Как рассчитать рентабельность предприятия | Easyfinance.ru
Если вы обращались к кредиторам или инвесторам, то вы наверняка сталкивались с таким понятием, как рентабельность предприятия. Что это такое? Как рассчитывается? Что влияет на этот показатель? На эти вопросы мы и постараемся вам ответить.
Что такое рентабельность предприятия?
Если обратиться к определению, то рентабельность – это относительный показатель экономической эффективности. Измеряется рентабельность в процентах, а вычисляется путем деления суммы прибыли на сумму активов и ресурсов, ее формирующих.
Итак, рентабельность предприятия это показатель, иллюстрирующий степень эффективности использования предприятием в своей деятельности имущественных активов (оборотных и собственных средств). Главный смысл расчета рентабельности в том, чтобы показать, сколько прибыли получено предприятием на каждый рубль, вложенный в его производственные фонды.
На уровень рентабельности компании влияет множество факторов: структура капитала, его источники, структура и стоимость активов, степень вовлеченности производственных ресурсов в деятельность предприятия, стоимость оборотных средств, их источники, величина выручки от реализации, величина сложившихся за отчетный период затрат.
Формула расчета рентабельности предприятия
Рп = Б/ (среднее ОПФ + среднее ОА), где
Рп – рентабельность компании;
Б – балансовая прибыль за отчетный период;
среднее ОПФ – среднее значение стоимости основных производственных фондов компании за отчетный период;
среднее ОА – среднее значение стоимости оборотных активов за отчетный период.
Балансовая прибыль предприятия
Эту прибыль еще называют бухгалтерской. По сути, это прибыль компании, полученная по итогам отчетного периода, т.е., прибыль до налогообложения. Чтобы получить эту величину, необходимо из полученной от реализации продукции и услуг выручки вычесть следующие показатели:
• себестоимость проданных товаров, работ и услуг;
• коммерческие расходы;
• управленческие расходы.
Не забудьте прибавить к полученной сумме прибыль от операционной и внереализационной деятельности. Если по этим видам операций получен убыток – вычтите его из общей суммы.
Получившаяся величина и будет прибылью компании до налогообложения. Если вы возьмете бухгалтерский отчет о прибылях и убытках (форма №2), то величину балансовой прибыли можно «подсмотреть» в строке «прибыль (убыток) до налогообложения».
Средние значения оборотных средств и производственных фондов
Средняя стоимость основных производственных фондов определяется довольно простым способом. Нужно взять величину производственных фондов на начало отчетного периода и на конец, сложить их вместе и разделить на два. Так же поступаем и с определением средней стоимости оборотных средств.
Если взять бухгалтерский баланс (форма №1), то стоимость основных производственных фондов мы увидим в строке «Основные средства».
Стоимость оборотных средств ищем в той же отчетности. Величины на начало и конец отчетного года можно найти в итоговой строчке второго раздела документа, «Оборотные активы». Также находим средний показатель.
Подставляем все в формулу и находим рентабельность компании.
Для точного анализа рентабельности предприятия лучше производить сравнение его показателей в динамике. Если наблюдается рост рентабельности, можно утверждать, что проводимая управленческая политика руководства эффективна и ведет компанию к благополучию. Если наблюдается спад показателя – стоит поискать причины снижения доходности вашей деятельности.
“Учёт для стартапа и малого бизнеса» – Android-приложение от EasyFinance.ru, которое позволит эффективно контролировать и планировать бюджет Вашей фирмы. Приложение уже содержит категории прибылей и убытков, характерных для малого бизнеса или фриланса. Использовать приложение возможно только после регистрации на сайте EasyFinance.ru в качестве фирмы.
Скачать приложение.
Источник:
uh.ru
Еще статьи по теме:
60 ошибок начинающих предпринимателей.
Как не платить налоги ИП и другим формам учреждения, не нарушив закон.
Общайтесь с нами в соцсетях:
ВКонтакте
Одноклассники
Рентабельность, что такое рентабельность и как ее рассчитать, рентабельность по EBITDA, формулы рентабельности
Рентабельность, ее виды и как она рассчитывается
При анализе эффективности деятельности компании часто используют показатели рентабельности. Обычно рассчитывают следующие 4 основных вида коэффициентов рентабельности: рентабельность продаж, рентабельность всего капитала, рентабельность собственного капитала, рентабельность по EBITDA. Рентабельность продаж показывает, какую долю, чистая прибыль занимает в общем объеме продаж. Соответственно, формула для расчета рентабельности продаж имеет следующий вид:
Рентабельность продаж = чистая прибыль / объем продаж (выручка)
Понятно, что чем выше этот показатель, тем лучше. Однако будут значительные различия в его значениях при анализе компаний различных отраслей.
Сравнение рентабельности продаж следует проводить для компаний-аналогов. Причины, например, увеличения этого показателя, могут быть следующими: либо увеличивается числитель нашего отношения (т.е. прибыль), либо уменьшается знаменатель (падает объем продаж), либо первое и второе одновременно. Прибыль может изменяться по разным причинам, не обязательно из-за увеличения цены товаров или услуг.
Что касается уменьшения объема продаж, то здесь важно разобраться в причинах, по которым это происходит. Помогут вам в этом вебинары от форекс-брокера Gerchik & Co. Если продажи уменьшаются на фоне увеличения цены, то такое развитие событий можно расценить как нормальное. Если продажи падают по причине падения интереса к продукции компании, то такая ситуация должна настораживать инвесторов. При этом может быть даже рост рентабельности продаж из-за краткосрочного увеличения прибыли (прибыль – вещь очень изменчивая и зависит от многих факторов, таких как уменьшение издержек, резкое уменьшение амортизационных отчислений и прочих бухгалтерских ухищрений).
Рентабельность всего капитала дает нам представление о том, как эффективно компания распоряжается всем своим капиталом – собственным и заемным. Рассчитывается рентабельность всего капитала по формуле:
Рентабельность всего капитала = чистая прибыль / весь капитал.
На величину данного показателя сильное влияние оказывает величина заемных средств и стоимость обслуживания долга. Чем выше доля заемных средств под который компания привлекает средства и чем выше процент, тем ниже чистая прибыль и, соответственно, ниже рентабельность всего капитала. Этот показатель является очень важным при анализе эффективности бизнеса. По рентабельности всего капитала можно сравнивать не только компании разных отраслей, но и определять наиболее прибыльные отрасли, куда стоит инвестировать свои средства.
Рентабельность акционерного капитала = чистая прибыль / акционерный капитал.
Акционерный капитал в балансе — это статья пассива «капитал и резервы». Рентабельность акционерного капитала зависит не столько от прибыльности бизнеса, сколько от соотношения заемного и собственного капиталов. Это соотношение называется эффект рычага. Суть эффекта рычага заключается в следующем: компания, используя заемные средства, увеличивает либо уменьшает рентабельность акционерного капитала.
Снижение или увеличение рентабельности акционерного капитала зависит от средней стоимости заемного капитала (средней процентной ставки) и размера финансового рычага. Финансовым рычагом называется соотношение заемного и собственного капитала организации.
Формула расчета финансового рычага:
Финансовый рычаг = заемный капитал / собственный (акционерный) капитал.
