через Госуслуги, по номеру сертификата, через Пенсионный фонд
Узнать остаток материнского капитала можно при обращении в территориальное отделение Пенсионного фонда (по номеру сертификата), а также на его официальном сайте (используя учетную запись для Госуслуг). После авторизации в личном кабинете пользователь получает доступ к услугам, связанным с маткапиталом:
- Подача заявления о выдаче сертификата на материнский (семейный) капитал (МСК).
- Подача заявления на распоряжение средствами МСК.
- Получение информации о размере (остатке) семейного капитала.
- Формирование справки о размере (остатке) материнского капитала
Использование электронного сервиса приравнивается к личному визиту в Пенсионный фонд РФ (ПФРФ). Воспользовавшись электронными услугами, личный визит в государственные службы становится необязательным.
Как узнать остаток материнского капитала через Госуслуги?
Чтобы получить доступ ко всем электронным услугам, которые предоставляет сайт Пенсионного фонда, необходимо иметь подтвержденную учетную запись на портале Госуслуг. Данная учетная запись подойдет для доступа в личный кабинет на сайте ПФРФ. Это возможно благодаря Единой системе идентификации и аутентификации (ЕСИА).
ЕСИА — это система идентификации и аутентификации, основной задачей которой является предоставление пользователям единой учетной записи. С ее помощью можно получить доступ к большинству государственных информационных систем (Госуслуги, Российская общественная инициатива и т.д.), а также к сервисам, которые они предлагают.
- Авторизация в личном кабинете Пенсионного фонда — необходимо нажать на кнопку «Вход» в верхнем правом углу страницы, после этого, используя данные от учетной записи ЕСИА, нужно войти на портал Госуслуг.
- После авторизации на сайте, в разделе «Материнский (семейный) капитал — МСК», в блоке «Получить информацию» нужно перейти по ссылке «о размере материнского (семейного) капитала (его оставшейся части)».
- Информация об остатке материнского капитала появится на экране вашего устройства.
Лицам, у которых нет подтвержденной записи на портале Госуслуг, необходимо будет
- Перейти на сайт Госуслуг и нажать кнопку зарегистрироваться.
- Заполнить появившиеся поля. На указанный номер телефона по смс придет код подтверждения, далее необходимо создать пароль для будущей учетной записи.
- Выполнить авторизацию на портале Госуслуг, используя номер телефона, который был указан при регистрации, и пароль, заполнить персональные данные в личном кабинете:
- ФИО, пол, дата рождения;
- номер СНИЛС;
- паспортные данные.
- Автоматическая проверка в базах данных ПФРФ и МВД. Проверка происходит в течение нескольких минут (в редких случаях это может занять около суток), после ее завершения пользователь получает соответствующие уведомление на адрес электронной почты и по смс. Пройдя автоматическую проверку, гражданин получаете стандартную учетную запись с ограниченным набором услуг.
- Подтверждение личности одним из 4 доступных способов:
- Личное посещение центра обслуживания (отделение Почты России, МФЦ, центр обслуживание клиентов «Ростелеком» и т.д.) — обратиться в ближайший центр обслуживания можно в любой момент абсолютно бесплатно. С собой потребуется взять документ, подтверждающий личность, и СНИЛС.
- Через интернет-банк: Почта-банк, Сбербанк, Тинькофф (для тех, кто является клиентом одной из организаций). Для этого требуется авторизоваться в личном кабинете на странице интернет-банка или в мобильном приложении, а после выбора нужного раздела следовать инструкциям.
- Заказное письмо — письмо с кодом для подтверждения будет выслано на указанный адрес. После того, как оно будет доставлено в почтовое отделение, адресат получит извещение. Необходимо лично явиться в отделение почты с паспортом и извещением для получения письма.
- Подтверждение личности с помощью средств Усиленной квалифицированной электронной подписи или Универсальной электронной карты (хотя выпуск карт прекращен еще с 2017 года, их все еще можно использовать для подтверждения учетной записи).
С подтвержденного аккаунта можно пользоваться любыми сервисами, которые предоставляет портал Госуслуг.
Как узнать остаток материнского капитала по номеру сертификата?
Узнать остаток материнского капитала по номеру сертификата можно при личном обращении в ближайшее отделение Пенсионного фонда. Адрес отделения можно найти на сайте ПФР, для этого необходимо указать свой регион и перейти во вкладку «Контакты и адреса». После заполнения поля «Услуга» и «Территория обслуживания» на экране появится
Для того, чтобы получить справку, в которой будет указана нужная информация, нужно подать необходимые документы в отделение ПФР:
- Заявление — в нем указывается наименования органа, куда подается заявление, ФИО заявителя и его статус, номер счета застрахованного лица в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации, серия и номер сертификата на маткапитал, сведения о месте жительства заявителя и контактный телефон, требование предоставить информацию по остаточной сумме сертификата, форма справки, дата и подпись.
- Документ, удостоверяющий личность владельца сертификата.
- Если заявление подает законный представитель получателя сертификата на маткапитал, необходимо предоставить его удостоверение личности, а также документы, подтверждающие полномочия.
О МФЦ — МФЦ ЕАО
Устав ОГБУ «МФЦ» по ЕАО Учредитель: Комитет социальной защиты населения правительства ЕАО
О деятельности МФЦ Андреева Рита Александровна |
Областное государственное бюджетное учреждение «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг в Еврейской автономной области» (далее — Учреждение) создано в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом «О некоммерческих организациях», постановлением правительства ЕАО от 22.03.2007 №82-пп «О создании областного государственного учреждения «Расчетно-кассовый центр», постановлением правительства Еврейской автономной области от 12.10.2010 №370-пп «О создании государственных казенных учреждений Еврейской автономной области путем изменения типа существующих государственных бюджетных учреждений Еврейской автономной области» и постановлением правительства Еврейской автономной области от 22.03.2011 №120-пп «О переименовании областного государственного бюджетного учреждения «Расчетно-кассовый центр».
Учреждение создано в целях повышения качества предоставления государственных и муниципальных услуг на территории Еврейской автономной области.
Предметом деятельности Учреждения является организация предоставления государственных и муниципальных услуг на территории Еврейской автономной области.
Целями деятельности Учреждения являются:
— упрощение процедур получения физическими и юридическими лицами отдельных государственных и муниципальных услуг;
— противодействие коррупции, ликвидации рынка посреднических услуг при предоставлении государственных и муниципальных услуг;
— обеспечение информированности физических и юридических лиц о порядке, способах и условиях получения государственных и муниципальных услуг;
— предоставление физическим и юридическим лицам возможности получения государственных и муниципальных услуг с использованием современных информационных и коммуникационных технологий, обеспечение доступа к порталу государственных и муниципальных услуг;
— повышение комфортности для заявителей процесса получения государственных и муниципальных услуг.
Учреждение осуществляет следующие виды деятельности:
— организация предоставления на базе Учреждения государственных и муниципальных услуг в соответствии с соглашениями, заключаемыми с государственными и муниципальными органами, государственными внебюджетными фондами, уполномоченными на предоставление этих услуг;
— предоставление мер социальной поддержки населению Еврейской автономной области.
— участие в межведомственном взаимодействии с органами государственной власти, государственными и муниципальными предприятиями, учреждениями и другими организациями, участвующими в предоставлении государственных и муниципальных услуг;
— прием необходимых документов от заявителей на предоставление государственных и муниципальных услуг, первичный входящий контроль документов, транспортировка документов, информирование заявителей о необходимости совершения регламентированных действий в ходе получения государственных и муниципальных услуг, выдача результатов предоставления государственных и муниципальных услуг заявителям;
— оказание посреднических и консультационных услуг физическим и юридическим лицам;
— информирование заявителей о порядке предоставления государственных и муниципальных услуг в Учреждении, о ходе выполнения запросов о предоставлении государственных и муниципальных услуг, а также по иным вопросам, связанным с предоставлением государственных и муниципальных услуг;
— организация работы курьерской службы по доставке необходимых документов в соответствующие органы исполнительной власти, органы местного самоуправления, организации, участвующие в предоставлении государственных и муниципальных услуг, а также по доставке результатов предоставления государственных и муниципальных услуг в Учреждение;
— обработка персональных данных заявителей при предоставлении государственных и муниципальных услуг на базе Учреждения;
— организация и проведение выставок, семинаров и конференций;
— предоставление мест для рекламы;
— предоставление в аренду недвижимого имущества, находящегося в оперативном управлении Учреждения, в целях достижения уставных целей Учреждения;
— предоставление в установленном порядке в аренду мест для мелкорозничной торговли в помещениях Учреждения, в т. ч. продукцией общественного питания, а также предоставление в аренду мест для размещения терминалов, банкоматов, торговых автоматов и т.п.
* Прием заявлений и документов на распоряжение средствами (частью средств) республиканского материнского капитала «Семья»
В случае направления средств на компенсацию расходов, связанных с оказанием ребенку (детям) высокотехнологичной помощи.
Оригинал.
В случае направления средств на компенсацию расходов санаторно-курортного лечения ребенка (детей).
Оригинал.
В случае направления средств на компенсацию стоимости приобретенных сельскохозяйственных животных и птиц у физического лица, ведущего личное подсобное хозяйство.
В случае направления средств на компенсацию расходов, связанных с медицинской реабилитацией ребенка (детей) в медицинских учреждениях.
Оригинал и копия.Оригинал возвращается после сверки с копией.
В случае направления средств на компенсацию расходов, связанных с оказанием ребенку (детям) высокотехнологичной помощи.
Оригинал и копия.Оригинал возвращается после сверки с копией.
Оригинал и копия.Оригинал возвращается после сверки с копией.
В случае направления средств на оплату приобретаемого жилого помещения на основании договора купли-продажи жилого помещения.
В случае направления средств на оплату приобретаемых строительных материалов на ремонта квартиры или ИЖС
Оригинал и копия.Оригинал возвращается после сверки с копией.
