Ключевые финансовые показатели отрасли «Работы строительные специализированные»
Ниже приведены ключевые финансовые показатели отрасли и их сопоставление с общероссийскими показателями во всем отраслям. Данные получены на основе анализа бухгалтерской отчетности организаций за 2012 — 2020 год. См. также полный список показателей отрасли «Работы строительные специализированные» (ОКВЭД: 43).
Рентабельность продаж
Рентабельность продаж показывает, сколько копеек прибыли от продажи содержится в каждом рубле
полученной предприятием выручки. Ниже на графике представлена средняя (медианная) рентабельность
предприятий отрасли в сравнении с данными по всем отраслям.
Как видно на графике, в 2020 году рентабельность продаж отрасли «Работы строительные специализированные» составила +3,9%; в целом по стране рентабельность продаж предприятий всех отраслей равнялась +4,6%. Информацию о рентабельности продаж по каждому виду деятельности можно посмотреть здесь.
Норма чистой прибыли
В отличии от рентабельности продаж, норма прибыли показывает, какую прибыль предприятие получает в итоге
после вычета не только производственных расходов, но и процентов по кредитам,
результата от изменения валютных курсов, налогов и прочих доходов и расходов.
Структура активов
Существенной характеристикой вида деятельности является структура активов.
Так, в фондоёмких отраслях велика доля внеоборотных активов, а, например, в торговле – оборотных.
Доля основных средств, нематериальных и прочих долгосрочных (внеоборотных) активов для предприятий отрасли составляет 5%. Это больше показателя по РФ — 88%
Доля собственных средств
Важным показателем финансовой устойчивости выступает показатель соотношения собственных и заемных средств предприятия.
Чем выше доля собственных средств в общем капитале, тем надежней финансовое положение предприятий отрасли.
В то же время на этот показатель могут влиять макроэкономические факторы (общий финансовый кризис)
и особенности того или иного вида деятельности, поэтому рекомендуется изучить динамику этого соотношения по годам.
Последние данные показывают, что в рассматриваемой отрасли более половины предприятий располагают долей собственных средств не менее 24%.
Коэффициент текущей ликвидности
Соотношение ликвидных (оборотных) активов и краткосрочных обязательств характеризуют способность
предприятия своевременно отвечать по своим финансовым обязательствам.
Этот важный для любой организации показатель – коэффициент текущей ликвидности –
во многом зависит от отраслевых особенностей бизнеса.
Сравнить коэффициент текущей ликвидности в данной отрасли с другими видами деятельности можно здесь.
Оборачиваемость активов
Существенной характеристикой вида деятельности является показатель того,
как быстро объем вложенных в бизнес средств возвращается в виде полученной выручки.
Отношение годовой выручки к стоимости всех активов – это показатель оборачиваемости активов.
Он не свидетельствует о скорости или размере получения прибыли, но отражение отраслевую специфику,
показывает насколько много нужно вложить в предприятие средств относительно ежегодно получаемой выручки.
Как видно на графике, типичное предприятие, занимающиеся видом деятельности «Работы строительные специализированные», получают выручку, равную всем своим активам за 171 день. В целом по отраслям этот показатель равен 153 дня. Оборачиваемость очень сильно зависит от характера деятельности, что видно, если сравнить этот показатель для разных отраслей.
Все финансовые показатели отрасли
Приведенные выше данные получены по результатам анализа финансовой отчетности
71877 предприятий отрасли «Работы строительные специализированные» и
1355098 предприятий Российской Федерации.
В качестве усредненных значений использован показатель медианы,
как более точно характеризующий совокупность изучаемых данных
(кроме показателя структуры активов, где взято среднеарифметическое значение).
О показателях деятельности микропредприятия, требующих внимания
Общие показатели эффективности деятельности любого коммерческого предприятия можно условно разделить на три группы:
- финансовые показатели:
- выручка,
- ликвидность,
- оборачиваемость активов,
- управление задолженностью
- и так далее.
- производительность труда,
- текучесть кадров,
- объем брака
- и так далее.
- степень лояльности покупателей,
- удовлетворение потребностей рынка
- и так далее.
Для микропредприятий нет смысла анализировать множество показателей деятельности — на это элементарно нет времени у владельцев микробизнеса, да и отдача от такого анализа будет мизерной.
Другое дело — анализ нормы прибыли, то есть рентабельности микропредприятия.
- Норма чистой прибыли (или рентабельность по чистой прибыли) – это показатель чистого прибыли (убытка) организации на рубль выручки.
Показатель рентабельности по чистой прибыли относится к группе показателей рентабельности, куда также входят рентабельность продаж, рентабельность активов, рентабельность собственного капитала и так далее.
Норма чистой прибыли характеризует не только прибыльность основной деятельности микропредприятия (как рентабельность продаж), а эффективность деятельности в целом. То есть учитывается не только прибыль от реализации продукции (работ, услуг), но и прочие доходы и расходы.
В теории не существует нормального значения нормы чистой прибыли, так как этот показатель зависит от отраслевой специфики, стадии развития, на котором находится конкретное микропредприятие и поэтому может значительно колебаться от периода к периоду по причине возникновения у микропредприятия прочих, не связанных с продажами прибылей или убытков.
Тем не менее, хорошим считается значение этого показателя в пределах от 8 до 20%. Чем выше значение нормы чистой прибыли, тем более высокой доходностью и эффективностью характеризуется бизнес.
Таким образом, норма чистой прибыли является одной из характеристик деловой активности субъекта экономической деятельности и используется не только при прогнозных расчетах, но и для оценки целесообразности вложения инвестиций и кредитования.
Показатель нормы чистой прибыли заинтересует не только владельцев бизнеса, но и потенциальных инвесторов и заимодавцев.
Расчет нормы чистой прибыли несложен, но сильно зависит от качества данных, участвующих в расчетной процедуре.
Для расчета нормы чистой прибыли нам потребуются значения показателей чистой прибыли и общей выручки без НДС и акцизов за любой выбранный нами отчетный период.
Для микропредприятий, являющихся юридическими лицами, расчитать норму чистой прибыли по данным бухгалтерского отчета о финансовых результатах не представляет особого труда.
Для микропредприятий-ИП потребуются предварительные расчеты значения чистой прибыли.
Формула расчета нормы чистой прибыли
Норма чистой прибыли в процентах = Чистая прибыль : Выручка х 100%
Формула расчета чистой прибыли
Для расчета используется две формулы:
Прибыль до налогообложения дохода = Выручка — Себестоимость проданных товаров(работ,услуг) — управленческие, коммерческие и прочие расходы
Чистая прибыль = Прибыль до налогообложения дохода — Сумма налога на прибыль (или налога на совокупный доход (УСН, ЕНВД и т.д))
При убытке (отрицательном показателе прибыли) норма чистой прибыли не рассчитывается. В этом нет смысла.
Если микропредприятие собирается получить кредит в банке, то его процентная ставка не может быть выше нормы чистой прибыли. В противном случае обслуживание долга окажется неподъемной ношей.
Есть такое понятие как минимальная рентабельность. Принято считать, что она должна равняться среднему проценту ставок по банковским депозитам, сложившемуся за отчетный период.
Если при анализе рентабельности по чистой прибыли выявляется снижение уровня прибыли, то причины искать не нужно, они просты: либо микропредприятие прикладывает недостаточно усилий, чтобы больше зарабатывать, либо нерационально распоряжается заработанным.
Другими словами, причины снижения рентабельности будут либо недостаточные объемы продаж, либо низкие цены. Первое всегда характерно именно для микропредприятий.
Понятно, что крупное и мелкое предприятия в одной и той же отрасли будут иметь различные нормы прибыли, поэтому все решают не относительные, а абсолютные показатели рентабельности.
Расчетная норма прибыли — Answr
Расчетная норма прибыли (РНП) – один из ключевых показателей эффективности деятельности хозяйствующего субъекта.
Детально показывает, как за некую единицу времени произошло изменение величины капитала, задействованного в экономическом проекте.
Данный показатель необходим для оценки хозяйственной деятельности с позиций сокращения себестоимости.
Он представляет собой доход за определенный период, разделенный на средний размер вложенных инвестиций. Отличается от нормы чистой прибыли, которая рассматривается как отношение чистой прибыли к объему выручки компании.
Один из недостатков показателя — игнорирование разницы проектов со схожей среднегодовой прибылью, но получаемой за разное количество лет.
Факторы, влияющие на расчетную норму прибыли
Основными факторами, оказывающими воздействие на норму прибыли, выступают:
- отдача инвестиций — увеличение капитала по результатам инвестиционной деятельности. Может быть растянута во времени из-за особенностей проекта, в котором реальные поступления от капиталовложений появляются через долгий срок. Вычисляется как отношение прибыли к вложенным инвестициям х100;
- структура капитала предприятия — может стимулировать или ограничивать действия компании, направленные на приумножение активов. В идеале она должна соответствовать виду деятельности и требованиям рыночного игрока. Пропорция между заемными средствами и величиной рискового капитала должна обеспечивать акционерам приемлемую отдачу от капиталовложений.
- вероятная экономия мощностей — в упрощенных значениях подразумевается, как разграничение нормы прибыли и экономии производственных мощностей, а также активов предприятия, оказывающее влияние на меру накопления денежных средств.
- ожидания акционеров — требуют определения наименьших показателей долгосрочной нормы прибыли, способной принести владельцам акций доход с учетом степени риска бизнеса, возможности увеличения стоимости капитала и потенциальных размеров дивидендов. Большинство держателей ценных бумаг не знают о реальном финансовом состоянии компании, поэтому они обладают завышенными ожиданиями по поводу вероятного дохода и в соответствии с этим оказывают влияние на компанию.
Пропорция между заемными средствами и величиной рискового капитала должна обеспечивать акционерам приемлемую отдачу от капиталовложений.Способы расчета
Определить расчетную норму прибыли помогут данные финотчетности, существующие у любого предприятия. Для этого используется несколько способов:
- С применением главной формулы РНП — отношение среднегодовой прибыли (разница между годовым доходом и стоимостью износа оборудования) к первоначальным вложениям. Последнее понимается как величина инвестиций в главные средства производства вместе с корректировками оборотных средств, вызванных этим капиталовложением.
- С применением основной формулы — отношение средней годовой прибыли к усредненной величине вложения (выступает в качестве затрат на капитальные вложения, требуемые для работы проекта в дополнение к итоговой ликвидационной стоимости оборудования, разделенной пополам). Эта зависимость выражается формулой: усредненное вложение = (стартовое вложение + ликвидационная стоимость) /2.
- Если необходимо использовать РНП с целью характеристики проектов по сокращению производственных издержек применяют формулу отношения экономии чистой себестоимости к первоначальному вложению. Первый параметр определяется в качестве разницы между предполагаемым сокращением издержек на содержание рабочей силы как результата внедрения нового оборудования и суммарного значения оперативных затрат вместе со стоимостью износа.
Последнее понимается как величина инвестиций в главные средства производства вместе с корректировками оборотных средств, вызванных этим капиталовложением.Расчет чистой прибыли — формула и алгоритм вычислений
Кто из предпринимателей не знает, что такое прибыль? Наверное, никто – уж больно важен этот экономический показатель для выживания и развития бизнеса.
А что такое операционная, маржинальная, балансовая или валовая прибыли? Какая у чистой прибыли формула расчета?
Без проблем ответить на эти вопросы могут лишь опытные предприниматели и отличники экономического образования. И именно для тех, кто хочет вспомнить подзабытые термины или узнать что-то новое, предназначена эта статья.
Определение чистой прибыли
Как рассчитать чистую прибыль?Начинать следует с основ, а одним из важнейших экономических показателей успеха предприятия является чистая прибыль – денежные средства, остающиеся в распоряжении компании после оплаты труда персонала и уплаты всех сборов, налогов и банковских и иных отчислений.
Из этих средств формируются резервные фонды и прочие накопления, также чистая прибыль используется для расширения и развития предприятия.
Не следует путать между собой чистую и экономическую прибыль. Далее будут пояснены их отличия.
к содержанию ↑Классификация прибыли
Понятие прибыли очень многообразное и она классифицируется по следующим признакам:
- По источникам формирования – существует прибыль от продажи своей продукции, от реализации средств производства и других основных фондов и от иной деятельности.
- По формирующим прибыль элементам – под этим признаком подразумевается, какие статьи расходов и доходов учитываются в расчете.
- По характеру налогообложения различают прибыли, с которых берется налог и те, что налогом не облагаются.
- По временному признаку различают прибыли за текущий период, за предшествующее время и ее планируемый уровень.
- По инфляционному признаку различают номинальную и реальную прибыли. Последняя представляет собой корректировку номинального значения с учетом инфляции за отчетный период.
Выше приведены лишь основные классификационные признаки. При желании этот список можно существенно расширить, однако в качестве основы его вполне достаточно.
к содержанию ↑Показатели чистой прибыли
Недостаточно просто знать сумму чистой прибыли вашего предприятия, необходимо понимать, от каких показателей она зависит.
Будучи осведомленным в этом вопросе, вы сможете принимать управленческие решения, способные существенно увеличить как ваши личные доходы, так количество средств, направляемых на дальнейшее расширение компании, поощрение персонала и откладывание «на черный день».
Выручка за определенный период
Основной показатель чистой прибыли – выручка за определенный период. Она складывается из тех денег, что получает ваше предприятие за продажу товаров или услуг, инвестиционную и финансовую деятельность.
Для анализа этого показателя следует правильно выбрать период – если дело касается производства, особенно массового, то здесь разумно анализировать выручку за целый год или квартал.
Что же касается более «динамичных» сфер ведения бизнеса, таких как продажи или предоставление услуг, то тут имеет смысл обратить внимание на выручку за неделю, месяц или определенные сезоны, когда тот или иной товар или услуга пользуются повышенным спросом.
