Лизинг представляет собой – что это такое простыми словами + практика и опыт

Выгода лизинговой компании: получение прибыли за аренду. Лизингодатель получает выгоду и с разницы между рыночной ценой на имущество и ее стоимостью после операции по лизингу.

Выгода лизингополучателя: возможность использования в деятельности того или иного имущества, постепенная выплата стоимости и приобретение в собственность. Это удобно, когда нет средств на приобретение имущества, но в то же время есть желание расширить производство модернизировать технологии.

Объекты, которые можно сдавать в лизинг в РФ:

• автомобильный транспорт;
• недвижимость;
• оборудование;
• предприятия.

Нельзя сдавать в лизинг природные ресурсы и земельные участки.

Существует закон « О финансовой аренде(лизинге)», 1998 г., в котором определены все особенности лизинга.

Конечно, лизинговая деятельность — это сложная, имеющая свои особенности финансовая деятельность. В данной статье я дала лишь общее представление о ней.

Материал подготовила: Мельникова Вера Александровна

obschestvoznanie-ege.ru

Основные виды и формы лизинга, главные термины и понятия

Лизинг – это финансовая услуга, являющая собой аренду оборудования, транспорта или недвижимости с возможностью дальнейшего выкупа. Это своеобразная форма кредитования, позволяющая организациям обновлять основные фонды, а физическим лицам – приобретать дорогостоящие товары.

Основные понятия лизинга и его виды

Важно понять сущность и виды лизинга. Среди основных понятий можно выделить:

• — предмет лизинга – движимое и недвижимое имущество, которое передается в аренду (сюда не относятся земельные участки, природные объекты и имущество, принадлежащее государству или такое, по которому есть ограничения по обращению) и принадлежит лизингодателю;
• — лизингодатель – владелец предмета лизинга, передающий ее в аренду за определенную плату;
• — лизингополучатель – физическое или юридическое лицо, которое берет предмет лизинга в пользование на конкретных условиях с обязательной ежемесячной оплатой и возможностью последующего выкупа.

Существует такая классификация видов лизинга:

• Финансовый. По окончании договора лизингополучатель (арендатор) имеет право выкупить объект. Его остаточная стоимость довольно низка, так как учитывается амортизация на протяжении длительного срока пользования. В отдельных случаях объект даже без дополнительной оплаты переходит в собственность лизингополучателя;
• Оперативный. Часто называется операционным. Такой вид лизинга не предусматривает последующего выкупа имущества, а срок договора намного короче. По окончании договора объект может повторно передаваться в аренду. Ставка более высокая в сравнении с финансовым лизингом;
• Возвратный. Встречается очень редко. Продавец имущества является и его арендатором. Это особая форма кредита под залог собственных производственных фондов. При этом юридическое лицо получает еще и экономический эффект в связи с упрощением налогообложения.

Выделяют разные виды финансового лизинга в зависимости от условий договора:

• С полной окупаемостью. Объект полностью окупается на протяжении в течение действия срока договора;
• С неполной окупаемостью. Объект лишь частично окупается на протяжении срока договора.

Основные формы лизинга.

Выделяют и специфические виды договора лизинга, именуемые формами:

• Чистый. Все расходы берет на себя лизингодатель;
• Частичный. Лизингодатель берет на себя лишь расходы по обслуживанию имущества;
• Полный. Все расходы берет на себя лизингополучатель;
• Срочный. Одноразовая аренда объектов;
• Возобновляемый. Возможность повторного срока аренды по завершении действия первого договора;
• Генеральный. Возможность аренда дополнительного оборудования без заключения нового договора;
• Прямой. Собственник объекта самостоятельно сдает его в лизинг;
• Косвенный. Имущество передается через посредника;
• Раздельный. В лизинге участвует несколько компаний-производителей, лизингодателей, банков и страхователей;
• Внутренний. В границах одной страны. Международный или внешний. Один из участников находится в другой стране.

Смотрите видео: Деньги. Лизинг. Бизнес-центр — Разговор PRO

Лизинг как вид инвестиционной деятельности.

Можно рассматривать лизинг виды и преимущества которого были описаны выше, как инвестиционную деятельность. Ведь это своеобразное вложение лизингодателем собственных свободных средств в развитие и экономику лизингополучателя.

Лизинговая компания может приобрести оборудование и сдавать его в аренду на определенных условиях. Такие вложения всегда выгодны, поскольку окупаются и защищают инвестора от обесценивания свободной валюты.

Учитывая виды лизинга схема должна быть разработана в зависимости от интересов инвестора. Чтобы получить большую прибыль, можно отдавать оборудование в аренду без дальнейшего права на выкуп (оперативный лизинг).

Если цель – реализовать имущество и приобрести новое, то в такой ситуации лучше выбрать финансовый лизинг.

Вливания лизингополучателя в транспорт и технику, взятую в пользование, также являются инвестициями. Физическое или юридическое лицо вкладывает свободные средства в объекты, которые можно использовать в личных или производственных целях.

Так удается заработать, пополнить автопарк и уберечься от инфляции. Такие вливания капитала всегда выгодны.

Что такое лизинг?

