Виды аккредитивов / КонсультантПлюс
Виды аккредитивов
135. Аккредитивы могут быть отзывными и безотзывными. Каждый аккредитив должен ясно указывать, является ли он отзывным или безотзывным. При отсутствии такого указания аккредитив является отзывным.
Отзывный аккредитив может быть изменен или аннулирован банком — эмитентом в любой момент без предварительного уведомления бенефициара. Обязательства по безотзывному аккредитиву не могут быть ни изменены, ни аннулированы без согласия банка — эмитента и бенефициара. Обязательства подтверждающего банка по безотзывному аккредитиву не могут быть изменены также и без согласия этого банка.
Отзывные аккредитивы, как правило, не должны применяться в расчетах по советскому экспорту. В дальнейшем речь будет идти только о безотзывных аккредитивах.
136. Аккредитив может быть переводным (трансферабельным). По трансферабельному аккредитиву бенефициару предоставляется право давать банку, производящему оплату или акцепт, или любому банку, уполномоченному негоциировать, указание о том, что аккредитивом могут пользоваться полностью или частично одно или несколько других лиц (вторые бенефициары).
Аккредитив может быть переведен, если он прямо обозначен банком — эмитентом как «переводный» («трансферабельный»). Такие термины как «делимый», «дробный», «переуступаемый» и «передаваемый» ничего не дополняют к значению термина «переводный» («трансферабельный») и не должны применяться.
137. Аккредитив может быть револьверным. По такому аккредитиву по мере его использования (выплат) сумма аккредитива (квота) автоматически восстанавливается после каждой выплаты по аккредитиву, в пределах установленной общей суммы лимита и срока для представления документов по аккредитиву, если иное не предусмотрено условиями аккредитива. В зависимости от вида
револьверного аккредитива в нем может быть указан срок для использования квоты (платеж раз в месяц, в квартал и др.).
138. Аккредитивы по способу обеспечения платежа подразделяются на покрытые и непокрытые.
Покрытыми считаются аккредитивы, при открытии которых банк — эмитент предварительно предоставляет в распоряжение исполняющего банка валютные средства (покрытие) в сумме аккредитива на срок действия обязательств банка — эмитента с условием возможности их использования для выплат по аккредитиву.
Валютное покрытие может предоставляться путем: кредитования суммой аккредитива корреспондентского счета исполняющего банка в банке — эмитенте или другом банке; предоставления исполняющему банку права списать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка — эмитента в момент получения аккредитива на исполнение; открытие банком — эмитентом в исполняющем банке депозитов покрытия или страховых депозитов.
Открыть полный текст документа
Рассчитываемся аккредитивом: как учесть?. Налоги & бухучет, № 93, Ноябрь, 2017
Что такое аккредитив?
Прежде всего нужно осознать:
аккредитив является одной из форм безналичных расчетов
Это установлено ч. 1 ст. 1088 ГКУ. Более детально правовая природа аккредитива прописана в статьях 1093 — 1098 ГКУ.
В случае расчетов по аккредитиву банк (банк-эмитент) по поручению клиента (плательщика) — заявителя аккредитива и в соответствии с его указаниями или от своего имени обязуется провести платеж на условиях, определенных аккредитивом, или поручает другому (исполняющему) банку осуществить этот платеж в пользу получателя денежных средств или определенного им лица — бенефициара (ч. 1 ст. 1093 ГКУ).
Таким образом, аккредитив внешне немного напоминает обычное платежное поручение, но отличается тем, что по аккредитиву банк не просто переводит средства, а выступает в качестве эмитента своеобразных обязательств для своего клиента (плательщика).
Безотзывный аккредитив может быть аннулирован или его условия могут быть изменены лишь с согласия на это получателя денежных средств. Кроме того, безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или аннулирован без согласия исполняющего банка (ст. 1095 ГКУ).
В случае открытия непокрытого аккредитива банк-эмитент гарантирует оплату по аккредитиву при временном отсутствии средств на счете плательщика за счет банковского кредита (ч. 2 ст. 1093 ГКУ). То есть фактически банк выдаст своему клиенту своеобразную ссуду, которая отразится также и на бухучете последнего.
Вписаться в 180 дней
Импортерам хорошо известно, что при осуществлении импортных операций следует учитывать нормы ст. 2 Закона Украины «О порядке осуществления расчетов в иностранной валюте» от 23.09.94 г. № 185/94-ВР. Данной статьей установлено, что по импортным операциям, по которым поставка товара производится в срок свыше 180 дней с даты оплаты, необходимо заключение Минэкономразвития.
Каким же образом считать 180-дневный срок в случае, когда расчеты осуществляются с использованием аккредитива?
Ответ на этот вопрос содержится прямо в тексте Закона: при применении расчетов по импортным операциям резидентов в форме документарного аккредитива 180-дневный срок действует с момента осуществления уполномоченным банком платежа в пользу нерезидента.
Бухгалтерский учет
В бухучете покупатель по факту оприходования импортного товара формирует его первоначальную стоимость на счете 28. При этом в первоначальную стоимость приобретенных товаров включаются все расходы, перечисленные в п. 9 П(С)БУ 9 «Запасы». Понятное дело, при наличии таких расходов при приобретении товара у нерезидента.
Аккредитивная форма расчета на это фактически не влияет. Оплата за товары банком с открытого для этого аккредитива отражается с определением курсовых разниц согласно П(С)БУ 21 «Влияние изменений валютных курсов». То есть:
а) задолженность за товары отражается по курсу, установленному НБУ на дату фактического осуществления такой операции;
б) если задолженность является монетарной (первое событие — оприходование товара), задолженность пересчитывается по курсу, установленному НБУ на дату оплаты и на дату баланса.
Собственно оплата с использованием аккредитива ничем бы не отличалась от обычной оплаты по платежному поручению, если бы речь шла о покрытом аккредитиве. Тогда отражение в учете оплаты происходило бы с применением того же субсчета 312 «Текущие счета в иностранной валюте». Но поскольку имеем дело с непокрытым аккредитивом, перечисление оплаты отражается с использованием субсчета 602 «Краткосрочные кредиты банков в иностранной валюте».
Налог на прибыль
В налоговоприбыльном учете — все по бухучету. Никаких разниц при приобретении товаров у нерезидента с помощью аккредитива в общем случае нет.
Исключение составляют высокодоходники, которые приобретают товары у нерезидентов в случаях, предусмотренных п.п. 140.5.4 НКУ. В последнем случае разницу, конечно, придется определить.
НДС
В НДС-учете принцип отражения операции — общий. То есть налоговый кредит отражается на дату уплаты НДС по налоговым обязательствам, определенным согласно п. 187.8 НКУ. В общем случае такой датой является дата предоставления таможенной декларации для таможенного оформления.
Повлияет ли на НДС-учет аккредитивная форма расчета? В нашем случае нет. Аккредитивная форма имеет значение, если идет речь о приобретении у резидента на условиях предыдущей оплаты. Ведь банк-эмитент перечисляет средства продавцу только при получении от него документов, которые отвечают условиям аккредитива*.
Если же товары приобретаются у нерезидента, дата налогового кредита к дате оплаты банком товаров не привязана. Факт оплаты по таким операциям на НДС-учет импортера никак не влияет (п. 187.11 НКУ). Более того, сумма «ввозного» НДС не уплачивается продавцу в составе стоимости товара, а уплачивается отдельно на таможне. Поэтому
для НДС-учета аккредитивная форма расчетов в случае импорта значения не имеет
НДС будет начисляться по стандартному «импортному» принципу.
Проиллюстрируем учет приобретения у нерезидента с использованием аккредитива на примере.
Пример. Предприятие — резидент Украины приобрело у нерезидента товары на сумму 10000 евро. Курс НБУ на дату таможенной декларации и на дату оприходования товара — 30,45 грн./евро, на дату оплаты — 30,85 грн./евро. Для оплаты открыт непокрытый безотзывный аккредитив. Задолженность перед банком погашена по курсу 30,75 грн./евро. Стоимость услуг таможенного брокера — 600 грн. (без НДС, брокер — неплательщик НДС).
Отразим указанные операции в бухгалтерском учете.
Приобретаем товар у нерезидента с использованием аккредитива
№ п/п | Содержание хозяйственной операции | Бухгалтерский учет | Сумма, грн. | |
дебет | кредит | |||
1 | Уплачена ввозная пошлина (10 %) | 377 | 311 | 30450 |
2 | Уплачен «ввозной» НДС ((10000 х 30,45 + 30450) х 20 % : 100 %) | 377 | 311 | 66990 |
3 | Оплачены услуги таможенного брокера | 371 | 311 | 600 |
4 | Оприходованы товары (курс НБУ — 30,45 грн./€) | 281 | 632 | €10000 304500 |
5 | Включены в первоначальную стоимость суммы ввозной пошлины и услуг таможенного брокера | 281 | 377 | 30450 |
685 | 600 | |||
6 | Отражен зачет задолженностей | 685 | 371 | 600 |
7 | Отнесена в налоговый кредит сумма «входного» НДС (на основании ТД) | 641 | 377 | 66990 |
8 | Уполномоченный банк перечисляет средства нерезиденту по открытому аккредитиву (курс НБУ — 30,85 грн./€) | 632 | 602 | €10000 308500 |
9 | Отражена курсовая разница (10000 х (30,45 — 30,85)) | 945 | 602 | 4000 |
10 | Погашена задолженность перед банком по непокрытому аккредитиву (курс НБУ — 30,75 грн./€) | 602 | 312 | €10000 307500 |
11 | Отражена курсовая разница (10000 х (30,85 — 30,75) | 602 | 714 | 1000 |
Что ж, как видите, почти никаких отличий в учете от обычной оплаты аккредитивная форма расчетов не вызывает.
Максимум, на что она может повлиять, — это на дату возникновения налоговых обязательств и налогового кредита. И то в случае, если идет речь о расчетах между резидентами и на условиях предварительной оплаты.
выводы
- Аккредитив — это форма безналичного расчета, при которой банк-эмитент перечисляет средства на счет продавца.
- На бухгалтерском и налоговом учете аккредитивная форма расчетов почти не отражается.
- При расчете 180-дневного срока импортеры, которые приобретают товары с открытием аккредитива, начинают отсчет 180-дневного срока с момента осуществления уполномоченным банком платежа в пользу нерезидента.
Документарный аккредитив
Документарный аккредитив денежное обязательство банка-эмитента, которое по поручению заявителя по аккредитиву (покупателя, импортера) выдается в пользу бенефициара (продавца, экспортера).
Преимущества использования
Для экспортера (продавца):
- независимость от платежеспособности импортера
- гарантия оплаты отгруженной продукции со стороны банка
- индивидуальный подход к сделке каждого клиента
Для импортера (покупателя):
- возможность избежать предоплаты
- расчет с экспортером после документального подтверждения факта отгрузки товара
- возможность получения отсрочки платежа
- индивидуальный подход к сделке каждого клиента
Терминология
Заявитель по аккредитиву (покупатель, импортер) физическое или юридическое лицо, которое обращается в банк с заявлением на открытие аккредитива.