В случае направления средств на приобретение тракторов и сельскохозяйственных машин.
Оригинал и копия.Оригинал возвращается после сверки с копией.
В случае направления средств на компенсацию стоимости приобретенных сельскохозяйственных животных и птиц.
Оригинал и копия.Оригинал возвращается после сверки с копией.
В случае направления средств на приобретение транспортного средства.
Оригинал и копия.Оригинал возвращается после сверки с копией. Договор должен быть составлен у ИП или у ЮЛ, занимающихся таковой деятельностью с обязательным проставлением печати.
В случае направления средств на компенсацию расходов, связанных с оказанием ребенку (детям) высокотехнологичной помощи.
Оригинал и копия.Оригинал возвращается после сверки с копией.
В случае оплаты предоставляемых образовательной организацией платных образовательных услуг по очной форме обучения ребенком (детьми)
Оригинал.
В случае направления средств на компенсацию расходов санаторно-курортного лечения ребенка (детей).
Оригинал и копия.Оригинал возвращается после сверки с копией.
В случае направления средств на оплату первоначального взноса при получении кредитов или займов (включая ипотечные) на приобретение или строительство жилья.
Оригинал и копия.Оригинал возвращается после сверки с копией.
В случае направления средств на оплату заключенного договора с подрядчиком на проведение ремонта квартиры или ИЖС.
Оригинал и копия.Оригинал возвращается после сверки с копией.
В случае направления средств на оплату работ по строительству объекта ИЖС на основании заключения договора подряда.
Оригинал и копия.Оригинал возвращается после сверки с копией.
В случае направления средств на оплату приобретаемого оборудования и выполнения работ по подведению инженерных коммуникаций к ИЖС, находящемуся на безмозмездно предоставленном земельном участке гражданам, имеющим трех и более детей.
Оригинал и копия.Оригинал возвращается после сверки с копией
В случае если ФИО заявителя в паспорте отличается от предоставленных документов. Документ предоставляется по желанию.
Для потверждения гражданства РФ ребенка, в случае если оба его родителей (один из родителей) или единственный его родитель имеет иное гражданство.
Оригинал и копия.Оригинал возвращается после сверки с копией.
В случае подачи заявления о распоряжении несовершеннолетним ребенком (детьми). Документ модет быть предоставлен по желанию заявителя.
Оригинал и копия.Оригинал возвращается после сверки с копией.
В случае получения компенсации затрат, понесенных на ремонт жилого помещения.
Оригинал.
В случае направления средств на оплату работ по строительству объекта ИЖС.
Оригинал.
В случае направления средств на оплату приобретаемого на основании договора долевого участия в строительстве жилого помещения
Оригинал и копия.Оригинал возвращается после сверки с копией.
В любом случае. Форма предоставляется специалистом Центра.
Оригинал
При подаче заявления на компенсацию затрат для распоряжения средств материнского капитала. Документ может быть предоставлен по желанию заявителя, в случае непредставления документа, необходимы реквизиты ИНН получателя денежных средств (физического лица).
Оригинал и копия.Оригинал возвращается после сверки с копией.
В случае направления средств на оплату первоначального взноса при получении кредитов или займов (включая ипотечные) на приобретение или строительство жилья.
Оригинал и копия.Оригинал возвращается после сверки с копией.
В случае направления средств на компенсацию расходов, связанных с оказанием ребенку (детям) высокотехнологичной помощи.
Оригинал и копия.Оригинал возвращается после сверки с копией.
В случае оплаты предоставляемых образовательной организацией платных образовательных услуг по очной форме обучения ребенком (детьми)
Оригинал и копия.Оригинал возвращается после сверки с копией.
В случае обращения представителя заявителя по доверенности.
Оригинал и копия. Оригинал возвращается после сверки с копией.
В случае обращения представителя заявителя по доверенности или законного представителя заявителя.
Оригинал и копия. Оригинал возвращается после сверки с копией.
В случае, если стороной сделки либо обязательств по приобретению или строительству жилья является супруг лица, получившего сертификат, либо если строительство или ремонт объекта индивидуального строительства осуществляется супругом лица, получившего сертификат.
Оригинал и копия.Оригинал возвращается после сверки с копией.
В случае направления средств на приобретение транспортного средства.
Оригинал и копия.Оригинал возвращается после сверки с копией.
В случае направления средств на компенсацию стоимости приобретенных сельскохозяйственных животных и птиц. Документ может быть предоставлен по желанию заявителя.
Оригинал и копия. Оригинал возвращается после сверки с копией.
В случае направления средств на оплату работ по строительству объекта индивидуального жилищного строительства.
Оригинал и копия.Оригинал возвращается после сверки с копией.
В случае обращения представителя несовершеннолетнего — владельца сертификата. Документ модет быть предоставлен по желанию заявителя.
Оригинал и копия.Оригинал возвращается после сверки с копией.
В случае оплаты заключенного договора оказания услуг с подрядной организацией на проведение ремонта квартиры или ИЖС.
Оригинал и копия. Оригинал возвращается после сверки с копией.
В случае оплаты предоставляемых образовательной организацией платных образовательных услуг по очной форме обучения ребенком (детьми)
Оригинал.
В случае направления средств на оплату приобретаемого оборудования и выполнения работ по подведению инженерных коммуникаций к ИЖС, находящемуся на безмозмездно предоставленном земельном участке гражданам, имеющим трех и более детей.
Оригинал.
В случае направления средств на оплату работ по строительству объекта ИЖС на основании заключения договора подряда, перечислением на счет лица, имеющего сертификат
Оригинал и копия. Оригинал возвращается после сверки с копией.
В случае направления средств на оплату приобретаемого жилого помещения на основании договора купли-продажи жилого помещения. Документ может быть предоставлен по желанию заявителя.
Оригинал и копия.Оригинал возвращается после сверки с копией.
В случае, если стороной сделки либо обязательств по приобретению или строительству жилья является супруг лица, получившего сертификат, либо если строительство или ремонт объекта индивидуального строительства осуществляется супругом лица, получившего сертификат. Документ может быть предоставлен по желанию заявителя.
Оригинал и копия.Оригинал возвращается после сверки с копией.
В случае оплаты предоставляемых образовательной организацией платных образовательных услуг по очной форме обучения ребенком (детьми)
Оригинал и копия.Оригинал возвращается после сверки с копией.
В случае направления средств на приобретение транспортного средства.
Оригинал и копия. Оригинал возвращается после сверки с копией.
В случае направления средств на приобретение тракторов и сельскохозяйственных машин.
Оригинал и копия.Оригинал возвращается после сверки с копией.
В случае оплаты предоставляемых образовательной организацией платных образовательных услуг по очной форме обучения ребенком (детьми)
Оригинал.
В случае направления средств на оплату приобретаемого на основании договора долевого участия в строительстве жилого помещения
Оригинал.
В случае направления средств на погашение долга и (или) уплату процентов по кредитам или займам (включая ипотечные) на приобретение жилья (за исключением штрафов, комиссий, пеней за просрочку исполнения обязательств по указаным кредитам или займам).
Оригинал.
В случае направления средств на оплату приобретаемого оборудования и выполнения работ по подведению инженерных коммуникаций к ИЖС, находящемуся на безмозмездно предоставленном земельном участке гражданам, имеющим трех и более детей.
Оригинал.
В случае направления средств на оплату приобретаемых строительных материалов на ремонт квартиры или ИЖС
Оригинал
В случае направления средств на оплату приобретаемого оборудования и выполнения работ по подведению инженерных коммуникаций к ИЖС, находящемуся на безмозмездно предоставленном земельном участке гражданам, имеющим трех и более детей.
Оригинал.
Оригинал и копия. Оригинал возвращается после сверки с копией.
Предоставляется в случае, если заявитель желает распорядиться средствами РМК «Семья» в двойном размере
В случае направления средств на компенсацию стоимости приобретенных сельскохозяйственных животных и птиц у юридческого лица, ведущего личное подсобное хозяйство.
Оригинал.
В случае направления средств на компенсацию стоимости приобретенных сельскохозяйственных животных и птиц, приобретенного у субъекта малого предпринимательства, основным видом которого является сельскохозяйственная деятельность, крестьянского (фермерского) хозяйства, а также физического лица, занимающегося предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, имеющего поголовье сельскохозяйственных животных.
Оригинал
Оригинал. Форма предоставляется специалистом МФЦ.
Предоставляется в случае, если услуга предоставляется по принципу экстерриториальности.
Узнать остаток и распорядиться средствами материнского капитала свердловские семьи могут дистанционно
Семьи, имеющие право на материнский (семейный) капитал, могут получить информацию об актуальном остатке средств материнского капитала с учётом прошедших индексаций через портал госуслуг (https://www.gosuslugi.ru/10055/8) и Личный кабинет гражданина на сайте Пенсионного фонда России (https://es.pfrf.ru/inquiry/msos/).
Для входа в личный кабинет используется подтвержденная учетная запись для портала госуслуг.
Управление ПФР в г.Первоурльске сообщает, что для получения сертификата на материнский (семейный) капитал обращаться в органы ПФР не нужно. Сертификат на маткапитал оформляется ПФР автоматически по сведениям ЗАГС о регистрации новорожденных, и поступает в Личный кабинет мамы в электронном виде в течение 15 дней.
Зная о сумме средств маткапитала семья может воспользоваться частью денег сразу после рождения ребенка не дожидаясь достижения им 3-х летнего возраста, например, на оплату пребывания любого ребенка в семье в детском саду, яслях.
Заявление о распоряжении средствами маткапитала можно направить в ПФР дистанционно через госуслуги (https://www.gosuslugi.ru/10061/3) и личный кабинет на сайте Пенсионного фонда России (https://es.pfrf.ru/stmt/mskr/).
Для направления материнского капитала на оплату образовательных услуг, вместе с заявлением необходимо представить заверенную образовательной организацией копию договора. Организация должна находиться на территории России и иметь лицензию на оказание образовательных услуг.