• Предметом товарного кредитования, каким и является лизинг, могут быть различные предприятия, автомобили, оборудование, сельскохозяйственная техника, сооружения, суда, самолеты.

На деле это может выглядеть так: лицо, заинтересованное в каком-либо имуществе или в оборудовании, обращается в компанию по оказанию услуг лизинга для его приобретения. Затем лизинговая компания рассматривает ликвидность данной сделки и приобретает интересующий объект лизинга.

Самый актуальный вопрос, выгодно ли использовать лизинг? Как и в любой сфере кредитных услуг, здесь тоже имеются свои риски. Для лиц, заинтересованных получить имущество в лизинг, выгодным может быть тот момент, что поручитель не нужен в большинстве случаев. Документы оформляются быстро. Также не требуется залог, так как объект лизинга фактически является залогом. Если проще, нечем выплачивать лизинг — имущество забирают обратно. Широко используется страховка, поэтому если с имуществом что-то случится, страховка перекроет убыток.

В чем концепция лизинга?

Лизинг — это инструмент финансовой системы кредитования. Суть которого — сочетание долговременной аренды и финансового кредита. Лизинг предоставляет возможность пользоваться имуществом, владеть, а затем его выкупить.

Однако лизинг без права выкупа тоже существует. В этом случае имущество возвращается лизинговой компании. Компания, которая предоставляет лизинг, называется лизингодателем. А лицо (физическое или юридическое), которое получает в пользование на правах аренды имущество, является лизингополучателем. В этой сделке также принимают участие поставщик и страховая компания.

Поставщик, опять же, может быть лицом юридическим или физическим. Продавец через договор купли-продажи продает лизингодателю приобретенное им имущество или то, которое производит.

Страховое агентство выполняет страховку оборудования или имущества, которое является объектом лизинга. Компания, предоставляющая услугу лизинга, осуществляет регистрацию всех документов, следит за техническим состоянием оборудования и выполняет его обслуживание, ремонт. Тем самым освобождая лизингополучателя от данных проблем.

В чем же отличие кредита от лизинга?

Важные моменты лизинга

1. Залог в предоставлении услуг лизинга не требуется.
2. Небольшой список документов и быстрое рассмотрение заявки лизинга.
3. Возмещение НДС.
4. Имущественный налог заметно уменьшается.
5. Страхование убытков при порче имущества.
6. Не требуется поручитель.
7. Для компаний — обновление основных фондов.
8. Возврат имущества или его обмен.
9. Выкуп имущества по истечении арендного срока — по нулевой ставке.

Лизинг, как финансовая услуга, выгоден больше всего для компаний и организаций. Предприятие получает возможность пользоваться имуществом сразу же после подписания договора лизинга, извлекая прибыль в свою пользу. Также при лизинге предусматривается снижение налогов, в том числе и возмещение НДС. Что дает возможность компании или предприятию развиваться.

Если компания приобретает в лизинг представительский автомобиль, то имеется возможность сэкономить на соцвыплатах и налогах. Лизингодатель предоставляет услуги страхования автомобиля и оформления полного пакета документов. А также выполняет техобслуживание имущества. Лизингополучатель тем самым экономит время и средства для других целей.

Имеется возможность приобрести в лизинг оборудование для развития отраслей. Это может быть медицина, телекоммуникации, нефтепереработка, строительство и другие отрасли. При этом предприятие, которое приобретает в лизинг оборудование, экономит на имущественном налоге. Имеются и многочисленные программы, позволяющие организациям получить определенные бонусы при лизинге.

Прежде чем брать имущество в аренду, следует сопоставить все предложения как по кредиту, так и по лизингу. В каких-то случаях может быть выгоден кредит, в других — лизинг. Для физлиц кредит все же будет дешевле. Организациям (юрлицам) лизинг — это оптимальный вариант приобретения имущества и его эксплуатации.

Автор: Цурка Инна

prodengi.kz

Лизинг — что это? InfoBank.by

• Курсы валют
• Курсы валют для Android
• Курсы валют Нацбанка РБ
• Курсы валют Центробанка РФ
• Курсы валют Евро ЦБ
• Ставка LIBOR

• Статьи о вкладах
• Поиск депозитов
• Валютные риски вклада
• Телеграм-канал Вклады

• Льготные кредиты на жилье
• Потребительские кредиты

infobank.by

Понятие, сущность и виды лизинга

Библиографическое описание:

Мироненко В. О. Понятие, сущность и виды лизинга [Текст] // Проблемы и перспективы экономики и управления: материалы VI Междунар. науч. конф. (г. Санкт-Петербург, декабрь 2017 г.). — СПб.: Свое издательство, 2017. — С. 69-72. — URL https://moluch.ru/conf/econ/archive/263/13300/ (дата обращения: 04.12.2019).

Термин лизинг произошел от английского слова leasing, что означает аренда. В английском языке существует понятие оперативного и финансового лизинга. Оперативный лизинг соответствует понятию обыкновенной аренды в российском законодательстве, а финансовый лизинг — финансовой аренды, или лизингу. Поэтому, употребляя термин «лизинг» применительно к России, имеем в виду финансовую аренду.