Как можно повлиять на выручку? Если спрос превышает предложение – выручка увеличивается путем наращивания производства продукции. В обратной ситуации необходимо создать преимущества ваших товаров и услуг перед конкурентами.
Если ваше предприятие занимается розничной торговлей, то для увеличения выручки необходимо повысить привлекательность для потребителя не только самих товаров, но и магазина, в котором они продаются.
Себестоимость продукции
Под себестоимостью понимают стоимость ресурсов, человеческого труда и работы оборудования, затраченных на изготовление определенного товара или услуги.
Также к ней относятся расходы на хранение произведенного товара и его перевозка.
Снижение себестоимости является одним из основных способов повышения прибыли.
Но в погоне за сверхприбылями за счет сокращения себестоимости следует быть осторожным и следить за тем, чтобы качество производимого оставалось на том же уровне, некачественная продукция менее конкурентоспособна.
к содержанию ↑Формулы расчета прибылей
Теперь рассмотрим виды прибылей, которые могут использоваться в работе предприятия и формулы, по которым ведется их расчет.
В скобках даны сокращенные обозначения экономических показателей, используемые в формулах.
Валовая прибыль (ВП) – это разность между выручкой (В) и себестоимостью (С) проданных товаров. Она показывает, насколько доходы от продаж превышают расходы на ее создание и реализацию.
Рассчитывается по следующей формуле:
ВП=В-С
Операционная прибыль (ОП) – это денежные средства, получаемые при вычете из валовой прибыли управленческих (У), коммерческих (К) и прочих (П) расходов, не направленных непосредственно на изготовление товара (в совокупности они называются операционными расходами).
ОП=ВП-У-К-П
Балансовая прибыль (БП) – это прибыль, в которой при расчете учитывается не только доход от основной деятельности предприятия, но и доходы (или убытки) от иной деятельности фирмы. К последним относятся продажа основных фондов предприятия, инвестиции и прочие финансовые операции. Чистая прибыль имеет следующую формулу расчета по балансу:
БП=ПРП+ППР+ПВО,
где ПРП, ППР и ПВО – прибыли от реализации продукции, продажи основных фондов и не связанных с реализацией операций соответственно.
Прибыль от продаж (ПоП) – это разность между валовой прибылью и затратами на продажу и управленческими расходами (У).
ПоП=ВП-У
Налогооблагаемой прибылью (НП) является прибыль, с которой происходит взимание налога. Рассчитывается как разность валовой прибыли и доходов, которые не облагаются налогом (НОН), а также сумм налоговых льгот (НЛ), если они имеются.
НП=ВП-НОН-НЛ
Маржинальной прибылью (МП) называют разность выручки от продаж и переменных расходов (ПР):
МП=В-ПР
Переменные расходы – это затраты, объем которых связан с количеством изготовляемой продукции.
Нераспределенная прибыль (НП) – это та сумма денежных средств, которая остается после уплаты налогов и не распределяется между акционерами как дивиденды. Она используется для увеличения основных фондов и развития предприятия. Рассчитывается как разность чистой прибыли (ЧП) и суммы выплачиваемых дивидендов (Д):
НП=ЧП-Д
Сметная прибыль – это сумма денег, заложенная в строительную смету и предназначенная для развития и модернизации производства строительной организации и дополнительной стимуляции ее работников.
При ее расчете следует руководствоваться методическими указаниями по определению величины сметной прибыли в строительстве (МДС 81-25.2001).
Экономическая прибыль (ЭП) – это средства, остающиеся у компании при вычете из совокупного дохода всех издержек, включая альтернативные. В совокупный доход (СД) входят выручка от продаж, доходы от реализации основных фондов, финансовых и инвестиционных операций. Что же касается расходов, то помимо явных издержек (ЯИ) на зарплату и закупку материалов, существуют альтернативные издержки (или неявные издержки, сокращенно НИ), которые выражают возможную упущенную выгоду от выбора того или иного варианта распределения капитала.
ЭП = СД – ЯИ – НИ.
к содержанию ↑Алгоритм и формулы расчета чистой прибыли
Для начала определитесь с тем, за какой отчетный период будет производиться расчет: год, квартал или месяц.
Более короткий период позволяет оценить текущее положение предприятия и итоги работы за последнее время, более длительный отчетный период позволяет рассмотреть тенденции развития фирмы и дать основы для планирования ее будущей деятельности.
Теперь определяем выручки от продаж, себестоимость производства, операционные расходы и размеры налогов и прочих сборов. Формула расчета чистой прибыли в итоге выглядит так:
ЧП=В-С-ОР-Н
Если ваша фирма получает доход от инвестиций, продажи активов и прочей не связанной с производством деятельности – доходы и расходы от этих операций следует включить в расчет чистой прибыли.
к содержанию ↑Порядок расчета нормы прибыли
Норма прибыли (Нп) – это отношение прибыли (П) за определенный период к авансированным средствам (АС).Авансированные средства складываются из затрат на производство товара и на заработную плату за отчетный период.
Результат отношения следует умножить на 100%:
Нп=(П/АС)х100%
В зависимости от сферы деятельности предприятия, норма прибыли может колебаться от 15 до 50%. При таких значениях фирма имеет возможности для роста, а ее деятельность окупает себя. Если значение нормы прибыли меньше 15% – предприятие имеет проблемы и его будущее неустойчиво, а если оно больше 100% – то вы получаете сверхприбыли.
При расчете данного показателя необходимо внимательно подойти к выбору отчетного периода – в ряде отраслей авансированные средства имеют оборот более одного года, потому расчет нормы прибыли за меньшее время может привести к ложным результатам.
к содержанию ↑Анализ полученных результатов
Существует три основных способа проанализировать полученную чистую прибыль, на основе которых можно планировать изменения в работе предприятия в будущем:
- Вертикальный и горизонтальный анализ показателей – отслеживание изменение показателей и статей бухгалтерской отчетности за определенное время.
- Трендовый – сравнивание динамики изменения прибыли и иных показателей в отчетном периоде с предыдущим или базисным.
- Факторный анализ – поиск и учет внешних и внутренних факторов, которые могли повлиять на размер полученной прибыли. Факторы должны быть представлены в виде коэффициентов. Используя всю вышеизложенную информацию, вы сможете оценить эффективность работы своей компании и спланировать ее дальнейший рост.
Используя всю вышеизложенную информацию, вы сможете оценить эффективность работы своей компании и спланировать ее дальнейший рост.
Показатель плодотворности производственной деятельности рабочего персонала чрезвычайно важен для успешного функционирования предприятия. Этот коэффициент можно рассчитать математически. Производительность труда: формула расчета и примеры вычислений приведены в данной теме.
Что такое трудоемкость и как ее рассчитать, смотрите на этой странице.
к содержанию ↑Видео на тему
Норма чистой прибыли нормативное значение. Норма прибыли
Прибыль и норма прибыли играют центральную роль в мотивации предпринимательской деятельности. Они фиксируют соответственно размеры и степень финансовой эффективности капиталовложений.
Выясним, в чем их суть и от чего они зависят применительно к промышленному капиталу.
Суть прибыли
По К. Марксу, прибыль — это превращенная форма прибавочной стоимости. Почему К. Маркс называет ее не просто формой, а именно превращенной формой прибавочной стоимости? В этой связи следует отметить два обстоятельства. Одно вытекает из того, что, как отмечалось выше, источником прибавочной стоимости непосредственно выступает переменный капитал v. Однако в капиталистических издержках производства к скрыто деление капитала на постоянный и переменный, поскольку с точки зрения потребностей хозяйственной практики предпринимателю важно совсем иное расчленение его капитала — на основной и оборотный. Отсюда ему представляется, что полученная им прибыль есть порождение не только переменного капитала, а всего авансированного капитала К.
Таким образом, превращенный характер прибыли заключается, прежде всего, в том, что она с точки зрения бизнесмена выступает как результат функционирования всего авансированного капитала, хотя непосредственным источником ее материальной основы (прибавочной стоимости) есть переменный капитал, ибо прибавочная стоимость — это материализация прибавочного труда.
При этом верно и то, что прибыль — это порождение всего авансированного капитала, поскольку переменный капитал как непосредственный источник прибавочной стоимости не может ее создавать без постоянного капитала.
Второе обстоятельство заключается в том, что, как правило, прибыль, полученная предпринимателем, количественно отличается от прибавочной стоимости, произведенной его наемными работниками. Это обусловлено тем, что прибыль не просто произведенная, но и реализованная прибавочной стоимостью. Иначе говоря, величина прибыли зависит как от условий производства (которыми определяется размер прибавочной стоимости), так и от условий реализации товаров, т. е. прежде всего от соотношения спроса и предложения на них (которое на объем прибавочной стоимости прямо не влияет), і
Например, если стоимость товара равна k + т, а цена продажи оказывается выше этой величины из-за превышения спроса на данный товар над его предложением, то прибыль Р будет больше прибавочной стоимости т. Когда же цена товара падает ниже его стоимости k + т вследствие установления спроса на соответствующий товар ниже его предложения, тогда прибыль Р будет меньше заключенной в нем прибавочной стоимости т.
Таким образом, прибыль, как и цена товара, прямо обусловлены по своим величинам (в отличие от прибавочной стоимости и стоимости товара) конъюнктурой, сложившейся на рынке, где спрос и предложение редко совпадают.
Что же такое норма прибыли и от каких обстоятельств она зависит?
Норма прибыли и определяющие ее факторы
Норма прибыли фиксирует степень финансовой эффективности капитала и его издержек. Она выступает в двух основных разновидностях. 1. Норма прибыли на авансированный капитал.
где Р» — норма прибыли, на авансированный капитал;
Р — годовая масса прибыли, полученной фирмой;
К — ее авансированный капитал.
Она отражает финансовую отдачу капиталовложений в расчете на год. Иногда вместо авансированного капитала (К) в знаменателе данной формулы используются его определенные части: основной капитал (норма прибыли на основной капитал), оборотные средства (норма прибыли на оборотные средства), оборотный капитал (норма прибыли на оборотный капитал).
2. Норма прибыли по текущим затратам (по капиталистическим издержкам).
где р» — норма прибыли по текущим издержкам;
р — прибыль от реализации определенной партии продукции,
к — капиталистические издержки, т. е. себестоимость данной партии продукции. Она выражает финансовую результативность текущих расходов капитала на соответствующую партию товаров. Иногда вместо себестоимости продукции (к) используются или выручка от реализации данной партии, или определенные компоненты капиталистических издержек по ее производству и сбыту (амортизационные отчисления, материальные затраты или расходы на оплату труда).
Если говорить о норме прибыли на авансированный капитал, который имеет решающее значение для мотивации инвестиций, то она детерминируется рядом обстоятельств. Среди них выделяются следующие.
Во-первых, на норму прибыли прямо пропорционально воздействует норма прибавочной стоимости и соответственно величина самой прибавочной стоимости т.
Полагаем, влияние данного фактора на норму прибыли, вряд ли нуждается в особых пояснениях, поскольку, как отмечалось, прибыль — это превращенная форма прибавочной стоимости, количественные отличия которых обусловлены только соотношением спроса и предложения в случае их неравенства.
Во-вторых, норма прибыли также прямо пропорционально зависит от степени снижения капиталистических издержек производства к в части затрат основного капитала и расходов оборотного капитала. При прочих равных условиях, чем ниже индивидуальные затраты капитала, тем выше прибыль и норма прибыли.
В-третьих, на норму прибыли прямо пропорционально влияет скорость оборота капитала. Норма прибыли рассчитывается всегда за определенный период, обычно за год, и будет тем больше, чем быстрее оборачивается капитал, в частности переменный, от числа оборотов которого прямо пропорционально зависит годовая масса прибавочной стоимости, а следовательно, годовая масса прибыли.
В-четвертых, норма прибыли обусловлена (но в уже обратной пропорции) органическим строением капитала с : v .
Ведь прямым источником прибавочной стоимости выступает переменный капитал v . И чем меньше его удельный вес в структуре авансированного капитала, т. е. чем выше органическое строение последнего, тем меньше прибавочная стоимость, создаваемая им, следовательно, меньшей окажется в таком случае норма прибыли.
В-пятых, норма прибыли детерминируется конъюнктурой, ибо прибыль и затраты находятся в тесной зависимости, с одной стороны, от соотношения спроса и предложения на готовую продукцию, а с другой — от их взаимодействия по поводу материальных и трудовых ресурсов. Повышение цен на производимую продукцию и снижение цен на ресурсы увеличивают прибыль и ее норму, а понижение цен на готовую продукцию и подъем цен на ресурсы, напротив, уменьшают их при прочих равных условиях.
Выделяются два типа конкуренции с точки зрения сферы ее распространения: внутриотраслевая и межотраслевая. Первая ведется между бизнесменами одной и той же отрасли за получение дополнительной прибыли, т.
е. превращенной формы избыточной прибавочной стоимости, и следовательно, за достижение высокой рентабельности текущих затрат, которая представлена отношением прибыли к капиталистическим издержкам (прибыли к себестоимости продукции). Основной объект внутриотраслевой конкуренции — качество и себестоимость продукции, а также условия ее сбыта. В ней побеждает (если отвлечься от нечестных методов конкурентной борьбы) тот предприниматель, который опережает своих соперников в области внедрения новых видов продукции, научно-технических достижений, снижающих ее себестоимость и повышающих качество, а также прогрессивных форм организации и оплаты труда на стадии производства и реализации товаров, включая их послепродажное обслуживание.
Межотраслевая конкуренция происходит между бизнесменами разных отраслей за наиболее выгодные условия вложения капитала. Следовательно, главным ориентиром в ней выступает рентабельность не текущих затрат, а авансированного капитала, т. е. норма прибыли на авансированный капитал в различных отраслях. Межотраслевая конкуренция осуществляется в виде перелива капиталов из отраслей, где сложилась низкая норма прибыли на авансированный капитал, в отрасли, в которых эта норма оказалась выше, т. е. в которых на единицу вложенного капитала можно получить больше прибыли.