Сразу после рождения ребенка семья может использовать средства маткапитала на уплату первоначального взноса и погашение жилищного кредита или займа.
Для этого достаточно обратиться в банк и, одновременно с оформлением кредита на покупку или строительство жилья, в банке подать заявление об оплате материнским капиталом первого взноса, процентов или основного долга по кредиту. Заявления и все необходимые документы банки передают в органы ПФР по электронным каналам связи.
В Свердловской области соглашения об электронном взаимодействии заключены с большинством российских банков, которые предоставляют семьям кредиты с государственной поддержкой, в том числе, с такими крупными, как ВТБ, Сбербанк и Россельхозбанк.
Семьи с невысоким доходом могут также дистанционно обратиться за получением ежемесячной выплаты в размере прожиточного минимума из средств маткапитала (до достижения ребенком 3-х лет), направив электронное заявление через госуслуги (https://www.gosuslugi.ru/10061/3) и личный кабинет на сайте Пенсионного фонда России (https://es.pfrf.ru/stmt/mskr/).
Подать заявление лично можно через МФЦ, предварительно записавшись на прием (https://mfc66.ru/cabinet/damask/step1), или через клиентскую службу ПФР (https://es.pfrf.ru/znp/).
Более подробная информация на сайте ПФР в разделе «Гражданам-Получателям МСК» http://www.pfrf.ru/knopki/zhizn/~4360
Консультации можно получить по многоканальному телефону горячей линии Пенсионного фонда в регионе: 8-800-600-03-89. Информацию об остатке средств материнского капитала свердловские мамы могут после идентификации личности по кодовому слову.
Как найти полис страхования жизни утерян
Миллиарды долларов пособий по страхованию жизни остались невостребованными. Отчет CBS 60 Minutes за 2016 год показал, что аудит крупнейших американских страховщиков жизни привел к тому, что 25 перевозчиков выделили более 7,5 миллиардов долларов в виде невыплаченных пособий по страхованию жизни. Аудит 2011 года, заказанный отделом невостребованного имущества финансового контролера Техаса, выявил невыплаченные пособия по страхованию жизни, причитающиеся техасцам, на сумму более 178 миллионов долларов.
Законы штата устанавливают срок, в течение которого страховая компания может удерживать невостребованные выплаты по страхованию жизни.По истечении установленного срока средства возвращаются государственному агентству, которое управляет невостребованным имуществом. Если вы считаете, что можете быть бенефициаром потерянного полиса страхования жизни, вы можете предпринять шаги, чтобы помочь вам найти его и получить льготы.
Почему пособия по жизни могут остаться невостребованными
Пособия по страхованию жизни остаются невостребованными по разным причинам. Иногда бенефициары не знают, что они являются бенефициаром политики или что политика вообще существует. Или получатель мог переехать с адреса, указанного в полисе, и перевозчик не может его найти.Если страховая компания прекращает свою деятельность и передает свои невыполненные полисы другому поставщику без уведомления бенефициаров, бенефициар может не знать, как подать иск.
Если страхователь не отправит изменение адреса при переезде, перевозчик может потерять связь, что положит конец бумажному следу полиса. В некоторых случаях страховщик не знает, что страхователь умер, потому что получатель не отправил уведомление о смерти.
Кто может претендовать на полис страхования жизни при утере
Обычно получатель страхования жизни подает иск в случае смерти держателя полиса.Но в некоторых случаях иск может подать адвокат умершего, доверительный управляющий, деловой или домашний партнер или член семьи, не указанный в качестве бенефициара. Похоронные бюро могут подавать претензию по страхованию жизни от имени семьи, особенно когда доходы от полиса пойдут на оплату похорон и расходов на погребение. И хотя претензию может подать кто-то другой, кроме бенефициара, только перечисленные бенефициары могут получать льготы по полису.
Чтобы подать иск, то, что вам нужно подать страховщику, зависит от компании.Вот несколько вещей, которые ваша страховая компания может потребовать от вас:
- Номер социального страхования умершего и даты рождения и смерти
- Способ смерти умершего, например естественная причина или несчастный случай
- Название похоронного бюро и номер полиса
- Одна или несколько копий смерти умершего сертификат
- Копия государственного удостоверения личности получателя, например, водительские права или паспорт
Многие провайдеры позволяют подавать претензии по телефону или через Интернет, в то время как другие требуют отправки по обычной почте.
Поиск невостребованных пособий по страхованию жизни и денег в Интернете
Если вы не уверены, был ли полис страхования жизни у умершего близкого человека, и хотите выяснить это, вы можете обратиться в онлайн-службу поиска полисов страхования жизни Национальной ассоциации комиссаров по страхованию (NAIC). Служба требует, чтобы вы вводили данные об умерших, такие как их имя, последний известный адрес, даты рождения и смерти и номер социального страхования. NAIC передает информацию участвующим компаниям по страхованию жизни, и каждый перевозчик затем просматривает свою базу данных по страхованию жизни, чтобы узнать, совпадают ли данные вашего близкого с данными любого из его страхователей.
Служба поиска политик NAIC не дает мгновенных результатов. Если перевозчик найдет полис для вашего любимого человека, на то, чтобы связаться с вами, может потребоваться до трех месяцев, а затем может потребоваться, чтобы вы отправили копию свидетельства о смерти, прежде чем вы сможете продолжить претензию.
С момента своего создания в 2016 году служба бесплатного поиска полисов NAIC помогла более 46 600 бенефициарам найти полисы и аннуитеты по страхованию жизни с выплатами более 650 миллионов долларов.
Услугой NAIC лучше всего пользоваться вскоре после смерти близкого человека.Если вы начнете поиск через несколько лет после смерти близкого человека, перейдите на сайт Национальной ассоциации администраторов невостребованного имущества (NAUPA). Сайт содержит интерактивную карту, на которой есть ссылки на администраторов невостребованной собственности в каждом штате. Эти администраторы контролируют все типы невостребованных средств, включая выплаты по страхованию жизни. На странице невостребованной собственности штата вы можете ввести свою личную информацию для поиска в базе данных.
Если вы обнаружите причитающиеся вам поступления по страхованию жизни или другие средства, вы можете подать запрос на взыскание.Административное агентство, часто государственный аудитор или контролер, скорее всего, свяжется с вами по электронной почте и сообщит дополнительные инструкции по требованию ваших денег. Администратор может запросить копию удостоверения личности государственного образца, вашего номера социального страхования и подтверждения того, что вы проживаете или когда-то проживали по адресу, связанному с утерянным имуществом. Время обработки зависит от штата; в Калифорнии это может занять до 180 дней.
Другие источники информации
Решения NAIC и NAUPA могут помочь вам найти потерянный полис страхования жизни, но могут потребоваться от трех до шести месяцев, чтобы принести плоды.Часто самый простой способ найти потерянный полис — это старомодная детективная работа.
- Поиск файлов : поиск финансовых документов в картотеке и сейфах ваших близких. Помните, что некоторые люди также хранят важные бумаги нестандартными способами, например, в коробках из-под обуви, сумках, под кроватями и в комодах. Также поищите приложения по страхованию жизни, в которых могут быть указаны дополнительные полисы.
- Изучите почту : Изучите почту умершего в поисках извещений о дивидендах по страхованию жизни или страховых взносах.Также просмотрите все доступные банковские выписки в поисках платежей страховым компаниям.
- Изучите налоговые декларации. : Изучите налоговые декларации, найдите выплаты по процентам компаниям по страхованию жизни или процентный доход по полису.
- Связаться с финансовыми консультантами : Бухгалтеры, поверенные, специалисты по планированию недвижимости и консультанты по инвестициям владеют обширной информацией о своих клиентах. Если ваш близкий человек обратился за помощью к финансовому консультанту, свяжитесь с ним, чтобы узнать о полисах страхования жизни.
- Свяжитесь с бывшими работодателями : Свяжитесь с бывшими работодателями умершего, чтобы узнать, держали ли они спонсируемый работодателем полис группового страхования жизни.
4 преимущества депозитного сертификата (CD)
Если вы ищете безопасный способ приумножить свои деньги, вам может подойти компакт-диск.
Вы ищете безопасный способ приумножить свои деньги? Хотя это может быть не на вашем радаре, рассмотрите преимущества депозитного сертификата (CD).Вкратце, это депозитный счет с установленным сроком, обычно от трех месяцев до 10 лет. Но более того, компакт-диск предназначен для увеличения ваших сбережений, потому что независимо от того, что делает рынок, деньги, которые вы вкладываете в депозитный сертификат, растут благодаря его сверхспособности: проценту.
Если депозитный сертификат может творить чудеса с вашим финансовым планом, вы попали в нужное место. Вот четыре преимущества компакт-диска:
1.Компакт-диски могут быть надежным выбором
Вы пугаетесь делать ставки на фондовом рынке или вкладывать деньги в более изменчивые продукты, такие как облигации? Преимущество депозитного сертификата заключается в том, что он может развеять многие из этих страхов. Это потому, что FDIC страхует компакт-диски в соответствии с максимальным уровнем, разрешенным законом. Прежде чем открывать депозитный сертификат, убедитесь, что ваше финансовое учреждение застраховано FDIC, чтобы в случае его банкротства вы знали, что ваши деньги защищены.
Хотя наличие FDIC на вашей стороне помогает, компакт-диски поставляются с дополнительной защитой.Одно из основных преимуществ компакт-диска состоит в том, что в отличие от акций, где можно получить или потерять большие суммы за один день торговли, деньги, вложенные в компакт-диски, будут продолжать предсказуемо расти.
Эндрю Денни, основатель и генеральный директор компании Prosperity Financial Group по финансовому планированию, говорит, что компакт-диск может быть безопасным, потому что в некоторых случаях вы можете «обналичить деньги и все равно получить основную сумму». Однако, хотя ваш первоначальный депозит может быть безопасным, если вы обналичите деньги раньше, вы можете столкнуться со штрафом за досрочное снятие, которое может съесть ваши проценты.Иногда эти штрафы также могут повлиять на вашего принципала. (Перейдите к компакт-диску №4, чтобы узнать больше.)