Сущность лизинга заключается в разделении понятия «собственность» на право владения и право использования. Собственником имущества на все время лизинговой сделки остается лизингодатель.

Лизинг (согласно федеральному закону «О лизинге») — это вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его на основании договора лизинга физическим или юридическим лицам за определенную плату на определенный срок на определенных условиях, обусловленных договором, с правом выкупа имущества лизингополучателем. Лизинг представляет собой вид предпринимательской деятельности, которая направлена на инвестирование финансовых средств в приобретение имущества в собственность и передачу его в аренду.

Это договор финансовой аренды, по которому лизингополучатель может использовать имущество, которое принадлежит лизингодателю и приобретенное по заказу лизингополучателя, за определенную периодическую плату. Важнейшим элементом этого договора является то, что юридическая собственность отделяется от экономического использования актива.

Часто говорят о лизинге как о долгосрочной аренде. Другие считают, что лизинг является одной из форм долгосрочной аренды. В российской литературе лизинг часто называют «безденежной формой кредита». Также считают, что преимуществом использования лизинга являются налоговые выгоды, а лизинг представляет собой схему минимизации налогообложения.

Предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи, которые используются для предпринимательской деятельности, кроме земельных участков и других природных объектов.

Объектом лизинга может быть движимое (машины, оборудования, транспортные средства и др.) и недвижимое имущество (здания, объекты, сооружения, воздушные и морские суда, суда внутреннего плавания, космические объекты).

Наиболее популярными объектами лизинга являются сельхозтехника, строительная и дорожная техника, автотранспортные средства и авиационная техника, телекоммуникационное оборудование, значительна доля специального оборудования для горнодобывающей, нефтяной и газовой промышленности.

В лизинговой сделке, как правило, принимают участие три субъекта (рисунок 1). Субъектами лизинга могут быть резиденты или нерезиденты РФ. Субъекта может быть два в том случае, когда продавец и лизингодатель являются одним и тем же лицом.

Рис. 1. Субъекты лизинга

Лизингодатель (арендодатель) — лицо, которое приобретает имущество для того, чтобы сдавать его во временное пользование.

Лизингополучатель (арендатор) — лицо, которое получает имущество во временное пользование.

Продавец (поставщик) — лицо, продающее имущество, которое является объектом сделки.

Отличием финансовой аренды от обыкновенной является участие в лизинговой сделке трех субъектов.

В обыкновенной же аренде участвуют только два субъекта: арендодатель и арендатор.

В зависимости от ситуации число участников сделки может уменьшаться или увеличиваться. Иногда в сделке может участвовать банк, который финансирует лизинговую операцию, или брокерская фирма, которая является посредником между поставщиком, лизингодателем и лизингополучателем. При крупных сделках количество участников может увеличиваться до 6–7, среди них брокерские фирмы, трастовые компании, финансовые учреждения и др.

При обыкновенной аренде одно и тоже оборудование может сдавать в аренду несколько раз, и арендодатель приобретает оборудование не по заказу арендатора.

Стоит обратить внимание на отличие лизинга от кредита.

Кредит — это экономические отношения, при которых материальные или иные виды ценностей передаются от их собственника другому лицу на условиях возвратности, срочности и платности.

Кредит предусматривает обязательный возврат заемщиком кредитору денег, которые соответствуют конкретному виду ценностей. При лизинге основные фонды могут перейти во владение лизингополучателя.

Еще одно отличие состоит в амортизации. Расчет амортизации в кредите не предусматривается. Что касается лизинга, то в нем существует расчет амортизации основных фондов.

Кредит и лизинг может оформить как юридическое лицо, так и физическое. Лизинг чаще всего выбирают индивидуальные предприниматели и юридические лица. Еще одной особенностью является то, что при заключении кредитного договора налоги выплачивает заемщик, а при заключении лизингового договора налоги выплачивает арендодатель.

Лизинг в большинстве случаев является долгосрочной арендой. Кредит бывает как долгосрочным, так и краткосрочным.

Процентная ставка по лизингу начисляется на остаток долга в зависимости от цены на имущество. Процентная ставка по кредиту зависит от суммы кредитования, срока погашения и др.

Согласно мировой практике схемы лизинга (рисунок 2) подразделяют на 2 группы: лизинг с полной окупаемостью и с неполной.

Рис. 2. Схемы лизинга

Лизинг с полной окупаемостью называют финансовым лизингом. Его суть заключается в том, что лизинговая компания покупает имущество для передачи его пользователю за плату согласно договору на срок, который близок к сроку службы этого имущества. Предметом финансового лизинга выступает дорогостоящее оборудование, которое имеет длительный срок физического износа.

Финансовый лизинг имеет следующие признаки:

‒ продавец (поставщик) знает, что имущество приобретается в лизинг;

‒ лизингодатель приобретает имущество в собственность специально для сдачи в лизинг;

‒ имущество поставляется лизингополучателю; если возникают претензии по качеству имущества, то лизингополучатель предъявляет их продавцу (поставщику) имущества, а не лизингодателю.