Если сравнить рентабельность акционерного капитала какой-либо компании за несколько последних лет с другими инвестиционными инструментами, например, с доходностью государственных облигаций или со ставками по банковским вкладам за аналогичный период, то можно многое узнать об уровне прибыльности компании. Компания, которая на протяжении ряда лет получает доходность на собственный капитал ниже, чем дает банковский вклад если и просуществует долгое время, не принесет своим акционерам почти ничего. Лучше, если доходность (рентабельность) акционерного капитала в несколько раз выше ставок по облигациям.
Рентабельность по EBITDA EBITDA (Earnings before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization, EBITDA) – показатель прибыли компании до выплаты процентов, налогов, амортизации. Рентабельность по EBITDA или EBITDA margin рассчитывается по формуле:
EBITDA margin = EBITDA / Выручка от продаж
Рентабельность по EBITDA показывает прибыльность компании по первичной прибыли, т.
е. по EBITDA. В настоящее время этот показатель очень популярен у аналитиков. Объяснение этому простое — EBITDA показывает прибыль компании до различных выплат. Эти выплаты либо отсрочены по времени, например, налоги, поэтому эти деньги могут быть повторно «прокручены» компанией и за них не надо платить проценты, либо в случае с амортизацией деньги вообще не уходят из компании, что позволяет их использовать в дальнейшем. Что касается процентов к уплате, то здесь необходимо уточнить структуру долга.
Обычно облигационные займы предполагают платежи один или два платежа в год (иногда чаще), а банковские — более частые, поэтому предпочтительнее платить проценты по облигациям, т.к.они более редкие, что позволяет некоторое время использовать деньги компанией на текущие нужды. Напоследок стоит отметить, что все показатели рентабельности являются достаточно изменчивыми, поэтому анализ лучше проводить не отдельного периода времени, а в динамике, за несколько лет, чтобы выявить тенденцию.
Как рассчитывается рентабельность предприятия — Финансовые советы
Рентабельность – это ключевой показатель деятельности коммерческой организации.
Он необходим при составлении бизнес-плана, учете расходов, установке цен, а также для понимания того, насколько выгоден бизнес. Рентабельностью интересуются кредиторы и инвесторы при принятии решения о сотрудничестве с фирмой. В связи с этим необходимо знать, как рассчитывается рентабельность предприятия.
Что такое рентабельность?
Рентабельность – это относительная величина, которая показывает, насколько эффективно предприятие распоряжается имеющимися средствами (активами, капиталом, основными фондами и т.д.). Она измеряется в процентах и вычисляется путем деления прибыли на соответствующую базу. Рентабельность не рассчитывается в случае получения убытка, а потому никогда не принимает отрицательное значение.
Чем больше полученное значение – тем эффективнее бизнес, и тем он выгоднее смотрится в глазах деловых партнеров. Нормативов рентабельности нет, однако есть оптимальные среднестатистические показатели по отраслям, странам и т.д.
Показатель рентабельности рассчитывается по одинаковым формулам и для действующих фирм, и для стартапов.
В первом случае применяются фактические данные, а во втором – прогнозируемые.
Как определить уровень рентабельности?
Рентабельность рассчитывается как на основе прямых показателей, так и по бухгалтерским отчетам. Если необходимо определить этот показатель для чужого предприятия, то используется открытая информация, представленная в балансе. В серьезных договорах зачастую предполагается право на получение деловым партнером бухгалтерской отчетности своего контрагента.
Если рентабельность рассчитывается для стартапа, то необходим комплексный маркетинговый анализ рынка. Прежде всего, на основании анализа потребительской аудитории, конкурентов и степени привлекательности проекта необходимо определить ожидаемые размеры поступлений. Также необходимо иметь на руках прогнозные размеры инвестиций, активов и расходов.
Расчеты рентабельности не могут рассматриваться в качестве конечного результата: их необходимо считать за разные периоды (например, поквартально) и изучать в динамике.
Кроме того, необходимо проводить анализ в связке с реальными событиями в компании, ведь сама по себе рентабельность не дает представления о том, что повлияло на динамику прибыли: повышение производительности труда, хорошая маркетинговая кампания или иной фактор.
Рентабельность не является единым показателем. Она рассчитывается по нескольким базам:
- продажи;
- активы;
- собственный капитал;
- инвестиции;
- производство и т. д.
В каждом из приведенных примеров прибыль компании делится на ту или иную базу и умножается на 100%. Как правило, контрагентов интересуют показатели по продажам (в т. ч. по первичной прибыли – EBITDA), активам и капиталу. Прочие показатели могут рассчитываться в рамках внутреннего аудита.
Рентабельность продаж
Показатель рентабельности продаж говорит о том, сколько процентов прибыли приходится на общий объем проданных товаров или услуг. Этот показатель дает наиболее общее представление о делах компании и отличается самой интенсивной динамикой: периоды его увеличения быстро сменяются периодами падения.
Формула имеет такой вид:
Р = ЧП / ОП, где Р – рентабельность, ЧП – чистая прибыль и ОП – выручка (объем продаж).
Чем выше значение показателя, тем лучше, однако он сильно зависит от конкретной отрасли. Поэтому не следует сравнить по этому критерию компании из разных отраслей: например, фармацевтическую и производящую компьютерное оборудование. В то же время, каждую из этих двух компаний можно сравнивать с другими фирмами, представляющими соответствующие отрасли.
Причиной роста показателя может стать как увеличение прибыли, так и уменьшение объема реализации. Возможно и одновременное воздействие этих двух факторов. Прибыль может расти за счет увеличения цен, снижения издержек, уменьшения амортизационных отчислений и т.д.
Снижение объемов продаж может происходить по разным причинам. Если оно наблюдается после поднятия цен, то это явление можно считать закономерным. Если же причиной является утрата интереса покупателей к продукции фирмы, то деловым партнерам следует насторожиться.
Рентабельность по EBITDA
Рентабельность коммерческого предприятия оценивается не только по чистой прибыли, но и по первичной, т.е. такой, из которой еще не успели вычесть проценты, налоги и амортизационные отчисления.
Формула выглядит так:
EBITDA margin = EBITDA / ОП, где EBITDA margin – рентабельность продаж по первичной прибыли, EBITDA – размер первичной прибыли, ОП – объем продаж в денежном выражении.
Современные аналитики все чаще используют такой показатель, потому что он отражает уровень той прибыли, которая компания получает до проведения всевозможных отчислений. Это важно, т.к. эти суммы могут быть отсроченными и еще довольно длительное время работать на благо компании.
Рентабельность активов
Рентабельность активов иногда называют рентабельностью всего капитала (собственного и привлеченного). Согласно бухгалтерской документации, привлеченные средства называются обязательствами и в сумме с капиталом равны общему размеру активов.
Поэтому эти показатели являются идентичными и говорят о том, насколько эффективно в компании используется весь объем имеющихся ресурсов.
Чтобы посчитать рентабельность коммерческого предприятия по активам, необходимо использовать формулу:
Р = ЧП / А, где А – это размер активов.