2. CD могут иметь фиксированную ставку на фиксированный срок
Финансовые рынки могут быть нестабильными, а доход от инвестиций в фондовый рынок или недвижимость, например, может быть непредсказуемым. Некоторые годы плодотворны, а другие… менее плодотворны. Но еще одним преимуществом компакт-диска является то, что вы можете зафиксировать фиксированную процентную ставку на весь срок службы продукта. В отличие от рыночных колебаний, которые иногда происходят как американские горки, компакт-диск надежно растет благодаря медленному, устойчивому интересу.
Когда вы взвешиваете преимущества депозитного сертификата, вы можете рассмотреть три варианта процентной ставки:
- CD с фиксированной процентной ставкой имеет установленную процентную ставку, которая выплачивается в течение всего срока действия CD. 5-летний CD с годовой процентной доходностью 2,00% будет приносить эту ставку в течение всего срока, независимо от увеличения или уменьшения процентной ставки в течение времени, пока у вас есть CD.
- CD с переменной ставкой обычно выплачивает процент в соответствии с разницей между процентными ставками на начало и конец срока действия вашего CD.Например, если вы открыли двухлетний CD с плавающей ставкой под 1,05% годовых, а он вырос до 1,15% годовых, ваша доходность будет рассчитана на основе увеличения за этот период времени.
- CD с регулируемой ставкой имеет установленную процентную ставку на момент вашего депозита, но поставляется с возможностью «корректировать» ставку в течение срока действия CD (вы можете изменять процентную ставку только ограниченное количество раз) .
Александр Джойс, президент и генеральный директор ReJoyce Financial, LLC, фирмы, занимающейся планированием пенсионных доходов, говорит, что, хотя они менее ликвидны, важным преимуществом CD является фиксированная процентная ставка.Если вы выберете долгосрочный CD, например, сроком от 3 до 5 лет, процентная ставка может быть выше, добавляет Джойс. В зависимости от финансового учреждения, в котором вы открываете свой счет, и от того, как долго вы хотите хранить свои деньги на компакт-диске, можно найти выгодные ставки как для краткосрочной, так и для долгосрочной перспективе.
3. CD бывают с разными сроками погашения
Вы мечтали о скором путешествии на всю жизнь или собираетесь откладывать деньги на что-то более отдаленное, например, на высшее образование для ребенка, который просто изучает таблицу умножения? Одним из основных преимуществ CD является то, что он может предоставить безопасное место для хранения ваших средств на определенный период, который соответствует вашим финансовым целям.
Рэнди Беккер, специалист по пенсионному планированию и владелец Becker Retirement Group, говорит, что преимуществом компакт-диска является то, что он может помочь вам сэкономить на крупных разовых расходах. Если, например, вы планируете в будущем дорогостоящий отпуск, вы можете поместить свои средства на компакт-диск, срок погашения которого наступает незадолго до вашего отъезда. «Вы можете сопоставить свой компакт-диск с хронометражом жизненных событий», — говорит Беккер.
4. Компакт-диски могут иметь низкую комиссию или вообще не иметь комиссии
Еще одним преимуществом депозитного сертификата является то, что он может иметь структуру от низкой до нулевой комиссии.Некоторые банки не взимают ежемесячную плату за хранение денег на компакт-диске. По словам Джойса, это очень удобно, потому что вам не нужно беспокоиться о сборах, которые отразятся на ваших доходах от компакт-дисков.
Простой способ достичь поставленных целей.
Смотрите, как ваши сбережения растут с компакт-диском.
Зафиксируйте свою ставку СертификатДепозита
Discover Bank, член FDIC
Хотя отсутствие ежемесячной платы является ключевым преимуществом CD, важно помнить, что могут быть другие расходы, связанные с депозитным сертификатом.Одним из примеров является штраф за досрочное снятие (помните это?). Если вы снимете деньги со счета до истечения срока его погашения, банк может наложить штраф, который может негативно повлиять на ваши проценты или основную сумму.
Штраф за досрочное снятие средств и комиссии за счет зависят от соглашения, заключенного при открытии счета, поэтому убедитесь, что вы прочитали мелкий шрифт и имеете четкое представление о том, какие комиссии и штрафы, если таковые имеются, применяются. Некоторые банки предлагают компакт-диски без штрафов, поэтому было бы полезно узнать о них.
Принятие мудрых финансовых решений
Хотя в настоящее время компакт-диски предлагают более низкую процентную ставку по сравнению с устойчивыми темпами прошлых циклов, не расстраивайтесь. У депозитного сертификата много преимуществ, включая безопасность, низкие комиссии и, в некоторых случаях, гибкие сроки погашения. Эти преимущества компакт-дисков могут обеспечить бесценное душевное спокойствие, когда дело касается ваших денег. И, по словам Джойса, иногда потенциальные выгоды на нестабильном рынке не перевешивают потребность в финансовом продукте, таком как компакт-диск, который обеспечивает надежный рост.
«Будьте уверены в этом», — говорит он.
Слияния банков — компакт-диски с ласточками — Утренний звонок
Обналичить депозитный сертификат обычно так же просто, как пойти в банк и уйти со своими деньгами.
Когда Кевин Маккуайт из Аллентауна пошел обналичивать свои инвестиции, его банк не смог найти их записи.
Он проконсультировался с государственными чиновниками и поверенным и получил помощь от Сторожевого пса, прежде чем разыскать, что с ними случилось.Их местонахождение было скрыто в результате многочисленных слияний и поглощений банков.
МакКуэйт сказал, что его мать купила компакт-диски для него и его брата в период с 1984 по 1995 год в Meridian и американских банках в Рединге. В прошлом году он решил обналичить деньги.
Меридиан и американские банки больше не существуют и теперь являются частью Wells Fargo / Wachovia. МакКуэйт посетил филиал в Аллентауне и сказал, что банк не смог найти записи о компакт-дисках. Ему посоветовали связаться с государством, поскольку старые компакт-диски часто передаются Министерству финансов как невостребованная собственность.
МакКуэйт отправил казначейские копии сертификатов. Несколько недель спустя в штате заявили, что у них также нет записей о компакт-дисках. Посоветуйтесь с Вахвойей, — сказали ему. Итак, он вернулся.
Он не мог понять, что было так сложно, ведь он успешно обналичил депозитные сертификаты другого банка, прекратившего свое существование из-за слияний и поглощений.
Но он покорно вернулся в Ваховию и заполнил форму на невостребованные компакт-диски. Через несколько недель, по его словам, менеджер филиала снова сказал ему, что никаких следов инвестиций не было, поэтому они, должно быть, уже были обналичены.
«Я знаю, что не обналичивал их, и моя мать даже забыла, что они у нее были, пока мы не искали ее завещание», — сказал мне МакКуэйт в электронном письме, прося помощи. «Я работал в банке много лет назад, и, несмотря на все их учетные записи, чеки и балансы, мне было трудно поверить в то, что они не были зарегистрированы или обналичивались».
Он обратился к адвокату, которому Wachovia также сообщила, что никаких записей об инвестициях не было, то есть они, должно быть, были обналичены.
Затем он обратился к Сторожевой собаке. Я связался с Джеймсом Баумом, представителем Wachovia. Благодаря стараниям Баума и других сотрудников банка МакКуэйт узнал, где находятся его сертификаты.
Их вообще не было с Ваховией. И, не зная ему, он уже обналичил их.
Они были с Citizens Bank, который не имел никакого отношения к Meridian или американским банкам, в которые были куплены инвестиции несколько десятилетий назад.
Баум сказал, что когда Meridian Bank и CoreStates (позже ставшая Wachovia) объединились в 1996 году, федеральные власти были обеспокоены тем, что мегабанк задушит конкуренцию.Таким образом, CoreStates согласилась продать 11 филиалов, включая офис Meridian в Рединге, где мать МакКуэйта купила компакт-диски.
CoreStates продал эти отделения и их счета клиентов Commonwealth Bank of Norristown. Затем в 2003 году Commonwealth был приобретен Citizens Bank.
Маккуэйт тогда этого не знал, но обналичил эти сертификаты, когда в августе пошел в Citizens Bank, чтобы обналичить компакт-диск Commonwealth Bank. Он сказал, что когда он совершил эту транзакцию, банк спросил, не хочет ли он обналичить и другие свои транзакции.Маккуэйт не знал о других сертификатах, но предположил, что его мать забыла рассказать ему о них. Он также узнал, что у его брата есть компакт-диски, о которых он не знал.
Оказалось, что это были диски Meridian и American CD, купленные им матерью. МакКуэйт просто не узнал его в то время, потому что, хотя количество и количество компакт-дисков были одинаковыми, идентификационные номера были другими.
Он и его брат благодарны Ваховиа за исследование.Без этого они все равно поверили бы, что у них есть другие компакт-диски, которые они не могут найти.
Их проблема показывает, насколько сложными могут быть слияния и поглощения банков и как они могут повлиять на клиентов спустя более десяти лет. Хотя это может быть редкостью, некоторые учетные записи могут не попасть в новую организацию. В этом случае компакт-диски МакКуэйтов оказались в банке, куда они даже не подумали бы искать.
Хорошо фиксируйте свои вложения в компакт-диски, в том числе, где вы их купили. Только с адресом банка, где находилась мать МакКуэйта, который поначалу казался не имеющим отношения к Маккуэйту и мне, Баум и его коллеги из Ваховии решили загадку.
Если у вас старые сертификаты, вы можете узнать в Департаменте казначейства штата, не были ли они отозваны. Позвоните по телефону 800-222-2046 или зайдите на сайт http://www.patreasury.org/ и посмотрите раздел «невостребованная собственность».
