытный финансовый писатель, в настоящее время работающий экспертом по пенсионным вопросам и инвестициям в SmartAsset.Его работы появлялись на Fortune, Mic.com и CNNMoney. Бен окончил Северо-Западный университет и по совместительству учится в аспирантуре Городского университета Нью-Йорка. Он является членом Общества совершенствования бизнес-редактирования и письма и сертифицированным преподавателем в области личных финансов (CEPF®). Когда он не помогает людям разобраться в их финансах, Бен любит смотреть хоккей, слушать музыку и экспериментировать на кухне. Родом из Александрии, штат Вирджиния, сейчас он живет в Бруклине со своей женой.,Как я могу заполнить FAFSA без налоговой декларации?
Вы можете заполнить форму FAFSA, также известную как Бесплатное заявление на получение федеральной помощи студентам, без налоговой декларации в определенных ситуациях, признанных правительством. Мы объясняем, как вы все еще можете заполнить и подать FAFSA, если у вас нет налоговой декларации или налоговой декларации ваших родителей.
Цель предоставления информации о налоговой декларации в FAFSA — помочь правительству получить представление о вашем финансовом положении, чтобы определить вашу потребность в помощи. Однако могут быть причины, по которым у вас нет доступа к необходимым налоговым декларациям или они вообще не предоставляются.
Во-первых, давайте рассмотрим, чья налоговая информация может потребоваться для заполнения FAFSA. Если вы, учащийся, являетесь иждивенцем своих родителей, вам потребуется информация из налоговой декларации родителей.Если у вас лично есть доход, вам также может потребоваться подать налоговую декларацию и использовать эту информацию в заявлении.
Как подать заявление на FAFSA без налоговой декларации
Форма заполнения формы может отличаться в зависимости от вашей личной ситуации. Ниже мы опишем несколько ситуаций и ответы, которые вам следует подать.
Вы еще не подали свою налоговую декларацию — В прошлом даты, когда FAFSA была доступна, и конкретный год необходимой информации в налоговой декларации мешали тем, кто пытался получить свое заявление заранее.К счастью, в 2015 году правительство внесло изменения в процесс, позволившие подать более раннюю дату, а также использовать более старую налоговую декларацию.
В 2019-2020 учебном году вам понадобится ваша налоговая информация за 2017 налоговый год, и вы можете подать заявку в период с 1 октября 2018 года по 30 июня 2020 года. В большинстве случаев вы уже подали налоговую декларацию. до 1 октября 2018 г. Однако, если вы подали заявление о продлении, ваша декларация не должна быть подана до 15 октября. Если вам нужен полный период продления для заполнения налоговых деклараций, у вас может не быть информации налоговой декларации вовремя, чтобы подать заявление FAFSA раньше ,
В этом случае вы можете указать «Будет подавать» в форме и можете использовать квитанцию о зарплате в конце декабря 2017 года и свою налоговую декларацию за 2016 год, чтобы дать оценки по вопросам о вашем доходе, если они аналогичны. Если ваш доход отличается, вы можете использовать Оценщик дохода, доступный при заполнении FAFSA на сайте www.fafsa.gov.
После подачи декларации вы должны изменить свой FAFSA с «Завещание» на «Уже заполнено» и ввести окончательные суммы.
Вы или ваши родители не обязаны подавать декларацию. — Если ваш доход или доход ваших родителей ниже минимальной суммы для подачи налоговой декларации, вы можете выбрать вариант «Не подавать» при заполнении FAFSA.Однако вам необходимо будет предоставить квитанцию об оплате W-2, 1099 или окончательную зарплату, полученную за этот конкретный год.
Ваши родители не являются гражданами и не проживают в США. — Если ваши родители не проживают в США, вы сможете выбрать «Иностранная страна» в качестве ответа на вопрос об их статусе законного проживания. Кроме того, вы можете выбрать «Иностранная налоговая декларация» в ответ на вопрос о том, какую налоговую декларацию они подали.
Вопросы по поводу информации в вашей налоговой декларации?
Наши специалисты по налогам всегда готовы помочь.Они стараются знать нюансы налогов и могут помочь вам понять вашу прибыль.
,Часто задаваемых вопросов по налогам | Налоговая декларация для иностранных студентов и возврат
Иностранные студенты облагаются налогом на деньги, заработанные в Соединенных Штатах. Мы рекомендуем использовать профессиональная служба налоговой подготовки, чтобы правильно подготовить и подать налоговую декларацию. Мы стали партнерами со Sprintax, которые специализируются на быстрой и недорогие налоговые декларации для иностранных студентов.