Показатель прибыли в отечественной и зарубежной практике изучается на протяжении долго времени. Периодически возникают факторы, которые существенным образом влияют на финансовый результат хозяйствующего субъекта.
Под нормой прибыли следует понимать отношение прибыли к авансированному капиталу. Показатель следует выражать в процентах . Рассматриваемый финансовый коэффициент отражает эффективность применения денежных средств. У финансистов принято норму прибыли называть доходностью капитала.
Факторы, определяющие эффективность бизнеса
Частое применение существенных источников увеличения эффективности бизнеса предусматривает применение комплекса мер, которые отражают основные направления развития и совершенствования деятельности.
Сле дует отметить самую главную классификацию факторов эффективности бизнеса, основанную на определении уровня управления производством. Это внутренние и внешние факторы, поскольку они существенным образом влияют на степень эффективности предпринимательской деятельности.
Более подробно выделим три основополагающих фактора, прямым образом влияющих на ведение деятельности бизнеса и на его экономический результат:
- Оборудование, так называемые средства производства . При высокой производительности, качественном обслуживании и оптимальной загруженности можно получить максимальный результат с минимальными издержками.
- Сырье, материалы и аналогичные компоненты . Хорошее качество, минимальный отход и низкая энергоемкость в совокупности с качественным управлением запасами должны гарантировать высокий уровень производимое продукции, низкий брак и минимальные расходы.
- Технологическая обеспеченность бизнеса хороший признак интенсивности производства.
Как определить расчетную норму прибыли
Использование начального вложения в качестве знаменателя
Для определения расчетной нормы прибыли следует сначала определить годовую прибыль, которая находится по формуле:
П=ВВ-ОИ
где П- прибыль организации
ВВ – валовая выручка
ОИ – общие издержки
Затем следует определить стоимость износа основных фондов, используя данные о стоимости основных средств.
Это делается в два действия:
ОС = НС — ЛС СИ = ОС/СПИ
СПИ – срок полезного использования
Пс = В – СИ
В – выручка
Определить расчетную норму прибыли можно простым соотношением:
РНП = Пс/ПВ
Рассчитайте среднюю прибыль компании.
Рассматриваемый способ основывается на стандартной формуле:
СНП=Пс/СВ
Определите среднее вложение.
Этот показатель включает издержки по капитальным вложениям и находится по формуле:
СВ=(НВ+ЛС)/2
Расчет нормы прибыли:
РНП=ПС/СВ*100
Соотношение экономии чистой себестоимости и начального вложения, представленный в процентах и есть РНП.
Определить СНП достаточно легко, все данные можно получить в бухгалтерских отчетах.
Как рассчитать рентабельность?
Оценка финансовой деятельности бизнеса не представляется возможной без расчета показателя рентабельности, отражающий экономическую эффективность деятельности.
Рассчитывают несколько видов рентабельности: продаж, продукции, активов, капитала и так далее, для которых есть свой порядок расчета. Коэффициенты рентабельности применяются часто в финансовом анализе, при прогнозировании.
Существующие способы определения рентабельности преследуют свои цели и используют различные отчетные показатели.
Рентабельность основной деятельности
Это затратный показатель, позволяющий оценить объем прибыли на рубль затрат:
Rод = Прибыль от реализации/себестоимость.
Рентабельность оборотного капитала
Характеризует эффективность вложенного в оборотный капитал рубля.
Rок = Чистая прибыль/Оборотный капитал
Чем выше коэффициент, тем оборотный капитал эффективнее используется.
Рентабельность основного капитала
Полученная прибыль еще не признак эффективной деятельности. Необходимо рассчитать более подробно прочие финансовые показатели.
Rок=Чистая прибыль/Основной капитал
Коэффициент отражает какая доля чистой прибыли приходится на единицу основного капитала компании.
Расчет рентабельности продаж
Коэффициент, характеризующий чистую прибыль в объеме валовой выручке, показывает финансовую эффективность деятельности . За финансовый результат можно принимать разные показатели прибыли.
Нормативное значение зависит от ряда особенностей, например, отраслевой принадлежности.
Порог рентабельности
Еще называют точкой безубыточности, характеризующий такой уровень деловой активности, при котором сумма затрат равна сумме доходов и помогает рассчитать запас финансовой прочности компании:
Пр = Пос затраты/К валовой маржи
Коэффициент валовой маржи находится по формуле:
Вм = (Валовая выручка — Переменные затраты)/Валовая выручка
При планировании и прогнозировании многие руководители берут это за основу принятия решений, когда требуется вести бизнесс таким образом, чтоб этот порог не превысить.
Рентабельность затрат
Показывает на сколько потраченные на бизнес средства окупаемы, отражает сколько прибыль получается на один вложенный рубль. Применяется для анализа эффективности затрат.
Показатель определяется следующим образом:
Рз = Прибыль/Декапитализированные расходы.
Аддитивные используются, когда показатель рассчитывается как разность или сумма результирующих факторов, мультипликативные – как их произведение, а кратные – когда для получения результата факторы делятся друг на друга.
Применение данных моделей приводят к комбинированным или смешанным моделям. Для полного факторного анализа рентабельности применяются многофакторные модели, в которые включены разные коэффициенты рентабельности.
Чистая прибыль
Чистая прибыль- это довольно сложная экономическая категория. Ее изучением занимаются лучшие умы современности, причем как отечественные, так и зарубежные.
На менеджменте компании лежит высокая ответственность по управлению предприятием таким образом, чтоб бизнес генерировал максимальную прибыль. Потому что собственники всегда желают получать дивиденды.
Таким образом, перед руководством стоит важная задача по управлению доходами и расходами таким образом, чтоб первых было больше, а вторых как можно меньше. Учитывая, что при расчете чистой прибыли учитываются все прямые, переменные и косвенные затраты
Под чистой прибылью хозяйствующего часть следует понимать долю валовой выручки, за минусом расходов на выплату заработной платы и налоговых платежей.
Получение прибыль главная цель деятельности коммерческой организации.
Генерирование прибыли достаточно сложный процесс, лишь немногие собственники обладают необходимыми навыками и умением принимать правильные управленческие решения.
Теоретически прибыль является составляющей компании, остающаяся в распоряжении собственников, которая далее может быть распределена по их усмотрению. Показатели чистой прибыли невероятно важны для каждого предприятия, ведь на них в большей степени ориентируются инвесторы.
Расчёт чистой прибыли
Определить чистую прибыль достаточно просто. Сначала необходимо определить период, за который будут производиться расчёты.
Чистая прибыль находится по формуле:
ЧП = Финансовая прибыль + Валовая прибыль+ Другая прибыль — Обязательные налоговые платежи.
Распределение чистой прибыли
Основной законодательной базой, регламентирующей распределение чистой прибыли, является ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью».
Распределение прибыли организация может осуществлять ежеквартально, один раз в шесть месяцев или ежегодно. Решение принимается на общем собрании участников. Чистая прибыль, как мы выяснили, является финансовым результатом компании.
Собственники бизнеса могут распределить ее на следующие цели:
- выплата дивидендов
- финансирование бизнеса в виде вложений в основной или оборотный капитал
- резервный капитал и далее
Кроме того, акционерные общества, выпускающие акции и торгующие ими на бирже заинтересованы в выплате дивидендов, так как это основной показатель, на который ориентируются инвесторы при вложении своего капитала.
Опытные собственники понимают, когда следует прибыль извлекать, а когда вкладывать. Пока бизнесу есть куда расти и развиваться, нецелесообразно будет выводить капитал, когда можно его авансировать.
Поэтому изучение рынка, конкурентов и перспектив развития дает определенные данные об этапах деятельности и возможном достижении максимальных объемов производства.
В этот момент компания не сможет уже активно и динамично развиваться, а перейдет в фазу застоя и тогда следует чистую прибыль выводить в виде дивидендов.
Прибыль распределяется между участниками пропорционально их долям. Также она может быть направлена предприятием в любые необходимые цели. В последнее время распространено использование прибыли на благотворительность.
Формирование чистой прибыли
Объем чистой прибыли отчетного периода не дает полной информации, по причине того, что не все доходы и расходы учитываются. В свою очередь, эта строка отчетности характеризует деятельность достаточно показательно.
Чистая прибыль есть главный показатель , характеризующий деятельность хозяйствующего субъекта. Этот показатель интересует кредиторов в целях изучения кредитоспособности, контрагентов для определения благонадежности и акционеров для расчета эффективности.
Носкова Елена
В профессии бухгалтера я уже 15 лет. Работала главным бухгалтером в группе компаний. Имею опыт прохождения проверок, получения кредитов. Знакома со сферами производства, торговли, услуг, строительства.
Является одним из наиболее существенных показателей успешности предприятия. Она влияет на определение стоимости выпускаемой продукции. С ее помощью можно своевременно реагировать на колебания предложения и спроса. Норма прибыли наглядно демонстрирует, каким образом за некий определенный период времени изменилась величина капитала, внесенного в проект. Измеряется в процентах.
Порядок расчета
Приступая к расчету, в первую очередь следует определить общее количество вложенных в производство авансовых средств (Да). Для этого нужно сложить стоимость производства (Сп) и средства, потраченные на выплату заработной платы специалистам (Зп). В стоимость производства следует включить расходы, непосредственно связанные с производством товаров или предоставлением услуг. К ним относятся стоимость расходных материалов, сырья, оборудования, инструментов, а также объектов интеллектуальной собственности.
В качестве расчетного периода обычно принимается календарный год, поэтому для калькуляции нужно использовать значение годовой прибыли (Пв), то есть всего совокупного дохода, полученного предприятием за год, за вычетом расходов, понесенных за этот же период.
Формула для определения нормы прибыли (Нп) в таком случае будет выглядеть следующим образом:
Нп=Пв/(Да)= Пв/(Сп+Зп) х 100, где
Пв – объем годовой прибыли;
Да – средства, вложенные в производство;
Сп – стоимость производства;
Зп – заработная плата.
Чем выше в результате оказалась норма прибыли, тем рентабельнее, а, значит, и финансово успешнее анализируемое .
Экономическая сущность показателя нормы прибыли
С помощью нормы прибыли можно определить финансовое здоровье компании. При этом анализу подлежат три основных показателя:
- , позволяющая дать оценку финансовому результату деятельности предприятия.
- продукции, то есть отношение ее стоимости к количеству средств, потраченных на ее производство.
- Рентабельность активов, то есть отношение прибыли к стоимости основных и оборотных фондов предприятия.
Кроме того, норма прибыли наглядно демонстрирует степень активности владельцев капитала, и даже их лояльность к соблюдению законодательных норм в области бизнеса.
Факторы, влияющие на норму прибыли
На этот важный экономический показатель серьезное воздействие способны оказать две группы факторов:
- внутрипроизводственные;
- рыночные.
К первым относятся:
- масса прибыли. Главным фактором, определяющим размер прибыли, является ее масса. Любые мероприятия, приводящие к ее росту, выгодно сказываются на результатах деятельности предприятия;
- структура понесенных затрат. Норма прибыли также зависит и от состава расходов;
- капитала. Чем она выше, тем быстрее его владелец вернет назад свои вложения. Повышение количества оборотов вызывает увеличение объемов производства и прибыли;
- сокращение издержек. Серьезное значение для нормы прибыли имеет экономия затрат. Внедрение новых технологий и сокращение издержек снижают производимой продукции, вызывая рост прибыли;
- масштабность производства. Крупные игроки имеют весьма существенные преимущества перед своим более мелкими собратьями. В рамках крупного концерна увеличение выпуска одного из видов продукции позволяет одновременно снижать расходы на ее изготовление за счет новейшего технологического оснащения и более детального разделения труда.
К рыночным факторам относятся:
- цены;
- спрос и предложение;
В первую очередь на изменение прибыли влияют сложившиеся рыночные цены на продукцию или услуги предприятия. На них, в свою очередь, оказывают давление спрос и предложение. А те находятся под влиянием конкуренции. Все эти факторы тесно взаимосвязаны друг с другом, но по-разному отражаются на прибыльности предприятия.
Конкуренция способствует уравниванию рыночной стоимости в любой из хозяйственных отраслей. В результате одинаковые товары продаются по схожим ценам. Это означает, что больший объем прибыли получают игроки с наименьшей себестоимостью.
В самой выгодной позиции находятся крупные монополии, которые имеют возможность диктовать рынку цены на собственные товары, получая при этом монопольную .
Будьте в курсе всех важных событий United Traders — подписывайтесь на наш
Издержки в сфере производства
К сфере производства относятся: промышленность , сельское хозяйство , строительство .
Целью любого производства является получение прибыли.
Прибыль – разница между потребительной стоимостью товара (привлекательностью товара для покупателя) и стоимостью (затратами труда и капитала).
Прибыль – разница между суммарной выручкой и суммарными затратами. П = В – З.
Выручка – сумма оптовых цен товаров; это сумма денег, которую получает производитель после продажи товара торговцу по оптовым ценам. В = Т * ОЦ .
Затраты = издержки = себестоимость.
Затраты – это те издержки, которые несет производитель в процессе производства продукции.
Затраты делятся на 3 вида: валовые, средние, предельные .
1) Валовые – затраты на производство всей партии продукции.
2) Средние – затраты на производство единицы продукции. Они определяются путем деления валовых затрат на количество произведенной продукции. (На единицу продукции постоянные затр. могут измен.)
3) Предельные издержки – это затраты на производство каждой последующей единицы продукции. Они позволяют определить наиболее благоприятную ситуацию, при которой достигается максимум прибыли.
Кроме этого, затраты делятся на делятся на: постоянные, переменные и суммарные .
1) Постоянные – затраты, которые не изменяются с изменением объемов производства. К ним относят: — а) расходы на покупку или аренду здания; б) покупка или приобретение по лизингу оборудования.