Карен Шустак, региональный менеджер службы Wachovia, которая помогла найти компакт-диски МакКуэйта, сказала, что произошедшее в этом случае «действительно необычно».
Она сказала, что Wachovia уведомляет клиентов о переводе их счетов в таких необычных обстоятельствах.
Она предлагает держателям счетов вести подробные записи своих вложений в компакт-диски, в том числе, когда они были куплены и даты погашения. Список следует хранить в надежном месте и обновлять, чтобы отмечать, были ли компакт-диски обналичены или возобновлены по истечении срока погашения. Убедитесь, что член семьи знает, где он находится, на случай, если ему понадобится заняться вашими делами.
The Watchdog издается по четвергам и воскресеньям. Свяжитесь со мной по электронной почте [email protected], по телефону 610-841-2364 (ADOG), по факсу 610-820-6693 или по почте The Morning Call, 101 N.Шестая улица, Аллентаун, Пенсильвания, 18101. Следуйте за мной в Twitter на mcwatchdog.
Новые правила позволят родителям брать 5 000 долларов без штрафа с 401 (k) s
Родители получат новый источник денег для покрытия любых расходов, связанных с добавлением нового ребенка в семью.
В четверг Сенат принял соглашение о расходах на 1,4 триллиона долларов, которое, среди прочего, содержит пенсионное законодательство, известное как Закон о безопасности. Закон о создании каждого сообщества для пенсионного обеспечения был принят Палатой представителей летом, но оставался в тупике в Сенате — до сих пор.Законодатели приложили законопроект к обязательному закону о расходах, который прошел через голосование в Палате представителей во вторник и в Сенате в четверг и теперь, как ожидается, будет подписан президентом Трампом к концу недели.
Закон SECURE содержит ряд положений, направленных на расширение доступа американцев к пенсионным счетам, в том числе повышение возраста, когда люди должны снимать минимальные суммы, что дает малым предприятиям возможность объединиться для участия в совместной работе с несколькими работодателями 401 (k) планы, позволяющие людям инвестировать в аннуитеты в рамках своих планов 401 (k) и предоставляющие потребителям еще примерно два года для внесения вкладов на традиционные индивидуальные пенсионные счета.
Хотя большая часть законодательства направлена на пожилых работников и пенсионеров, существуют некоторые льготы для более молодых вкладчиков, в том числе тех, кто хочет создать семью. Закон SECURE позволяет американцам, которые только что родили или усыновили ребенка, снимать до 5000 долларов со своих пенсионных счетов, включая 401 (k) или IRA, без типичного штрафа в 10%.
Новое правило позволяет каждому родителю использовать освобождение в размере 5000 долларов США, что означает, что пара может получить до 10 000 долларов США без штрафа, если у каждого из них будет отдельный пенсионный счет.Несмотря на то, что новые родители могут выбрать выплату суммы вывода, это не ссуда, и нет необходимости придерживаться строгого процесса выплаты 401 (k).
До сих пор вы могли снимать средства со своего 401 (k) до 59½, только если у вас были расходы на образование, вы впервые купили дом, понесли огромные медицинские долги или были обязаны по решению суда предоставить алименты или алименты. Некоторые пенсионные планы также позволяют снимать средства при финансовых трудностях, но около 15% планов 401 (k) этого не делают.При любых других обстоятельствах вам нужно будет заплатить 10% штраф за досрочное снятие, плюс налоги на снятые вами средства.
Анжелика Радемакерс | Twenty20
Хотя новое освобождение от выплаты пособия может помочь покрыть краткосрочные расходы, связанные с приемом нового ребенка в семью, эксперты говорят, что американцы должны дважды подумать, прежде чем использовать свои пенсионные фонды.
«Я не в восторге от этого», — говорит CNBC Make It Моник Моррисси, экономист, занимающийся пенсионным обеспечением из прогрессивного аналитического центра Института экономической политики.
«Нам, очевидно, нужно учитывать тот факт, что людям необходимо взять отпуск по уходу за ребенком и что у них есть расходы при рождении ребенка», — говорит она, добавляя, что не верит, что снятие пенсионных долларов — это ответ. «В лучшем случае это временная мера, в худшем — это просто еще один способ утечки ваших средств до выхода на пенсию. У людей возникает соблазн истощить свои средства», — говорит она.
Издержки по уходу за детьми приводят к тому, что некоторые родители оказываются в долгах
Рождение ребенка или усыновление ребенка в наши дни — дорогостоящее мероприятие, которое многие семьи с трудом могут себе позволить.
По оценкам независимой некоммерческой организации FAIR Health, в стране больничный счет за вагинальные роды стоит в среднем 30 570 долларов. Женщины, перенесшие кесарево сечение, остаются в больнице в среднем три дня, и обычно им выставляется счет в размере 47 360 долларов США. В зависимости от страхового плана матери, она, скорее всего, заплатит из своего кармана некоторую часть счета.
Между тем, средняя стоимость усыновления ребенка через частное агентство в СШАсоставляет около 43000 долларов, согласно отчету журнала Adoptive Families.
Родители готовы платить даже за несущественные расходы для детей, такие как дизайнерская одежда, концерты и экологически чистые продукты. Более половины родителей в США говорят, что они тратили деньги, которых у них нет — занимая средства, используя кредитные карты или взяв ссуды, — чтобы обеспечить своих детей даже менее важными вещами, согласно опросу Credit Karma, проведенному среди 1000 родителей в U.S.
Конечно, есть некоторые оговорки о том, когда родители могут отказаться от лечения раньше, — говорит Джефф Левин, сертифицированный финансовый консультант и генеральный директор нью-йоркского Blueprint Wealth Alliance.
У новых родителей есть год на то, чтобы принять решение об отказе после рождения или усыновления ребенка, и это должно произойти после прибытия ребенка , что означает, что он не может быть использован для покрытия расходов, понесенных до запланированных родов или принятие. Это относится только к живым детям, мертворожденные дети не подходят.Для тех, кто усыновляет, освобождение распространяется только на усыновленных младше 18 лет.
Рассмотрите общую картину, прежде чем просто брать деньги
Хотя новое правило допускает снятие денег без штрафных санкций, деньги не являются полностью бесплатными. Нельзя забывать о налогах. «Вывод средств по-прежнему будет облагаться налогом по ставке обычного дохода человека», — говорит Джон Петридес, эксперт по управлению активами из Tocqueville Asset Management.
Согласно калькулятору подоходного налога Credit Karma за 2019 год, супружеская пара с семейным доходом в размере 100000 долларов США и одним ребенком обычно должна 6 684 доллара США в виде федеральных налогов с использованием стандартного вычета.Но предположим, что пара сняла со своих пенсионных счетов без штрафных санкций сумму в размере 10 000 долларов. Это увеличивает их семейный доход до 110 000 долларов за этот год, и теперь они могут быть должны примерно 8 500 долларов в виде налогов.
Несмотря на то, что расширенный доступ к средствам — это замечательно, Петридес говорит, что людям важно понимать, как снятие средств повлияет на их финансовое положение, включая любые потенциальные обязательства. «Это не идеально, но это лучше, чем ничего», — добавляет он.
Есть также альтернативные издержки, связанные с преждевременным ограблением ваших пенсионных сбережений.Баланс в 5000 долларов сегодня может стоить 57 900 долларов через 35 лет при годовой доходности 7%. Часто каждый доллар на счету при попытке накопить на пенсию.
Недавний отчет показал, что предпенсионеры, американцы от 56 до 61, имели средний баланс в 21000 долларов на их счетах 401 (k) в 2016 году, что является самой последней информацией из имеющихся. Эта сумма отражает почти 30-летнюю экономию. Молодое поколение чувствует себя ненамного лучше. Пожилые миллениалы (от 32 до 37) сэкономили около 1000 долларов за 401 (k) s.
Добавление нового способа отвода этих средств не поможет ситуации, говорит Моррисси.
Тем не менее, возможность переводить наличные с пенсионного счета может помочь некоторым американцам избежать влезания в долги, особенно тем, кому в противном случае пришлось бы обратиться к использованию кредитной карты с высокой процентной ставкой или личного кредита. «В идеале у людей были бы сбережения, чтобы покрыть эти жизненные события, но это не всегда возможно», — сказала CNBC Make It Отем Кэмпбелл, сертифицированный специалист по финансовому планированию из Центра планирования.Хотя вывод 401 (k) не должен быть первой линией финансовой поддержки, он вполне может быть необходим, добавляет она.
Это потому, что в конце концов родители сделают для своих детей все, что угодно, а это значит, что деньги откуда-то возьмут, — говорит Левин. «Как родитель трех замечательных детей, я бы не заплатил никакой суммы (или счета, на который бы не стал бы совершать набег), чтобы собрать деньги, необходимые для того, чтобы привести их в этот мир здоровыми и счастливыми».
Не пропустите: Экономист: Система является «ошибочной», когда у большинства американцев мало или совсем нет пенсионных сбережений
Как эта история? Подпишитесь на CNBC Сделайте это на YouTube!
Что происходит с задолженностью по кредитной карте после смерти
Вы не можете взять ее с собой, но счета по кредитной карте следуют за вами в могилу? Этот долг умирает вместе с тобой? Или он может вернуться, чтобы преследовать тех, кто остался?
Не существует универсального ответа.Ситуацию может кардинально изменить ряд факторов, в том числе место вашего проживания и то, кто подавал заявку на получение карты.
Вот простая часть: если карта принадлежала только вам, без владельцев совместных счетов, долг тоже принадлежит вам.
Когда вы умираете, ваше имущество отвечает за выплату остатка. Если наследство проходит через завещание, ваш администратор или исполнитель изучит ваши активы и долги и, руководствуясь законом, определит, в каком порядке следует оплачивать счета. Оставшиеся активы будут переданы наследникам в соответствии с вашим завещанием (если оно у вас есть) или законом штата (если вы этого не сделаете).
Важнейшие чтения, доставляются еженедельно
Подпишитесь, чтобы каждую неделю получать самые важные новости недели в свой почтовый ящик.