Когда лизингополучатель выплатит полную сумму лизинговых платежей, которая оговорена в договоре, тогда предмет лизинга переходит в собственность лизингополучателя.

Финансовый лизинг характеризуется длительным сроком контракта (от 5 до 10 лет) и амортизацией всей или большей части стоимости оборудования. Таким образом, можно сказать, что финансовый лизинг является формой долгосрочного кредитования.

Лизинг с неполной окупаемостью также называют оперативным лизингом. Его суть заключается в том, что лизинговая компания покупает имущество для передачи его пользователю согласно договору на срок, который короче, чем нормативный срок службы имущества, амортизация происходит частично. Обычно такая форма лизинга применяется тогда, когда существует краткосрочная потребность в каком-либо имуществе. Оперативный лизинг чаще всего используется на транспорте, строительстве, сельском хозяйстве.

Лизинговая фирма, которая приобретает имущество для дальнейшей сдачи его во временное пользование на срок, который короче срока службы имущества, ориентируется на многократные сделки с разными потребителями.

То, что высокие ставки платежей выше стоимости имущества, можно объяснить тем, что:

‒ в основном доходы лизингодателя зависят от изменения конъюнктуры рынка, поэтому у него отсутствуют гарантии окупаемости затрат;

‒ обязанности по техническому обслуживанию, ремонту и страхованию лежат на собственнике имущества.

Оперативный лизинг очень схож с традиционной арендой. Договор оперативного лизинга является договором аренды и имеет следующие особенности:

‒ срок договора меньше, чем нормативный срок службы имущества;

‒ сдаваемое имущество приобреталось без ориентации на конкретного пользователя;

‒ обязанности по техническому обслуживанию, ремонту и страхованию лежат на фирме, которая сдает имущество во временное пользование;

‒ по истечении срока договора имущество возвращается собственнику.

После окончания срока договора арендатор имеет право на:

‒ продление срока договора на выгодных условиях;

‒ заключить договор купли-продажи (купить имущество).

В зависимости от типа имущества выделяют лизинг движимости (оборудование, автомобили, суда и т. д.) и недвижимости (здания, сооружения).

В зависимости от степени новизны предмета лизинга выделяют лизинг нового имущества и лизинг имущества, бывшего в употреблении.

Лизинг может принадлежать к одной или разным странам. Исходя из этого лизинг разделяют на внутренний и внешний (международный). Если все субъекты лизинговой сделки представляют одну страну, то это называют внутренним лизингом. Если одна сторона или все стороны лизинговой сделки являются резидентами разных стран, то это называют внешним лизингом.

В зависимости от состава субъектов взаимоотношений выделяют прямой, возвратный и раздельный лизинг.

В прямом лизинге функции лизингодателя выполняет собственник имущества. Крупные производители создают подразделения, которые сдают производимое имущество во временное пользование. Это способствует увеличению объема реализации продукции предприятия.

Возвратный лизинг, схема которого представлена на рисунке 3, предполагает, что собственник имущества продаст имущество лизингодателю, а последний сдает это имущество во временное пользование бывшему собственнику. Собственник сначала является продавцом, а затем лизингополучателем. После окончания срока действия договора бывший собственник может выкупить оборудование и восстановить на него право собственности.

Рис. 3. Схема возвратного лизинга

Предприятие, которое использует возвратный лизинг, получает дополнительные финансовые средства от продажи имущества, может осуществить корректировку стоимости активов баланса, улучшая свое финансовое состояние.

Раздельный лизинг используют при лизинге дорогостоящих объектов. В этом случае лизингодатель, приобретая имущество, выплачивает из собственных средств только часть денег, а остальную стоимость выплачивает при помощи взятого кредита или ссуды.

С точки зрения объема обслуживания выделяют чистый, полный и частичный лизинг.

Суть чистого лизинга заключается в том, что лизингополучатель принимает на себя все расходы по обслуживанию имущества и платит лизингодателю так называемые «чистые» платежи.

В случае с полным лизингом все расходы по обслуживанию имущества выплачивает лизингодатель.

Частичный лизинг является промежуточным между чистым и полным. При этом лизинге на лизингодателя возлагаются отдельные функции, связанные с обслуживанием имущества.

В зависимости от заключенных лизинговых сделок лизинг разделают на срочный и возобновляемый.

Срочный лизинг предполагает однократную сделку между субъектами взаимоотношений.

Возобновляемый лизинг предполагает, что договор по истечении первого срока продлевается на следующий период.

Разновидностью возобновляемого лизинга является генеральный лизинг. При таком лизинге лизингополучатель может дополнять перечень лизингового имущества, не заключая при этом новых контрактов.

В зависимости от формы и характера лизинговых платежей лизинг разделяют на денежный, компенсационный и смешанный.

Также очень важен срок действия договора лизинга. Как правило финансовый лизинг является средне- или долгосрочной операцией. Но в российской практике встречаются и краткосрочные контракты.