Величина этого показателя определяется размером привлеченных средств, стоимостью их обслуживания, а также размером собственных ресурсов. Если заемные средства занимают большую долю в общих и если проценты по ним большие, то рентабельность никогда не будет высокой. Поэтому преобладание собственных денег всегда является преимуществом.
Этот коэффициент очень важен для оценки эффективности, и может использоваться для сравнения фирм из различных отраслей. Кроме того, можно вывести средние значения по ряду компаний с разными профилями и решить, в какую сферу экономики лучше инвестировать.
Рентабельность капитала
Прибыльность собственного либо акционерного капитала говорит о способности компании получать прибыль.
Она рассчитывается так:
Р = ЧП / К, где К – капитал с учетом резервов.
На рентабельность капитала воздействует не столько размер прибыли, сколько соотношение обязательств и своих ресурсов. Оно рассчитывается путем деления обязательств на капитал и носит название «финансового рычага». Наращивая обязательства и увеличивая расходы на их обслуживание, предприниматель тем самым понижает прибыль и рентабельность.
Рентабельность капитала сравнивается не только с аналогичными показателями других компаний из всевозможных отраслей, но также с процентами по банковским депозитам и доходностью государственных ценных бумаг. Если рентабельность капитала ниже, чем проценты по вкладам или облигациям за тот же период, то инвестировать в компанию не имеет никакого смысла. Оптимально, когда рентабельность в несколько раз превышает обозначенные показатели.
Рентабельность производства
Чтобы посчитать рентабельность коммерческого предприятия более подробно, можно использовать в качестве базы показатели производства: основные и оборотные средства.
Для основных средств расчет будет таким:
Р = ЧП / ОПФ, где ОПФ – основные фонды производства.
При определении их размера необходимо учитывать амортизацию и показатели износа.
Для все производственных активов формула выглядит так:
Р = ЧП / (ОПФ + ОС), где ОС – оборотные активы.
Расчет этих показателей является достаточно трудоемким. По закону, контрагенты не имеют права их требовать, однако результаты расчетов могут быть полезными для внутренних целей.
Заключение
Рентабельность – это важнейший показатель деятельности как устоявшейся фирмы, так и стартапа, потому что по его уровню оценивается инвестиционная привлекательность компании или проекта.
Правильный подход к расчетам и анализу позволяет узнать не только о доходности предприятия, но также и о причинах его успехов или неудач. Анализ факторов, влияющих на результат, дает возможность понять, как повысить рентабельность.
Все коэффициенты, характеризующие рентабельность, являются переменчивыми, а потому должны рассматриваться в динамике.
Показательным является период от 3 лет.
Как рассчитать прибыльность отрасли | Small Business
Один из способов определения прибыльности — это вычислить отношение прибыли к другим финансовым показателям, таким как продажи, активы или капитал. Общие меры рентабельности включают маржу чистой прибыли, которая представляет собой отношение чистой прибыли к продажам, и маржу валовой прибыли, которая представляет собой отношение валовой прибыли к продажам. Рентабельность отрасли — это средняя прибыльность компаний в этой отрасли. Финансово здоровые отрасли промышленности имеют высокую прибыльность.
Определите наиболее подходящую отраслевую категорию для вашей компании. Если вы выберете широкую категорию, вы можете получить сотни компаний, что излишне усложнит расчет. Например, если вы являетесь небольшим розничным продавцом в Далласе, найдите рентабельность других розничных торговцев в Далласе и его окрестностях, чтобы сравнить свои показатели.
Составьте список компаний в выбранной отраслевой категории.
У вас уже должна быть эта информация, потому что большинство владельцев и менеджеров малого бизнеса знают своих конкурентов.Если у вас нет исчерпывающего списка, обратитесь в местное бизнес-бюро, муниципальное управление или государственный департамент малого бизнеса, чтобы получить список аналогичных предприятий в вашем районе. Вы также можете получить некоторые из имен, выполнив поиск в Интернете или просмотрев желтые страницы для вашего региона.
Получите последнюю финансовую отчетность выбранных вами компаний. Для публичных компаний информацию можно получить на веб-сайтах по связям с инвесторами, в финансовых отчетах, поданных в Комиссию по ценным бумагам и биржам США (SEC), или на финансовых веб-сайтах.Отраслевые торговые ассоциации и поставщики баз данных — два источника информации о частных компаниях в вашей отрасли, но вам, возможно, придется заплатить комиссию. Если вы не можете получить достаточно данных о частных компаниях, данных о прибыльности публичных компаний должно быть достаточно для аналитических целей.
Сложите объем продаж, чистую прибыль и валовую прибыль компаний. Валовая прибыль — это объем продаж за вычетом стоимости проданных товаров. Чистая прибыль — это валовая прибыль за вычетом операционных расходов, процентов и налогов. Продажи и чистая прибыль обычно являются первой и последней строками отчета о прибылях и убытках.
Разделите общую чистую прибыль на общий объем продаж и выразите результат в процентах, чтобы рассчитать маржу чистой прибыли. Продолжая пример, если общая чистая прибыль и продажи составляют 1 миллион долларов и 10 миллионов долларов соответственно для розничных торговцев, выбранных вами в районе Далласа, маржа чистой прибыли составляет 1 миллион долларов / 10 миллионов долларов = 0,10 = 10 процентов. Аналогичным образом разделите общую валовую прибыль на общий объем продаж и выразите результат в процентах, чтобы определить маржу валовой прибыли.
Сравните прибыльность вашей компании со средним показателем по отрасли. Если рентабельность вашей компании значительно ниже, чем в среднем по отрасли и чрезвычайные события не играли решающей роли, обратите внимание на структуру затрат, стратегию продаж, ассортимент продукции и качество продукции.
Возможно, вам придется сократить или перераспределить некоторые операционные расходы и переосмыслить свой подход к продажам, чтобы повысить прибыльность.
Ссылки
Ресурсы
Советы
- Yahoo! Финансы и CNN Money Fortune 500 являются одними из бесплатных онлайн-источников данных о прибыльности отрасли.BizStats предоставляет бесплатную историческую информацию и текущую информацию о частных компаниях на основе подписки.
Писатель Биография
Чирантан Басу, базирующийся в Оттаве, Канада, пишет с 1995 года. Его работы публиковались в различных публикациях, и он выполнял финансовое редактирование в фирме с Уолл-стрит. Басу имеет степень бакалавра инженерии Мемориального университета Ньюфаундленда, степень магистра делового администрирования Университета Оттавы и звание канадского инвестиционного менеджера Канадского института ценных бумаг.
Каковы три уровня прибыли в отчете о прибылях и убытках? | Small Business
Отчет о прибылях и убытках вашей компании показывает, сколько денег поступает и сколько уходит за определенный период.
Разница между притоком и оттоком — это прибыль, и компании отслеживают свою прибыль на нескольких уровнях. Три основных показателя прибыли в отчете о прибылях и убытках — это валовая прибыль, операционная прибыль и чистая прибыль.