Ваш путь по кредитным картам официально начался.
Следите за своим почтовым ящиком — мы скоро отправим ваше первое сообщение.
Иногда компания, выпускающая кредитную карту, теряет
Если активы не покрывают счета? «Если денег не хватит, компаниям, выпускающим кредитные карты, придется, как говорят мои студенты,« выпить их », — говорит Дуг Рендлман, профессор права в Вашингтонском университете и Университете Ли.
Кредиторы извещаются о несостоятельности имущественной массы. Они списывают счета, и часто на этом все. Дети, друзья или родственники не могут унаследовать долги. Компания, выпускающая карты, не может юридически заставить кого-то платить.
Самый важный вопрос в том, несут ли живые по-прежнему ответственность за долг умершего, заключается в следующем: был ли счет индивидуальным или общим? Если супруг (а), член семьи или деловой партнер подписал заявку на карту в качестве соподписывающего лица (совместного держателя счета), то это лицо будет нести ответственность за остаток на этой карте вместе с (или вместо) имуществом.
Если этот второй владелец карты является просто авторизованным пользователем (не подписывал приложение, не несет ответственности по счетам и просто имеет право взимать плату), то он или она не несет ответственности.
Изменения в правилах ведения боевых действий
Два изменения в федеральном законе изменили правила привлечения к взысканию после смерти:
Проблемы, связанные с общественной собственностью
Вопрос о том, кто может унаследовать долг, «становится немного сложнее в штатах с общинной собственностью. — говорит Майкл Р.Керр, старший менеджер по связям с правительством США в Enova International. Как правило, активы, накопленные во время брака, считаются совместной собственностью в государствах общей собственности. Но в некоторых случаях долги тоже.
Штат, в котором действует закон о совместной собственности
- Аляска (по выбору)
- Аризона
- Калифорния
- Айдахо
- Луизиана
- Невада
- Нью-Мексико
- Техас
- Вашингтон
- Висконсин
Штаты, которые применять законы об общественной собственности: Аризона, Калифорния, Айдахо, Луизиана, Невада, Нью-Мексико, Техас, Вашингтон и Висконсин.На Аляске также действуют законы об общественной собственности, но только в том случае, если супруги добровольно заключают такое соглашение о совместной собственности. Не все государства общинной собственности действуют по одним и тем же правилам. «Во всех штатах есть вариации», — говорит Рендлман.
Итак, если у вашего мужа или жены есть отдельный карточный счет и у них возникнет задолженность, в случае смерти «возможно, что долг перейдет к супругу», — говорит Керр. Но это не всегда так. «Я думаю, что в любом случае есть прецедентное право», — говорит он.
Итог: в штатах, принадлежащих общине, «вам нужно задавать больше вопросов», — говорит Керр.
А как насчет активов?
Не все активы проходят процедуру завещания. Некоторые элементы, такие как IRA, 401 (k) s, брокерские счета и страхование, обычно переходят к тому, кого вы назвали в качестве бенефициара, что является одной из веских причин поддерживать эти обозначения в актуальном состоянии. Во многих случаях эти активы не считаются частью имущественной массы.
См. Сопутствующее1099-C сюрприз: аннулированный долг часто подлежит налогообложению как доход
6 секретов о совместном кредите
Поскольку эти активы не проходят процедуру завещания, исполнитель не может использовать их для оплаты счетов за наследство.Так может ли компания, выпускающая кредитные карты, пойти на наследника?
Для счетов пенсионных планов работодателей, таких как 401 (k) s, ответ будет отрицательным, — говорит Брюс Волк, соавтор «Закона о пенсиях и пособиях сотрудникам» и профессор права Калифорнийского университета в Дэвисе. . Поскольку планы защищены федеральным законом, это не зависит от штата.
Страхование также обычно осуществляется за пределами собственности, и в большинстве случаев оно также защищено от кредиторов, — говорит Джон Х. Лангбейн, соавтор Уолка и профессор трастового права в Йельской школе права.В случае с IRA это «вопрос от штата к штату», — говорит Волк. «Хотя многие штаты освобождают IRA от такого рода требований». Аналогичным образом, в отношении других активов, таких как брокерский счет или банковский счет, ответ может варьироваться от штата к штату.
Во многих штатах дом разрешается переходить от одного супруга к другому после смерти, не позволяя кредиторам вмешиваться; во многих есть законы, защищающие семейный дом от кредиторов.
Вопрос может усложниться, если дом носит одно имя или переходит к ребенку, другому члену семьи или другу.Если дом становится проблемой (или вы просто обеспокоены этим), поговорите с юристом, чтобы выяснить, что именно кредитор может и что не может делать.
Преследовали после смерти
После смерти мужа Патрисии с остатком на одной кредитной карте в размере 14 000 долларов ей начали звонить по телефону. Патрисия, вдова, живущая в Орегоне, попросила не называть ее фамилию.
В течение нескольких месяцев, пока велась заселение, она продолжала платить. В имении не хватило денег, чтобы оплатить весь счет.Она узнала, что как авторизованный пользователь не несет ответственности за кредитную карту мужа. Поэтому она перестала платить. И это, по ее словам, когда все стало некрасиво.
В течение следующих 32 месяцев Патрисии регулярно звонили из шести различных агентств по сбору платежей. Карточная компания также сообщила о ней в кредитные бюро о невыплате. В письме к контроллеру валюты, который регулирует национальные банки, был зафиксирован ее кредитный отчет. Но звонки продолжались.
«Они присылали мне письма и кричали на меня по телефону», — говорит она.Звонки приходили круглосуточно, семь дней в неделю.
Она вспоминает, что она неоднократно просила карточную компанию предоставить доказательства того, что она была соавтором счета. Они заверили ее, что это так, но отказались показать ей какие-либо документы. Наконец, она получила повестку в суд: компания подала в суд.
Патриция наняла адвоката, который составил письмо, в котором еще раз объяснял, что она только авторизованный пользователь. Кредитор отказался от иска.
«Они не понимали, через какой ад они меня устроили, — говорит Патриция.Но она кое-чему научилась. «Не позволяйте им запугивать вас, — говорит она. «Стоять на своем. Убедитесь, что вы знаете факты. И бросить им вызов ».
Когда поступают требования о взыскании задолженности
Если вы начали получать запросы о взыскании задолженности после смерти, вам необходимо определить три вещи: действительна ли эта задолженность; Находится ли он в пределах срока давности (срока, который кредиторы и коллекторские агентства должны взыскать по долгу), и несете ли вы какую-либо ответственность за это? Вам также необходимо правильно обрабатывать вызовы коллекции.
Никогда не полагайтесь исключительно на то, что вам скажет кредитор или агент по взысканию долгов.
Они не понимали, через какой ад они меня провели. … Не позволяйте им издеваться над вами.
Дэйв Рэмси, ведущий национальной выставки по вызову потребителей, слышал самые разные истории. Некоторые коллекционеры «скажут что угодно», — говорит он. «Они даже будут лгать тебе и говорить, что ты несешь ответственность, хотя это не так. Это не значит, что они могут собирать деньги «.
Джо Ридаут, менеджер по обслуживанию потребителей национальной группы защиты прав потребителей Consumer Action, также получил признание от потребителей.«Коллекторские агентства делают несколько шокирующе изобретательных вещей, чтобы заставить кого-то оплатить счет, который они не должны», — говорит он.
Обеспокоены тем, что может предпринять карточная компания или коллекторское агентство? «Проконсультируйтесь с юристом», — говорит Джеймс П. Кахер, адвокат и соавтор книги о законах о банкротстве. «Не платите им денег. Не верьте им ».
Что делать со счетами после смерти
В случае смерти члена семьи исполнитель может уведомить кредиторов. Если вы выполняете эту обязанность самостоятельно, и с кредиторами необходимо связаться индивидуально, собрать счета, позвонить в компании, выпускающие карты, и сообщить им, что владелец счета умер.Узнайте, куда отправить заверенную копию свидетельства о смерти. Приложите записку с именем умершего и номером счета кредитной карты. Сохраните копию для своих записей и отправьте ее по почте, чтобы у вас было подтверждение того, когда она была отправлена.
Если представители спрашивают об оплате, отошлите их к исполнителю. Не обещайте ничего, пока не узнаете, какие активы и векселя принадлежат имуществу, и каковы ваши права.
Иногда компании, выпускающие карты, такие как American Express, предлагают передать вам учетную запись, если вы соглашаетесь принять на себя долг и можете пройти проверку кредитоспособности.Если ваш кредит не так хорош, вы не можете унаследовать ту же самую низкую процентную ставку или высокий кредитный лимит; если вам не нужна учетная запись, закройте ее.
История Лоры
После смерти свекрови Лоры семья обнаружила, что у нее не было долгов по кредитной карте, но было довольно много кредитных счетов. «Мы были обеспокоены тем, что кто-то может начать использовать карты», — говорит Лаура. Она жительница Индианы, которая попросила не называть ее имя.
Решили их закрыть. Но даже несмотря на то, что у мужа Лоры была доверенность на дела его матери, «они не хотели с ним разговаривать», — говорит она.«Они хотели это письменно. Они хотели бумагу ».
Она говорит, что ей пришлось отправить несколько писем с уведомлениями и отслеживать, кто ответил, кто не ответил, какие аккаунты были закрыты, а какие остались активными.
После смерти Лаура говорит: «Это всего лишь еще одна вещь, над которой нужно много работать».
См. По теме: Обработка требований о взыскании долга умершего человека, Срок исковой давности штата для долга по кредитной карте, Прекращение выплаты долга по кредитной карте покойной матери
Отказ от ответственности редакции
Редакционные материалы на этой странице основаны исключительно на объективная оценка наших писателей и не ведется рекламными долларами.Он не был предоставлен или заказан эмитентами кредитных карт. Однако мы можем получить компенсацию, если вы переходите по ссылкам на продукты наших партнеров.