Литература:

1. Философова, Т. Г. Лизинг [Электронный ресурс]: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям экономики и управления (060000) / Т. Г. Философова. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. — 192 с.
2. Философова, Т. Г. Лизинг [Электронный ресурс]: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям экономики и управления / Т. Г. Философова. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. — 191 с.
3. StudFiles [Электронный ресурс]/Виды лизинга. — Режим доступа: http://www.studfiles.ru/preview/1496308/page:4/
4. www.grandars.ru [Электронный ресурс]/Лизинг — основные понятия и определения. — Режим доступа: http://www.grandars.ru/student/bankovskoe-delo/lizing.html

Основные термины (генерируются автоматически): лизинг, финансовый лизинг, временное пользование, имущество, оперативный лизинг, лизинговая сделка, собственник имущества, финансовая аренда, долгосрочная аренда, возвратный лизинг.

moluch.ru

Лизинг, понятие и особенности

Понятие лизинга

Классический лизинг осуществляется посредством трех сторон:

• лизингодателя,
• лизингополучателя,
• продавца (поставщика) имущества,

Осуществление лизинговых операций происходит по следующей схеме. Будущему лизингодателю необходимо некоторое имущество, для покупки которого у него не хватает свободных денежных средств.

Тогда он ищет лизинговую компанию, располагающую достаточными средствами, и направляет ей деловое предложение о заключении лизингового договора. При проведении этой сделки, лизингополучатель может выбрать поставщика, у которого есть в наличии требуемое имущество, а лизингодатель может приобрести его в собственность и передать лизингополучателю на время за соответствующую договору лизинга оплату. По завершении договорных отношений в зависимости от их условий имущество может быть как возвращено лизингодателю, так и перейти в собственность лизингополучателя.

Определение 1

Объектом лизинга является любое движимое и недвижимое имущество, которое можно причислить к основным фондам, кроме такого имущества, обращение которого запрещено.

В соответствии с объектом лизинга выделяют лизинг:

• Оборудования,
• недвижимого имущества.

По причине большой цены, сложного осуществления, больших сроков подготовки, лизинг недвижимости не нашел широкого применения в России. В первую очередь распространен лизинг оборудования, как в нашей стране, так и за рубежом, где на долю лизинга оборудования приходится большая доля всех лизинговых платежей.

Субъекты лизинга

Субъектами лизинга являются:

• собственники имущества (лизингодатели, представляющие собой лица, специально приобретающие имущество для последующей сдачи его во временное пользование;
• пользователи имущества (лизингополучатели) – лица, которые получают имущество во временное пользование;
• продавцы имущества — лица, которые реализуют имущество, являющееся лизинговым объектом.

Особенности лизинга

В настоящее время существуют несколько видов лизинга, которые признаны во всем мире. Это финансовый и оперативный лизинг, критериями разграничения которых являются сроки использования оборудования и объемы в обязательствах лизингодателя.

Особенностью оперативного лизинга является то, что срок лизинга короче нормативного срока службы имущества, а лизинговые платежи не способны покрыть полную стоимость имущества. По этой причине лизингодатель должен сдать его во временное пользование не один раз, поскольку для него возникает риск возмещения остаточной стоимости по объекту лизинга. В соответствии с этим, при прочих равных условиях, величина лизинговых платежей в процессе оперативного лизинга больше, чем при осуществлении финансового лизинга.

Определение 2

Финансовый лизинг — лизинг с полной выплатой стоимости имущества, характеризующийся такой особенностью, что срок, на который имущество передается во временное пользование, приближен по длительности к срокам эксплуатации и амортизации всего или части имущества.

На протяжении действия договора лизингодатель посредством лизинговых платежей производит возврат себе всей стоимости имущества и получение прибыли от лизинговой сделки. При осуществлении финансового лизинга возникает обязанность лизингополучателя технического обслуживания и страхования. Данный тип лизинга — наиболее распространенный и может содержать в себе много различных форм, получивших самостоятельное название.

Существует понятие чистого лизинга, особенностью которого является то, что всё обслуживание имущества берет на себя арендатор. В этом случае расходы на обслуживание оборудования не включены в платежи по лизингу.

spravochnick.ru

Что такое лизинг простыми словами, виды и особенности

Слово «лизинг» с английского дословно переводится «сдать в аренду», однако по факту представляет собой набор финансовых операций. Простыми словами объясним, что такое лизинг и где он используется, каких бывает видов и чем эта услуга отличается от обычной аренды.

Лизинг — вид финансовых услуг, форма кредитования при приобретении основных фондов предприятиями или очень дорогих товаров физическими лицами.

Что такое лизинг

Для начала стоит разобраться, какая услуга подразумевается под словом «лизинг». Если мы прочитаем стандартную формулировку этого термина, то поймём лишь то, что это отнюдь не аренда, а скорее, финансовая операция.

Говоря простыми словами, лизинг — это такая операция, в которой задействованы три участника. Первый предоставляет товар, второй его покупает (лизинговая компания), а третий — берёт этот товар в аренду у второй стороны. Со временем арендованный товар переходит в собственность третьему участнику (после оплаты остаточной стоимости товара), которая во время аренды выплачивала взносы второй стороне.