Валовая прибыль
Первый расчет прибыли в типичном отчете о прибылях и убытках — это валовая прибыль.Проще говоря, валовая прибыль — это то, какая часть вашего дохода остается после вычета прямых затрат на получение этого дохода. Если создание виджета стоит вам, скажем, 30 центов, и вы можете продать виджет за 50 центов, ваша валовая прибыль составит 20 центов за виджет. В бухгалтерском учете валовая прибыль — это выручка от продаж за вычетом «себестоимости проданных товаров», которая обычно сокращается как COGS. Для производителя COGS — это сумма, которую вы платите за сырье, производственную рабочую силу и другие расходы, непосредственно связанные с изготовлением товаров, которые вы продаете.Для розничного продавца COGS — это стоимость товаров на складе.
Если ваш бизнес предоставляет услуги, а не товары, вы должны вычесть все прямые затраты на оказание ваших услуг.
Операционная прибыль
Операционная прибыль — это выручка за вычетом всех расходов, связанных с повседневной деятельностью вашего бизнеса. Это включает не только прямую стоимость проданных товаров и оказанных услуг, но и «накладные расходы», такие как аренда, реклама, страхование, заработная плата административного и вспомогательного персонала, канцелярские товары и так далее.«Операции» — это то, чем занимается ваша компания; если вы не получаете прибыль на этом уровне, значит, компания не добивается успеха.
Чистая прибыль
Чистая прибыль, также называемая прибылью, является буквальной «нижней строкой» отчета о прибылях и убытках. Это прибыль компании с учетом всех поступающих и исходящих денег, включая то, что компания платит в виде налогов. Эта цифра включает не только основную деятельность компании, но также прибыли и убытки от внереализационной деятельности, такой как продажа активов компании или внешние инвестиции, которые приносят компании деньги.
Маржа
Компании обычно переводят свои показатели прибыли в проценты, или «маржу», чтобы лучше понять, насколько эффективно они превращают выручку в прибыль, и чтобы сравнить себя с другими компаниями. Чтобы рассчитать маржу на каждом уровне прибыли, возьмите показатель прибыли и разделите его на выручку компании. Допустим, у вашего бизнеса 800 000 долларов дохода, 200 000 долларов валовой прибыли, 100 000 долларов операционной прибыли и 75 000 долларов чистой прибыли. Ваша валовая прибыль составляет 25 процентов, или 200 000/800 000 долларов США, маржа операционной прибыли — 12.5 процентов (800 000 долларов США / 100 000 долларов США), и ваша общая маржа прибыли составляет 9,375 процента (800 000 долларов США / 75 000 долларов США). Что представляет собой «хорошую» маржу на любом уровне, зависит от контекста — как обстоят дела у других компаний в той же отрасли и как ваша собственная компания работала в прошлом.
Ссылки
- Финансовый учет для MBA, четвертое издание; Питер Истон и др.
Биография писателя
Кэм Мерритт — писатель и редактор, специализирующийся на бизнесе, личных финансах и дизайне дома.Он участвовал в публикациях USA Today, The Des Moines Register и Better Homes and Gardens. Мерритт имеет степень журналистики в Университете Дрейка и получает степень магистра делового администрирования в Университете Айовы.
Прибыльна ли ваша компания? 5 простых шагов для проверки Ваши номера
7 мин. Читать
Владельцы малого бизнеса могут хорошо писать копии или проектировать интерьеры. Но они могут быть не очень довольны тем, как контролировать общее финансовое состояние своего бизнеса.Есть много отчетов, которые нужно запустить, и цифры, которые нужно проверить; бывает сложно понять, что отслеживать. Эта статья представляет собой краткое руководство о том, как оставаться в курсе общей картины и убедиться, что ваша компания прибыльна (и находится на пути к тому, чтобы оставаться на этом пути).
В этой статье мы рассмотрим:
1. Проверить маржу чистой прибыли
Чистая прибыль — ключевой показатель для определения прибыльности вашей компании. Используйте эту простую формулу для расчета чистой прибыли:
Выручка — Расходы = Прибыль
Положительное число означает, что вы получаете прибыль.Если это отрицательное число, ваш бизнес теряет деньги. Ноль означает, что вы выходите на уровень безубыточности.
Например, бизнес с годовым доходом 75 000 долларов и расходами 15 000 долларов имеет чистую годовую прибыль 60 000 долларов.
В этой статье показано, как отслеживать свои доходы и расходы, чтобы легко определить чистую прибыль. Программное обеспечение для бухгалтерского учета делает этот процесс очень простым, поскольку оно автоматически формирует отчет о прибылях и убытках для вашего бизнеса. Прибыль — последняя строка в отчете, как вы можете видеть в примере ниже.
Источник: FreshBooks
Важно смотреть на прибыль не только за год, но и за каждый месяц.
Проверяйте доходность предыдущего месяца первого числа следующего месяца. Какова динамика вашей прибыли? Каждый месяц примерно так же? Увеличивается или уменьшается (и насколько быстро)?
Теперь вы можете предсказать будущую прибыль и скорректировать курс, если ваша прибыль будет снижаться или резко снизиться.
2. Рассчитать маржу валовой прибыли
Валовая прибыль — важный индикатор уровня прибыльности, если вы продаете физические товары.Это число показывает, насколько прибыльна ваша продукция. Вот формула для расчета валовой прибыли:
Выручка от продаж — Себестоимость проданных товаров = Валовая прибыль
Себестоимость проданных товаров может включать затраты на оплату труда, материалы и накладные расходы.
Маржа валовой прибыли показывает, какой процент прибыли вы сохраняете по сравнению со стоимостью вашего продукта. Формула:
Валовая прибыль / Выручка от продаж = Маржа валовой прибыли
Более высокий процент означает, что вы сохраняете большую прибыль по сравнению со стоимостью продукта.
Значение меньше 50 процентов означает, что стоимость вашего продукта превышает половину вашего дохода от продаж.
Более низкий процент приемлем, если ваш объем продаж достаточно высок, чтобы покрыть ваши расходы. То, что валовая прибыль не должна делать , уменьшается. Если это происходит, пора поднять цены или найти способы снизить затраты на продукцию.
У вас хорошая норма валовой прибыли, но чистая прибыль уменьшается? Лучшая идея — взглянуть на свои общие расходы, например на накладные расходы.Стоимость продукта — не ваша проблема.
3. Проанализируйте свои операционные расходы
Выручка растет, а прибыль уменьшается? Проверьте свои расходы: они, вероятно, растут быстрее, чем ваш доход. Когда бизнес растет, владельцы иногда инвестируют увеличившуюся выручку обратно в компанию, не проверяя, опережают ли их расходы выручку.
Снова откройте отчет о прибылях и убытках и посмотрите на строку «общие расходы». Убедитесь, что вы просматриваете расходы по месяцам и сравниваете их с доходами по месяцам, чтобы найти тенденцию.
Расходы постепенно переходят в доход? Они его уже превзошли? Если да, то пора откорректировать курс и сократить расходы.
Тем не менее, некоторые более высокие расходы неизбежны, например, когда вы покупаете новое оборудование или добавляете нового сотрудника в фонд заработной платы. Это зависит от вашей отрасли; некоторые требуют больше капитала, чем другие.
4. Проверить прибыль на клиента
Некоторые клиенты более прибыльны, чем другие. Владелец бизнеса должен знать, какие клиенты приносят наибольшую прибыль.