Бенефициар (продавец, экспортер) физическое или юридическое лицо, в пользу которого открывается аккредитив.
Банк-эмитент банк, открывающий (выставляющий) аккредитив на основании заявления, представленного заявителем по аккредитиву. В случае, если клиент Дальневосточного банка является импортером, Дальневосточный банк будет являться банком-эмитентом аккредитива.
Авизующий банк банк, уведомляющий бенефициара об открытии в его пользу аккредитива, а также об условиях данного аккредитива. В случае, если клиент Дальневосточного банка является экспортером, Дальневосточный банк будет являться авизующим банком.
Исполняющий банк банк, который производит платеж по аккредитиву (исполняет его) на основании выполненных бенефициаром условий аккредитива. Нередко банк-эмитент является также исполняющим банком.
Подтверждающий банк банк, взявший на себя обязательство осуществить платеж по аккредитиву, выставленному банком-эмитентом. Обычно подтверждающим банком является банк, более известный бенефициару, чем банк-эмитент. Дальневосточный банк имеет корреспондентские отношения с крупнейшими банками США, Европы и Японии. Долгосрочное сотрудничество с данными банками позволяет положительно решать вопрос подтверждения аккредитивов Дальневосточного банка, если на этом настаивает бенефициар.
Что такое аккредитив?
Документарный аккредитив (далее аккредитив) представляет собой денежное обязательство банка-эмитента, которое по поручению заявителя по аккредитиву (покупателя, импортера) выдается в пользу бенефициара (продавца, экспортера).
По аккредитиву банк-эмитент обязуется произвести платеж или уполномочить исполняющий банк произвести платеж в пользу продавца (экспортера) при выполнении продавцом определенных условий, оговоренных в аккредитиве.
Среди основных условий аккредитива следует назвать:
- Четкое указание наименования товара, его количество (объем), а также стоимость товара;
- Представление коммерческих документов (например, отгрузочные документы, сертификат качества, страховой полис и т.п.), свидетельствующих о транспортировке товара импортеру;
- Соблюдение указанного срока отгрузки товара;
- Соблюдение условий транспортировки товара (разрешение/запрет частичной отгрузки или перегрузки товара).
Если по той или иной причине поставка товара не будет осуществлена, продавец (экспортер) не сможет выполнить условия аккредитива. В этом случае банк-эмитент, а следовательно и покупатель (импортер) будет освобождены от обязательства произвести платеж по данному аккредитиву.
Разновидности аккредитивов
Отзывные – безотзывные:
- Отзывным является аккредитив, который может быть изменен или аннулирован (отозван) банком-эмитентом баз согласия бенефициара. Работа по такому аккредитиву представляется рискованной для продавца, поэтому отзывной аккредитив в практике не встречается.
- Безотзывным является аккредитив, который не может быть изменен или аннулирован (отозван) без согласия бенефициара. Таким образом, безотзывный аккредитив есть твердое обязательство банка эмитента осуществить платеж по аккредитиву при выполнении бенефициаром условий аккредитива.
Подтвержденный – неподтвержденный:
- Подтвержденный аккредитив требует подтверждения аккредитива подтверждающим банком (см. Определение подтверждающего банка).
- Неподтвержденный аккредитив не имеет такого требования. В подтверждении аккредитива заинтересован бенефициар.
До выставления аккредитива покупатель и продавец должны согласовать приемлемый для обеих сторон банк-эмитент или подтверждающий банк.
Покрытый (депонированный) – непокрытый (гарантированный):
- При открытии аккредитива со счета заявителя по аккредитиву списывается сумма аккредитива и перечисляется на счет покрытия в банке-эмитенте. Открытие аккредитивов данного типа не требует одобрения кредитного комитета банка-эмитента.
- В случае непокрытого аккредитива сумма покрытия с заявителя по аккредитиву не списывается, а аккредитив открывается в счет лимита, установленного на импортера, при этом решение принимается кредитным комитентом банка-эмитента.
Некоторые детали в работе по аккредитиву
Аккредитив это документ банка, а не импортера. Аккредитив признается в мире документом, отдельным от контракта и юридически не связанным с ним. Однако банк-эмитент открывает (выставляет) аккредитив на основании заявления импортера. А заявление, естественно, составляется на основе контракта, заключенного между импортером и экспортером. В связи с этим советуем клиентам при заключении контракта оговорить с продавцом детали аккредитива. Некоторые наши клиенты оговаривают в приложении к контракту проект заявление импортера на открытие аккредитива. Это позволяет избежать недоразумения между партнерами (когда выставленный аккредитив противоречит условиям контракта).
Операции с аккредитивами требуют исключительно точного языка формулировок и недвусмысленных терминов. Поэтому условия, оговариваемые в аккредитиве, должны быть сформулированы предельно ясно и четко. Покупатель и продавец должны иметь одинаковое понимание формулировок и терминов аккредитива.
Набор условий, оговариваемых в аккредитиве, весьма стандартный. Однако, если у покупателя есть особые сомнения по поводу добросовестности продавца, либо продавец не может выполнить какие-либо условия аккредитива, то в аккредитив могут быть введены дополнительные условия, либо изменения (если аккредитив уже выпущен).
В процессе работы с аккредитивом банк имеет дело не с товаром как таковым, а с документами, связанными с товаром и его транспортировкой. Именно поэтому аккредитив называется документарным.
Задать вопрос
* — Поля, обязательные для заполнения
Категория сообщения*
Услуги частным лицамУслуги корпоративным клиентамУслуги малому и среднему бизнесу
Тема сообщения*
Выберите темуVerified by VisaИнформационно-транзакционные терминалыИнтернет-офисДенежные переводыЛичный банковский счетКартыВкладыВопросы и ответы
Населенный пункт*
Выберите населенный пунктАбаканАнгарскАртемАчинскБелебейБиробиджанБлаговещенскБольшой КаменьВилючинскВладивостокДальнереченскДюртюлиЕкатеринбургИжевскИркутскИшимбайКомсомольск-на-АмуреКрасноярскКурганМагнитогорскМиассМоскваНаходкаНефтекамскНогликиОктябрьскийОренбургОхаПермьПетропавловск-КамчатскийРязаньСамараСаранскСпасск-ДальнийСпасский районУлан-УдэУссурийскУфаХабаровскЧебоксарыЧелябинскЮжно-СахалинскЯнаул
Офис*
Выберите офис
Электронная почта*
Текст сообщения*
Обработка персональных данных*
Аккредитив в международных расчетах
Аккредитив – Letter Of Credit (L/C) – наиболее цивилизованное условие оплаты, получившее широкое распространение в международных расчетах. С точки зрения зашиты интересов обеих сторон, аккредитивные условия оплаты
В двух словах смысл аккредитивной формы оплаты сводится к следующему: банк покупателя дает гарантию банку поставщика, что он оплатит товар при выполнении всех условий сделки. При этом деньги покупателя остаются зарезервированными в банке до выполнения всех условий поставки товара и предоставления соответствующих документов.
Международные правила аккредитива
Не допустить двойного толкования терминов и условий применения аккредитива поможет ссылка в контракте на «Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов» в оригинале на английском языке – Uniform Customs and Practice for Documentary Credits (UCP). На сегодняшний день действует редакция этого документа действующая редакция от 2007 года, №600.
Виды аккредитива
В зависимости от формы обеспечения по аккредитиву, он может быть покрытым (депонированным) – когда ваш банк перечисляет сумму аккредитива банку покупателя на весь срок и непокрытым (гарантированным). В зависимости от наличия у покупателя возможности, при определенных условиях, в одностороннем порядке отменить сделку (отозвать аккредитив), аккредитив может быть отзывным или безотзывным.
Поскольку в международных расчетах чаще всего используется только одна
Плюсы аккредитивной формы оплаты.
Выполнение условий сделки
Основные плюсы оплаты аккредитивом понятны – это гарантия соблюдения интересов всех сторон международной сделки: покупатель гарантированно получает деньги и кровно заинтересован в выполнении всех формальностей при поставке товара, прописанных в международном контракте.
Проверка документов
Еще одной положительной стороной
Минусы оплаты в форме аккредитива?
Сложность оформления аккредитива
Прежде всего, в сложности процедур, так как вместо двух сторон международной
Требования к документам и срокам
Кроме того, аккредитивная форма оплаты предполагает жесткое соблюдение сроков, требования к документации и усложнению процедуры оформления. Каждое изменение сроков исполнения обязательств со стороны любой участника сделки, обязательно закрепляется документально и подписывается всеми сторонами. Кроме контракта между поставщиком и заказчиком, дополнительный обмен документами происходит внутри банков. Хотя в наше время все это работает в электронном виде и происходит достаточно быстро, тем не менее, это все равно требует времени на контроль и отслеживание этих процедур.
Стоимость аккредитива
Стоимость оплаты в форме аккредитива является еще одним его минусом. С момента открытия аккредитива, покупатель замораживает собственные деньги на счете в банке, формирует Покрытие аккредитива, или платит за гарантию банка, в случае Непокрытого аккредитива
Послесловие
Возможно, прочитав эту статью вам покажется, что аккредитив это очень сложно. Да, отчасти в первый раз это так, но однажды пройдя шаг за шагом всю процедуру, вы поймете насколько это удобная и надежная форма оплаты.
Кроме того вы будете не одиноки – выберите надежный банк и большую часть работы он проделает за вас. У работников любого уважающего себя банка, как правило, есть структура или отдельные специалисты, занимающиеся именно
И еще одно, работая с иностранным партнером, предложив аккредитивную форму оплаты, вы гарантированно сможете поднять ваш личный престиж, как специалиста и уважение к вашей фирме, так что дерзайте!
Торговое финансирование от Росбанка
Аккредитивы на территории РФ
Поддержание баланса интересов покупателя и продавца на территории РФ при использовании аккредитивной формы расчетов и финансировании торговых операций без необходимости отвлечения денежных средств из оборота.
Аккредитивы по импорту
Обеспечение интересов покупателя и продавца при расчетах по импорту.
- Высокий рейтинг банка и возможность использования кредитных линий банков-корреспондентов и материнского банка для подтверждения аккредитивов.
- Снижение рисков коммерческой сделки за счет выполнения платежа только против документов, свидетельствующих об отгрузке товара/оказании услуг.
- Надежный инструмент покрытия платежных рисков для продавца.
- Более выгодные условия коммерческой сделки – более низкие закупочные цены и более длительные сроки платежа по контракту – в сравнении с открытым счетом или инкассо.
- Правовая защита в связи с подчинением аккредитива унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов.
- Привлечение кратко- и среднесрочного (до 5 лет) финансирования внешнеторговых сделок по выгодным ставкам зарубежных банков.