Знаете ли вы? Первые вещественные свидетельства подобного рода деятельности относятся приблизительно к 2000 г. до н. э. В ходе раскопок на месте шумерского города Ур ученые обнаружили прототипы первых договоров аренды. Это были глиняные таблички, на которых стороны договора фиксировали свои обязательства по передаче на определенный срок в пользование и владение за определенную плату сельскохозяйственного инвентаря, права пользоваться водоемами и т. д. Первыми арендодателями, как правило, были священники, жившие в храмах города Ур.

Лизинговая компания — это организация, которая приобретает объект собственности с последующей сдачей в аренду.

Получается, что, в отличие от обычной аренды, где участвует две стороны (арендующий и арендодатель), тут в процессе есть ещё одна заинтересованная сторона, имеющая определённое количество денег, за которые покупает товар и сдаёт его в аренду на определённый срок и за определённую плату.

Чем отличается от аренды

Мы рассказали, что такое лизинг и лизинговая компания простыми словами, теперь поговорим об отличиях.

Обобщая вышесказанное, можно сделать вывод, что первое отличие заключается в дальнейшей судьбе товара в момент, когда заканчивается временной промежуток, на который он был взят в лизинг или аренду.

Лизингодатель несёт ответственность за объект лизинга всё время, пока он находится у лизингополучателя. То есть компания обязана устранять все неполадки, проводить ремонт и замену деталей, либо, если это относится к живому существу, лечить его и оплачивать все необходимые прививки.

Если вы арендовали чью-то собственность, тогда по окончании срока вы должны вернуть её арендодателю. В случае если вы взяли собственность в лизинг, тогда вы обязаны выкупить её после оговоренного промежутка времени, в течение которого вы использовали объект на правах аренды.

Собственность арендуется на небольшой промежуток времени, в отличие от лизинга. Лизинг подразумевает, что временной промежуток до выкупа соответствует сроку годности объекта или сроку полезного использования. То есть, если вы взяли в лизинг объект сроком на 10 лет, то, скорее всего, срок его полезного действия до частичного или полного износа равен 10 годам.

Объекты лизинга в РФ

Объектом лизинга может быть следующая собственность:
• Любая недвижимость (жилые дома, здания производственного и непроизводственного характера).
• Любые движимые объекты (транспорт, оборудование, товары общего и специального назначения, спецтехника и т. д.).

Для наглядности мы объединили популярные виды лизинга в таблицу и указали характерные особенности и преимущества каждого из них:

Срок лизинга не всегда сопоставим со сроком годности, так как многие недвижимые объекты имеют «срок годности», в разы превышающий срок аренды.

Все объекты, которые могут быть сданы в лизинг, не перечесть, однако существует и такая собственность, которая не может быть сдана в лизинг:
• Природные объекты (лес, луг, река, озеро и т. д.).
• Государственные предприятия.
• Коммунальные предприятия и их подразделения.
• Земельные участки.

Виды лизинговых операций

Теперь поговорим о различных видах лизинга и их особенностях.

Операционный

Такой вариант отличается тем, что время, на которое объект передаётся лизингополучателю, не соответствует сроку годности или сроку полезного действия.

Операционный вариант не регулируется законодательством РФ и оформляется как договор аренды.

Чаще всего передаются такие товары, которые уже есть в наличии у лизингодателя. По окончании товар либо возвращается компании, либо выкупается по остаточной стоимости. То есть, если станок может работать без сбоев и ремонта около 15 лет, тогда операционным будет считаться такой лизинг, который был составлен на срок до 14 лет. После чего станок можно либо вернуть назад, либо выкупить, заплатив оставшуюся стоимость.

Финансовый

Теперь обсудим финансовый лизинг, узнаем, что это такое и чем данный вариант отличается от вышеупомянутого.

Финансовый вариант предполагает выплату всей стоимости во время арендования. Поэтому такой лизинг также можно считать долгосрочным кредитованием.

В данном случае клиент заказывает компании определённый объект, который та покупает и передаёт в аренду с последующим выкупом. Срок аренды соизмерим со сроком службы. К примеру, вам нужен дорогостоящий трактор для с/х работ. Вы обращаетесь в компанию, где указываете, какой трактор и по какой цене вам нужен. Компания покупает его и передаёт вам на определённый срок, который сопоставим со сроком его эксплуатации. По окончании этого срока трактор становится вашей собственностью.

Таблица 1. Классификация видов лизинга:

Каждый признак влияет на полноту и функционал сделки, что стоит учитывать на практике.

Формы лизинговой сделки

Рассмотрим состав участников и технику проведения операций.

Прямой

Такая форма, при которой товар сдаётся в аренду самим производителем. То есть компания, которая производит товар, может одновременно быть лизингодателем. После изготовления продукции просто передавать её на определённых условиях в пользование с последующим выкупом.

Косвенный

«Стандартный» вариант, который предусматривает участие минимум 3 сторон. Компания покупает у производителя товар и передаёт на определённых условиях в использование третьей стороне.

Возвратный

Достаточно редкий вариант, который не практикуется в нашей стране. Контракт предусматривает участие двух сторон — производителя и лизинговой компании. Производитель одновременно выступает поставщиком товара и лизингополучателем. То есть предприятие передаёт продукт компании, получая за это полную стоимость.