Удивительно, но клиенты, которые кажутся наиболее прибыльными, могут не быть теми, кто платит большие комиссии. Даже если вы взимаете с этих клиентов больше, вы также можете понести больше расходов. Иногда более мелкие клиенты могут быть более прибыльными, потому что соотношение доходов и расходов лучше.
К сожалению, вы не можете полагаться на свою бухгалтерскую программу для измерения прибыли на одного клиента. Итак, вам придется немного посчитать:
Общая стоимость проекта — расходы по проекту = валовая прибыль по проекту
Валовая прибыль по проекту / количество часов, затраченных на проект = почасовая оплата
Сравните почасовую заработную плату, которую вы получаете по каждому проекту, а затем сосредоточьтесь на привлечении большего числа проектов (и клиентов) с более высокой почасовой оплатой труда.
5. Перечислите ближайшие перспективы
Прибыль должна распределяться довольно равномерно в течение года, чтобы помочь с денежным потоком. Но так бывает не всегда. Весной владельца бизнеса может занять крупный проект, а летом — немного работы. Отчасти это связано с тем, что владелец настолько сосредоточен на проекте, что забывает выстраивать новые проекты.
Храните список потенциальных новых проектов где-нибудь, чтобы его можно было увидеть. Если список короткий, лучше всего заняться маркетингом для привлечения нового бизнеса.Прибыльный бизнес — это рост, а не застой.
Еще спрашивают:
Что такое определение рентабельности в бухгалтерском учете?
В бухгалтерском учете рентабельность определяется, когда общий доход компании превышает ее общие расходы.
Согласно данным Университета штата Айова, это число называется чистой прибылью, или доходом за вычетом расходов. Доход — это общий доход, который генерирует компания.
Расходы — это затраты компании, такие как затраты на маркетинг или стоимость продукта.
Прибыльность помогает бизнесу понять, жизнеспособна ли его компания — растет ли она или терпит убытки.
Какова рентабельность активов?
Рентабельность активов (ROA) — это коэффициент, показывающий, какой процент прибыли получает компания по сравнению с ее активами, согласно Inc .. Активы — это такие ценности, как запасы, дебиторская задолженность (деньги, причитающиеся компании), оборудование (за вычетом амортизации) и имущество.
Компании с небольшим количеством активов легко получат высокий ROA.Например, компании-разработчики программного обеспечения имеют высокий средний показатель ROA. Компании с большим капиталом (например, производители автомобилей) имеют более низкую рентабельность инвестиций.
Какова формула рентабельности активов?
Формула рентабельности активов следующая:
Чистая прибыль / Общие активы = Рентабельность активов (%)
Чем выше процент, тем лучше бизнес использует свои существующие активы.
Это компания, которой хорошо управляют.
Чтобы узнать общую сумму своих активов, откройте баланс в бухгалтерском программном обеспечении.Следует использовать средние активы за анализируемый период времени, поскольку активы могут приходить и уходить. Вот пример баланса:
Источник: FreshBooks
Чистую прибыль можно найти в отчете о прибылях и убытках, который также называется отчетом о прибылях и убытках.
Как я могу найти калькулятор рентабельности активов?
Используйте калькулятор рентабельности активов (ROA), чтобы быстро найти коэффициент вашей компании. Этот бесплатный калькулятор рентабельности активов от BankRate.com требует вашей чистой прибыли и общей суммы активов — см. Раздел выше, чтобы узнать, как найти эти числа.
Этот калькулятор ROA от CCD Consultants поможет вам рассчитать ваши средние активы, так как уровни активов могут колебаться. Он также измеряет ROA в процентах, а не в соотношении.
что это такое и как рассчитать?
Коэффициенты рентабельности: что это такое?
Коэффициенты рентабельности измеряют способность компании генерировать прибыль относительно продаж, активов и капитала.
Эти коэффициенты оценивают способность компании генерировать прибыль, прибыль и денежные потоки по отношению к некоторой метрике, часто к сумме вложенных денег.Они подчеркивают, насколько эффективно управляется прибыльность компании.
Общие примеры коэффициентов рентабельности включают рентабельность продаж, рентабельность инвестиций, рентабельность собственного капитала, рентабельность задействованного капитала (ROCE), рентабельность денежных средств на инвестированный капитал (CROCI), маржу валовой прибыли и маржу чистой прибыли. Все эти коэффициенты показывают, насколько хорошо компания генерирует прибыль или выручку по сравнению с определенным показателем.
Различные коэффициенты рентабельности позволяют получить различную полезную информацию о финансовом состоянии и результатах деятельности компании.Например, соотношение валовой прибыли и чистой прибыли показывает, насколько хорошо компания управляет своими расходами. Рентабельность вложенного капитала (ROCE) показывает, насколько хорошо компания использует вложенный капитал для получения прибыли.
Рентабельность инвестиций говорит о том, приносит ли компания достаточную прибыль своим акционерам.
Для большинства этих соотношений желательно более высокое значение. Более высокое значение означает, что компания преуспевает и хорошо генерирует прибыль, выручку и денежные потоки.Показатели прибыльности в отдельности не имеют большого значения. Они предоставляют значимую информацию только тогда, когда их анализируют в сравнении с конкурентами или с коэффициентами в предыдущие периоды. Таким образом, анализ тенденций и отраслевой анализ необходимы для того, чтобы сделать значимые выводы о прибыльности компании.
При анализе коэффициентов прибыльности необходимы некоторые базовые знания о характере бизнеса компании. Например, продажи некоторых предприятий носят сезонный характер, и они подвержены сезонности в своей деятельности.Индустрия розничной торговли является примером такого бизнеса. Доходы розничной торговли обычно очень высоки в четвертом квартале из-за Рождества.
Поэтому сравнивать показатели рентабельности в этом квартале с показателями рентабельности предыдущих кварталов нецелесообразно. Для осмысленных выводов следует сравнить показатели рентабельности этого квартала с показателями рентабельности аналогичных кварталов в предыдущие годы.
Денежный возврат на инвестированный капитал (CROCI)
Денежный доход на вложенный капитал ( CROCI ) — это показатель, который сравнивает денежные средства, генерируемые компанией, с ее собственным капиталом.Это также иногда называют «денежным возвратом на вложенные деньги». Он сравнивает заработанные деньги с вложенными деньгами.
DuPont Formula
DuPont формула (также известная как анализ DuPont , модель DuPont, уравнение DuPont или метод DuPont ) — это метод оценки рентабельности собственного капитала компании (ROE) с разбивкой на три части. части.
Прибыль до уплаты процентов после уплаты налогов (EBIAT)
Прибыль до уплаты процентов и после уплаты налогов используется для измерения способности фирмы получать доход посредством различных операций в течение определенного периода времени.
Коэффициент удержания прибыли
Коэффициент удержания заработка также называется коэффициентом вспашки. Согласно определению, коэффициент удержания прибыли или коэффициент обратной выплаты — это коэффициент, который измеряет сумму нераспределенной прибыли после выплаты дивидендов акционерам.
EBIT (прибыль до уплаты процентов и налогов)
EBIT (Прибыль до уплаты процентов и налогов) — это показатель прибыльности предприятия, не включающий процентные расходы и расходы по налогу на прибыль.