Хотя мы не можем дать никаких конкретных советов по налогообложению, вот некоторые из наиболее часто задаваемых вопросов от иностранные студенты, обучающиеся в США.Это может быть полезно, когда вы работаете с налоговым специалистом или если вы решаете подавать собственные налоги.
Подача налоговой декларации в США как иностранный студентДолжен ли я подавать налоговую декларацию?
Каждый иностранный студент должен подать налоговую декларацию в качестве условия вашей визы, но не все будут платить налоги американскому правительству. Иностранные студенты имеют право на ряд льгот и освобождений, поэтому многие ничего не будут должны.Фактически, если вы заплатили слишком много налогов в течение года, вы можете иметь право на возмещение чек.
Должен ли я платить налоги с доходов, полученных в моей стране?
Если вы являетесь иностранцем-нерезидентом для целей налогообложения и подаете надлежащую налоговую декларацию здесь, в Соединенных Штатах, США не будут облагать налогом ваш доход из неамериканских источников.
Когда мне нужно подавать налоговую декларацию?
Ваши федеральные формы должны быть отправлены по почте до 15 июля -го .Однако другие формы, такие как государственный налог сроки возврата и формы 8843 различаются. См. Нашу домашнюю страницу по налогам более подробная информация о сроках уплаты налогов.
Сколько стоит подача моей налоговой декларации?
Если сделаешь сам, то бесплатно. За профессиональные услуги по налоговой подготовке взимается плата. Структура комиссионных сборов Sprintax следующая:
| Форма | Цена |
|---|---|
| Форма 8843 | 15 долларов США.95 |
| Подготовка к федеральной налоговой декларации (форма 1040NR) | $ 37.95 |
| Заявление ITIN | $ 15.95 |
| Государственные налоговые формы | 29,95 долл. США |
| Служба поддержки после подачи документов | $ 14.95 |
Как мне узнать, что я нерезидент для целей налогообложения?
Иностранные студенты с визами F, J, M или Q считаются «освобожденными от налогов», что означает, что вы освобожден от Тест на существенное присутствие в течение первых 5 лет вашего пребывания в США, если вы являетесь иностранным студентом, или первые 2 года, если вы ученый.По истечении этого периода вы будете подвергнуты проверке на существенное присутствие, которая используется для определить, находился ли кто-либо в США достаточно долго, чтобы считаться резидентом.
Как мне узнать, получил ли я доход из источника в США?
Если вы получали зарплату на работе в Соединенных Штатах, получали стипендию от американского организации или получили проценты на деньги на счет в американском банке, вы получили доход из источника в США. Полный список потенциальных источников дохода можно найти на веб-сайт IRS.
Что мне нужно, прежде чем я подготовлю налоговую декларацию?
Прежде всего, вам понадобится индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN) или номер социального страхования. (ПЛА). Если у вас его нет, вам нужно будет подать заявку вместе с налоговой декларацией, заполнив в W-7. В зависимости от того, был ли у вас доход из источника в США, вам также могут потребоваться W-2, 1042-S и 1099, которые будут отправлено вам по почте из университета и вашего работодателя. Подробнее об этих документах см. нашу страницу налоговой декларации студентов.
Как мне узнать, имею ли я право на получение налоговой льготы?
Вы должны соответствовать четырем критериям, чтобы претендовать на льготу по налоговому соглашению:
- Вы должны быть нерезидентом для целей налогообложения (это отличается от вашего иммиграционного статуса).
- Вы должны получать доход в США в виде зарплаты и / или стипендии.
- У вас есть виза F1, J-1 или H2-B.