Далее компания передаёт продукт в использование предприятию на определённых условиях. Такая сделка позволяет получить дополнительные средства в случае, когда продукция не продаётся должным образом либо если этот продут используется на производстве в виде оборудования.

Лизинг авто

Далее разберёмся, что такое лизинг автомобиля простыми словами. Обсудим варианты для физических и юридических лиц.

Для юридических лиц

У любой развивающейся фирмы каждая копейка на счету, поэтому в случае, когда нужно одновременно получить большое количество транспортные единиц, найти средства на покупку не представляется возможным, а обычная аренда не подходит из-за больших расходов.

В таком случае лизинг решает все проблемы, так как аренда напрямую зависит от стоимости транспорта, все машины в конце можно выкупить либо, при отсутствии денег, вернуть лизинговой компании.

Получить можно следующие виды транспорта:
• новые легковые авто;
• б/у автомобили;
• грузовики;
• автобусы;
• спецтехнику.

Лизинговая компания может в любой момент вернуть транспортное средство без обращения в суд, так как до полного погашения стоимости объект находится в её собственности.

Какими преимуществами обладает лизинг по сравнению с обычным кредитом:
• Быстрое оформление и отсутствие залоговой суммы.
• Налоговые льготы (полное возмещение НДС).
• Более выгодные тарифы и цены.
• Гибкий график платежей.
• Платежи не влияют на общий баланс фирмы.

Для физических лиц

Теперь разберёмся, что такое лизинг автомобиля для физических лиц.

Происходит всё примерно по той же системе, что и для юридических лиц. Физическое лицо выбирает автомобиль, после чего его приобретает лизингодатель и передаёт в использование на несколько лет. Сразу после приобретения компания ставит автомобиль на учёт и оформляет страховку.

Чаще всего лизинг для частных лиц оформляется от 1 до 3 лет, однако условия могут быть различными. После того как закончится оговоренный срок, физическое лицо должно либо вернуть авто, либо оплатить остаток стоимости и стать его владельцем.

Важно! На автомобили, которые были выпущены в 2015 г. на территории России, действует скидка в виде 10% от полной стоимости. Скидка действует по Государственной программе льготного автолизинга.

Преимущества для физических лиц:
• Отсутствует невозвратный первоначальный платёж. То есть после заключения сделки вы должны внести залог в виде 10% от стоимости, который возвращается после завершения срока аренды.
• Ежемесячный платёж в разы меньше, нежели при покупке по автокредиту.
• В расходы можно включить практически все платежи, связанные с использованием авто (страховка, техосмотр, замена резины, дополнительное укомплектование и т. д.).
• Для оформления требуется минимальное количество документов.

Лизинг недвижимости

Обсудив лизинг движимого имущества, поговорим о недвижимости. Суть и процедура составления договора не сильно отличается от стандартных условий, однако имеет свои нюансы.

Для юридических лиц

Такой вариант долгосрочной аренды с последующей покупкой или возвратом получил большую популярность ещё задолго до того, как о лизинге узнал простой обыватель. Дело в том, что покупка или аренда больших помещений стоит огромных денег, которые есть в наличии только у больших компаний. Именно поэтому такая долгосрочная аренда — единственный вариант для развивающейся фирмы получить своё помещение или склад.

Обратимся к плюсам:
• Так как недвижимость до момента покупки не принадлежит юридическому лицу, то и налог на имущество платить не нужно. Существенная экономия, если брать во внимание большие помещения.
• Платежи относятся к расходам, следовательно, снижается прибыль. В таком случае налог на прибыль существенно сокращается.
• В некоторых случаях можно получить возврат НДС.

Таким образом, данный вариант полностью удовлетворяет лизингополучателя, так как многим фирмам требуется помещение лишь на некоторый период времени.

Для физических лиц

Лизинг недвижимости для физических лиц менее популярен, нежели для юридических. Дело в том, что любой человек хочет стабильности, особенно в отношении жилья. Поэтому хочется, чтобы новая квартира или дом стали полноценной собственностью, а не арендуемым объектом, так как лизингодатель в любой момент, по причине или без причины может вернуть назад недвижимость, и поход в суд ничего не докажет, так как собственность не ваша.

По этой причине лизинг для физических лиц сравним с обычной арендой, когда вы можете пользоваться имуществом, но не распоряжаться.

Сравнивать данную услугу с ипотекой не приходится, так как вторая предполагает более низкие ежемесячные выплаты, нежели аренда с последующей покупкой. Также не стоит забывать и о двойном переоформлении, так как лизинговая компания обязана оформить недвижимость на себя. Чаще всего все расходы оплачивает «арендатор» такой недвижимости.

Однако, несмотря на все минусы, такой вариант получения собственного жилья имеет и свои плюсы, а именно:
• Требуется меньше документов для оформления сделки.
• Не нужно платить налог на жилплощадь.
• Подходит для тех, кому не желательно наличие дополнительной собственности.

Получается, что подобная услуга подходит только для некоторых физических лиц, так как если единственная жилплощадь является не вашей и её могут в любой момент «забрать», тогда говорить о стабильности не приходится.