EBITDA
EBITDA (прибыль до уплаты процентов, налогов, износа и амортизации) является показателем финансовых результатов компании. Он измеряет финансовые показатели компании, вычисляя прибыль от основных бизнес-операций, без учета влияния структуры капитала, налоговых ставок и политики амортизации.
EBITDARM
Сокращение от Прибыль до вычета процентов, налогов, износа, амортизации, аренды и комиссий за управление, EBITDARM относится к показателю финансовых результатов, который используется по сравнению с более распространенными показателями, такими как EBITDA, в ситуациях, когда арендная плата и плата за управление компании представляют больший, чем обычно, процент эксплуатационных расходов.
EBT (прибыль до налогообложения)
Прибыль до налогообложения (EBT) можно определить как деньги, удерживаемые компанией до вычета суммы, подлежащей уплате в качестве налогов.
Эффективная норма прибыли
Эффективная норма прибыли — это ставка процента по инвестициям ежегодно, когда начисление сложных процентов происходит более одного раза.
Маржа валовой прибыли
Валовая прибыль маржа (валовая прибыль) — это отношение валовой прибыли (валовая прибыль за вычетом себестоимости продаж) к выручке от продаж.Это процент, на который валовая прибыль превышает производственные затраты. Валовая прибыль показывает, сколько компания зарабатывает с учетом затрат, которые она несет на производство своей продукции или услуг.
Чистая процентная маржа
Чистая процентная маржа может быть выражена как показатель эффективности, который исследует успешность инвестиционных решений фирмы по сравнению с ее долговыми ситуациями.
Отрицательная чистая процентная маржа указывает на то, что фирма не смогла принять оптимальное решение, поскольку процентные расходы были выше, чем сумма прибыли, полученной от инвестиций.Таким образом, при расчете чистой процентной маржи финансовая стабильность вызывает постоянную озабоченность.
Маржа чистой прибыли
Маржа чистой прибыли (или маржа прибыли , чистая маржа ) — это отношение прибыльности, рассчитанное как отношение чистой прибыли (чистой прибыли) после налогообложения к продажам (выручке). Маржа чистой прибыли отображается в процентах. Он показывает сумму каждого доллара продаж, оставшегося после оплаты всех расходов.
NOPLAT (Чистая операционная прибыль за вычетом скорректированных налогов)
NOPLAT — это Чистая операционная прибыль за вычетом скорректированных налогов .Это оценка прибыли, которая включает затраты и налоговые льготы по долговому финансированию. Другими словами, можно сказать, что NOPLAT — это прибыль до вычета процентов и налогов после внесения поправок на налоги.
Это общая операционная прибыль фирмы с поправкой на налоги. Он показывает прибыль, полученную от основной деятельности компании после вычета налогов на прибыль, связанных с основной деятельностью компании. Для создания моделей DCF или моделей дисконтированных денежных потоков часто используется NOPLAT.
OIBDA
OIBDA (операционная прибыль до вычета износа и амортизации ) — это не общепринятый принцип бухгалтерского учета, связанный с оценкой финансовых результатов, используемый предприятиями для отображения прибыльности в продолжающейся деятельности, связанной с бизнесом, без учета влияния налоговой структуры и заглавные буквы.
Коэффициент операционных расходов
Коэффициент операционных расходов можно объяснить как способ количественной оценки стоимости эксплуатации объекта недвижимости по сравнению с доходом, приносимым этой недвижимостью.
Операционная маржа
Операционная маржа ( маржа операционной прибыли , рентабельность продаж) — отношение операционной прибыли к чистым продажам (выручке).
Коэффициент накладных расходов
Коэффициент накладных расходов — это сравнение операционных расходов и общих доходов, не связанных с производством товаров и услуг. Операционные расходы компании — это расходы, которые компания несет ежедневно.Операционные расходы включают в себя обслуживание оборудования, расходы на рекламу, износ оборудования, мебели и различные другие расходы. Эти расходы, когда они контролируются, могут обеспечить компанию, поддерживая качество бизнеса. Все компании хотят минимизировать накладные расходы, чтобы это помогало им понимать доходы компании и управлять ими.
Анализ прибыли
В управленческой экономике Анализ прибыли — это форма учета затрат, используемая для элементарных инструкций и краткосрочных решений.Анализ прибыли расширяет использование информации, предоставляемой анализом безубыточности. Важная часть анализа прибыли — это точка, в которой общие доходы и общие расходы равны. В этой точке безубыточности компания не испытывает ни прибыли, ни убытков.
Относительная доходность
Относительная доходность относится к доходности актива за определенный период времени по сравнению с эталонным показателем. Относительная доходность рассчитывается как разница между абсолютной доходностью, достигнутой активом, и доходностью, достигнутой эталоном.
Рентабельность активов (ROA)
Рентабельность активов (ROA) — это финансовый коэффициент, который показывает процент прибыли, которую получает компания, по отношению к ее общим ресурсам (общим активам). Возврат активов является ключевым показателем прибыльности, который измеряет размер прибыли. производится компанией на доллар ее активов. Он показывает способность компании получать прибыль до использования кредитного плеча.
Рентабельность средних активов (ROAA)
Рентабельность активов ( ROAA ) может быть определена как индикатор, используемый для оценки рентабельности активов фирмы.
Проще говоря, эта доходность средних активов показывает, что компания может делать с тем, чем она владеет. Как правило, он используется компаниями, банками и другими финансовыми учреждениями в качестве оценки для определения своей эффективности.
Рентабельность среднего задействованного капитала (ROACE)
Рентабельность среднего задействованного капитала ( ROACE ) — это коэффициент, который показывает прибыльность по сравнению с инвестициями, сделанными в компанию. ROACE отличается от рентабельности использованного капитала, поскольку он рассчитывает среднее значение капитала на начало и конец периода за конкретный период, в отличие от только показателя капитала на конец периода.
Рентабельность среднего капитала (ROAE)
Рентабельность капитала в размере в среднем (ROAE) относится к результатам деятельности компании за финансовый год. Этот коэффициент представляет собой скорректированную версию доходности капитала, которая измеряет прибыльность компании.
Таким образом, рентабельность среднего капитала включает в себя знаменатель, вычисляемый как сумму стоимости капитала на начало и конец года, деленную на два.
Рентабельность вложенного капитала (ROCE)
Рентабельность использованного капитала (ROCE) — это мера прибыли, которую предприятие получает от использованного капитала, обычно выражается в процентах.Используемый капитал равен капиталу компании плюс долгосрочные обязательства (или общие активы — текущие обязательства), другими словами, все долгосрочные средства, используемые компанией. ROCE указывает на эффективность и прибыльность капитальных вложений компании.
Возврат долга (ROD)
Рентабельность долга ( ROD ) может быть выражена как количественная оценка результатов деятельности компании или чистой прибыли, связанной с суммой долга, выпущенного компанией.Другими словами, возврат долга относится к сумме прибыли, полученной на каждый доллар, удерживаемый компанией в долгах.