- Непосредственно перед приездом в США вы были резидентом одной из следующих стран:
| Страна | Налоговое соглашение о заработной плате | Налоговое соглашение для стипендии | |
|---|---|---|---|
| Студент | Ученый | ||
| Армения | Нет | Есть | Есть |
| Азербайджан | Нет | Есть | Есть |
| Бельгия | Есть | Есть | Нет |
| Канада | Есть | Нет | Нет |
| Беларусь | Нет | Есть | Есть |
| Китайская Народная Республика | Есть | Есть | Да (кроме Гонконга и Тайваня) |
| Кипр | Есть | Нет | Есть |
| Чешская Республика | Есть | Есть | Есть |
| Египет | Есть | Есть | Есть |
| Эстония | Есть | Нет | Есть |
| Франция | Есть | Есть | Есть |
| Германия | Есть | Есть | Есть |
| Грузия | Нет | Есть | Есть |
| Греция | Нет | Есть | Нет |
| Венгрия | Нет | Есть | Нет |
| Исландия | Есть | Нет | Есть |
| Индия | Нет | Есть | Нет |
| Индонезия | Есть | Есть | Есть |
| Израиль | Есть | Есть | Есть |
| Италия | Нет | Есть | Нет |
| Ямайка | Нет | Есть | Нет |
| Япония | Нет | Есть | Нет |
| Казахстан | Нет | Нет | Есть |
| Кыргызстан | Нет | Есть | Есть |
| Корея | Есть | Есть | Есть |
| Латвия | Есть | Нет | Есть |
| Литва | Есть | Нет | Есть |
| Люксембург | Нет | Есть | Нет |
| Молдова | Нет | Есть | Есть |
| Марокко | Есть | Нет | Есть |
| Нидерланды | Есть | Есть | Есть |
| Норвегия | Есть | Есть | Есть |
| Пакистан | Есть | Есть | Нет |
| Филиппины | Есть | Есть | Есть |
| Польша | Есть | Есть | Есть |
| Португалия | Есть | Есть | Есть |
| Румыния | Есть | Есть | Есть |
| Россия | Нет | Нет | Есть |
| Словакия | Есть | Есть | Есть |
| Испания | Есть | Нет | Есть |
| Таджикистан | Нет | Есть | Есть |
| Таиланд | Есть | Есть | Есть |
| Тринидад и Тобаго | Есть | Есть | Есть |
| Тунис | Есть | Нет | Есть |
| Туркменистан | Нет | Есть | Есть |
| Украина | Нет | Нет | Есть |
| Соединенное Королевство | Нет | Есть | Нет |
| Узбекистан | Нет | Есть | Есть |
| Венесуэла | Есть | Есть | Нет |
Какие формы мне нужно заполнить?
Это зависит от вашего статуса резидента и от того, получали ли вы доход из источника в США в предыдущем календарном году, вам необходимо подать заявление на получение ITIN, будет ли вы требовать льготы по налоговому соглашению и требуете ли вы возмещения Налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание.Все формы можно скачать с веб-сайт IRS. если ты необходимо заполнить форму 8843, вы также можете воспользоваться нашим бесплатным мастером формы 8843.
В дополнение к этим федеральным налоговым формам вам может потребоваться заполнить налоговые формы штата, в зависимости от штата. где ты учишься в университете.
Как мне подать налоговую декларацию?
Ниже приведены общие шаги, которые необходимо выполнить при подаче налоговой декларации в США. Вы также можете найти более подробное руководство по нашу страницу Step by Step.
- Определите ваш статус проживания.
- Определите, были ли у вас доходы из источников в США.
- Определите, нужен ли вам ITIN.
- Соберите необходимые документы, загрузив и распечатав их с веб-сайта IRS.
- Соберите документы, полученные из источников дохода.
- Следуйте инструкциям по заполнению каждой обязательной формы, убедившись, что вы заполнили каждую полностью своим правильный почтовый адрес.Попробуйте использовать наш Мастер для вашего Форма 8843.
- Определите, должны ли вы дополнительные налоги, и если да, выпишите чек на точную сумму.
- Отправьте по почте свои налоговые формы вместе с копиями ваших W-2, 1099 и 1042-S, а также чек, если вы задолжали что-либо. Щелкните здесь, чтобы просмотреть соответствующие адреса.
Как работает процесс / Как подавать?
Шаг 1 — Определите, какие формы вам нужно подать, и загрузите их из списка выше.
Шаг 2 — Заполните формы, указав свою информацию и детали.
Шаг 3 — Распечатайте формы и отправьте их в IRS.
ПОЖАЛУЙСТА, ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ — IRS не разрешает электронную регистрацию (efile) для иностранцев-нерезидентов, поэтому все иностранным студентам необходимо будет отправить налоговую декларацию по почте. Вам нужно будет отправить свои формы по адресу:
Центр налоговой службы, Остин, Техас 73301-0215, СОЕДИНЕННЫЕ ШТАТЫ АМЕРИКИ.Сколько это стоит?
Ничего! Плата за подачу налогов в IRS взимается только в том случае, если вы используете услугу, как Sprintax, или если вам нужна помощь сертифицированного бухгалтер (CPA), который будет взимать плату за свои услуги.
,