2) Переменные – затраты, которые изменяются с изменением объемов производства. К ним относят: расходы на сырье, энергоносители, зарплату рабочим.
3) Суммарные затраты это сумма постоянных и переменных затрат (себестоимость продукции).
Сум. Затр. (Себ.) = АП (аренда помещения) + АО (амортизационные отчисления за оборудование) + С (сырье) + Э (энергия) + ЗП (зарплата). Затр (Себ) = АП +АО +С +Э +ЗП
Поскольку динамика постоянных и переменных затрат различна, возникает такое явление как эффект роста объема производства: с увеличением объема производства (интенсивности труда) себестоимость единицы продукции снижается за счет экономии на постоянных затратах на единицу продукции.
Различают валовую и чистую прибыль.
Валовая прибыль (ВП) есть разница между суммарной выручкой и суммарными затратами ВП = В – З
ВП=Т * ОЦ – (АП +АО +С +Э +ЗП) . Особенность ВП – не вся она достается предпринимателю. Из ВП необходимо отдать налоги и % по кредитам.
Налоги Фонд накопления
ВП чистая прибыль Предпринимательский доход
% по кредитам Социальные нужды предпр.
Чистая прибыль – часть валовой прибыль, которая идет в личное распоряжение предпринимателю. Она распределяется:
1) Фонд накопления – часть чистой прибыли, откладываемая для расширения производства.
2) расходы на социальные нужды предприятия (напр., строительство ведомственного жилья – детсад, дом отдыха).
3) предпринимательский доход – часть чистой прибыли, которая идет в личное пользование предпринимателю (его зарплата).
Норма прибыли . Различают прибыль и норму прибыли. Прибыль измеряется в деньгах, норма – в %.
Норма прибыли это отношение прибыли к суммарным затратам (постоянным и переменным), в %.
НП = П / (Пост.З+Перем.З) *100%
Норма прибыли характеризует : 1) уровень рентабельности производства,
2) эффективность отдачи вложенного капитала независимо от величины капитала,
3) это своеобразный КПД вложенного капитала.
Параметры НП : до 15% — удовлетворительная, 20% — средняя, 25% и выше – отличная.
Пути увеличения прибыли : 1) повышение цены при постоянной себестоимости.
2) снижение себестоимости при постоянной цене (за счет модернизации производства),
3) увеличение скорости оборота оборотного капитала за счет небольшого снижения индивидуальной цены относительно средней рыночной. При этом прибыль и норма прибыли на единице продукции снижаются, но суммарная масса прибыли увеличивается.
Никто не занимается бизнесом в убыток себе. Даже продажа семечек приносит определенную прибыль продавцу. Но здесь легко вычислить, какая она будет и куда ее использовать. На предприятиях вопросы прибыли решаются сложнее — сначала необходимо найти средства, вложить их, реализовать товар, раздать долги, получить чистую прибыль. Норма прибыли как вычисляется на производстве? Постараемся разобраться во всем этом.
Прибыль и расходы на производстве
В любой сфере деятельности, а особенно на производстве, важными понятиями считаются получаемая прибыль и расходы. Это основные экономические показатели, которые формируют непосредственно причину и финансовые особенности деятельности предприятия. Чтобы у предприятия в итоге сформировалась норма чистой прибыли, необходимо всегда понести расходы. Важный момент заключается в том, чтобы расходы не превышали доходы, в противном случае деятельность организации бессмысленна. Поэтому расходы необходимо правильно распределять. А вот прибыль уже и зависит от того, насколько правильно работники распределят эти затраты и в какое русло они будут направлены.
Норма прибыли: определение
Разобравшись с некоторыми понятиями, станет легче понять особенности экономики производства. Так, норма прибыли — это процентное соотношение между прибылью за определенный период к авансированному перед его началом капиталу. Другими словами, этот показатель отражает прирост капитала, который был вложен в начале отчетного периода. Авансированные средства, в свою очередь, включают заработную плату рабочим и расходы на производство. Главной в этом определении считается масса прибыли.
Что влияет на динамику прибыли?
Норма прибыли, как и любой другой экономический показатель, зависит от множества факторов. Одним из факторов влияния на ее динамику считается цена на рынке и рыночное макроэкономическое состояние. И, конечно, норма чистой прибыли зависит от спроса и предложения на рынке. Этот показатель определяет доход от вложений по отношению к количеству вложенных денег.Когда наблюдается различие между этими показателями в сторону понижения спроса на продукцию предприятия, это говорит о том, что норма прибыли находится на низком уровне, и есть угроза получения убытка.
На ее динамику оказывают влияние изменения:
- строения капитала, если расходы на элементы постоянного капитала меньше, то норма прибыли становится выше, и наоборот;
- скорость оборота капитала — чем она выше, тем лучше влияет на прибыль; больший доход приносит краткосрочная оборачиваемость капитала, в отличие от долгосрочной.
Фактор, определяющий норму прибыли
Основными определяющими факторами нормы прибыли считаются масса прибыли, скорость оборота капитала, структура затрат вложенных денег, масштабы средств производства и их экономия. Каждый из этих факторов по-своему влияет на доход и на его составляющие. Но самое большое влияние на рентабельность оказывает масса прибыли. Это абсолютное значение получаемой прибыли. Чем выше этот показатель, тем выгоднее бизнес. Такой подход помогает определить правильные шаги в последующем развитии бизнеса.
В чем можно выразить прибыль?
Прибыль можно выразить в рентабельности предприятия. Так как этот показатель очень плотно переплетается с нормой прибыли. В чем это выражается? Так же как и прибыль, реальный показатель можно определить по окончанию жизненного цикла проекта.
Качественным измерением прибыли считается непосредственно норма прибыли, которая рассчитывается путем отношения прибавочной стоимости к авансированному капиталу.
Полученный доход владелец может высчитывать в процентах от вложенных средств или в денежных единицах, распространенных во многих странах. На данный момент используются доллары при получении и подсчете прибыли.
Как рассчитывается этот показатель?
Прибыль — это конечный результат деятельности предприятия, который определяется такой формулой:
П=В-З общ.,
где «П» — прибыль, «В» — выручка от реализации продукции, «З общ.» — общие затраты на создание товара и его продвижение.
Расчет нормы прибыли определяется путем отношения чистой прибыли к общим капиталовложениям. Данные получают в процентном соотношении.
Это позволяет определить оценку проектов, непосредственно требующих капиталовложения. И на основе полученных данных можно строить выводы.
Чем больше показатель значения прибыли, тем лучше для предприятия, так как прибыль можно вложить в дальнейшее развитие проекта организации или расширение производства. Это в будущем благоприятно повлияет на деятельность предприятия и повышение уровня дохода. По показателям прибыли можно судить о целесообразности вклада денежных средств в компанию. Величина этого показателя ускоряет процесс принятия решения.
Два пути получения доходов предприятием
Внутренняя норма прибыли — это такой вид дохода, который возникает при равенстве инвестиций и потоков денежных средств за счет инвестиций. В данном случае доход предприятие будет получать двумя путями:
- вложениями капитала под IRR(%) в любые денежные инструменты;
- вложениями капитала, производящими денежный поток, в этом случае все составные части данного потока инвестируются по IRR(%).
IRR в этом случае играет роль барьера. Для инвестора это очень важный показатель, так как, изучив его, он видит: развивать проект или отклонять. Если стоимость вкладываемых средств выше значения этого показателя, то проект будет нерентабельным, и его нужно отклонить.
IRR представляет собой соотношение стоимости привлеченного капитала и выгоды проекта с учетом потраченных средств. Наиболее благоприятное значение этого показателя достигается при сокращении времени между ставками дисконтирования.
Как образуется средняя норма прибыли?
Существует естественный механизм образования средней нормы прибыли. Эта величина уже не определяется конкретно рынком, ее формируют владельцы (капиталисты) и инвесторы. Здесь ведущую роль занимает возникновение конкуренции, о которой мы поговорим ниже.
В целом процесс образования средней нормы прибыли заключается в том, что капиталисты, видя достаточно высокую прибыль, получаемую компанией, стремятся больше заработать на производстве. По этой причине разрабатывают более выгодные условия сбыта. Инвесторы также стремятся влить свой капитал в ту отрасль, которая будет приносить прибыль. Возникает внутриотраслевая конкуренция, так как появляется больше однородных производств. Но может возникнуть и межотраслевая конкуренция, которая также определяет формирование средней нормы прибыли.
Влияние конкуренции на этот показатель
На среднюю норму прибыли влияет два вида конкуренции: межотраслевая и внутриотраслевая.
Внутриотраслевая конкуренция — это соперничество в одной отрасли, где производятся однородные товары. Здесь все силы и средства направлены на производство данного товара. В таком случае повышается его стоимость. На рынке конкуренция товара определяется не индивидуальной, а одинаковой общественной стоимостью. А величина ее обусловлена средними показателями. В итоге норма прибыли предприятия может иметь тенденцию к спаду, что плохо влияет на работу в целом. Чтобы избежать подобного явления, капиталисты стремятся вводить в работу новые технологии, которые способствуют быстрому процессу производства с минимальными затратами и стараются соответствовать рыночным ценам без потерь.
Межотраслевая конкуренция — это конкуренция между самими капиталистами из разных отраслей, где прибыль, норма прибыли находятся на более высоком уровне. Так как капиталы вливаются в различные отрасли, они имеют разное строение. Как известно, прибавочная стоимость создается лишь путем привлечения наемных работников, на меньший капитал приходится и соответствующая масса прибавочной стоимости. А на предприятиях с высоким органическим строением капитала прибавочная стоимость будет меньше. Появление такого вида конкуренции приводит к переливанию средств из одной отрасли в другую. Перемещение капитала приводит к тому, что уменьшается прибавочная стоимость в отрасли с низким строением, растет производство товаров, падает рыночная цена, сокращается отраслевая масса. В результате переливания выравнивается средняя норма прибыли, которая определяется по формуле: P΄ cp = Ʃ m: Ʃ (C+V) × 100% ,
где Ʃm — суммарная прибавочная стоимость, которая создается в разных отраслях;
Ʃ (C+V) — суммарный капитал, авансированный в различные отрасли.
Вследствие этого предприятие получает среднюю прибыль по всем отраслям.
Отношение — чистая прибыль — Большая Энциклопедия Нефти и Газа, статья, страница 1
Отношение — чистая прибыль
Cтраница 1
Отношение чистой прибыли к объему продаж компании показывает, сколько прибыли может она выжать из общего объема выручки от реализации. [1]
Отношение чистой прибыли к собственному капиталу банков называется нормой банковской прибыли. В условиях свободной конкуренции она примерно равнялась средней норме прибыли. В настоящее время ( см. главу XII) роль банков в капиталистической экономике существенно изменилась и наиболее крупные из них присваивают высокие монопольные сверхприбыли. [2]
Отношение чистой прибыли к собственному капиталу банков называется нормой банковской прибыли. В условиях свободной конкуренции она примерно равнялась средней норме прибыли. В настбя-щее время ( см. главу XII) роль банков в капиталистической экономике существенно изменилась и наиболее крупные из них присваивают высокие монопольные сверхприбыли. [3]
Представляет собой отношение чистой прибыли, уменьшенной на величину дивидендов по привилегированным акциям, к общему числу обыкновенных акций. Именно этот показатель в значительной степени влияет на рыночную цену акций, поскольку он рассчитан на широкую публику — владельцев обыкновенных акций. Рост этого показателя или, по крайней мере, отсутствие негативной тенденции способствуют увеличению операций с ценными бумагами данной компании, повышению ее инвестиционной привлекательности. [4]
Представляет собой отношение чистой прибыли, уменьшенной на величину дивидендов по привилегированным акциям, к общему числу обыкновенных акций. Именно этот показатель в значительной степени влияет на рыночную цену акций, поскольку он рассчитан на широкую публику — владельцев обыкновенных акций. Рост этого показателя или, по крайней мере, отсутствие негативной тенденции способствуют увеличению операций с ценными бумагами данной компании, повышению ее инвестиционной привлекательности. Необходимо подчеркнуть, что повышение цены находящихся в обращении акций компании, естественно, не приносит непосредственного дохода эмитенту ( предприятию, выпустившему данные акции), вместе с тем этэт процесс сопровождается косвенными выгодами, например, растет доход от капитализации, возрастает заемный потенциал компании, становится возможным размещать вновь эмитируемые ценные бумаги на более выгодной основе и т.п. Основной недостаток данного показателя в аналитическом плане — пространственная несопоставимость ввиду неодинаковой рыночной стоимости акций различных компаний. [5]
Представляет собой отношение чистой прибыли, уменьшенной на величину дивидендов по привилегированным акциям, к общему числу обыкновенных акций. Именно этот показатель в значительной степени влияет на рыночную цену акций, поскольку он рассчитан на широкую публику — владельцев обыкновенных акций. Рост этого показателя или, по крайней мере, отсутствие негативной тенденции способствуют увеличению операций с ценными бумагами данной компании, повышению ее инвестиционной привлекательности. [6]
Представляет собой отношение чистой прибыли, уменьшенной на величину дивиденда по привилегированным акциям, к общему числу обыкновенных акций. Его величина влияет на рыночную цену акций. [7]
Представляет собой отношение чистой прибыли, уменьшенной на величину дивидендов по привилегированным акциям, к общему числу обыкновенных акций. Именно этот показатель в значительной степени влияет на рыночную цену акций. Основной его недостаток в аналитическом плане — пространственная несопоставимость ввиду неодинаковой рыночной стоимости акций различных компаний. [8]
Показатель определяется как отношение чистой прибыли к объему продаж в каком-либо заданном периоде. Он отражает ожидаемую эффективность производственной деятельности после реализации проекта. [9]
Рентабельность продаж ( т.е. отношение чистой прибыли к объему продаж) составляет соответственно 4 46 % и 11 34 % для первого-второго года проекта. [10]
Рентабельность, исчисленная как отношение чистой прибыли к себестоимости реализованной продукции, и рентабельность, исчисленная как отношение чистой прибыли к объему реализации ( выручке от реализации) за вычетом налогов из реализации, также имеет значительные расхождения ( данные стр. При определении отношения прибыли к себестоимости рентабельность реализованной продукции завышается. Более того, такой подход к определению рентабельности реализованной продукции не соответствует мировой практике определения этого показателя, так как не обеспечивается сравнимость показателей рентабельности на белорусских предприятиях с показателями рентабельности предприятий западных стран, что обусловлено различиями в слагаемых формирования прибыли от реализации продукции. [11]
Показатель рассчитывается как: отношение чистой прибыли к акционерному капиталу учредителей; отношение чистой прибыли к общему акционерному капиталу. [12]
Рентабельность собственного капитала рассчитывается отношением чистой прибыли к среднегодовой сумме собственных средств. Она позволяет определить эффективность использования капитала, инвестированного собственниками, и сравнить этот показатель с возможным получением дохода от вложения этих средств в другие ценные бумаги. [13]
Учетная норма прибыли вычисляется отношением годовой чистой прибыли, обеспечиваемой инвестиционным проектом, к сумме затраченных инвестиционных средств. Предпочтительный инвестиционный проект характеризуется большей нормой прибыли. Достоинством данного метода является простота расчета, а недостатком — невозможность учета временной ценности средств. [14]
Прибыль на акцию рассчитывается как отношение чистой прибыли к общему числу акций. [15]
Страницы: 1 2 3
Формула чистой прибыли | Калькулятор (шаблон Excel)
Формула чистой прибыли (содержание)
- Формула чистой прибыли
- Калькулятор чистой прибыли
- Формула чистой прибыли в Excel (с шаблоном Excel)
Формула чистой прибыли
ИЛИ
Маржа чистой прибыли получена из счета прибылей и убытков компании или фирмы, где общий доход и расходы компании учитываются под разными заголовками. Маржа чистой прибыли относится к проценту от общей выручки после всех расходов компании, которые включают операционные расходы, проценты и налоги и дивиденды по привилегированным акциям от общей выручки.