Этапы заключения лизинговой сделки

При заключении любой лизинговой сделки вся процедура делится на 3 этапа. Каждый этап подразумевает выполнение определённого перечня действий, о которых мы подробно расскажем.

Знаете ли вы? Белый дом был отдан в лизинг американскому фермеру на 99 лет всего за 100 тысяч долларов в год. Этот факт имел место в 1925 году. Фермер большого техасского ранчо крупного рогатого скота сразу после заключения сделки отдал 100 тысяч долларов за первый год аренды с правом выкупа резиденции американских президентов.

Подготовка

На этапе подготовки проводится следующее:
• Заявка на получение определённого объекта от лизингополучателя.
• Заключение о том, что лизингополучатель может оплатить товар.
• Заключение об эффективности всего процесса.
• Заявка от компании, которая направляется поставщику продукции.
• Заявка от компании в банк на получение ссуды для проведения операции.

Юридическое оформление

На втором этапе проходит оформление документации, связанной с обязанностями сторон и эксплуатацией объекта:
• Заключается кредитный договор между лизинговой компанией и банком на получение ссуды.
• Договор о покупке продукции.
• Акт о приёме-сдаче объекта в эксплуатацию.
• Лизинговый договор
• Договор на техобслуживание объекта договора.
• Договор по страховке объекта.

Исполнение

На третьем этапе проходит эксплуатация объекта договора. Лизингополучатель должен обеспечить сохранность полученной собственности, выполнять работы, которые обеспечивают поддержание объекта в рабочем состоянии. Также лизингополучатель обязан выплачивать ежемесячные платежи, которые отражаются в бухгалтерской отчётности.

Как правильно выбрать лизинговую компанию

Чтобы выбрать хорошую лизинговую компанию, получить положительные отзывы или оценку друзей мало, так как каждый отдельный случай уникален и требует анализа многих факторов. Именно по этой причине мы представляем вам своеобразную «инструкцию» по выбору лизинговой компании.

Итак, что нужно проанализировать:
• Историю работы компании.
• Количество филиалов, опыт работы в вашем городе или регионе.
• Количество сделок, которые заключила компания, и их дальнейшая судьба.
• Опыт работы с той отраслью, с которой связан ваш объект.
• Информативность сайта компании.
• Количество и квалификация сотрудников.
• Открытость компании, наличие исчерпывающей информации, связанной с деятельностью, структурой, услугами и документацией.

Стоит понимать, что если компания не вызывает у вас доверия, отсутствует необходимая информация либо организация по документам основана чуть ли не вчера, тогда стоит отказаться от обращения в подобные структуры.

Основные понятия

Теперь разберёмся с основными понятиями, которые сопровождают весь процесс составления лизинговой сделки.

Лизингодатель

Важно! Права и обязанности лизингодателя в РФ регулируются законом «О финансовой аренде», Налоговым и Гражданским кодексами.

Лизингодатель — это юридическое или физическое лицо, участник договора, который передаёт лизингополучателю объект лизинга на определённый срок и с определёнными условиями. В качестве лизингодателя могут выступать банки, некоммерческие организации, небанковские кредитные организации.

Лизингополучатель

Лизингополучатель — это физическое или юридическое лицо, которое получает в аренду собственность лизингодателя на определённый срок и с определёнными условиями. Может быть как отдельным человеком, так и целой организацией или её структурным элементом.

Лизинговый платеж

Лизинговые платежи — это определённая денежная сумма, которую выплачивает лизингополучатель лизингодателю во время использования объекта сделки.

Лизинговый платёж имеет определённый состав, а именно:
• Амортизация имущества за весь срок аренды.
• Комиссия.
• Оплата дополнительных услуг лизингодателя.
• Остаточная стоимость имущества (в случае выкупа).

Лизинговые операции

Это процесс проведения сделки между всеми сторонами договора, в процессе которой проводится оформление необходимых документов, передача объекта лизинга от производителя к лизингодателю, а потом — к лизингополучателю. Также к лизинговой операции относится эксплуатация объекта и ежемесячные выплаты за аренду.

Лизинговая сделка

Лизинговая сделка — это совокупность всех договоров, которые оформляются в процессе получения лизинга. Сюда входят договоры между лизингодателем и лизингополучателем, а также договоры между лизингодателем и производителем.

Лизинговый процент

Лизинговый процент — это процентная ставка, которая начисляется на остаточную стоимость объекта лизинга.

Процент лизингового подорожания — это сопоставление переплаты и основной стоимости имущества, которое передаётся лизингополучателю.

Лизинговый конфискат

Лизинговый конфискат — это изъятый у лизингополучателя объект, который переходит в собственность лизинговой компании. Такой конфискат далее используется для передачи в аренду или последующий лизинг.

Таким образом, такой вариант долгосрочной аренды с последующей возможностью выкупа является отличным выходом при покупке дорогостоящего оборудования, машин или недвижимости. Однако заключать подобные сделки нужно только с открытыми компаниями, которые предоставляют максимальное количество информации о своей деятельности, чтобы сделка не оказалась проигрышной для вас.

svoedelo-kak.ru