Аккредитивы по экспорту
Поддержка экспортеров путем авизования, исполнения, подтверждения (если необходимо), а также предоставления отсрочки платежа в рамках аккредитива, открытого зарубежным банком в пользу поставщика продукции из России.
- Возможность получения платежа бенефициаром сразу после отгрузки товара и предоставления документов в исполняющий банк.
- Минимизация рисков для покупателя продукции, т. к. платеж осуществляется против документов, подтверждающих надлежащее исполнение контракта.
- Возможность продвижения российских товаров на международные рынки за счет увеличения оборотных средств покупателя. Отсутствие авансовых платежей и привлечения финансирования в рамках аккредитива.
- Наличие лимитов риска, установленных на зарубежные банки в различных географиях.
Постфинансирование в рамках аккредитива
Выполнение платежа в пользу иностранного экспортера подтверждающим зарубежным банком в рамках аккредитива и предоставление отсрочки платежа импортеру.
- Высокий рейтинг банка и возможность использования кредитных линий банков-корреспондентов и материнского банка, установленных для операций торгового финансирования.
- Отработанная технология оценки рисков сделки и принятия решения по ней, профессиональный подход к использованию инструментов торгового финансирования.
- Обеспечение интереса продавца в получении наличного расчета и потребности покупателя/импортера в кредите.
- Более низкая стоимость финансирования в связи с торговым характером сделки; гибкое ценообразование.
Безотзывно-подтвержденный аккредитив — Энциклопедия по экономике
Безотзывный подтвержденный аккредитив означает твердое обязательство банка, которому дается поручение о подтверждении (обычно банка-корреспондента), в дополнение к обязательству банка-эмитента по платежу (акцепту, негоциации тратты). Важно, что подтверждающий банк гарантирует выполнение своего обязательства независимо от того, может ли банк-эмитент предоставить возмещение. [c.319]Безотзывно-подтвержденный аккредитив — 132 [c.649]
При безотзывном неподтвержденном аккредитиве банк-эмитент (как правило, банк покупателя) принимает на себя по отношению к продавцу обязательство осуществить платеж при представлении в установленный срок предусмотренных аккредитивом документов и при выполнении прочих условий аккредитива. В этом случае обязательство только одного такого банка, особенно в странах, где значительны как политические риски, так и задержки перевода платежа (трансфера), может создать определенные проблемы. Безотзывный подтвержденный аккредитив означает, что дополнительно к банку-эмитенту второй банк (подтверждающий) принимает на себя обязательство осуществить платеж при выполнении условий аккредитива. Для продавца таким образом исключаются в большинстве случаев существующие при неподтвержденном аккредитиве риски страны. Риск страны включает политический риск и риск трансфера. Для того чтобы подтверждающий банк принял на себя та- [c.356]
Безотзывным является аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк, участвующий в аккредитивной операции, может подтвердить безотзывный аккредитив. Этот аккредитив называется подтвержденным. Такое подтверждение означает принятие исполняющим банком дополнительного к обязательству банка-эмитента обязательства произвести платеж в соответствии с условиями аккредитива. [c.239]
Безотзывный аккредитив, который по просьбе банка-эмитента подтвержден исполняющим банком, относится к подтвержденному аккредитиву. Исполнение такого аккредитива гарантируется как банком-эмитентом, так и исполняющим банком. В соответствии со ст. 869 ГК РФ подтвержденный аккредитив не может быть изменен или отменен без согласия получателя средств и исполняющего банка. [c.371]
Наименьший риск несут расчеты безотзывными подтвержденными аккредитивами. В этом случае банк покупателя (банк-эмитент) и другой банк, подтверждающий аккредитив, обязуются произвести платеж при выполнении условий аккредитива. При этом аккредитив не может быть изменен или аннулирован. Такой аккредитив должен оплачиваться в подтвердившем банке. [c.438]
Безотзывным является аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк, участвующий в проведении аккредитивной операции, может подтвердить безотзывный аккредитив. Этот аккредитив называется подтвержденным. Такое подтверждение означает принятие исполняющим банком дополнительного к обязательству банка-эмитента обязательства произвести платеж в соответствии с условиями аккредитива. Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка. [c.198]
Отзывным является аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств и без каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива. Безотзывным признается аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив (подтвержденный аккредитив). Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка. Порядок предоставления подтверждения по безотзывному подтвержденному аккредитиву определяется по соглашению между банками. [c.518]
В расчетах по аккредитиву с наибольшей гарантией возможно получение валюты платежа, так как в большинстве стран открытию аккредитива предшествует получение импортером разрешения на перевод валютных платежей за границу. При этом банки в первую очередь погашают задолженность по открытым у них аккредитивам. По признаку «Степень ответственности банков» аккредитивы бывают отзывные и безотзывные, подтвержденные и неподтвержденные. Отзывной аккредитив может быть в любой момент аннулирован как импортером, так и открывшим его банком, поэтому он не обеспечивает необходимых гарантий и редко применяется во внешней торговле. Безотзывной аккредитив — твердое обязательство банка перед [c.287]
Для экспортера наибольший интерес представляет безотзывный, подтвержденный, делимый аккредитив. Аккредитив открывается на сумму, равную фактурной стоимости товара плюс проценты за кредит, бонификации за повышение качества товара и т.п. Счета на вывозимый товар не должны превышать сумму аккредитива, так как в этом случае они не могут быть оплачены. [c.446]
Из серии новейших мошеннических схем можно выделить резервные аккредитивы по форме 3034 со сроками погашения через три года и один день с момента открытия. Безусловный, безотзывный, переводный и подтвержденный аккредитив по форме 3034, со сроком погашения через три года и один день с момента открытия. Эти формы были якобы подчинены Унифицированным [c.111]
Покупатель товаров готов выставить с помощью банка-эмитента подтвержденный безотзывный возобновляемый аккредитив под гарантию надлежащего 6. исполнения контракта. [c.64]
Безотзывным признается аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив (подтвержденный аккредитив). Порядок предоставления подтверждения по безотзывному подтвержденному аккредитиву определяется по соглашению между буйками. [c.11]
Безотзывным считается аккредитив, который не может быть изменен или аннулирован без согласия получателя средств. Разновидностью безотзывного аккредитива является подтвержденный аккредитив. Исполняющий банк подтверждает безотзывный аккредитив по просьбе банка-эмитента, то есть он принимает на себя наряду с эмитентом обязательства по аккредитиву. [c.251]
Если нет указания на то, что аккредитив является безотзывным, он считается отзывным. Отзывным является аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с поставщиком (получателем средств) и без каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива. Безотзывным называется аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив (подтвержденный аккредитив). Подтвержденный аккредитив — это аккредитив, за выполнение условий которого отвечает не только банк-эмитент, но и исполняющий банк (подтверждающий банк). Такую ответственность исполняющий банк берет на себя по просьбе банка-эмитента за определенное вознаграждение. Порядок предоставления подтверждения по безотзывному подтвержденному аккредитиву определяется по соглашению между банками. [c.134]
Отзывным является аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств и без каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива. Безотзывным признается аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив. Порядок предоставления подтверждения по безотзывному подтвержденному аккредитиву определяется по соглашению между банками. [c.273]
Аккредитивная форма расчетов — наиболее сложная и дорогостоящая. За выполнение аккредитивных операций (авизование, подтверждение, проверку документов, платеж) банки взимают более высокую комиссию, чем по другим формам расчетов, например инкассо. Кроме того, для открытия аккредитива импортер обычно прибегает к банковскому кредиту, платя за него процент, что удорожает эту форму расчетов. Для импортера аккредитивная форма расчетов ведет к иммобилизации и распылению его капиталов, поскольку он должен открыть аккредитив до получения и реализации товаров, но одновременно дает ему возможность контролировать (через банки) выполнение условий сделки экспортером. Для экспортера после авансовых платежей расчеты в форме аккредитива являются наиболее выгодными, так как это единственная форма расчетов (кроме гарантийных операций банков), содержащая обязательство банка произвести платеж. Таким образом, для экспортера безотзывный аккредитив имеет следующие преимущества по сравнению с инкассовой формой расчетов надежность расчетов и гарантия своевременной оплаты товаров, так как ее осуществляет банк быстрота получения платежа, если банк производит выплату немедленно после отгрузки товара против представления отгрузочных документов (в противном случае экспортер может получить кредит в своем банке в национальной валюте до получения платежа по аккредитиву) получение разрешения импортером на перевод валюты в страну экспортера при выставлении аккредитива в иностранной валюте. [c.222]
Для более полной гарантии в получении денег продавцы часто включают в договор требование об открытии безотзывных аккредитивов, т.е. банк дает гарантию, что он ни при каких условиях не позволит покупателю аннулировать уже открытый аккредитив. Чтобы обезопасить себя от неплатежеспособности банка, рекомендуется открывать не только безотзывные, но и подтвержденные аккредитивы. При этом наибольшую опасность представляют мелкие банки, именно поэтому подтверждение аккредитивов должно осуществляться еще и другим, более мощным банком, который взимает за данную услугу дополнительную плату. [c.635]
В практике компании использовались обычно поставки на условиях FAS Нью-Йорк для европейских покупателей и FAS Лог-Бич — для Азии. И в том, и в другом случае около 20% экспортных поставок для постоянных клиентов осуществлялось по открытому счету после 25%-ной оплаты. Другим клиентам предлагался платеж в течение 60 дней. Продажи новому клиенту всегда осуществлялись через подтвержденный безотзывный аккредитив. [c.325]
В зависимости от гарантий, предоставляемых экспортеру, различают отзывной аккредитив, который может быть отозван в Любой момент, и безотзывный аккредитив. (Последний может быть подтвержденным или неподтвержденным. В обоих случаях обязательство банка-эмитента является твердым.) [c.222]
Таким образом, для поставщика надежным является аккредитив безотзывный и подтвержденный обслуживающим банком. Кроме того, в спорном случае место нахождения подтверждающего банка считается местом судопроизводства, где применяется местное право. При неподтвержденном аккредитиве им является место нахождения банка-эмитента. [c.319]
Расчеты по аккредитиву заключаются в том, что кредитная организация (эмитент) по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием обязуется произвести платежи получателю средств либо оплатить, акцептовать или учесть Переводной вексель, либо дать поручение другой кредитной орга-йизации (исполнителю) произвести платежи получателю средств, против представленных получателем документов, определенных условиями аккредитива. Кредитная организация не обязана проверять соответствие условий аккредитива договору, заключенному между плательщиком и получателем, по которому и осуществляются соответствующие расчеты. Аккредитив предназначается для расчетов с одним получателем средств. ГК РФ предусматривает несколько видов аккредитивов покрытые (депонированные), непокрытые (гарантированные), отзывные, безотзывные. При открытии покрытого (депонированного) аккредитива кредитная организация — эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытия) в распоряжение исполняющей кредитной организации на весь срок действия аккредитива. При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива кредитная организация — эмитент предоставляет исполняющей кредитной организации право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива. Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета кредитной организации — эмитента по гарантированному аккредитиву определяется соглашением между кредитными организациями. Отзывным является аккредитив, который может быть изменен или отменен кредитной организацией — эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств и без каких-либо обязательств кредитной организации — эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива. Безотзывным признается такой аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств. По просьбе кредитной организации — эмитента исполняющая кредитная организация может подтвердить безотзывный аккредитив (подтвержденный аккредитив). Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющей кредитной организацией, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющей кредитной организации. Порядок предоставления подтверждения определяется по соглашению между кредитными организациями. [c.371]
Включение 100%-ного авансового платежа в условия договора Применение аккредитивной формы расчетов (документарный подтвержденный, безотзывный, делимый аккредитив) Возмездная передача права требования платежа по договору факторинговой фирме (фирме-фактору) [c.53]
АККРЕДИТИВ (letter of redit) — способ платежа и гарантии платежа. Используется преимущественно в международных сделках купли-продажи. А. бывают чистыми и документарными. Последние получили распространение в международной торговле. Различают А. отзывные и безотзывные, делимые и неделимые, разовые и самовозобновляющиеся (револьверные), подтвержденные и неподтвержденные, покрытые и непокрытые (резервные). Регулируются международно признанными стандартными процедурами, сформулированными Международной торговой палатой и опубликованными в Унифицированных правилах и обычаях для документарных А. (публикация МТП № 400). [c.7]
Аккредитивная форма М.р. регламентируется Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов. При документарном аккредитиве банк берет на себя обязательство произвести по поручению импортера оплату товарных документов экспортеру или акцептовать тратту. Наиболее надежная форма аккредитива — безотзывный и подтвержденный первоклассным банком. При регулярных поставках товаров применяется возобновляемый аккредитив, при комплексных поставках —. трансферабельный аккредитив, который может быть переведен поставщику части товаров в другой стране. [c.235]
Безотзывный аккредитив | Что это такое и как это работает
Аккредитив (LC) — это наиболее часто запрашиваемый документ для международных торговых операций, особенно когда покупатель и продавец не знакомы друг с другом, разделены расстоянием и следуют их соответствующим законы страны и торговые обычаи. Безотзывный аккредитив (ILOC), который является разновидностью аккредитива, помогает облегчить торговлю с точки зрения продавца.