Или,
Маржа прибыли — это бухгалтерский расчет, который измеряет финансовое состояние бизнеса. Это одна из тщательно проанализированных финансовых формул. Маржа чистой прибыли — это коэффициент рентабельности, который измеряет сумму чистого дохода, полученного с общей выручкой, полученной в течение определенного периода времени (ежеквартально, полугодово или ежегодно).
Пример формулы чистой прибыли
Давайте разберемся с расчетом чистой прибыли на примере.
Вы можете скачать этот шаблон чистой прибыли здесь — Шаблон чистой прибылиМы рассмотрели отчет о прибылях и убытках компании XYZ за 2016 финансовый год для расчета чистой прибыли:
Счет прибылей и убытков компании ABC за год, закончившийся 31 марта 2018 года | |
| Частности | Сумма (в INR) |
| Общий доход | 500 |
| Минус: стоимость проданных товаров (COGS) | 400 |
| Валовая прибыль | 100 |
| Минус: операционные расходы | 50 |
| Операционная прибыль (EBIT) | 50 |
| Минус: процентные расходы | 10 |
| Прибыль до налогообложения (PBT) | 40 |
| Минус: налоговые расходы | 10 |
| Чистая прибыль | 30 |
На основании приведенных финансовых показателей мы можем рассчитать маржу чистой прибыли за 2016 финансовый год по формуле:
Общий доход = 500 рупий
Чистая прибыль = 30 рупий
Расчет чистой прибыли по формуле:
- Чистая прибыль = (Чистая прибыль ⁄ Общая выручка) х 100
- Чистая прибыль = (30 рупий / 500 рупий) х 100
- Чистая прибыль = 6, 00%
Компания заработала 6, 00% чистой прибыли по сравнению с общей выручкой в 2018 финансовом году.
объяснение
Маржа чистой прибыли является важным показателем рентабельности, который измеряет прибыль компании по сравнению с общим объемом продаж за определенный период и выражается в процентах (%). Более высокая маржа чистой прибыли означает, что компания более эффективно конвертирует продажи в фактическую прибыль и наоборот. Чистая прибыль может быть положительной в случае чистой прибыли или отрицательной в случае чистых убытков.
Расчет чистой прибыли должен иметь некоторые важные детали из отчета о прибылях и убытках компании (счет прибылей и убытков):
- Чистый объем продаж или общий доход . Чистый объем продаж — это доход от продаж, который исключает доходы от продаж, уплаченные акцизные сборы и надбавки и т. Д. времени.
- Общие расходы: Общие расходы компании относятся к общим расходам, понесенным в ходе ведения бизнеса за определенный период времени. Она включает в себя закупки сырья, комиссионные / скидки, постоянные расходы (аренда, страхование, лицензионные сборы, коммунальные услуги и т. Д.) И переменные расходы (реклама, расходы на доставку, электроэнергию и т. Д.), А также налоговые и процентные расходы для компании.
- Чистая прибыль:
Чистый доход (прибыль) = Валовой доход или Общий доход — Общие расходы.
Во многих случаях валовой доход совпадает с общим доходом. Тем не менее, он может отличаться с некоторыми исключениями; например, опционы на акции, предоставляемые руководителям компании. В этом примере мы считаем, что валовой доход и выручка от продаж совпадают. Чтобы получить чистый доход за определенный период, например квартал, полугодие или год, мы вычитаем из общего дохода / выручки все бизнес-расходы за тот же период. Они включают все операционные расходы, проценты, налоговые платежи и дивиденды по привилегированным акциям, если таковые имеются. Оставшаяся прибыль называется чистой прибылью за период.
Значение и использование формулы чистой прибыли
- Норма чистой прибыли используется внутренним руководством для определения будущих решений относительно источника дохода и использования средств.
- Как правило, снижение рентабельности чистой прибыли может привести к большим проблемам для компаний в управлении расходами или недостаточным продажам.
- Инвесторы хотели бы знать, зарабатывает ли компания достаточно денег, чтобы распределить дивиденды. Один из показателей, на который они будут смотреть, — это прибыль компании.
- Маржа чистой прибыли отражает процент от общей прибыли, полученной компанией, которая увеличивает чистую стоимость компании, сохраняя ее в бизнесе.
- Это соотношение говорит о положении компании в отрасли. Всегда, бизнес с более высокой чистой рентабельностью продолжается в течение более длительного периода времени и является лидером отрасли.
- Это помогает руководству объявлять дивиденды, цены на продукты, расширение рынка и т. Д. На основе чистой прибыли.
- Маржа прибыли очень полезна при сравнении компаний в аналогичных отраслях. Более высокая норма прибыли указывает на более прибыльную компанию, которая лучше контролирует свои расходы по сравнению с конкурентами.
- Чистая прибыль также полезна для кредиторов или аналитиков, чтобы узнать о кредитоспособности компании, рассчитав возможности обслуживания долга или процентов.
Калькулятор чистой прибыли
Вы можете использовать следующий калькулятор чистой прибыли
| Чистая прибыль | |
| Общий доход | |
| Формула чистой прибыли | |
| Формула чистой прибыли = |
| ||||||||||
|
Формула чистой прибыли в Excel (с шаблоном Excel)
Здесь мы сделаем тот же пример формулы чистой прибыли в Excel. Это очень легко и просто. Вы должны предоставить два входа: чистая прибыль и общий доход
Вы можете легко рассчитать маржу чистой прибыли, используя формулу в предоставленном шаблоне
Чистая маржа прибыли за 2016 финансовый год рассчитывается по формуле
Маржа чистой прибыли за 2017 финансовый год рассчитывается по формуле
Рекомендуемые статьи
Это было руководство к формуле чистой прибыли. Здесь мы обсуждаем его использование вместе с практическими примерами. Мы также предоставляем вам Калькулятор чистой прибыли с загружаемым шаблоном Excel. Вы также можете посмотреть следующие статьи, чтобы узнать больше —
- Калькулятор формулы прибыли от операционной прибыли
- Расчет формулы валовой прибыли
- Калькулятор коэффициента удерживания
- Непрерывная формула
- Руководство по формуле валового дохода
: определение и способ расчета
Есть много способов измерить прибыльность компании. Одним из ключевых показателей является маржа чистой прибыли, которая количественно определяет, какой доход компания сохраняет после оплаты всех своих расходов.
Мы подробнее рассмотрим этот показатель рентабельности, изучив:
- Что такое маржа чистой прибыли?
- Как рассчитать размер чистой прибыли.
- Как использовать маржу чистой прибыли для оценки компании.
- Какие ограничения на чистую прибыль?
Источник изображения: Getty Images.
Что такое маржа чистой прибыли?
Норма чистой прибыли, также известная как маржа чистой прибыли или чистая маржа, — это отношение прибыли, которую получает компания или бизнес-подразделение, к общей сумме выручки (чистых продаж), которую генерирует компания или бизнес-подразделение. Маржа чистой прибыли выражается в процентах. Чистая прибыль — это то, что остается после учета всех расходов, включая операционные расходы, проценты и налоги.В двух словах, чистая маржа — это процент от выручки компании, который она сохраняет в качестве прибыли.
Расчет чистой прибыли компании помогает инвесторам оценить относительную величину прибыли, которую компания получает от своей выручки. Ключевой показатель общего финансового состояния, чистая маржа, также является отличным показателем для сравнения компании с ее конкурентами. Этот показатель может сигнализировать о том, сравнительно лучше или хуже справляется бизнес с контролем над своими расходами.
Как рассчитать маржу чистой прибыли
Расчет чистой прибыли компании за любой отчетный период относительно прост.Маржа чистой прибыли равна чистой прибыли компании, которая либо указана как таковая в ее финансовом отчете, либо может быть рассчитана как выручка за вычетом стоимости проданных товаров, операционных и других расходов, процентов и налогов, разделенных на выручку. Этот результат умножается на 100, чтобы преобразовать коэффициент чистой прибыли в процент.
Вот формула чистой прибыли:
Формула чистой прибыли
Допустим, компания генерирует 1 миллиард долларов выручки и 225 миллионов долларов чистой прибыли в течение отчетного периода.Чистая маржа компании равна ее чистой прибыли (225 миллионов долларов), разделенной на ее выручку (1 миллиард долларов). Умножение этого результата на 100 дает значение чистой прибыли компании в размере 22,5%.
Стоит отметить, что чистая маржа может быть положительной или отрицательной. Отрицательная маржа чистой прибыли означает, что компания или бизнес-единица были убыточными в течение отчетного периода.
Как использовать маржу чистой прибыли для оценки компании
Чистая маржа может помочь инвесторам сравнить результаты деятельности компании за отчетные периоды и среди ее конкурентов.Если компания реализует стратегическую инициативу по увеличению своей прибыльности, инвесторы могут рассчитать размер чистой прибыли, чтобы оценить, приносит ли эта инициатива результаты. Если чистая маржа компании снижается, инвесторы могут использовать эту информацию для распознавания ухудшения финансового состояния.
Компания с более высокой маржой чистой прибыли, чем у ее аналогов, более эффективно конвертирует выручку в прибыль. Если чистая маржа компании ниже, чем у ее коллег по отрасли, это может быть признаком того, что она финансово слабее или менее эффективна, чем ее конкуренты.
Какие ограничения на чистую прибыль?
Хотя чистая прибыль является полезным показателем, у нее есть некоторые ограничения. Например, это не лучший показатель для сравнения компаний в разных секторах. Это связано с тем, что в некоторых отраслях рентабельность чистой прибыли, измеряемая однозначными числами, считается вполне хорошей, в то время как в других секторах норма чистой прибыли, выражающаяся в двузначных цифрах, является нормой.
Еще одним ограничением показателя чистой маржи является то, что он может сильно варьироваться в разные отчетные периоды из-за потенциально чрезмерных последствий разовых событий.Продажа активов может временно увеличить доход, увеличивая чистую маржу. Точно так же единовременные расходы могут сильно повлиять на прибыльность компании за отчетный период. В связи с этим важно понимать факторы, влияющие на чистую прибыль в течение любого периода, чтобы определить, подходит ли расчет чистой прибыли для оценки компании.
Норма чистой прибыли — это лишь один из многих показателей, которые инвесторы могут использовать для анализа компании, и, конечно же, не единственный показатель, определяющий ценность инвестиций в акции.
Норма чистой прибыли — важный показатель рентабельности
Инвесторы могут рассчитать размер чистой прибыли, чтобы понять, насколько хорошо компания конвертирует выручку в чистую прибыль. Кроме того, несмотря на свои ограничения, маржа чистой прибыли является хорошим сравнительным показателем для измерения того, способствует ли стратегическая инициатива повышению прибыльности или же компания лучше генерирует чистую прибыль, чем ее аналоги.
Определение маржи чистой прибыли — AccountingTools
Что такое маржа чистой прибыли?
Норма чистой прибыли — это процент от выручки, оставшейся после вычета всех расходов из продаж.Измерение показывает сумму прибыли, которую бизнес может извлечь из своих общих продаж. Маржа чистой прибыли предназначена для измерения общего успеха бизнеса. Высокая маржа чистой прибыли указывает на то, что компания правильно устанавливает цены на свою продукцию и осуществляет хороший контроль над расходами. Это полезно для сравнения результатов предприятий в одной и той же отрасли, поскольку все они подчиняются одной и той же деловой среде и клиентской базе и могут иметь примерно одинаковые структуры затрат.
Обычно показатель чистой прибыли, превышающий 10%, считается отличным, хотя это зависит от отрасли и структуры бизнеса. При использовании вместе с маржой валовой прибыли вы можете анализировать сумму общих расходов, связанных с коммерческими, общими и административными расходами (которые находятся в отчете о прибылях и убытках между статьями валовой прибыли и строками чистой прибыли).