Женщины, младенцы и дети (WIC) — ACCESS NYC
Для каждого источника дохода каждого получателя дохода любой документ:
Заработная плата
- Вт2
- Письмо работодателя на фирменном бланке компании, подписанное и датированное
- Налоговая декларация о доходах
- квитанции о заработной плате (за последние четыре недели подряд, которые вы отработали, если ваш доход меняется от недели к неделе.Если ваша зарплата одинакова каждую неделю, принесите самую последнюю квитанцию о зарплате)
Самостоятельная занятость
- Отчет о прибылях и убытках
- Подпись и дата декларации о доходах и всех таблицах
Денежная помощь
- Бюджетное письмо денежной помощи
Доход от аренды или проживания и питания
- Письмо от жильца, жильца или арендатора
Военная зарплата
- Текущий чек
- Отчет об отпусках и доходах (LES)
Алименты или алименты
- Письмо из суда
- Письмо от лица, оказывающего поддержку
Доходы по безработице
- Наградное письмо или сертификат
- Корреспонденция Департамента труда штата Нью-Йорк
Пособия по социальному обеспечению (SSI, иждивенец, инвалидность, кормильца, пенсия)
- Переписка из Управления социального обеспечения
- Текущее наградное письмо или сертификат
Компенсация рабочим
Льготы ветеранам
- Переписка Управления по делам ветеранов
- Текущее письмо о награде
Пенсии, аннуитеты или IRA
- Выписка из пенсии / аннуитета
Проценты, дивиденды или роялти
- Выписка из банка, кредитного союза или финансового учреждения
Гранты и ссуды на образование
Поддержка членов семьи
- Заявление или письмо с подписью члена семьи
Публикация 559 (2020), Выжившие, исполнители и администраторы
Имущество является налогооблагаемой единицей, отдельной от умершего, и возникает со смертью физического лица.Он существует до окончательного распределения своих активов между наследниками и другими бенефициарами. Доход, полученный активами в течение этого периода, должен быть отчитан имуществом в соответствии с условиями, описанными в этой публикации. Как правило, налог рассчитывается таким же образом и на той же основе, что и для физических лиц, с некоторыми различиями в исчислении вычетов и кредитов, как будет объяснено ниже.
Доход от поместья, как и доход физического лица, должен сообщаться ежегодно в календарном или финансовом году.Личный представитель выбирает отчетный период наследственного имущества после подачи первой формы 1041. Первым налоговым годом наследственного имущества может быть любой период, который заканчивается в последний день месяца и не превышает 12 месяцев.
Как правило, выбранный налоговый год не может быть изменен без одобрения IRS. Кроме того, в первой налоговой декларации личный представитель должен выбрать метод учета (наличный, начисленный или другой), чтобы сообщить о доходе от наследства. После того, как метод используется, он обычно не может быть изменен без одобрения IRS.Более полное обсуждение отчетных периодов и методов см. В Pub. 538.
Требования к подаче документов
Каждое домашнее имение с валовым доходом 600 долларов или более в течение налогового года должно подавать форму 1041. Если один или несколько бенефициаров домашнего имущества являются иностранцами-нерезидентами, личный представитель должен подать форму 1041, даже если валовой доход составляет имение менее 600 долларов.
Доверительный управляющий иностранного имущества-нерезидента с доходом из источника в США, включая любой доход, который фактически связан с ведением торговли или бизнеса в Соединенных Штатах, должен подать форму 1040-NR, U.S. Налоговая декларация иностранцев-нерезидентов, как декларация о доходах от недвижимости.
Иностранец-нерезидент, который был резидентом Пуэрто-Рико, Гуама, Американского Самоа или Содружества Северных Марианских островов в течение всего налогового года, для этой цели будет рассматриваться как иностранец-резидент Соединенных Штатов.
Личный представитель должен подать отдельную Таблицу K-1 (Форма 1041), Доля бенефициара в доходе, вычеты, кредиты и т. Д. Или приемлемый заменитель (описанный ниже) для каждого бенефициара.Сохраните эти графики в форме 1041.
Персональный представитель должен попросить каждого бенефициара предоставить идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), который должен быть указан в Приложении К-1 (Форма 1041). Штраф в размере 50 долларов взимается за каждое непредоставление идентификационного номера каждого бенефициара, если не будет установлена разумная причина. Иностранный бенефициар-нерезидент с сертификатом удержания обычно должен предоставить ИНН (см. Pub. 515). ИНН не требуется исполнителю или управляющему имуществом, если это лицо также не является выгодоприобретателем.
Персональный представитель также должен предоставить Приложение K-1 (Форма 1041) или его замену каждому бенефициару до даты подачи формы 1041. Непредставление этой выписки о получателе может привести к штрафу в размере 280 долларов США за каждый сбой. Этот штраф также применяется, если информация опущена или неверная информация включена в выписку получателя. Если будет доказано, что такой отказ вызван преднамеренным игнорированием требований к подаче документов, размер штрафа увеличивается.
Никакого предварительного утверждения не требуется для заменяющего расписания K-1 (форма 1041), которое является точной копией официального расписания или соответствует спецификациям в Pub.1167, Общие правила и спецификации для заменяющих форм и расписаний. Для любого другого заменяющего приложения K-1 (форма 1041) требуется предварительное одобрение.
Бенефициаров.
Личный представитель несет фидуциарную ответственность перед конечными получателями дохода и имущества наследства. Хотя суды используют несколько имен для обозначения конкретных типов бенефициаров или получателей различных типов собственности, в данной публикации все они именуются бенефициарами.
Ответственность получателя.
Обязательство по подоходному налогу с наследственного имущества относится к его активам. Если доход распределяется или должен быть распределен в течение текущего налогового года, доход указывается каждым бенефициаром в его или ее декларации по индивидуальному подоходному налогу. Если доход не подлежит распределению и не распределяется, а остается в собственности, подоходный налог с дохода уплачивается имуществом. Если доход распределяется позже без уплаты причитающихся налогов, получатель может нести ответственность за причитающийся и невыплаченный налог в размере стоимости полученных имущественных активов.
Доход от наследства облагается налогом либо в пользу имущества, либо у бенефициара, но не в обоих случаях.
Иностранный бенефициар-нерезидент.
Помимо заполнения формы 1041, личному представителю может потребоваться заполнить форму 1040-NR и уплатить причитающийся налог, если таковой имеется, если есть бенефициар-иностранец-нерезидент. Существует ряд факторов, которые определяют, требуется ли форма 1040-NR. Для получения информации о том, кто должен подавать форму 1040-NR, см. Pub.519, Налоговое руководство США для иностранцев.
Если у иностранца-нерезидента есть назначенный агент в Соединенных Штатах, личный представитель не несет ответственности за заполнение формы 1040-NR и уплату причитающихся налогов. Однако копия документа о назначении агента должна быть приложена к форме 1041 наследственного имущества.
Личный представитель также должен подать форму 1042 «Годовая налоговая декларация об удержанном налоге у источника дохода иностранных лиц в США» и форму 1042-S «Исходный доход иностранного лица в США, подлежащий удержанию», чтобы сообщить и передать удержанный налог на распределяемую чистую прибыль (обсуждается ниже ) фактически распределены.Это применимо в том случае, если распределение состоит из суммы, подлежащей удержанию. Для получения дополнительной информации см. Pub. 515.
Если необходимо подать измененную форму 1041, используйте копию формы за соответствующий год и отметьте поле «Исправленная декларация». Заполните всю декларацию, исправьте соответствующие строки, указав новую информацию, и измените налоговое обязательство. На прилагаемом листе объясните причину изменений и укажите измененные строки и суммы.
Примечание.
Если скорректированный доход является результатом переноса чистого операционного убытка, отметьте поле «Перенос чистого операционного убытка». Для получения дополнительной информации см. Инструкции к форме 1041.
Если измененный доход приводит к изменению дохода или изменению распределения любого дохода или другой информации, предоставленной бенефициару, измененное Приложение K-1 (Форма 1041) должно быть подано вместе с Формой 1041, и копия должна быть предоставлена каждому. получатель. Отметьте поле «Измененный K-1» в верхней части Приложения K-1 (Форма 1041).
Несмотря на то, что личному представителю может не потребоваться подавать налоговую декларацию о доходах от недвижимости, может потребоваться подача формы 1099-DIV, формы 1099-INT, формы 1099-MISC или формы 1099-NEC, если имущество получило доход как номинальный представитель или посредник для другого лица. Для получения дополнительной информации о возврате информации см. Общие инструкции по возврату определенной информации.
Личный представитель , а не , должен будет подавать информационные декларации об имуществе, если имущество является зарегистрированным владельцем, для этого имущества подана форма 1041 (с указанием имени, адреса и идентификационного номера каждого фактического владельца) и заполненная График К-1 (Форма 1041) предоставляется каждому фактическому владельцу.
Штраф.
Штраф в размере до 280 долларов может быть начислен за каждую неспособность подать или не включить правильную информацию в информационный возврат. (Отсутствие правильной информации означает отсутствие всей необходимой информации.) Если будет показано, что такой отказ вызван преднамеренным игнорированием требований к регистрации, сумма штрафа увеличивается.
Для получения дополнительной информации см. Общие инструкции по возврату определенной информации.
Личный представитель не должен включать копию завещания умершего в форму 1041. Если завещание будет запрошено позже, приложите к нему заявление с указанием положений, определяющих, какая часть дохода от наследства облагается налогом на имущество или бенефициарам. Также необходимо приложить заявление, подписанное личным представителем в рамках наказания за лжесвидетельство, о том, что завещание является верной и полной копией.
Включенный доход
Налогооблагаемый доход от недвижимости обычно рассчитывается так же, как и доход физического лица, за исключением случаев, описанных в следующих обсуждениях.
. Если умерший является указанной жертвой терроризма (см. Specified Terrorist Victim, ранее), определенный доход, полученный имуществом, не облагается налогом. См. Pub. 3920 . .