Что такое безотзывный аккредитив?
ILOC дает продавцу гарантию того, что он / она получит фиксированную сумму, а также в нужное время от покупателя.Как следует из названия, документ является безотзывным, то есть его нельзя отозвать, если все стороны не потребуют внесения изменений; только тогда можно сделать исключение. ILOC обеспечивает дополнительную защиту от рисков для продавца, обещая гарантию как от банка покупателя, так и от банка продавца.
Что такое чистый безотзывный аккредитив?
Чистый аккредитив — это механизм, с помощью которого получатель кредита может выписать переводной вексель без какой-либо дополнительной документации. Чистый аккредитив не подлежит отмене до начала периода рассмотрения.
Кто выдает безотзывный аккредитив?
Аккредитив, выпущенный коммерческим банком, гарантирует своевременное получение продавцом правильной суммы платежа. Предположим, покупатель не может заплатить, банк обязан заплатить от его / ее имени либо оставшуюся, либо полную сумму покупки, в зависимости от обстоятельств.
Условия безотзывного аккредитива
Условия ILOC являются фиксированными и не могут быть изменены без согласия заинтересованных сторон.Заинтересованные стороны, то есть покупатель и продавец, должны согласовать все пункты, упомянутые в письме, при различных возможных сценариях. Например. существуют положения об ответственности каждой заинтересованной стороны в случае любого неправомерного поведения или мошенничества, упущения, несостоятельности и т. д. Что касается неправомерного поведения, в письме уточняются дополнительные положения о безопасности, внесении в черный список и бойкоте.
Помимо установления сроков и условий для кредита, выдачи кредита и случая конфликта, также определены полномочия для выплат в различных сценариях.Кроме того, в условиях упоминаются положения о своевременных платежах, продлениях, расчетах и других обязательствах. В список также включены особые случаи, требующие предварительного согласия заинтересованных сторон. Существуют случаи, касающиеся специальных депозитов и аналогичных требований, в которых разрешается делать допущения, добросовестно оценивать отчисления и считать целесообразным. Кроме того, предусмотрены условия владения товарами и подтверждения документов в соответствии с условиями аккредитива.
Как получить безотзывный аккредитив?
Шаг 1
Чтобы получить ILOC, вам необходимо обратиться в свой банк, который предоставит вам представителя. Этот представитель имеет предыдущий опыт в международной торговле или имеет аналогичное происхождение и будет работать с вами, чтобы выполнить ваши требования.
Шаг 2
Не пытайтесь составить аккредитив самостоятельно или скопировать чужой. Это может привести к большим юридическим и финансовым осложнениям в будущем даже в случае незначительной ошибки.Вы также можете не иметь возможности требовать свои товары, за которые вы заплатили целое состояние.
Шаг 3
Написание вашего ILOC может показаться правильным в краткосрочной перспективе для экономии денег. Однако это может быстро перерасти в дорогостоящее дело и навредить вашему бизнесу. Следовательно, рекомендуется обратиться за помощью в свой банк.
Как работает безотзывный аккредитив?
ILOC обеспечивает безопасность покупателей и продавцов с помощью их соответствующих банков. Покупателю не нужно ничего платить, пока груз не будет отправлен.И пока условия письма будут выполнены, продавец получит свои деньги. МОК работает в соответствии с деталями письма и прилагаемых документов. Однако основные элементы остаются неизменными в каждом ЖК. Элементы и условия перечислены ниже.
- Банк дает гарантию платежа
- Аккредитив составлен от имени покупателя для выплаты продавцу указанной суммы денег
- Необходим специальный пакет документов для подтверждения поставки товаров / услуг
- Необходимо указать следующие детали — даты, места, сроки и метод транзакции.
- Все прилагаемые документы должны соответствовать LC
Как только груз будет отгружен, в банк покупателя будет направлен комплект документов с указанием деталей отгрузки в соответствии с условиями, установленными заинтересованными сторонами.Затем банк покупателя отправляет эти документы в банк продавца для проверки и оплаты. Затем банк передает аккредитив продавцу вместе со всеми необходимыми документами, необходимыми для предъявления претензии по прибытии груза.
Хотя аккредитив выдается в целях безопасности, он не устраняет риски. Обе стороны, то есть покупатель и продавец, должны выполнить требования письма со 100% соблюдением, чтобы обеспечить бесперебойную транзакцию и гарантию оплаты продавцу.
Банк имеет полное право отказать в платеже, если что-то пойдет не так.Сюда входят: —
- Серьезные проблемы, такие как задержка отправки груза
- Незначительные проблемы, такие как опечатка в документах
Таким образом, и покупатель, и продавец должны тщательно проверять каждый шаг, чтобы облегчить беспрепятственные и беспроблемные операции с товарами и своевременную оплату продавцу. Все условия, изложенные в аккредитиве, должны быть выполнены для 100% соблюдения.
Безотзывный аккредитив — Стоимость
Стоимость дженерика ILOC обычно составляет 1-2% от суммы, предусмотренной контрактом.Стоимость зависит от типа используемого ILOC, кредитной истории клиента, срока владения, защитных оговорок и различных других факторов. Ставка также зависит от выбранного банка, поскольку они добавят некоторую маржу к аккредитиву.
Например, если продавец хочет получить кредит в размере 100 000 долларов, из которых покупатель готов покрыть 10%, ILOC будет оформлен на сумму 10 000 долларов. Учитывая, что стоимость ILOC составляет 2% от покрываемой суммы, стоимость ILOC составит 200 долларов.
Форма безотзывного аккредитива — шаблон
Вариант 1:
Вариант 2:
Разница между безотзывным аккредитивом и другими условиями
Безотзывный аккредитив — ключевое отличие от других условий
В безотзывном аккредитиве экспортер чувствует себя в большей безопасности, зная, что векселя, выставленные по аккредитиву, будут оплачены банком-эмитентом после выполнения условий договора аккредитива.Что касается оплаты, любое изменение или аннулирование кредита не будет иметь силы, если экспортер не даст согласия на такое изменение или аннулирование.
Сменный ЖК Принимая во внимание, что в Отзывном аккредитиве экспортер не имеет здесь преимущества, так как банк-эмитент не принимает на себя абсолютных обязательств. Что касается платежа, то банк в стране экспортера не знает об отмене или изменении, поэтому несет риск отказа в оплате банком-эмитентом.
Банковская гарантия Опять же, в случае банковской гарантии это становится активным только тогда, когда заявитель не выполняет платеж.Выплата получателю производится только после неисполнения обязательств.
Резервный аккредитив Резервный аккредитив становится активным только после неисполнения покупателем основного аккредитива. Это письмо обеспечивает продавцу гарантию того, что он / она получит оплату без повторного неисполнения обязательств. Если покупатель не выполняет условия оплаты, указанные в первичном документе, продавец может предъявить это письмо банку покупателя для оплаты.
Performace and Surety Bond В случае дефолта компания по поручительству с гарантией исполнения не будет брать на себя безусловное обязательство по выплате.Он расследует проблему и переведет платеж. Принимая во внимание, что поручительство не подлежит погашению до тех пор, пока основной должник не выполнит дефолт по базовому контракту. После этого ответственность за оплату несет третье лицо. В обоих случаях платеж производится компанией по поручительству по облигациям только после надлежащего расследования.
Часто задаваемые вопросы по безотзывному аккредитиву
1. Все ли аккредитивы безотзывны?
Согласно последнему правилу UCP 600 (Унифицированные обычаи и практика для документарных аккредитивов) все аккредитивы являются безотзывными.Эти письма далее подразделяются на неподтвержденные и подтвержденные безотзывные аккредитивы.
2. Можно ли отменить безотзывный аккредитив?
Нет, Безотзывный аккредитив не может быть отменен. Для внесения изменений или дополнений банк-эмитент должен получить предварительное согласие всех вовлеченных сторон.
3. Можно ли отозвать безотзывный аккредитив?
Нет, Безотзывный аккредитив не может быть отозван. Для внесения изменений или дополнений банк-эмитент должен получить предварительное согласие всех вовлеченных сторон.
4. Что такое безотзывный аккредитив, подлежащий оплате по предъявлении?
Это документ, подтверждающий оплату товаров или услуг. В этом случае оплата производится после предъявления аккредитива Sight вместе с необходимыми документами. Этот тип аккредитива подлежит оплате бенефициару после того, как в финансовое учреждение будут представлены необходимые документы, подтверждающие письмо.
5. Что такое безотзывный аккредитив без подтверждения?