Как рассчитать маржу чистой прибыли
Чистый объем продаж в уравнении представляет собой валовые продажи за вычетом всех вычетов с продаж, таких как скидки на продажи.Формула:
(Чистая прибыль ÷ Чистые продажи) x 100 = Маржа чистой прибыли
Представление маржи чистой прибыли
Это измерение обычно выполняется для стандартного отчетного периода, такого как месяц, квартал или год, и включается в отчет о прибылях и убытках отчитывающейся организации.
Проблемы с маржей чистой прибыли
Норма чистой прибыли зависит от ряда проблем, в том числе следующих:
Сопоставимость .Низкая чистая прибыль в одной отрасли, такой как бакалея, может быть приемлемой, потому что запасы оборачиваются очень быстро. И наоборот, в других отраслях может быть необходимо получить высокую чистую прибыль только для того, чтобы генерировать достаточный денежный поток для покупки основных средств или пополнения оборотного капитала.
Ситуации с кредитным плечом . Компания может предпочесть рост за счет заемного финансирования, а не за счет долевого финансирования, и в этом случае она понесет значительные процентные расходы, что снизит ее чистую прибыль.Таким образом, решение о финансировании влияет на размер чистой прибыли.
Бухгалтерское соответствие . Компания может начислять статьи доходов и расходов в соответствии с различными стандартами бухгалтерского учета, но это может дать неверную картину ее денежных потоков. Таким образом, большие расходы на амортизацию могут привести к низкой марже чистой прибыли, даже если денежные потоки высоки.
Неработающие объекты . Маржа чистой прибыли может быть существенно искажена из-за наличия необычно больших внереализационных прибылей или убытков.Например, большая прибыль от продажи подразделения может создать большую маржу чистой прибыли, даже если операционные результаты компании неудовлетворительны.
Краткосрочный фокус . Руководство компании могло бы сознательно сократить те расходы, которые снижают способность бизнеса конкурировать в долгосрочной перспективе, такие как техническое обслуживание оборудования, исследования и разработки и маркетинг, чтобы увеличить чистую прибыль. Эти расходы известны как дискреционные расходы.
Налоги . Если компания может применить перенесенный чистый операционный убыток к своей прибыли до налогообложения, она сможет зафиксировать более высокую маржу чистой прибыли. В качестве альтернативы руководство может попытаться ускорить признание неденежных расходов, чтобы минимизировать сумму налогового обязательства, которое оно должно зарегистрировать в текущем периоде. Таким образом, конкретный сценарий, связанный с налогами, может существенно повлиять на маржу.
Пример чистой прибыли
ABC International имеет чистую прибыль в размере 20 000 долларов за последний месяц работы.За это время его продажи составили 160 000 долларов. Таким образом, его чистая прибыль составляет:
(20 000 долларов чистой прибыли ÷ 160 000 долларов чистых продаж) x 100 = 12,5% маржи чистой прибыли
Условия, аналогичные марже чистой прибыли
Маржа чистой прибыли также известна как чистая маржа.
Сопутствующие курсы
Справочник по бизнес-показателям
Финансовый анализ
Интерпретация финансовой отчетности
Разъяснение по марже чистой прибыли | Small Business
Продажи важны для любой компании, но одно только отслеживание доходов от продаж не дает компании четкого представления о ее финансовом положении.Чтобы определить свою прибыль, компании должны вычесть расходы, счета и накладные расходы из выручки от продаж. Оставшаяся сумма является чистой прибылью компании и является хорошим показателем ее прибыльности и жизнеспособности на рынке.
Что такое маржа чистой прибыли
Маржа чистой прибыли, иногда называемая чистой маржой, напрямую показывает величину чистой прибыли компании по отношению к общему объему продаж. Этот коэффициент помогает компании определить, сколько фактической прибыли получается от каждой полученной продажи.Чем выше маржа чистой прибыли, тем лучше у компании получается превращать продажи в прибыль. Сильные продажи увеличат маржу чистой прибыли; однако снижение затрат и накладных расходов также помогает превратить эти продажи в прибыль.
Применение маржи чистой прибыли
Маржа чистой прибыли позволяет компаниям определять, насколько они успешны по сравнению с другими отраслями и компаниями-конкурентами; следовательно, это неотъемлемая часть управления бизнесом. Чем выше коэффициент чистой прибыли, тем лучше компания управляет затратами и превращает продажи в прибыль.Инвесторы и акционеры полагаются на размер чистой прибыли для оценки стоимости компании, и это также влияет на акции корпорации и общий имидж в деловом мире.
Расчет маржи чистой прибыли
Чтобы рассчитать маржу чистой прибыли, возьмите чистую прибыль компании и разделите ее на объем продаж. Например, если у компании 50 000 долларов продаж и 10 000 долларов чистой прибыли, маржа чистой прибыли составит 20 процентов. Это означает, что 20 центов чистой прибыли поступает с каждого доллара продаж.Однако для более крупных компаний этот расчет может быть сложным, поскольку может существовать несколько отделов продаж, а расходы могут переходить в различные группы или области продаж.
Маржа валовой прибыли по сравнению с маржой чистой прибыли
В то время как маржа чистой прибыли показывает, сколько прибыли получается от продаж, маржа валовой прибыли показывает прибыль, которую компания получает от себестоимости продаж. Маржа валовой прибыли показывает, как такие затраты, как расходные материалы, рабочая сила и производство, влияют на прибыль в целом, и рассчитывается путем вычитания стоимости проданных товаров из выручки от продаж и последующего деления полученного числа на объем продаж.Как валовая, так и чистая прибыль важны, поскольку компаниям необходимо не только определить свою общую прибыль, но и то, сколько они могут потратить на коммерческие операции и поставки.
Ссылки
Биография писателя
Кейси Андерсон — писатель, работающий неполный рабочий день, и маркетолог, работающий на полную ставку, который публиковался на таких веб-сайтах, как Opposing Views и Salon. Она также публиковала статьи в местных журналах Detroit Magazines, Strut и Orbit. Получив степень магистра делового администрирования в Государственном университете Уэйна, Нэйшн начала писательскую карьеру в 2001 году и имеет большой опыт написания статей о бизнесе и исследованиях.
Руководство по чистой прибыли (с примерами)
Многие специалисты по бухгалтерскому учету и финансам используют чистую маржу для измерения успеха бизнеса. Изучение того, как определять и использовать чистую маржу, может помочь вам найти области, в которых вы можете повысить прибыльность компании. В этой статье мы обсудим важность чистой маржи в бизнесе, узнаем формулу чистой маржи и способы увеличения чистой маржи компании. Кроме того, мы включаем несколько примеров.
Что такое чистая маржа?
Чистая маржа, также известная как маржа чистой прибыли, представляет собой процент дохода, который компания получает после вычета определенных расходов, таких как себестоимость проданных товаров (COGS), проценты, налоги и операционные расходы, из выручки от продаж.Инвесторы и финансовые консультанты обычно используют это число, чтобы лучше понимать бизнес. Когда они сравнивают чистую прибыль с расходами, они находят области, которые компания может улучшить, чтобы увеличить прибыль в долгосрочной перспективе.
Связанный: 57 Общие условия бухгалтерского учета
Какое значение имеет чистая маржа в бизнесе?
Чистая прибыль компании является точным показателем того, насколько хорошо бизнес работает в финансовом отношении. Высокая маржа чистой прибыли — более 10% — означает, что бизнес прибыльный.Если маржа компании составляет 10%, она получает десять центов чистой прибыли на каждый доллар дохода. Это правильное ценообразование на продукты и сохранение контроля над расходами. Положительная чистая прибыль обычно указывает на успех, в то время как отрицательная чистая прибыль представляет собой убыток за определенный период времени.
В зависимости от отрасли средний коэффициент чистой прибыли может отличаться. Важно отметить, что чистая маржа полезна только при сравнении компаний в одной отрасли. Например, фармацевтическая промышленность может иметь более высокую среднюю чистую прибыль, чем ресторанная.Было бы некорректно сравнивать компании в этих отраслях.
Связано: Валовая прибыль и чистая прибыль: в чем разница?
Формула для расчета чистой прибыли
Формула для расчета чистой прибыли выглядит следующим образом:
(Чистая прибыль / общий доход) x 100 = чистая маржа
Для расчета чистой прибыли компании разделите чистую прибыль на общий доход и умножьте это число на 100. Полученное число представляет собой процент от чистой прибыли компании.
Способы увеличения чистой маржи
Зная формулу чистой маржи, компании могут увеличить свою чистую маржу разными способами:
- Уменьшить COGS. Предприятия могут найти способы снизить COGS, оценив свои затраты поставщика и другие индивидуальные расходы. Иногда закупка в больших количествах, замена более дешевых материалов, когда это возможно, и автоматизация процессов приводят к значительной экономии.
- Увеличьте выручку. Компании могут увеличить количество клиентов, средний размер транзакции, частоту транзакций на одного клиента и цену за единицу, чтобы увеличить доход.Конкретный подход, который решит использовать бизнес, зависит от его уникальной ситуации и отрасли.
- Найдите более низкие процентные ставки. Полезно изучить различные варианты финансирования, чтобы найти более низкие процентные ставки. Снижение процентных ставок по бизнес-кредитам и другим финансовым обязательствам может со временем сэкономить предприятиям тысячи долларов.
- Попросите дополнительных налоговых вычетов. Несколько вычетов для малого бизнеса помогают владельцам сэкономить деньги. Компании могут вычесть соответствующий доход от бизнеса, арендную плату за здание, офисные расходы, маркетинг, поездки, коммунальные услуги, питание, выплаты сотрудникам и заработную плату.
Связано: Как рассчитать маржу и наценки для повышения прибыльности
Примеры чистой маржи
См. Следующие примеры чистой маржи, чтобы лучше понять концепцию:
Пример 1
Jasper Creative имеет чистую прибыль в размере 20 000 долларов за последний месяц работы. За это время его продажи составили 100 000 долларов. Таким образом, его чистая прибыль составляет:
(20 000 долларов чистой прибыли / 100 000 долларов общей выручки) x 100 = 20% маржи чистой прибыли
Отчеты о прибылях и убытках представляют собой полезный наглядный материал для дальнейшего понимания маржи чистой прибыли компании.Например, в таблице ниже в нижней части отчета показана чистая прибыль Jasper Creative:
| Отчет о прибылях и убытках для Jasper Creative | |
|---|---|
| За год, закончившийся 31 декабря 2019 г. | |
| Общая выручка | 100 000 долл. США |
| Cебестоимость проданной продукции | (20 000 долл. США) |
| Валовая прибыль | 80 000 долл. США |
| Операционные расходы | |
| Заработная плата | 20 000 долл. США |
| Аренда | 10 000 долл. США |
| Коммунальные услуги | 5000 долларов США |
| Амортизация | 5000 долларов США |
| Итого операционные расходы | (40 000 долл. США) |
| Процентные расходы | (10 000 долл. США) |
| Налоги | (10 000 долл. США) |
| Чистая прибыль | 20 000 долл. США |
| Маржа чистой прибыли | 20% |
Пример 2
Drytall Paper Products заработала 60 000 долларов в течение мая, в то время как Premium Papers заработала 45 000 долларов.Чтобы узнать, какая компания имела лучшую чистую маржу, вот отчеты о прибылях и убытках для обеих компаний:
| Отчет о прибылях и убытках для Jasper Creative | |
|---|---|
| За год, закончившийся 31 декабря 2019 г. | |
| Общая выручка | 100 000 долл. США |
| Cебестоимость проданной продукции | (20 000 долл. США) |
| Валовая прибыль | 80 000 долл. США |
| Операционные расходы | |
| Заработная плата | 20 000 долл. США |
| Аренда | 10 000 долл. США |
| Коммунальные услуги | 5000 долларов США |
| Амортизация | 5000 долларов США |
| Итого операционные расходы | (40 000 долл. США) |
| Процентные расходы | (10 000 долл. США) |
| Налоги | (10 000 долл. США) |
| Чистая прибыль | 20 000 долл. США |
| Маржа чистой прибыли | 20% |
| Drytall Paper Products | |
|---|---|
| Выручка | 45 000 долл. США |
| Cебестоимость проданной продукции | 10 000 долл. США |
| Валовая прибыль | 35 000 долл. США |
| Операционные расходы | 5000 долларов США |
| Операционная прибыль | 30 000 долл. США |
| Процентные расходы | 3000 долларов США |
| Прибыль до налогообложения | 27 000 долл. США |
| Расходы по налогам | 2000 долларов США |
| Чистая прибыль | 25 000 долл. США |
| Маржа чистой прибыли | 55.55% |
Несмотря на то, что Drytall получила большую выручку, компания понесла больше расходов, чем ее конкурент, что привело к снижению чистой прибыли за месяц. Судя по информации, представленной в этих таблицах, у Premium Papers месяц был лучше, чем у Drytall с точки зрения чистой прибыли.
Пример 3
Chester’s Honey сообщила о продажах за квартал на уровне 15 000 долларов. Чтобы узнать, был ли у компании прибыльный квартал, владелец смотрит отчет о прибылях и убытках:
| Chester’s Honey | |
|---|---|
| Выручка | 15 000 долл. США |
| Cебестоимость проданной продукции | 7 000 долл. США |
| Валовая прибыль | 8 000 долл. США |
| Операционные расходы | 1000 долларов США |
| Операционная прибыль | 7 000 долл. США |
| Расходы по налогам | 1000 долларов США |
| Чистая прибыль | 6000 долларов США |
| Маржа чистой прибыли | 40% |
Вот формула для определения чистой прибыли для Chester’s Honey:
15000 — (7000 + 2000) = 6000 долларов (чистая прибыль)
6000/15000 = 0.4
0,4 x 100 = 40%
Этот пример показывает, что у Chester’s Honey был отличный квартал с чистой прибылью 40%. Это также демонстрирует владельцу бизнеса, какая часть общей выручки от продаж составляет прибыль.