Рентабельность капитала (ROE)
Рентабельность собственного капитала ( ROE ) — это сумма чистой прибыли, возвращенная как процент от собственного капитала. Он показывает, сколько прибыли получила компания по сравнению с общей суммой акционерного капитала, указанной в балансе.
Рентабельность инвестированного капитала (ROIC)
ROIC — это капитал, который представляет собой рентабельность инвестиций в бизнес. Это высокотехнологичный способ оценки рентабельности инвестиций в акции с поправкой на некоторые особенности рентабельности активов и рентабельности собственного капитала.
Рентабельность инвестиций (ROI)
Рентабельность инвестиций ( ROI ) — это показатель эффективности, используемый для оценки эффективности инвестиций. Он сравнивает величину и время получения прибыли от инвестиций непосредственно с величиной и сроками инвестиционных затрат. Это один из наиболее часто используемых подходов для оценки финансовых последствий бизнес-инвестиций, решений или действий.
Рентабельность чистых активов (RONA)
Рентабельность чистых активов (RONA) представляет собой сравнение чистой прибыли с чистыми активами.Это показатель финансовых показателей компании, который учитывает прибыль компании в отношении основных средств и чистого оборотного капитала.
Рентабельность исследовательского капитала (RORC)
Рентабельность капитала на исследования в размере (RORC) — это расчет, используемый для оценки дохода, полученного компанией как результат затрат на исследования и разработки. Возврат на исследовательский капитал является элементом производительности и роста, поскольку исследования и разработки являются одним из методов, используемых компаниями для разработки новых продуктов и услуг для продажи.Этот показатель обычно используется в отраслях, которые во многом зависят от НИОКР, например в фармацевтической промышленности.
Рентабельность нераспределенной прибыли (RORE)
Рентабельность нераспределенной прибыли (RORE) — это расчет, позволяющий выявить степень реинвестирования прибыли предыдущего года. Рентабельность нераспределенной прибыли выражается в процентном соотношении. Более высокая рентабельность нераспределенной прибыли указывает на то, что компании было бы лучше реинвестировать бизнес.Напротив, более низкая рентабельность нераспределенной прибыли указывает на то, что выплата дивидендов может оказаться в наилучших интересах компании.
Рентабельность выручки (ROR)
Рентабельность выручки ( ROR ) — это показатель прибыльности, который сравнивает чистую прибыль компании с ее выручкой. Это финансовый инструмент, используемый для измерения показателей прибыльности компании. Также называется маржа чистой прибыли .
Рентабельность продаж (ROS)
Рентабельность продаж (ROS) — это коэффициент, широко используемый для оценки операционных результатов компании.Он также известен как « маржа операционной прибыли » или « маржа операционной прибыли ». ROS показывает, какую прибыль получает предприятие после оплаты переменных затрат на производство, таких как заработная плата, сырье и т. Д. (Но до вычета процентов и налогов). Это доход от стандартных операций, который не включает уникальные или разовые транзакции. ROS обычно выражается в процентах от продаж (выручки).
Доход на сотрудника
Выручка на одного сотрудника измеряет объем продаж, произведенных одним сотрудником.Это показатель эффективности человеческих ресурсов компании. Это показатель продуктивности персонала компании. Это также показывает, насколько эффективно компания использует свои человеческие ресурсы.
Доходность с поправкой на риск
Это концепция, которая измеряет стоимость риска, связанного с доходностью инвестиций. Это имеет большое значение, поскольку позволяет инвесторам сравнивать доходность инвестиций с высоким и высоким риском с менее рискованными и более низкими доходами от инвестиций. Доходность с поправкой на риск может применяться к инвестиционным фондам, портфелям и отдельным ценным бумагам.
Коэффициент рентабельности: определение, формула, анализ и пример — видео и стенограмма урока
Типы коэффициентов рентабельности
Общие коэффициенты рентабельности, используемые при анализе результатов деятельности компании, включают валовая прибыль (GPM) , операционная маржа (OM) , рентабельность активов (ROA) , рентабельность собственного капитала (ROE) , рентабельность продаж (ROS) и рентабельность инвестиций (ROI) .Давайте посмотрим на них подробнее.
Валовая прибыль
Валовая прибыль говорит вам о прибыльности ваших товаров и услуг. Он сообщает вам, сколько вам стоит производство продукта. Он рассчитывается путем деления вашей валовой прибыли (GP) на ваши чистые продажи (NS) и умножения частного на 100:
- Валовая прибыль = Валовая прибыль / Чистые продажи * 100
Пример. Представьте, что вы управляете компанией, которая в прошлом году продала кроссовки на 50 000 000 долларов, а валовая прибыль составила 7 000 000 долларов.Какой была валовая прибыль вашей компании за год?
- GM = 7 000 000 долларов США / 50 000 000 долларов США * 100
- GM = 0,14 * 100
- GM = 14%
На каждый доллар продаж обуви вы получили 14 центов прибыли, но потратили 86 центов на ее производство.
Операционная маржа
Операционная маржа учитывает затраты на производство продукта или услуг, которые не связаны с прямым производством продукта или услуг, например накладные и административные расходы.Он рассчитывается путем деления вашей операционной прибыли (OP) на чистые продажи (NS) и умножения частного на 100:
- Операционная маржа = Операционная прибыль / Чистые продажи * 100
Пример. Допустим, вы производите и продаете компьютеры. В прошлом году ваш чистый объем продаж составил 12 000 000 долларов, а ваш операционный доход составил 100 000 000 долларов. Какова была ваша операционная маржа?
- OM = OI / NS * 100
- OM = 12 000 000 долларов США / 100 000 000 долларов США * 100
- ОМ = 0.12 * 100
- OM = 12%
Из каждого доллара, полученного от продаж, вы потратили 12 центов на расходы, не связанные с прямым производством компьютеров.
Рентабельность активов
Рентабельность активов показывает, насколько эффективно компания получает доход от своих активов. Вы рассчитываете его, разделив чистую прибыль (NI) за текущий год на стоимость всех активов компании (A) и умножив частное на 100:
- Рентабельность активов = Чистая прибыль / Активы * 100
Пример. Представьте, что вы президент крупной компании по производству стали.В прошлом году чистая прибыль вашей компании составила 25 000 000 долларов, а общая стоимость ее активов, таких как заводы, оборудование и машины, составила 135 000 000 долларов. Какой была ваша рентабельность активов в прошлом году?
- ROA = 25 000 000 долларов США / 135 000 000 долларов США * 100
- ROA = 0,185 * 100
- ROA = 18,5%
Это означает, что вы получаете 18,5 цента дохода на каждый доллар активов вашей компании.
Рентабельность собственного капитала
Рентабельность собственного капитала показывает, сколько компания зарабатывает на каждый доллар, вложенный в нее инвесторами.Вы рассчитываете это, взяв полученный чистый доход (NI) на сумму денег, вложенных акционерами (SI), и умножив частное на 100:
- Рентабельность собственного капитала = Чистая прибыль / инвестиции акционеров * 100
Пример. Представьте, что ваша компания, занимающаяся социальными сетями, только в прошлом году стала публичной, в результате чего общий объем инвестиций составил 100000000 долларов. Чистая прибыль вашей компании за год составила 10 000 000 долларов. Какая рентабельность капитала?