Неподтвержденный безотзывный аккредитив предусматривает обязательство банка-эмитента оплатить, принять или согласовать аккредитив.Авизующий банк направляет аккредитив бенефициару, не принимая на себя никаких обязательств или обязательств со своей стороны, но при этом подтверждая подлинность документа.
Также читают:
52.228-14 Безотзывный аккредитив.
Как предписано в 28.204-4, включить следующий пункт:
Безотзывный аккредитив (ноябрь 2014 г.)
(a) «Безотзывный аккредитив» (ILC), используемый в этом пункте, означает письменное обязательство застрахованного на федеральном уровне финансового учреждения выплатить всю или часть указанной суммы денег до истечения срока действия письма, по предъявлении Правительством (выгодоприобретателем) письменного требования об этом.Ни финансовое учреждение, ни оферент / Подрядчик не могут отозвать или обусловить аккредитив.
(b) Если оферент намеревается использовать ILC вместо тендерной облигации или для обеспечения других типов облигаций, таких как служебные и платежные облигации, форматы аккредитива и письма-подтверждения в параграфах (e) и (f ) настоящего пункта.
(c) Аккредитив должен быть безотзывным, не должен требовать представления каких-либо документов, кроме письменного требования, а ILC (включая подтверждающее письмо, если таковое имеется) должен быть выпущен / подтвержден приемлемым финансовым учреждением, застрахованным на федеральном уровне, как предусмотрено в параграф (d) этого пункта, и —
(1) При использовании в качестве гарантии предложения, ILC истекает не ранее, чем через 60 дней после окончания периода приема предложений;
(2) Если используется в качестве альтернативы корпоративным или индивидуальным поручительствам в качестве обеспечения исполнения или платежного залога, оферент / Подрядчик может подать МЛЦ с первоначальной датой истечения, рассчитанной на весь период, в течение которого требуется или может быть финансовое обеспечение. подать ILC с начальной датой истечения срока, которая составляет минимум один год с даты выдачи.ILC должен обеспечить, что, если эмитент не предоставит бенефициару письменное уведомление о невозобновлении по крайней мере за 60 дней до текущей даты истечения срока действия, ILC автоматически продлевается без поправок на один год с даты истечения срока или любой будущей даты истечения срока. до тех пор, пока не истечет период необходимого покрытия и сотрудник по контрактам не предоставит финансовому учреждению письменное заявление об отказе от права на оплату. Срок требуемого покрытия:
.(i) Для контрактов по 40 U.S.C., глава 31, подраздел III, Облигации, последняя из —
(A) Один год после ожидаемой даты окончательного платежа;
(B) Только для гарантийных обязательств до завершения гарантийного срока; или
(C) Только для платежных облигаций, до разрешения всех требований, предъявленных к платежной облигации в течение одного года после окончательного платежа.
(ii) Для контрактов, не подпадающих под действие 40 U.S.C. глава 31, подраздел III, Облигации, последняя из —
(A) через 90 дней после окончательного платежа; или
(B) Только для гарантийных обязательств до завершения гарантийного срока.
(г)
(1) Только финансовые учреждения, застрахованные на федеральном уровне, с инвестиционным уровнем, присвоенным коммерческой рейтинговой службой, должны выпустить или подтвердить ILC.
(2) Если финансовое учреждение, выпускающее ILC, не имело аккредитива на сумму не менее 25 миллионов долларов США в прошлом году, ILC на сумму более 5 миллионов долларов США должны быть подтверждены другим приемлемым финансовым учреждением, у которого был бизнес по аккредитиву на сумму не менее 25 миллионов долларов США в прошлый год.
(3) Подрядчик / Подрядчик должен предоставить сотруднику по контрактам кредитный рейтинг, который указывает на то, что финансовые учреждения имеют требуемый кредитный рейтинг на дату выпуска ILC.
(4) Текущий рейтинг финансового учреждения доступен через любую из следующих рейтинговых служб, зарегистрированных Комиссией по ценным бумагам и биржам США (SEC) как национально признанная статистическая рейтинговая организация (NRSRO).NRSRO можно найти на веб-сайте http://www.sec.gov/answers/nrsro.htm, поддерживаемом SEC.
(e) Финансовое учреждение-эмитент должно использовать следующий формат для создания ILC:
_________________________________________________ [ Фирменный бланк финансового учреждения-эмитента или имя и адрес ] |
Дата выдачи __________ |
Безотзывный аккредитив №_______________________ |
Имя участника счета _______________________________ |
Адрес счета стороны ______________________________ |
Для запроса № _________________ ( только для справки ) |
Кому: [ Агентство правительства США ] |
[, адрес агентства правительства США ] |
1.Настоящим мы устанавливаем этот безотзывный и переводной аккредитив в вашу пользу для одного или нескольких розыгрышей на сумму до ______ долларов США. Этот аккредитив подлежит оплате в [ финансовом учреждении-эмитенте и, если имеется, подтверждающем финансовом учреждении ] по адресу [ адрес финансового учреждения-эмитента и, если таковой имеется, подтверждающий адрес финансового учреждения ], и срок его действия истекает ___________ , или любую автоматически продленную дату истечения срока.
2.Настоящим мы обязуемся удовлетворить ваш или получатель до востребования тратты, выставленные на выдачу или, если таковые имеются, подтверждающее финансовое учреждение, в отношении всего или любой части этого кредита, если они представлены с настоящим аккредитивом и подтверждением, если таковое имеется, на офис, указанный в параграфе 1 настоящего Аккредитива, не позднее даты истечения срока или любой автоматически продляемой даты истечения срока.
3. [ Этот абзац опускается, если он используется в качестве гарантии предложения, а нумерация последующих абзацев изменяется на .] Условием данного аккредитива является то, что он считается автоматически продленным без поправок на один год с даты истечения срока его действия или любой будущей даты истечения срока, если не менее чем за 60 дней до любой даты истечения срока действия мы уведомим вас или получатель по почте заказным письмом или другим способом доставки с квитанцией, который мы решили не рассматривать продленным на любой такой дополнительный период. Когда мы уведомляем вас, мы также соглашаемся уведомить сторону по счету (и подтверждающее финансовое учреждение, если таковое имеется) тем же способом доставки.
4. Данный аккредитив может передаваться другим лицам. Переводы и уступки доходов должны производиться бесплатно как бенефициару, так и получателю / цессионарию доходов. Такая передача или переуступка осуществляется только по письменному указанию Правительства (бенефициара) в форме, удовлетворяющей финансовое учреждение-эмитент и подтверждающее финансовое учреждение, если таковое имеется.
5. Этот аккредитив регулируется Едиными обычаями и практикой (UCP) для документарных аккредитивов, публикация Международной торговой палаты №_____________________ (Вставьте версию, действующую на момент выпуска ILC, например, «Публикация 600, издание 2006 г.») и в той мере, в которой это не противоречит, законам _____________________ [Государство подтверждающего финансового учреждения, если таковое имеется, в противном случае Государство выдачи финансовое учреждение].
6. Если этот кредит истекает во время прерывания деятельности этого финансового учреждения, как описано в статье 17 UCP, финансовое учреждение прямо соглашается произвести платеж, если этот кредит будет использован в течение 30 дней после возобновления нашей деятельности.
С уважением,
_______________________________ [ Финансовое учреждение-эмитент ]
(f) Финансовое учреждение должно использовать следующий формат для подтверждения ILC:
[Подтверждение фирменного бланка финансового учреждения или названия и адреса ] ______________________________________________ | |
(Дата) __________________ | |
Номер нашего аккредитива ____________________ | |
Получатель: _________________ [ U.S. Государственное агентство ] | |
Финансовое учреждение-эмитент: __________________________ | |
Номер аккредитива финансового учреждения-эмитента: __________________ | |
Господа:
1. Настоящим мы подтверждаем указанный выше аккредитив, оригинал которого прилагается, выданный __________ [ наименование финансового учреждения-эмитента ] для розыгрышей до ___________ / U долларов США.S. $ _______ и истекает при закрытии нашего бизнеса _____________ [ дата истечения ] или в любую автоматически продленную дату истечения срока.
2. Векселя, выписанные по Аккредитиву и настоящему Подтверждению, подлежат оплате в нашем офисе, расположенном по адресу ___________________.
3. Настоящим мы обязуемся соблюдать черновики на предъявителя, составленные и представленные вместе с Аккредитивом и настоящим Подтверждением в наших офисах, как указано в данном документе.
4. [ Этот абзац опускается, если он используется в качестве гарантии предложения, а нумерация последующих абзацев изменяется на .] Условием этого подтверждения является то, что оно автоматически продлевается без поправок на один год с даты истечения срока его действия или на любую автоматически продленную дату истечения срока, если только:
(a) По крайней мере, за 60 дней до любой такой даты истечения срока мы уведомим сотрудника по контрактам или получателя и финансовое учреждение-эмитент заказным письмом или другим способом доставки с квитанцией о том, что мы решили не рассматривать это подтверждение как продленное. на любой такой дополнительный период; или
(b) Финансовое учреждение-эмитент должно реализовать свое право уведомить вас или получателя, сторону счета и нас самих о своем решении не продлевать дату истечения срока действия аккредитива.
5. Это подтверждение регулируется Унифицированными обычаями и практикой (UCP) для документарных аккредитивов, публикация Международной торговой палаты № _____________________ (вставьте версию, действующую на момент выпуска ILC, например, «Публикация 600, издание 2006 г.») и в той мере, в какой это не противоречит им, законам _____________________ [Государство подтверждающего финансового учреждения].
6. Если это подтверждение истекает во время прерывания деятельности этого финансового учреждения, как описано в Статье 17 UCP, мы специально соглашаемся произвести платеж, если этот кредит будет использован в течение 30 дней после возобновления нашей деятельности.
С уважением,
_______________________________ [ Подтверждающее финансовое учреждение ]
(g) Сотрудник по контрактам должен использовать следующий формат для предварительного ознакомления с аккредитивом:
Осадка прицела
_______________________________ [ Город, штат ]
(Дата) _____________________________ [ Название и адрес финансового учреждения ]
Оплатить заказу ______________ [ Агентство-получатель ] ___________ на сумму ____________ долларов США.Данный проект оформляется по Безотзывному аккредитиву № _______________________.
_______________________________ [ Агентство-получатель ] _______________________________ [ By ]
(конец статьи)
Что лучше всего подходит для моего бизнеса?
Если вы владеете малым бизнесом, вы наверняка слышали о влиянии одного пропущенного платежа или невыполненного обязательства на ваш бизнес.
Надеюсь, вы не испытали этого на собственном опыте.Чтобы защитить себя и своих клиентов, вы можете использовать гарантийные обязательства или аккредитивы для управления этими рисками.
Хотя между гарантийными обязательствами и аккредитивами (также известными как ILOC или безотзывная кредитная линия) есть сходство, между ними есть существенные различия. Оба могут использоваться в качестве системы управления рисками, но только одна из них может сэкономить вам деньги.
Что такое поручительство?