Коэффициент прибыли | Анализ | Формула
Коэффициент рентабельности, также называемый коэффициентом рентабельности продаж или коэффициентом валовой прибыли, представляет собой коэффициент рентабельности, который измеряет сумму чистой прибыли, полученной на каждый доллар продаж, полученного путем сравнения чистой прибыли и чистых продаж компании.Другими словами, коэффициент рентабельности показывает, какой процент продаж остается после того, как бизнес оплачивает все расходы.
Кредиторы и инвесторы используют этот коэффициент для измерения того, насколько эффективно компания может конвертировать продажи в чистую прибыль. Инвесторы хотят убедиться, что прибыль достаточно высока для распределения дивидендов, в то время как кредиторы хотят убедиться, что у компании достаточно прибыли для выплаты ссуд. Другими словами, внешние пользователи хотят знать, что компания работает эффективно.Формула крайне низкой рентабельности будет означать, что расходы слишком высоки, и руководству необходимо составить бюджет и сократить расходы.
Коэффициент рентабельности продаж часто используется внутренним руководством для постановки целей производительности на будущее.
Формула
Формулу коэффициента рентабельности можно рассчитать, разделив чистую прибыль на чистую выручку.
Чистый объем продаж рассчитывается путем вычитания любых возвратов или возмещений из валовых продаж. Чистая прибыль равна общей выручке за вычетом общих расходов и обычно является последним числом, указанным в отчете о прибылях и убытках.
Анализ
Коэффициент рентабельности напрямую определяет, какой процент продаж составляет чистая прибыль. Другими словами, он измеряет, сколько прибыли получается при определенном уровне продаж.
Этот коэффициент также косвенно измеряет, насколько хорошо компания управляет своими расходами по отношению к чистым продажам. Вот почему компании стремятся достичь более высоких показателей. Они могут сделать это либо за счет увеличения доходов, сохраняя расходы постоянными, либо за счет сохранения доходов постоянными и снижения расходов.
Поскольку в большинстве случаев получение дополнительных доходов намного сложнее, чем сокращение расходов, менеджеры обычно сокращают расходы, чтобы улучшить коэффициент прибыли.
Как и большинство коэффициентов рентабельности, этот коэффициент лучше всего использовать для сравнения компаний одного размера в одной отрасли. Этот коэффициент также эффективен для измерения прошлых результатов компании.
Пример
Trisha’s Tackle Shop — это магазин, где продают приманки и другие рыболовные снасти на открытом воздухе.В прошлом году у Триши был лучший год продаж с тех пор, как она открыла свой бизнес 10 лет назад. В прошлом году чистые продажи Триши составили 1 000 000 долларов, а ее чистая прибыль — 100 000 долларов.
Вот коэффициент рентабельности продаж Триши.
Как видите, Триша конвертировала в прибыль только 10 процентов своих продаж. Сравните это с цифрами в 800 000 долларов чистых продаж и 200 000 долларов чистой прибыли в этом году.
В этом году у Триши, возможно, было меньше продаж, но она сократила расходы и смогла преобразовать большую часть этих продаж в прибыль с соотношением 25 процентов.
5 способов увеличения прибыли — Talus Pay
Маржа прибыли вашей компании — один из самых важных показателей, на который вам нужно обратить внимание, пытаясь развивать свою компанию. Расчет прост — просто разделите прибыль на свой доход.
И все же эта метрика критична.
Это важно, потому что показывает, насколько хорошо компания управляет своими финансами. Он сообщает вам процент продаж, которые принесли компании прибыль.Другими словами, маржа прибыли показывает, сколько центов прибыли было получено с каждым долларом, полученным за счет продаж.
При расчете рентабельности вашей компании всегда необходимо учитывать два наиболее важных типа нормы прибыли: маржу валовой прибыли и маржу чистой прибыли.
В этой статье мы рассмотрим эти два типа прибыли, почему они так важны и как их увеличить в долгосрочной перспективе. Продолжайте читать, если хотите узнать больше об использовании прибыли для развития своего среднего или малого бизнеса.
Маржа валовой прибылиМаржа валовой прибыли — это показатель, используемый для расчета суммы денег, которая остается после вычета стоимости проданных товаров (COGS). Обычно он используется для определения финансового состояния компании.
Маржа валовой прибыли также выражается в процентах от продаж. Вот почему бухгалтеры часто называют это коэффициентом валовой прибыли.
Формула маржи валовой прибылиДля расчета маржи валовой прибыли необходимо вычесть COGS из общего объема продаж.
Формула валовой прибыли имеет следующий вид:
Валовая прибыль = общий объем продаж — себестоимость реализованной продукции
С другой стороны, если вы хотите получить процент (соотношение) валовой прибыли, вы можете применить эту формулу:
Процент валовой прибыли = (общий объем продаж — себестоимость реализованной продукции) ÷ общий объем продаж
Пример маржи валовой прибылиЧтобы лучше понять расчет, взгляните на этот пример валовой прибыли.
Допустим, у вашей компании общий / валовой объем продаж 1 000 000 долларов США и стоимость проданных товаров 350 000 долларов.
Когда мы применяем две формулы, это выглядит так:
1000000 — 350 000 долларов = 650 000 долларов
(1 000 000 — 350 000 долларов США) ÷ 1 000 000 долларов США = 0,65 (65%)
В этом случае валовая прибыль вашей компании составит 65%. Другими словами, это будет 65 центов на каждый доллар продаж.
Что показывает маржа валовой прибыли?Валовая прибыль компании — это первый из нескольких уровней ее прибыльности.Владельцы бизнеса используют его для оценки результатов деятельности компании.
- Валовая прибыль показывает, насколько хорошо компания создает продукт или предлагает услугу по сравнению с ее конкурентами.
- Поскольку он рассчитывается как валовая прибыль, разделенная на выручку, эта цифра позволяет сравнивать бизнес-модели с поддающейся количественной оценке метрикой.
- Валовая прибыль показывает общее финансовое состояние компании.
В качестве одного из важнейших финансовых коэффициентов коэффициент валовой прибыли используется для сравнения бизнес-моделей с конкурентами.Компании-лидеры отрасли часто имеют более высокую валовую прибыль, в то время как бизнес, находящийся в затруднительном положении, имеет низкую норму прибыли.
Если ваша компания продает продукцию того же типа по той же цене, что и ваш конкурент, но производит ее за половину стоимости, ваша валовая прибыль будет выше.
И если ваш конкурент пытается увеличить свою валовую прибыль за счет удвоения цены на свой продукт, он может легко нанести им обратный удар. Из-за более высокой отпускной цены спрос на их продукцию может снизиться, как и валовая прибыль компании.
Таким образом, увеличение цены на продукт не всегда помогает компаниям увеличить доход.
Маржа чистой прибылиНорма чистой прибыли показывает, какую прибыль компания получает от продаж. Обычно он выражается в процентах и показывает, какая часть чистой прибыли компании (чистая прибыль) переводится в прибыль.
Другими словами, эта цифра поможет вам увидеть, какой процент от каждого доллара, заработанного вашей компанией, превращается в прибыль к концу года.
Вообще говоря, маржа чистой прибыли считается более важной, чем маржа валовой прибыли. Компания может определить, работают ли ее методы и спрогнозировать прибыль на основе доходов, просто отслеживая увеличение и уменьшение своей чистой прибыли.
Формула чистой прибылиЧтобы рассчитать коэффициент маржи чистой прибыли компании, нам нужно разделить чистую прибыль на общий объем продаж.
Для этого мы используем следующую формулу:
Маржа чистой прибыли = чистая прибыль ÷ общая выручка
Пример чистой прибылиЕсли у вашей компании 30 000 долларов чистой прибыли и 100 000 долларов дохода, расчет маржи прибыли будет выглядеть следующим образом:
30 000 долл. США ÷ 100 000 долл. США = 0.3 (30%)
Что показывает маржа чистой прибыли?
Норма чистой прибыли — один из важнейших показателей финансового здоровья компании. Инвесторы обычно используют маржу чистой прибыли для оценки эффективности управления компанией и прогнозирования ее прибыльности в будущем.
Низкая маржа чистой прибыли означает, что компания нерентабельна, в то время как высокая маржа чистой прибыли показывает, что прибыльность компании улучшается.
Имейте в виду, что маржа чистой прибыли выражается в процентах, поэтому их можно использовать для сравнения прибыльности любых двух или более предприятий, независимо от их размера.
Как использовать маржу чистой прибылиЧистая маржа измеряет общую прибыльность компании. Он учитывает все финансовые и операционные расходы компании и дает нам процент от оставшейся выручки.
Этот доход может использоваться для различных корпоративных мероприятий, таких как возврат денег, вложенных акционерами, или реинвестирование в бизнес.
Сама по себе чистая маржа имеет некоторые недостатки, поскольку она учитывает выплату процентов и налоговый щит от выплаты процентов.Вот почему иногда лучше использовать маржу операционной прибыли.
Тем не менее, чистая маржа является полезным инструментом в сочетании с другими показателями финансовых показателей.
5 способов увеличения чистой прибылиУвеличение чистой прибыли в интересах каждой компании. За этим всегда нужно внимательно следить.
Маржа прибыли компании не должна быть статичной. Напротив, он всегда должен расти и улучшаться, если компания процветает.
Вы можете увеличить маржу чистой прибыли либо за счет снижения производственных и коммерческих расходов, либо за счет увеличения выручки от продаж.
1. Уменьшить коммунальные услугиЗнаете ли вы, что вы можете сэкономить до 10% в год на охлаждении и обогреве, немного снизив температуру на вашем термостате? Конечно, сокращение коммунальных услуг поначалу может показаться слишком сложным, но есть способы потратить меньше денег в этой области.
Вот несколько советов по сокращению использования коммунальных услуг:
- Ограничьте потребление энергии, отключив устройства, которые бездействуют в режиме ожидания на ночь.
- Уменьшите потребление воды, проверив смесители на предмет утечек. Если у вас запланирован ремонт ванных комнат в офисе, установите унитазы с низким расходом.
- Уменьшите нагрев и охлаждение на 7-10 градусов в нерабочее время.
Возможно, ваша компания тратит на рабочую силу больше, чем необходимо. Многие компании могут улучшить свои затраты на рабочую силу.
Обратите внимание на следующие советы, если вы хотите снизить затраты на рабочую силу:
- Если у ваших сотрудников много сверхурочной работы, сократите ее.Поскольку сверхурочные оплачиваются больше, чем обычная ставка, выгоднее планировать сотрудников таким образом, чтобы никто не работал больше, чем необходимо.
- Прежде чем нанимать дополнительных сотрудников, посмотрите, могут ли ваши сотрудники взять на себя больше задач. Организуйте встречу, чтобы обсудить дополнительные задачи и посмотреть, есть ли на них время.
- По возможности используйте работников, работающих по контракту. Такие рабочие места, как ввод данных, разработка приложений или даже маркетинг, часто с большим успехом передаются на аутсорсинг.
Возможно, у вас высокие эксплуатационные расходы, потому что вы не знаете, как их эффективно снизить.
Попробуйте эти советы по снижению эксплуатационных расходов:
- Дорогие расходные материалы могут значительно увеличить эксплуатационные расходы. Чтобы исправить это, посмотрите, можно ли покупать обычные товары оптом, чтобы получить скидку.
- Уточните у своих продавцов, дадут ли они вам скидку за досрочную оплату счетов.
- Посмотрите, есть ли более дешевые способы решения административных задач.Используйте программные инструменты, такие как Zapier или Oracle, чтобы разгрузить и автоматизировать некоторые повторяющиеся задачи, чтобы высвободить рабочую силу.
Если вы не хотите сокращать общие расходы, чтобы иметь хорошую прибыль, вам нужно увеличить свой доход, продавая больше товаров.
Вот несколько советов, которым нужно следовать:
- Реализуйте стратегии ценообразования, такие как снижение цен или периодические распродажи.
- Будьте осторожны, не снижайте цену слишком сильно, иначе это приведет к уменьшению чистой прибыли.
Нет однозначного ответа на вопрос, насколько вам следует снизить цены, поскольку все зависит от ваших продуктов, услуг и отрасли. Однако вы можете поэкспериментировать с группой клиентов, чтобы увидеть, какая цена лучше всего им понравится.
5. Повышайте ценыПротивоположная стратегия ценообразования, которую вы можете применить, — это повышение отпускной цены вашей продукции. Пока клиенты покупают такое же количество товаров, но тратят больше денег, ваша чистая прибыль будет расти.
Однако, как и в случае с предыдущим советом, вы должны быть осторожны с тем, насколько вы увеличиваете свои цены. Если вы переборщите, меньшее количество людей захотят купить продукт, и ваша прибыль в конечном итоге уменьшится.
Вот несколько стратегий, которые вы могли бы использовать в соответствии с Inc .:
- Будьте внимательны, как часто вы поднимаете цены. Лучше всего увеличивать цену один раз в год и только в случае необходимости.
- Повышайте цену небольшими порциями, пока не получите отрицательный отзыв.Пока вы обеспечиваете хорошее соотношение цены и качества, время от времени старайтесь немного повышать цены, пока ваши клиенты не окажут сопротивления.
- Определите, когда следует повышать цены. Если ваши новые клиенты слишком довольны вашими ценами, возможно, вы занижаете цену.
- Ежедневно следите за своими конкурентами и изучайте их исторические тенденции. Однако не всегда пытайтесь сопоставить их по цене, поскольку лучше всего превзойти их по стоимости.
Норма прибыли, особенно чистая прибыль, чрезвычайно важна при попытке определить финансовое состояние вашей компании.Однако не всегда нужно вносить кардинальные изменения, чтобы улучшить этот показатель.
Иногда простые шаги, такие как снижение счетов за коммунальные услуги или небольшое повышение отпускных цен, могут привести к более высокой чистой прибыли и лучшему чистому результату.