- ROE = 10 000 000 долл. США / 100 000 000 * 100
- ROE = 0.10 * 100
- ROE = 10%
Ваша компания получает десять центов прибыли на каждый вложенный доллар.
Рентабельность продаж
Рентабельность продаж сообщает вам, какой процент дохода, полученного вами от продаж, можно сохранить в качестве прибыли для будущих инвестиций или для дивидендов, подлежащих распределению между вашими акционерами. Вы можете рассчитать его, разделив чистую прибыль (NI) на объем продаж (S) и умножив частное на 100:
- Рентабельность продаж = Чистая прибыль / Продажи * 100
Пример. Вы управляете открытым розничным сетевым магазином.В прошлом году общий объем продаж составил 250 000 000 долларов, а ваша чистая прибыль — 20 000 000 долларов. Рассчитаем рентабельность продаж.
- ROS = 20 000 000 долларов США / 250 000 000 долларов США * 100
- ROS = 0,08 * 100
- ROS = 8%
На каждый доллар продаж, который вы производите, у вас есть 8 центов, которые вы можете оставить в компании или распределить среди акционеров в качестве дивидендов.
Рентабельность инвестиций
Рентабельность инвестиций — это показатель, который важен для инвесторов в акции, поскольку он измеряет прибыль, полученную компанией на каждый доллар, вложенный в компанию.Вы получаете рентабельность инвестиций, разделив чистую прибыль (NP), полученную за финансовый год, на общую сумму инвестиций (TI) в компанию за тот же период времени и умножив частное на 100:
- Рентабельность инвестиций = чистая Прибыль / Общие инвестиции * 100
Пример: в прошлом году ваши инвесторы вложили в вашу компанию 10 000 000 долларов, и вы получили 875 000 долларов прибыли за год. Какая отдача от инвестиций?
- Рентабельность инвестиций = NP / TI * 100
- ROI = 875 000 долларов США / 10 000 000 долларов США * 100
- ROI = 0.0875 * 100
- ROI = 8,75
Ваши инвесторы заработали 8,75 цента за каждый доллар, вложенный в вашу компанию в прошлом году.
Краткое содержание урока
Коэффициенты прибыльности — это мощные аналитические инструменты, которые можно использовать для определения эффективности бизнеса. Руководство, владельцы и инвесторы также используют коэффициенты рентабельности для сравнения эффективности бизнеса с другими аналогичными предприятиями. Общие коэффициенты рентабельности включают валовую прибыль , операционную маржу , рентабельность активов , рентабельность продаж , рентабельность собственного капитала и рентабельность инвестиций .
Результаты обучения
Этот видеоурок предназначен для того, чтобы научить вас:
- Определить коэффициенты рентабельности и определить их использование в бизнесе
- Найдите валовую прибыль и операционную маржу
- Рассчитайте рентабельность активов, рентабельность продаж, рентабельность капитала и рентабельность инвестиций
Определение, типы, формулы и влияние
Маржа прибыли — это отношение прибыли компании (продажи за вычетом всех расходов) к ее выручке.Коэффициент рентабельности сравнивает прибыль с продажами и показывает, насколько хорошо компания управляет своими финансами в целом. Всегда выражается в процентах.
Есть три других типа нормы прибыли, которые полезны при оценке бизнеса. Маржа валовой прибыли, маржа чистой прибыли и маржа операционной прибыли.
Маржа чистой прибыли указывает на прибыль, которую можно получить от общих продаж, маржа операционной прибыли показывает прибыль от операционной деятельности, а маржа валовой прибыли — это прибыль, остающаяся после учета затрат на услуги или проданные товары.Взаимодействие с другими людьми
Как рассчитать размер прибыли
Формула маржи прибыли просто берет формулу прибыли и делит ее на доход. Формула размера прибыли:
((Продажи — Общие расходы) ÷ Выручка) x 100
Маржа валовой прибыли
Эта маржа сравнивает выручку с переменными затратами. Он сообщает вам, какую прибыль приносит каждый продукт без фиксированных затрат. Переменные затраты — это любые затраты, понесенные во время процесса, которые могут варьироваться в зависимости от производительности (производительности).Фирмы используют его для сравнения продуктовых линеек, например моделей автомобилей или сотовых телефонов.
Сервисные компании, такие как юридические фирмы, могут использовать стоимость выручки (общую стоимость продажи) вместо стоимости проданных товаров (COGS).
Определите валовую прибыль по:
Выручка — (Прямые материалы + Прямой труд + Заводские накладные расходы)
И чистые продажи с использованием:
Выручка — себестоимость возвратов, надбавок и скидок
Тогда формула валовой прибыли:
(Валовая прибыль ÷ Чистый объем продаж) x 100
Маржа операционной прибыли
Эта маржа включает как стоимость проданных товаров, так и расходы, связанные с продажей и администрированием, и накладные расходы.Формула COGS одинакова для большинства отраслей, но то, что входит в каждый из элементов, может различаться для каждого. Формула:
Начальный инвентарь + Покупки — Конечный инвентарь
Затем вы складываете все свои коммерческие и административные расходы и используете их с COGS и выручкой по следующей формуле:
((Выручка + COGS — Коммерческие и административные расходы) ÷ Выручка) x 100
Маржа чистой прибыли
Коэффициент маржи чистой прибыли — это процент от выручки компании, оставшейся после вычета всех расходов из общего объема продаж, деленный на чистую прибыль.Чистая прибыль — это общая выручка за вычетом всех расходов:
Общий доход — (себестоимость + амортизация + процентные расходы + налоги + прочие расходы)
Затем вы используете чистую прибыль в уравнении:
Чистая прибыль ÷ Общий доход x 100
Это дает вам чистую прибыль для компании.
Этот коэффициент не является хорошим инструментом сравнения в разных отраслях из-за разных финансовых структур и затрат, которые используются в разных отраслях.
Как норма прибыли влияет на экономику
Норма прибыли имеет решающее значение для экономики свободного рынка, движимой капитализмом. Маржа должна быть достаточно высокой по сравнению с аналогичными предприятиями, чтобы привлекать инвесторов. В некотором смысле маржа прибыли помогает определить предложение для рыночной экономики. Если продукт или услуга не приносят прибыли, компании не будут их поставлять.
Маржа прибыли — важная причина, по которой компании передают работу на аутсорсинг, потому что рабочие в США дороже, чем рабочие в других странах.Компании хотят продавать свою продукцию по конкурентоспособным ценам и поддерживать разумную прибыль. Чтобы сохранить низкие продажные цены, они должны переводить рабочие места на более дешевых рабочих в Мексику, Китай или другие зарубежные страны.
Эти нормы прибыли могут также помочь компаниям в разработке ценовых стратегий на продукты или услуги. Компании основывают свои цены на затратах на производство своей продукции и сумме прибыли, которую они пытаются получить.
Например, розничным магазинам нужна валовая прибыль в размере 50% для покрытия расходов на распространение и возврата инвестиций.Эта маржа называется ключевой ценой. Каждая организация, участвующая в процессе доставки продукта на полки, удваивает цену, в результате чего розничные торговцы получают 50% валовой прибыли для покрытия расходов.