Поручительство — это трехстороннее соглашение между принципалом, кредитором и поручителем.
- Принципал: тот, кому залог
- Должник: тот, кто защищен облигацией
- Поручительство: тот, кто выпускает облигацию
Короче говоря, поручительство — это договор, который гарантирует, что вы будете выполнять свои задачи и обязательства.
Точные характеристики ваших гарантийных обязательств зависят от типа гарантийных обязательств, которые вы обеспечиваете.
Если вы не выполните свои обязательства, кто-то может потребовать погашение вашего залога.
В отличие от страховых случаев (когда вы не обязаны возмещать страховой компании), если поручители выплачивают по претензии по залогу, вы несете ответственность за выплату каждой копейки поручителю.
Готовы получить поручительство? Просмотрите доступные гарантии.
Что такое аккредитив?
Аккредитив — это также трехстороннее соглашение, но между бенефициаром, покупателем и банком.
- Получатель: тот, кому будет выплачено
- Покупатель: тот, кто покупает товары или услуги
- Банк: тот, кто выдает аккредитив
Короче говоря, аккредитив — это денежная гарантия того, что бенефициар получит оплату за товары или услуги, предоставленные покупателям.
Принцип работы аккредитивов заключается в том, что при открытии аккредитива банк замораживает ликвидные активы покупателя на общую сумму аккредитива.
Покупатель не может получить доступ к этим средствам, пока банк не откроет аккредитив.
Если покупатель не оплачивает товары или услуги, предоставленные бенефициару, бенефициар может использовать аккредитив для доступа к средствам, которые банк держал в аккредитиве.
Гарантия по сравнению с аккредитивом
Разница №1: Заявления
Требование о залоге:
Когда претензия предъявляется к поручительству, компания по поручительству должна исследовать претензию, чтобы определить, является ли она действительной.Поручительство будет выплачивать по претензии только в том случае, если расследование сочтет претензию обоснованной.
Поручительство не хочет платить по иску, поэтому они, скорее всего, изучат другие варианты, например, поручение другому лицу выполнить работу.
Риск ложных требований по поручительству низкий, поскольку все претензии тщательно исследуются.
Требование аккредитива:
Когда требование предъявляется по аккредитиву, банкам необходимо только проверить получение и правильность документации, требуемой для аккредитива, до выплаты бенефициару.
Банк будет производить оплату по аккредитиву по требованию, если требование предъявлено до истечения срока действия аккредитива.
В этом смысле существует риск мошенничества, связанный с аккредитивами, когда аккредитивы могут быть получены с помощью фальсифицированной информации или поддельных документов на бесполезные или несуществующие товары или услуги.
Разница № 2: Стоимость
Стоимость поручительств:
Если вам нужен залог в размере 50 000 долларов, вам не нужно платить 50 000 долларов.Вы заплатите лишь небольшой процент от этой суммы.
Обычно вы платите от 1 до 15% от общей суммы залога.
Если у вас хороший кредит, вы можете заплатить только 1-3% от суммы залога.
Облигация на сумму 50 000 долларов с хорошей кредитной историей может стоить вам всего 500 долларов.
Лучший способ узнать, сколько вы заплатили бы за поручительство, — это получить бесплатную квоту:
Стоимость аккредитива:
Вам также не нужно платить всю сумму аккредитива, чтобы получить аккредитив.
Стоимость аккредитива обычно составляет 1% от суммы, предусмотренной контрактом.
Например, если покупателю нужен аккредитив на 100 000 долларов, и этот аккредитив будет покрывать 10% суммы контракта (10 000 долларов), тогда покупатель заплатит 100 долларов за аккредитив.
Сравнение затрат:
Может показаться, что ставки по гарантийным облигациямвыше, чем по аккредитиву, но в случае долгосрочных гарантийных облигаций они менее дороги и могут помочь вам сэкономить деньги.
Аккредитивы блокируют денежные средства на всю сумму аккредитива. Лица, приобретающие поручительства, могут получить гораздо большую ликвидность со своими активами и могут сэкономить деньги в долгосрочной перспективе, имея возможность инвестировать в свой капитал, который им доступен.
Аккредитивы также могут требовать полного обеспечения в дополнение к стоимости аккредитива.
Преимущества поручительства
- Кредитная емкость: Аккредитив ограничивает кредитоспособность компании, тем самым снижая ее финансовую гибкость. Поручительство не зачисляется на счет банковской линии компании.
- Соглашения: Банки могут наложить ограничительные соглашения на клиента в обмен на продление кредитной линии . Поручительские компании обычно предлагают большую гибкость, когда речь идет о облигациях .
- Безопасность: Банки могут выбрать обеспечительный интерес в активах клиента. Поручительство, как правило, необеспеченный кредитор. В редких случаях вам придется подавать документы о ценных бумагах с поручительством .
- Защита по умолчанию: Аккредитив может быть использован в любое время; у компании нет защиты. С поручительством поручитель запрашивает подтверждение дефолта и тщательно исследует дефолт, прежде чем признать его действительным.
- Рассмотрение претензий: в банках часто нет сотрудников по претензиям, поэтому клиенту предоставляется возможность решать споры самостоятельно. У страховых компаний обычно есть надежный персонал, который занимается урегулированием споров и помогает в процессе рассмотрения претензий. Ставки
- : Аккредитивы часто сопровождаются скрытыми сборами, такими как комиссия за обязательство, плата за использование или комиссия за выпуск, которые могут резко увеличить скорость выдачи аккредитива. Поручительство , как правило, остается стабильным, а скрытые комиссии редки.
Готовы получить поручительство? Просмотрите доступные гарантии.
Когда использовать поручительство поверх аккредитива
Паркер Смит и Фик приводят отличные примеры того, когда поручительство имеет больше смысла, чем аккредитив:
- Ставки поручительства могут быть меньше, чем взимаемые банком, которые часто включают комиссии.
- Облигация высвобождает денежные средства, обеспечивая лучшую позицию оборотного капитала, а также создавая дополнительные возможности для заимствования.
- Получатель аккредитива может сразу обратиться в банк и потребовать платеж в течение 72 часов. В случае залога почти во всех случаях необходимо предъявить претензию поручителю, и следует провести расследование, чтобы выяснить, не выполнил ли Принципал обязательства, по которому была предоставлена гарантия.
- Обычно облигации не указываются в финансовой отчетности как условные обязательства, в которые включены аккредитивы.
- Аккредитив может удерживаться до двух лет, прежде чем он будет выпущен бенефициаром, особенно если имеется гарантия.
Правильный выбор для вашего бизнеса
Для квалифицированных лиц залоги чаще всего являются лучшим выбором по многим причинам. В конечном итоге они обычно обходятся дешевле, чем аккредитивы, они не требуют залога (в большинстве случаев) и позволяют кандидатам более гибко распоряжаться своими активами.
Выбор между поручительством и аккредитивом может быть трудным решением, но если кандидаты могут выйти за рамки начальной ставки / цены, можно будет принять более единообразное и полное решение, которое может принести бизнесу больше пользы, чем Другие.
Если вы являетесь владельцем малого бизнеса и решили, что получение залога — лучший способ для вас, выбор правильной компании по обеспечению залога — следующий шаг, который вам нужно сделать, чтобы получить залог.
Готовы получить поручительство? Просмотрите доступные гарантии.
Ссылки по теме:
5 типов гарантийных облигаций, необходимых малому бизнесу
Что произойдет, если по моему поручительству будет предъявлено требование?
СЕК.gov | Превышен порог скорости запросов
Чтобы обеспечить равный доступ для всех пользователей, SEC оставляет за собой право ограничивать запросы, исходящие от необъявленных автоматизированных инструментов. Ваш запрос был идентифицирован как часть сети автоматизированных инструментов за пределами допустимой политики и будет обрабатываться до тех пор, пока не будут приняты меры по объявлению вашего трафика.
Укажите свой трафик, обновив свой пользовательский агент, включив в него информацию о компании.
Для лучших практик по эффективной загрузке информации из SEC.gov, включая последние документы EDGAR, посетите sec.gov/developer. Вы также можете подписаться на рассылку обновлений по электронной почте о программе открытых данных SEC, включая передовые методы, которые делают загрузку данных более эффективной, и улучшения SEC.gov, которые могут повлиять на процессы загрузки по сценарию. Для получения дополнительной информации обращайтесь по адресу [email protected].
Для получения дополнительной информации см. Политику конфиденциальности и безопасности веб-сайта SEC. Благодарим вас за интерес к Комиссии по ценным бумагам и биржам США.
Идентификатор ссылки: 0.14ecef50.1635766514.4052429
Дополнительная информация
Политика безопасности в Интернете
Используя этот сайт, вы соглашаетесь на мониторинг и аудит безопасности. В целях безопасности и обеспечения того, чтобы общедоступная услуга оставалась доступной для пользователей, эта правительственная компьютерная система использует программы для мониторинга сетевого трафика для выявления несанкционированных попыток загрузки или изменения информации или иного причинения ущерба, включая попытки отказать пользователям в обслуживании.
Несанкционированные попытки загрузить информацию и / или изменить информацию в любой части этого сайта строго запрещены и подлежат судебному преследованию в соответствии с Законом о компьютерном мошенничестве и злоупотреблениях 1986 года и Законом о защите национальной информационной инфраструктуры 1996 года (см. Раздел 18 U.S.C. §§ 1001 и 1030).
Чтобы обеспечить хорошую работу нашего веб-сайта для всех пользователей, SEC отслеживает частоту запросов на контент SEC.gov, чтобы гарантировать, что автоматический поиск не влияет на возможность доступа других лиц к контенту SEC.gov. Мы оставляем за собой право блокировать IP-адреса, которые отправляют чрезмерное количество запросов. Текущие правила ограничивают пользователей до 10 запросов в секунду, независимо от количества машин, используемых для отправки запросов.
Если пользователь или приложение отправляет более 10 запросов в секунду, дальнейшие запросы с IP-адреса (-ов) могут быть ограничены на короткий период.Как только количество запросов упадет ниже порогового значения на 10 минут, пользователь может возобновить доступ к контенту на SEC.gov. Эта практика SEC предназначена для ограничения чрезмерного автоматического поиска на SEC.gov и не предназначена и не ожидается, чтобы повлиять на людей, просматривающих веб-сайт SEC.gov.
Обратите внимание, что эта политика может измениться, поскольку SEC управляет SEC.gov, чтобы гарантировать, что веб-сайт работает эффективно и остается доступным для всех пользователей.
Примечание: Мы не предлагаем техническую поддержку для разработки или отладки процессов загрузки по сценарию.
% s | Тазапай
Что такое аккредитив?
Аккредитив — это обязательство банка-эмитента гарантировать своевременную оплату покупателем продавцу. Посредством аккредитива банк-эмитент принимает гарантию погашения в полном объеме и в соответствии с заранее определенными условиями контракта; в том случае, если покупатель не в состоянии выполнить свое обязательство, ответственность за покрытие остатка или даже полной оплаты от имени покупателя ложится на банк.