Коэффициент рентабельности| Безграничные финансы
Операционная маржа
Операционная маржа — это коэффициент, который определяет, сколько денег компания фактически зарабатывает на прибыли, и равняется операционному доходу, разделенному на выручку.
Цели обучения
Рассчитать операционную маржу компании
Основные выводы
Ключевые моменты
- Операционная маржа равна операционной прибыли, разделенной на выручку.
- Операционная маржа показывает, какую прибыль компания получает на каждый доллар дохода. Поскольку в большинстве компаний доходы и расходы считаются «операционными», это хороший способ измерить прибыльность компании.
- Хотя это хорошая отправная точка для анализа многих компаний, существуют такие статьи, как проценты и налоги, которые не включаются в операционную прибыль.Таким образом, операционная маржа — несовершенный показатель прибыльности компании.
Ключевые термины
- операционная прибыль : Выручка — операционные расходы. (Не включает другие расходы, такие как налоги и амортизация).
Операционная маржа
Финансовая задача компании — получать прибыль, которая отличается от получения дохода. Если компания не получает прибыль, ее доходы не помогают компании расти. Важно не только увидеть, сколько продала компания, но и узнать, сколько она зарабатывает.
Операционная маржа (также называемая маржей операционной прибыли или рентабельностью продаж) — это коэффициент, который проливает свет на то, сколько денег компания фактически зарабатывает на прибыли. Он определяется путем деления операционной прибыли на выручку, где операционная прибыль — это выручка за вычетом операционных расходов.
Формула операционной маржи : Операционная маржа определяется путем деления чистой операционной прибыли на общую выручку.
Чем выше коэффициент, тем прибыльнее компания от своей деятельности.Например, операционная маржа 0,5 означает, что на каждый доллар, полученный компанией, она получает 0,50 доллара прибыли. Компания, которая не зарабатывает деньги, будет иметь операционную маржу 0: она продает свои продукты или услуги, но не получает прибыли от этих продаж.
Однако операционная маржа не является идеальным показателем. Он не включает такие вещи, как капитальные вложения, которые необходимы для будущей прибыльности компании. Кроме того, операционная маржа — это просто доход.Это означает, что он не включает такие вещи, как расходы на проценты и налог на прибыль. Поскольку внереализационные доходы и расходы могут существенно повлиять на финансовое благополучие компании, операционная маржа — не единственный показатель, который внимательно изучают инвесторы. Операционная маржа — полезный инструмент для определения того, насколько прибыльна деятельность компании, но не обязательно, насколько прибыльна компания в целом.
Маржа прибыли
Маржа прибыли измеряет размер прибыли, которую компания получает от своих продаж, и рассчитывается путем деления прибыли (валовой или чистой) на объем продаж.
Цели обучения
Расчет чистой и валовой прибыли компании
Основные выводы
Ключевые моменты
- Норма прибыли — это прибыль, разделенная на выручку.
- Существует два типа нормы прибыли: маржа валовой прибыли и маржа чистой прибыли.
- Более высокая рентабельность лучше для компании, но могут быть приняты стратегические решения по снижению рентабельности или даже к ее отрицательному значению.
Ключевые термины
- чистая прибыль : валовая выручка за вычетом всех расходов.
- валовая прибыль : разница между чистым объемом продаж и стоимостью проданных товаров.
Маржа прибыли
Маржа прибыли — один из наиболее часто используемых показателей рентабельности. Маржа прибыли относится к сумме прибыли, которую компания получает от продаж.
Коэффициент рентабельности — это в целом отношение прибыли к общему объему продаж, умноженное на 100%. Чем выше маржа прибыли, тем большую прибыль компания получает от каждой продажи.
Поскольку существует два типа прибыли (валовая и чистая), существует два типа расчета нормы прибыли.Напомним, что валовая прибыль — это просто выручка за вычетом стоимости проданных товаров (COGS). Чистая прибыль — это валовая прибыль за вычетом всех прочих расходов. При расчете маржи валовой прибыли используется валовая прибыль, а при расчете маржи чистой прибыли используется чистая прибыль. Разница между ними заключается в том, что маржа валовой прибыли показывает взаимосвязь между выручкой и себестоимостью, в то время как маржа чистой прибыли показывает процент денег, потраченных клиентами, которые превращаются в прибыль.
Маржа чистой прибыли : Процент чистой прибыли (валовая прибыль за вычетом всех других расходов), полученный от продаж компании.
Маржа валовой прибыли : процент валовой прибыли, полученной от продаж компании.
Компании должны иметь положительную норму прибыли, чтобы получать доход, хотя в некоторых случаях наличие отрицательной нормы прибыли может быть выгодным (например, намеренная продажа нового продукта по цене ниже себестоимости с целью увеличения доли рынка).
Норма прибыли в основном используется для внутреннего сравнения. Трудно точно сравнить коэффициент чистой прибыли для разных компаний.Операционные и финансовые механизмы отдельных предприятий настолько различаются, что у разных предприятий неизбежно будут разные уровни расходов. Сравнение договоренностей одного бизнеса с другим не имеет особого смысла. Низкая маржа прибыли указывает на низкий запас прочности. Существует более высокий риск того, что снижение продаж уничтожит прибыль и приведет к чистому убытку или отрицательной марже.
Рентабельность совокупных активов
Коэффициент рентабельности активов (ROA) показывает, насколько эффективно активы используются для получения прибыли.
Цели обучения
Рассчитать рентабельность активов компании
Основные выводы
Ключевые моменты
- ROA — это чистая прибыль, разделенная на общую сумму активов.
- ROA — это произведение двух общих соотношений: маржа прибыли и оборачиваемость активов.
- Чем выше рентабельность инвестиций, тем лучше, но нет метрики для хорошей или плохой рентабельности инвестиций. ROA зависит от компании, отрасли и экономической среды. Рентабельность активов
- основана на балансовой стоимости активов, которая может сильно отличаться от рыночной стоимости активов.
Ключевые термины
- актив : что-то или кто-либо, имеющий любую ценность; любая часть чьей-либо собственности или имущества, рассматриваемых таким образом.
- чистая прибыль : Валовая прибыль за вычетом операционных расходов и налогов.
Рентабельность активов
Коэффициент рентабельности активов (ROA) определяется путем деления чистой прибыли на общую сумму активов. Чем выше коэффициент, тем лучше компания использует свои активы для получения дохода. ROA был разработан DuPont, чтобы показать, насколько эффективно используются активы.Это также показатель того, насколько компания полагается на активы для получения прибыли.
Рентабельность активов : Коэффициент рентабельности активов — это чистая прибыль, деленная на общую сумму активов. Затем это можно разбить на произведение размера прибыли и оборачиваемости активов.
Компоненты ROA
ROA можно разбить на несколько частей. ROA — это произведение двух других общих коэффициентов — маржи прибыли и оборачиваемости активов. Когда норма прибыли и оборачиваемость активов умножаются вместе, знаменатель нормы прибыли и числитель оборачиваемости активов компенсируют друг друга, возвращая нам исходное отношение чистой прибыли к совокупным активам.
Маржа прибыли — это чистая прибыль, разделенная на объем продаж, и измеряющая процент каждого доллара продаж, который составляет прибыль компании. Оборот активов делится на общую сумму активов. Этот коэффициент измеряет, сколько каждый доллар актива приносит продажи. Более высокий коэффициент означает, что каждый доллар активов приносит компании больше.
Пределы ROA
УROA есть недостатки. Во-первых, он не дает указаний на то, как были профинансированы активы. Компания может иметь высокую рентабельность инвестиций, но при этом оставаться в затруднительном финансовом положении, поскольку все активы оплачиваются за счет использования заемных средств.Во-вторых, общая сумма активов основана на балансовой стоимости активов, а не на рыночной стоимости. Если существует большое расхождение между балансовой и рыночной стоимостью активов, это соотношение может дать неверные цифры. Наконец, нет метрики для определения хорошей или плохой рентабельности инвестиций. Компании, работающие в капиталоемких отраслях, как правило, имеют более низкую рентабельность инвестиций, чем те, которые этого не делают. ROA полностью зависит от компании, отрасли и экономической среды.
Коэффициент базовой доходности (BEP)
Базовый коэффициент доходности (BEP) — это прибыль до уплаты процентов и налогов (EBIT), деленная на общие активы.
Цели обучения
Рассчитайте базовый коэффициент прибыльности компании
Основные выводы
Ключевые моменты
- Чем выше коэффициент BEP, тем эффективнее компания получает доход от своих активов.
- Использование EBIT вместо операционного дохода означает, что коэффициент учитывает весь доход, полученный компанией, а не только доход от операционной деятельности. Это дает более полное представление о том, как компания зарабатывает деньги.
- BEP полезен для сравнения фирм с различными налоговыми ситуациями и разной степенью финансового рычага.
Ключевые термины
- Рентабельность активов : показатель прибыльности компании. Рассчитывается путем деления чистой прибыли за отчетный период на среднее значение общих активов, которыми компания владела за тот же период.
- EBIT : прибыль до уплаты процентов и налогов. Показатель прибыльности бизнеса.
Коэффициент BEP
Еще один коэффициент рентабельности — это коэффициент базовой доходности (BEP). Цель BEP — определить, насколько эффективно фирма использует свои активы для получения дохода.
Коэффициент BEP — это просто EBIT, деленная на общие активы. Чем выше коэффициент BEP, тем эффективнее компания получает доход от своих активов.
Коэффициент мощности базовой прибыли : BEP рассчитывается как отношение прибыли до уплаты процентов и налогов к общей сумме активов.
Это может показаться очень похожим на коэффициент рентабельности активов (ROA), который представляет собой операционную прибыль, деленную на общую сумму активов. EBIT, или прибыль до уплаты процентов и налогов, является мерой того, сколько денег зарабатывает компания, но не обязательно то же самое, что и операционная прибыль:
EBIT = Выручка — Операционные расходы + Внеоперационные Доходы
Операционная прибыль = Выручка — Операционные расходы
Разница между EBIT и операционной прибылью — это внереализационная прибыль.Поскольку EBIT включает внереализационный доход (например, дивиденды, выплачиваемые по акциям, принадлежащим компании другой), это более инклюзивный способ измерения фактического дохода компании. Однако в большинстве случаев EBIT относительно близка к операционной прибыли.
Преимущество использования EBIT и, следовательно, BEP состоит в том, что оно позволяет более точно сравнивать компании. BEP игнорирует различные налоговые ситуации и степень финансового рычага, но при этом дает представление о том, насколько хорошо компания использует свои активы для получения дохода.
BEP, как и все коэффициенты рентабельности, не дает полного представления о том, какая компания лучше или привлекательнее для инвесторов. Инвесторы должны отдавать предпочтение компании с более высоким BEP по сравнению с компанией с более низким BEP, потому что это означает, что она извлекает больше стоимости из своих активов, но им все равно необходимо учитывать, как такие вещи, как кредитное плечо и налоговые ставки, влияют на компанию.
Рентабельность обыкновенных акций
Рентабельность собственного капитала (ROE) измеряет, насколько эффективно компания использует свой капитал для получения дохода, и рассчитывается путем деления чистой прибыли на общую сумму собственного капитала.
Цели обучения
Расчет рентабельности капитала (ROE) для бизнеса
Основные выводы
Ключевые моменты
- Рентабельность собственного капитала — это чистая прибыль, разделенная на общий капитал акционеров.
- ROE — это также результат рентабельности активов (ROA) и финансового рычага.
- ROE показывает, насколько хорошо компания использует инвестиционные средства для увеличения прибыли. Не существует стандарта для хорошей или плохой ROE, но чем выше ROE, тем лучше.
Ключевые термины
- собственный капитал : Право собственности на бизнес, особенно с точки зрения чистой денежной стоимости.
Рентабельность капитала
Рентабельность собственного капитала (ROE) — это финансовый коэффициент, который измеряет, насколько хорошо компания генерирует прибыль.
ROE — это отношение чистой прибыли к собственному капиталу. Из фундаментального уравнения бухгалтерского учета мы знаем, что капитал равен чистым активам за вычетом чистых обязательств. Собственный капитал — это сумма доли владения в компании, которую обычно называют акционерным капиталом, акционерными средствами или акционерным капиталом.
По сути, ROE измеряет, насколько эффективно компания получает прибыль от вложенных в нее средств.Компания с высокой рентабельностью собственного капитала хорошо превращает вложенный в нее капитал в прибыль, а компания с низкой рентабельностью собственного капитала — плохо. Однако, как и многие другие коэффициенты, не существует стандартного способа определения хорошей или плохой ROE. Более высокие коэффициенты лучше, но то, что считается «хорошим», зависит от компании, отрасли и экономической среды.
ROE также можно разбить на другие компоненты для облегчения использования. Рентабельность собственного капитала — это произведение чистой прибыли (маржи прибыли), оборачиваемости активов и финансового рычага.Также обратите внимание, что произведение чистой маржи и оборачиваемости активов — это рентабельность активов, поэтому рентабельность собственного капитала равна рентабельности активов, умноженной на финансовый рычаг.
Рентабельность собственного капитала : Рентабельность собственного капитала — это отношение чистой прибыли к собственному капиталу. Это показатель того, насколько эффективен собственный капитал для получения дохода.
Разбивка ROE на части позволяет нам понять, как и почему она меняется с течением времени. Например, если чистая маржа увеличивается, каждая продажа приносит больше денег, что приводит к более высокой общей рентабельности собственного капитала.Точно так же, если оборачиваемость активов увеличивается, фирма генерирует больше продаж на каждую единицу принадлежащих активов, что опять же приводит к более высокой общей рентабельности собственного капитала. Наконец, увеличение финансового рычага означает, что фирма использует больше долгового финансирования по сравнению с долевым финансированием. Выплата процентов кредиторам подлежит налогообложению, а выплаты дивидендов акционерам — нет. Таким образом, более высокая доля долга в структуре капитала фирмы приводит к более высокой рентабельности собственного капитала.