Этот документ особенно предпочтителен для международной торговли, поскольку он определяет и разъясняет намерение и способность платить; защита поставщиков от рисков и ускорение трансграничной торговли. Существуют различные типы аккредитивов, обычно называемых документарными аккредитивами. Документарный аккредитив удовлетворяет желание покупателя получить кредит и удовлетворяет желание продавца получить наличные, что делает его одним из наиболее предпочтительных платежных контрактов в международной торговле.
Предоставлено https: // www.emeriobanque.com/Разница между отзывным аккредитивом и безотзывным аккредитивом
1. Отзыв
Как следует из названия, основное различие между отзывным аккредитивом и безотзывным аккредитивом заключается в возможности отозвать. Отзывный аккредитив может быть отредактирован или аннулирован без предварительного уведомления получателя / продавцов.
С другой стороны, безотзывный аккредитив не может быть изменен или аннулирован без явного согласия всех сторон, участвующих в соглашении.Покупатель, банк-эмитент и продавец должны четко определить условия отзыва и согласовать их; ни одна из сторон не имеет права изменять какие-либо условия безотзывного аккредитива после его открытия.
2. Ограниченное обеспечение для бенефициара
Отзывный аккредитив не требует предварительного согласия перед внесением каких-либо поправок или объявлением его недействительным, что в большинстве случаев подвергает экспортера риску. Экспортер / продавец / бенефициар чувствуют себя в большей безопасности, используя безотзывный аккредитив, поскольку существует гарантия того, что платеж будет получен после оказания услуг / доставки товаров.Они в безопасности, зная, что выставленные векселя будут оплачены банком-эмитентом после выполнения обеими сторонами условий аккредитива.
3. Частота использования в международной торговле
Отзывный аккредитив встречается реже используется и не так распространен, как безотзывный аккредитив для международной торговли. Это связано с тем, что это не гарантирует полной уверенности получателя, поскольку банк-эмитент не берет на себя абсолютных обязательств, что ставит продавцов в невыгодное положение.
Отзывный аккредитив не только невыгоден для продавца, но также может быть опасен для покупателя — например, если продавец не смог отгрузить товар в соответствии с условиями контракта по отзывному аккредитиву, он мог бы просто изменить дату отгрузки на то, что он сочтет нужным. Это может не подходить покупателю, но у него не будет иного выбора, кроме как принять это, что сделает его бессильным. Однако, если такая же ситуация возникнет с безотзывным аккредитивом, он должен будет получить согласие покупателя на предоставление аккредитива; предоставление покупателю права отказаться, если товар не соответствует требованиям его цепочки поставок.
Если в аккредитиве не указано иное, выпуск по умолчанию представляет собой безотзывный аккредитив. Если банк-эмитент, покупатель или продавец хочет получить отзывный аккредитив, в контракте это должно быть прямо указано. Основная цель аккредитива — предоставить определенные гарантии вовлеченным сторонам, и, поскольку отзывный аккредитив не может этого сделать, это не выбранный метод оплаты. Безотзывный аккредитив более безопасен и прозрачен, что делает его предпочтительным способом оплаты для трансграничной торговли.
Другой жизнеспособной и рентабельной альтернативой аккредитиву являются услуги эскроу-платежей, предоставляемые Tazapay, которые защищают как покупателя, так и продавца в сделке. Покупатель и продавец рассчитываются на условиях сделки, и деньги будут высвобождены только после выполнения этих условий.
Циркулярное письмо № 19 (1983): Аккредитивы — ОТЗЫВАНЫ
ЦИРКУЛЯРНОЕ ПИСЬМО № 19 (1983)
Департамент недавно проанализировал различные условия, которые оно требовало в связи с использованием аккредитивов, и посредством этого Циркулярного письма сообщает всем лицензированным страховщикам, что Департамент не сочтет аккредитивы приемлемыми, если они не соответствуют следующим условиям :
(1) Аккредитив должен быть «чистым», безотзывным и безусловным.Под «чистым» и безусловным подразумевается, что аккредитив предусматривает, что бенефициар должен только нарисовать тратту до востребования по аккредитиву и представить его для получения средств, и что никакой другой документ не требуется. В аккредитиве также должно быть указано, что на него не распространяются какие-либо условия или ограничения, кроме аккредитива. Кроме того, сам аккредитив не может содержать ссылок на какие-либо другие соглашения, документы или юридические лица.
(2) Заголовок аккредитива может включать в себя раздел, заключенный в рамку, который содержит имя заявителя и другие соответствующие примечания для ссылки на такой аккредитив.Раздел в рамке должен быть четко обозначен, чтобы указать, что такая информация предназначена только для целей внутренней идентификации и не влияет на условия аккредитива или обязательства банка по нему.
(3) Аккредитив должен содержать заявление о том, что обязательство банка по аккредитиву никоим образом не зависит от возмещения по нему.
(4) Срок действия аккредитива должен составлять не менее одного года и должен содержать «вечнозеленую оговорку», предотвращающую истечение срока действия аккредитива без надлежащего уведомления от эмитента.Кроме того, «вечнозеленая оговорка» должна предусматривать уведомление не менее чем за 30 дней до истечения срока действия для невозобновления.
(5) В аккредитиве должно быть указано, регулируется ли он законами штата Нью-Йорк или Едиными обычаями и практикой документальных аккредитивов Международной торговой палаты (Публикация 290), а также все выписанные проекты. в соответствии с этим должен быть представлен в офисе банка в Соединенных Штатах.
(6) Если аккредитив оформляется в соответствии с Едиными обычаями и практикой документарных аккредитивов Международной торговой палаты (Публикация 290), то в аккредитиве необходимо конкретно указывать и предусматривать продление времени для открытия против аккредитива в случае, если произойдет одно или несколько событий, указанных в Статье 11 Публикации 290.
(7) Аккредитив должен быть выпущен или подтвержден банком, уполномоченным выдавать аккредитивы и который является членом Федеральной резервной системы или зарегистрированным банком штата Нью-Йорк.
(8) Совокупность всех аккредитивов, выданных или подтвержденных какой-либо лицензированной страховой компании одним банком от имени одного лица, не должна превышать 5% капитала и излишка банка, как показано в его годовом отчете на дату конец предыдущего финансового года, как указано в Банковском департаменте штата Нью-Йорк или в соответствующее федеральное агентство по регулированию банковской деятельности.
В Приложении A как Приложение А приводится форма аккредитива, которую Департамент считает приемлемой.
(9) Если аккредитив выпущен банком, уполномоченным выдавать аккредитивы, кроме банка, указанного в условии № 7, тогда должны быть выполнены следующие дополнительные требования:
(a) аккредитив в форме, аналогичной Приложению B, должен быть подтвержден банком, описанным в условии № 7,
(b) банк-эмитент должен официально назначить подтверждающий банк в качестве своего агента для получения и оплаты векселей,
(c) подтверждение должно быть в форме, аналогичной Приложению C,
(d) условие No.8 должен быть выполнен подтверждающим банком, а
(e) «вечнозеленый пункт» должен предусматривать уведомление за 60 дней до даты истечения срока для невозобновления.
(10) (a) Если аккредитив открывается вместе с соглашением о перестраховании, то такое соглашение о перестраховании должно содержать положения, которые:
(1) Требовать от перестраховщика предоставить перестраховщику аккредитивы и указать, что они должны покрывать.
(2) Укажите, что перестраховщик и перестраховщик соглашаются, что аккредитивы, предоставленные перестраховщиком в соответствии с положениями договора перестрахования, могут быть открыты в любое время, несмотря на любые другие положения такого соглашения, и должны использоваться перестрахован или его правопреемники в интересах только по одному или нескольким из следующего:
(i) для возмещения перестрахованному перестраховщику доли премий, возвращенных владельцам полисов, перестрахованных по договору перестрахования, в связи с аннулированием таких полисов,
(ii) для возмещения перестраховщику доли перестраховщика в уступках и выгодах или убытках, выплаченных перестраховщиком в соответствии с условиями и положениями полисов, перестрахованных по договору перестрахования,
(iii) для пополнения счета перестрахованного в сумме, по крайней мере, равной вычету, переданному перестраховщику, из перестрахованных обязательств по полисам, переданным по соглашению.Такая сумма должна включать, помимо прочего, суммы страховых резервов, понесенных требований и убытков и резервов незаработанных премий, и
(iv) для выплаты любых других сумм, подлежащих выплате по перестрахованным претензиям в соответствии с соглашением о перестраховании.
Все вышеперечисленное должно применяться без уменьшения из-за неплатежеспособности перестраховщика или перестраховщика.
(b) Ничто, содержащееся в подпункте (a) выше, не препятствует перестраховщику и перестраховщику обеспечивать: (i) выплату процентов по ставке, не превышающей основную процентную ставку, на суммы, удерживаемые в соответствии с (a) (2) (iii) выше, и / или (ii) возврат любых сумм, использованных по аккредитивам, сверх фактических сумм, требуемых для (a) (2) (i), (ii) и (iii) ) выше, или в случае (a) (2) (iv) выше любых сумм, которые впоследствии будут определены как необлагаемые.
(c) Если аккредитив получен вместе с соглашением о перестраховании, покрывающим риски, не относящиеся к жизни, когда обычной практикой является предоставление аккредитива для определенной цели, то такое соглашение о перестраховании может использоваться вместо (a) (2) выше требует, чтобы стороны заключили «Доверительное соглашение», которое может быть включено в договор перестрахования или быть отдельным документом. Такое «Доверительное соглашение» должно соответствовать по существу Приложению D.
(11) Аккредитив не может использоваться для уменьшения обязательств по перестрахованию, переданных неавторизованному перестраховщику в финансовой отчетности, которая должна быть подана в этот Департамент, если только приемлемый аккредитив с подающей перестраховочной компанией в качестве бенефициара не был выпущен или перед «по состоянию на дату» в финансовой отчетности.Кроме того, сокращение по аккредитиву может достигать суммы, доступной по аккредитиву, но не больше, чем конкретные обязательства по соглашению перестрахования, для обеспечения которых был предназначен аккредитив.
(12) Условия, изложенные в настоящем документе, применяются к аккредитивам, выпущенным, подтвержденным, измененным или возобновленным 1 октября 1983 г. или после этой даты. Однако Условие № (10) (a) не применяется к соглашениям перестрахования, заключенным ранее. до 1 октября 1983 г., при условии, что договор перестрахования никоим образом не ограничивает использование аккредитива и что по соглашению не передается новый бизнес.
Подтвердите получение этого письма и направляйте любые вопросы по этому поводу следующим образом:
Компании по страхованию жизни
Г-н Мейер Барух
Наблюдатель
Департамент страхования штата Нью-Йорк
Бюро страхования жизни и компаний
2 Всемирный торговый центр
Нью-Йорк, NY 10047
Все прочие компании
Г-н Чарльз С. Хенрикс
Главный эксперт
Н.Ю.С. Страховой отдел
Бюро компаний по недвижимости
2 Всемирный торговый центр
Нью-Йорк, NY 10047
Искренне Ваш,
[ПОДПИСЬ]
Джеймс П. Коркоран
Суперинтендант по страхованию
Приложение A
Безотзывный
Аккредитив № _____
Кому: Получатель
Уважаемый господин или госпожа:
Мы открыли этот безотзывный аккредитив в вашу пользу для чертежей до U.S. $ _____ вступает в силу немедленно и истекает в нашем (банковском адресе) с закрытием нашего бизнеса _____.
Настоящим мы обязуемся незамедлительно удовлетворить ваши предъявленные тратты, выписанные на нас, с указанием нашего Кредитного номера _____, для всего или любой части этого кредита, если они представлены в (адрес банка) в дату истечения срока или до даты истечения срока действия или в любую автоматически продленную дату. .
За исключением случаев, указанных в настоящем документе, это обязательство не подлежит никаким условиям или оговоркам. Обязательство Банка по данному аккредитиву является индивидуальным обязательством Банка, никоим образом не зависящим от возмещения по нему.
Условием данного аккредитива является то, что он будет считаться автоматически продленным без поправок на один год с даты истечения срока его действия или любой будущей даты истечения срока, если только за тридцать дней до даты истечения срока действия мы не уведомим вас Заказным письмом, что мы решили не рассматривать данный аккредитив как продленный на любой такой дополнительный период.
Если у вас будет возможность связаться с нами по поводу этого аккредитива, любезно направьте ваше сообщение в наш отдел аккредитивов, сделав конкретную ссылку на наш аккредитив №_____.
Данный аккредитив регулируется законами штата Нью-Йорк.
Искренне Ваш,
Приложение B
Безотзывный
Аккредитив № _____
Кому: Получатель
Уважаемый господин или госпожа:
Мы открыли этот безотзывный аккредитив в вашу пользу для займов на сумму до _____ долларов США, вступающий в силу немедленно и истекающий в (адрес банка) с закрытием (нашего) (их) бизнеса _____.
Настоящим мы обязуемся незамедлительно удовлетворить ваши предъявленные тратты, выписанные на нас, с указанием нашего Кредитного номера _____ для всего или любой части этого кредита, если он представлен в этом Банке или в таком офисе подтверждающего банка, который будет указан в письменной форме. уведомление, не позднее даты истечения срока или любой автоматически продленной даты.
За исключением случаев, указанных в настоящем документе, это обязательство не подлежит никаким условиям или оговоркам. Обязательство Банка по данному аккредитиву является индивидуальным обязательством Банка, никоим образом не зависящим от возмещения по нему.
Условием данного аккредитива является то, что он будет считаться автоматически продленным без поправок на один год с даты истечения срока его действия или любой будущей даты истечения срока, если только за шестьдесят дней до даты истечения срока действия мы не уведомим вас заказным письмом. что мы решили не рассматривать данный аккредитив как продленный на любой такой дополнительный период.
Если у вас есть возможность связаться с нами по поводу этого кредита, любезно направьте ваше сообщение вниманию нашего кредитного отдела, сделав конкретную ссылку на наш кредитный номер._____.
Настоящий аккредитив регулируется законами штата Нью-Йорк.
Искренне Ваш,
Приложение C
Наш № __________
Сумма __________ долларов США
Подтверждение
Банк-эмитент № _____
Банк-эмитент __________
Кому: Получатель
Уважаемый господин или госпожа:
По запросу банка-эмитента, указанного выше, мы прилагаем его аккредитив и поправки к нему, если таковые имеются, созданные в вашу пользу.
Настоящим мы подтверждаем аккредитив и тем самым обязуемся оплатить все векселя, выписанные и представленные, как указано в них, не позднее _________ или любой автоматически продленной даты аккредитива.
Векселя должны быть представлены к оплате в офисе
(подтверждающий название банка, адрес и т. Д.).За исключением случаев, указанных в настоящем документе, это обязательство не подлежит никаким условиям или оговоркам. Обязательство Банка по настоящему Подтверждению является индивидуальным обязательством Банка, никоим образом не зависящим от возмещения по нему.
Искренне Ваш,
Приложение D
ДОГОВОР ДОВЕРИЯ
Настоящее Соглашение между __________ (далее «Перестраховщик») и __________ (далее «Компания»).
СВИДЕТЕЛЬ:
Перестраховщик обеспечил поставку Компании чистого безотзывного аккредитива ___________, № __________ от __________ на сумму __________ долларов (_____ долл. США), истекающего ______ «Кредит», обеспечивающий возврат и платеж Компании. доли Перестраховщика в любых убытках * («убытки», когда они используются в настоящем документе, должны включать убытки и распределенные расходы на убытки, выплаченные Компанией, но не возмещенные Перестраховщиком, а также резервы для заявленных и непогашенных убытков, понесенных убытков, но не заявленные и распределенные расходы на убытки) или незаработанные премии, подлежащие уплате или которые могут причитаться Компании в соответствии с условиями определенного Соглашения о перестраховании №_________ «Договор» между сторонами, вступивший в силу _________________.
* Пункты, на которые распространяется аккредитив, могут быть изменены сторонами.
. ПОЭТОМУ, с учетом того, что Перестраховщик подал такую заявку и обеспечил доставку указанного аккредитива, который настоящим признал, Компания обязуется использовать и применять любые суммы, которые она может использовать по такому аккредитиву, без уменьшения из-за любой несостоятельности Компания, только для следующих целей:
а.Оплатить или возместить себе долю Перестраховщика в соответствии с Договором любых понесенных убытков (включая понесенные, но не заявленные убытки) или незаработанных премий, причитающихся компании, если Перестраховщик не уплатил иным образом.
г. Произвести выплату Перестраховщику любого остатка указанного Кредита, превышающего фактическую сумму, требуемую пунктом (а) выше.
г. Для получения денежного депозита в размере доли Перестраховщика в соответствии с Договором о резервах убытков и незаработанных премий, если Чистый безотзывный кредит №_____ не продлевается как минимум за _____ дней до истечения срока его действия, и после этого Перестраховщик продолжит иметь долю в таких резервах на потери и расходы.
ДАЛЕЕ ДОГОВОРЫ между сторонами настоящего Соглашения, что с периодичностью в год или чаще, чем требуется, но не чаще, чем ежеквартально, остаток предоставленного кредита должен корректироваться следующим образом:
а. Компания должна подготовить отчет, показывающий долю Перестраховщика в любых убытках плюс незаработанные премии на отчетную дату в соответствии с Договором.
г. Если доля перестраховщика в непогашенных убытках плюс незаработанные премии по Договору превысит существующий на тот момент остаток предоставленного кредита, Перестраховщик в течение 30 дней после получения уведомления о таком превышении обеспечит доставку в Компанию поправки к Чистому безотзывному Кредит № _____, увеличивая сумму кредита на сумму такой разницы.
г. Однако, если доля убытков Перестраховщика плюс резервы незаработанных премий по Договору меньше, чем остаток кредита, доступный на отчетную дату, Компания должна в течение 30 дней после получения письменного запроса Перестраховщика освободить такой избыточный кредит, согласившись с обеспечить внесение поправки в Чистый безотзывный кредит №_____ уменьшение доступной суммы кредита на сумму такого превышения кредита.
г. Компания обязуется использовать и применять любую сумму, которую она может использовать по измененному аккредитиву, исключительно для целей, изложенных в настоящем Соглашении.
ДАЛЕЕ ДОГОВАРИВАЕТСЯ между сторонами настоящего Соглашения о том, что ____________________Bank с уведомлением или без уведомления о существовании настоящего Соглашения не несет никакой ответственности в связи с его исполнением или, не ограничивая общность вышеизложенного, с правомерностью снятия средств. Компанией или распоряжением снятыми средствами, за исключением того, что снятие средств производится только по приказу надлежащим образом уполномоченных представителей Компании, и при этом понимается, что Компания не несет никаких обязательств перед указанным Банком, действуя в соответствии с указанным Кредитом, кроме как указано в его явных условиях.
ДАЛЕЕ ДОГОВАРИВАЕТСЯ между сторонами настоящего Соглашения, что настоящее Соглашение включено в вышеупомянутый Договор и является его частью. *
* Может быть отдельным документом.
Стороны добились подписания настоящего Соглашения с _____ дня _____ 19__ года.
по ________
Перестраховщик
от _______________
Компания
аккредитивов (LC) | Swift MT700 и MT760
Сторонами, участвующими в выдаче аккредитива (LC), являются продавец / экспортер (бенефициар), банк или финансовое учреждение-эмитент, покупатель / импортер (заявитель), который также является клиентом банка или финансового учреждения. , и обычно авизующий банк, клиентом которого является продавец / экспортер (бенефициар).
Аккредитив (LC) требует, чтобы продавец / экспортер (бенефициар) представил определенные документы до истечения срока действия аккредитива.
Эти конкретные документы напрямую связаны с контрактом между продавцом / экспортером (бенефициаром) и покупателем / импортером (заявителем), поскольку они показывают эмитенту, что продавец / экспортер (бенефициар) полностью выполнил свою часть сделки. .
После того, как продавец / экспортер (бенефициар) делает соответствующее представление, эмитент (банк или финансовое учреждение) платит бенефициару, даже если покупатель / импортер не желает платить.
Процесс аккредитива (LC):
Шаг 1: Заявка
Заполните и отправьте заявление аккредитива вместе с документами по вашей сделке (счет-проформа, SPA, контракт и т. Д.).
Шаг 2: Черновик
Мы создадим БЕСПЛАТНЫЙ проект аккредитива SWIFT MT700 или MT760 и расценки для вас и вашего продавца / экспортера для просмотра и подтверждения.
Шаг 3. Проверка проекта и открытие платежа
После того, как вы и ваш продавец / экспортер доработаете проект аккредитива (внесение изменений в проект бесплатно) и будете готовы получить аккредитив, вы затем переводите комиссию за открытие в наш банк в соответствии с предварительным счетом, отправленным нами. .
Как только мы получим перевод, мы отправим окончательный аккредитив (LC) банку или финансовому учреждению для выдачи с помощью SWIFT MT700 или MT760.
Шаг 4: Выдача
В большинстве случаев банк выдает аккредитив в течение 48 часов после выпуска.
После выдачи аккредитива мы отправим вам по электронной почте копию аккредитива в том виде, в котором он передается получателю в сообщении MT700 или MT760 SWIFT, включая ссылочный номер аккредитива.
Вскоре после этого ваш продавец / экспортер сможет подтвердить получение аккредитива.
Шаг 5: Представление документов
После того, как продавец / экспортер подготовил и загрузил все товары для отгрузки, они должны отправить указанные документы для этой конкретной партии в свой собственный банк (авизующий банк).