Валовой доход от недвижимости состоит из всех статей дохода, полученных или начисленных в течение налогового года. Сюда входят дивиденды, проценты, арендная плата, роялти, прибыль от продажи собственности, а также доход от бизнеса, партнерских отношений, трастов и любых других источников. Для обсуждения доходов от дивидендов, процентов и прочего инвестиционного дохода, а также прибылей и убытков от продажи инвестиционной собственности см. Pub.550, Инвестиционные доходы и расходы. Для обсуждения прибылей и убытков от продажи другой собственности, включая коммерческую собственность, см. Pub. 544, Продажа и другое отчуждение активов.
Если в обязанности личного представителя входит ведение бизнеса умершего, см. Pub. 334. В этой публикации представлена общая информация о налоговом законодательстве, применяемом к индивидуальным предпринимателям.
Доход в отношении умершего.
Личный представитель наследственного имущества может получать доход, который умерший мог бы сообщить, если бы смерть не наступила.Для объяснения этого дохода см. «Доход в отношении наследника» в разделе «Прочая налоговая информация», ранее. Имущество может иметь право требовать вычета налогов на наследство, если оно должно включать в валовой доход за любой налоговый год сумму дохода в отношении умершего. См. Удержание налога на наследство, под Другая налоговая информация, ранее.
Прибыль (или убыток) от продажи имущества.
Во время управления имуществом личный представитель может счесть необходимым или желательным продать все или часть активов поместья для оплаты долгов и административных расходов или для надлежащего распределения активов между бенефициарами.Хотя личный представитель может иметь законные полномочия распоряжаться собственностью, право собственности на нее может быть передано (с учетом законного интереса в собственности) одному или нескольким бенефициарам. Обычно это касается недвижимости. Чтобы определить, должно ли имущество или бенефициары сообщать о прибылях и убытках, обратитесь к местному законодательству, чтобы определить законного владельца.
Выкуп акций для выплаты налога на смерть.
При определенных условиях, при распределении акционеру (включая наследственную массу) при выкупе акций, включенных в общую массу наследника, может быть разрешен учет прироста (или убытка) капитала.
Характер актива.
Характер актива, находящегося в руках имущественного комплекса, определяет, является ли прибыль или убыток от его продажи или иного отчуждения капитальным или обычным. Характер актива зависит от того, как имение принадлежит или использует его. Если это был основной актив для умершего, то обычно он будет капитальным активом для недвижимости. Если это была земля или амортизируемое имущество, используемое в бизнесе умершего, и имущество продолжает бизнес, оно обычно будет иметь тот же характер, что и имущество, которое оно имело в руках умершего.Если наследник держал его для продажи клиентам, он обычно будет считаться удерживаемым для продажи клиентам имуществом, если бизнес умершего продолжает работать во время управления имуществом.
. Прибыль от продажи амортизируемого имущества между имуществом и бенефициаром этого имущества будет считаться обычным доходом, если только продажа или обмен не были произведены для удовлетворения денежного (денежного) завещания. .
Продажа места жительства умершего.
Если имущество является законным владельцем места жительства умершего и его личный представитель продает его в процессе администрирования, налоговый режим прибыли или убытка зависит от того, как имение удерживает или использует прежнее место жительства. Например, если в качестве личного представителя вы намереваетесь реализовать стоимость дома за счет продажи, резиденция является капитальным активом, предназначенным для инвестиций, а прибыль или убыток — это прирост или убыток капитала (которые могут вычитаться из налогооблагаемой базы). Это так, даже если это было личное жилище умершего и даже если вы не сдавали его в аренду.Если, однако, дом не предназначен для использования в коммерческих или инвестиционных целях (например, если вы намереваетесь разрешить бенефициару жить в доме без арендной платы, а затем передать его бенефициару для проживания), и вы позже решите продать дом без предварительного преобразования его в коммерческое или инвестиционное использование, любая прибыль считается приростом капитала, но убыток не подлежит вычету.
Срок владения.
Имущество (или другой получатель), которое приобретает имущество у умершего и продает или иным образом распоряжается им, считается владевшим этим имуществом более 1 года, независимо от того, как долго имущество и наследник фактически владели имуществом.
Основа имущества.
Основанием, используемым для расчета прибыли или убытка в отношении имущества, полученного от наследодателя, обычно является его справедливая рыночная стоимость на дату смерти. См. Основы наследуемой собственности в разделе Другая налоговая информация, ранее, чтобы узнать о других основаниях в унаследованной собственности.
Если имущество приобретается после смерти умершего, в основе обычно лежит его стоимость.
Основой для определенной оцененной собственности, которую наследство получает от умершего, будет скорректированная основа для имущества умершего непосредственно перед смертью.Это применимо, если имущество было приобретено умершим в дар в течение 1 года до смерти, справедливая рыночная стоимость имущества на дату подарка была больше, чем скорректированная база дарителя, и выручка от продажи имущества распределяются донору (или супруге донора).
Приложение D (форма 1041) и форма 8949.
Используйте форму 8949 «Продажа и другое отчуждение капитальных активов», чтобы сообщить о большинстве продаж и обменов капитальными активами.Используйте Таблицу D (Форма 1041), Прирост и убытки от прироста капитала, чтобы сообщить об общих прибылях и убытках от операций, указанных в Форме 8949, определенных операциях, которые не нужно сообщать в Форме 8949, и некоторых других прибылях и убытках. Для получения дополнительной информации см. Инструкции к форме 8949 и инструкции к приложению D (форма 1041).
Обязательства по рассрочке.
Если обязательство по выплате, принадлежащее умершему, передается имуществом должнику (покупателю или лицу, обязанному выплатить) или аннулируется в случае смерти, включите доход от этого события в валовой доход наследственного имущества.См. Обязательства по выплате в рассрочку в разделе Доход в отношении наследника, ранее. См. Паб. 537 для получения информации о продажах в рассрочку.
Прибыль от продажи оценочного имущества специального назначения.
Если личный представитель выбрал оценку специального использования для фермы или другой коммерческой недвижимости, находящейся в непосредственном владении, и эта собственность продана квалифицированному наследнику, то имущество будет признавать прибыль от продажи, если справедливая рыночная стоимость на дату продажи превышает справедливая рыночная стоимость на дату смерти умершего (или на альтернативную дату оценки, если она была выбрана).
Квалифицированные наследники.
Квалифицированные наследники включают предков умершего (родители, бабушки и дедушки и т. Д.) И супруга, прямых потомков умершего (дети, внуки и т. Д.) И их супругов, а также прямых потомков (и их супругов) родителей или супруга умершего.
Для получения дополнительной информации об оценке специального назначения см. Форму 706 и инструкции к ней.
Прибыль от передачи собственности политической организации.
Оцененное имущество, переданное политической организации, рассматривается как проданное имуществом. Оцениваемое имущество — это имущество, справедливая рыночная стоимость которого (на дату передачи) превышает базисную стоимость имущества. Признанная прибыль представляет собой разницу между базой недвижимого имущества и справедливой рыночной стоимостью на дату передачи.
Политическая организация — это любая партия, комитет, ассоциация, фонд или другая организация, созданная и действующая для приема взносов или осуществления расходов с целью оказания влияния на выдвижение кандидатуры, выборы или назначение лица на любую федеральную, государственную или местную государственную должность.
Прибыль или убыток от распределения в натуральной форме.
Имущество признает прибыль или убыток от распределения собственности в натуральной форме между бенефициаром только в следующих ситуациях.
Распределение удовлетворяет право бенефициара получить одно из следующего.
Определенная сумма в долларах (выплачивается наличными, неопределенным имуществом или и тем, и другим).
Особое имущество, кроме распределенного имущества.
Принимается решение признать прибыль или убыток в налоговой декларации по наследству (выбор раздела 643 (e) (3)).
Если вы решите признать прибыль или убыток, выбор будет применяться ко всем безналичным выплатам в течение налогового года, за исключением благотворительных выплат и определенного завещанного имущества. Чтобы сделать выбор, сообщите об операции в форме 8949 и / или в приложении D (форма 1041), если это применимо, и установите флажок в строке 7 в разделе «Другая информация» формы 1041. Выбор должен быть сделан в установленный срок. (включая продление) налоговой декларации по наследству за год распределения. Однако, если декларация подана своевременно без проведения выборов, выбор может быть проведен путем подачи измененной декларации в течение 6 месяцев с даты подачи декларации (за исключением продлений).Приложите форму 8949 и / или Приложение D (форма 1041), если это применимо, к измененной декларации и напишите на ней «Подано в соответствии с разделом 301.9100-2». Подайте измененную декларацию по тому же адресу, по которому вы подавали исходную декларацию. Для отмены выборов требуется согласие IRS.
Для получения дополнительной информации см. Имущество, распределяемое натурой, по вычету из распределения доходов , позже.
. В соответствии с правилами о связанных лицах, нельзя требовать возмещения убытков в отношении имущества, переданного бенефициару, за исключением случаев, когда распределение осуществляется по материальному завещанию.Кроме того, любая прибыль от распределения амортизируемого имущества является обычным доходом. .
Освобождение от уплаты налогов и удержания
При расчете налогооблагаемого дохода имущественная масса обычно имеет такие же вычеты, что и физическое лицо. Однако к некоторым вычетам на наследство применяются особые правила. В этом разделе обсуждаются вычеты, на которые распространяются особые правила.
Поместье имеет право на освобождение от налогообложения в размере 600 долларов при расчете налогооблагаемого дохода.Никакие исключения для иждивенцев не допускаются. Даже если первый возврат имущества может быть менее 12 месяцев, освобождение от уплаты налогов составляет 600 долларов. Если, однако, имущественному комплексу было дано разрешение на изменение отчетного периода, освобождение составляет 50 долларов США за каждый месяц короткого года.
Имущество имеет право на вычет из выплаченного или постоянно отложенного валового дохода для квалифицированных благотворительных организаций. Скорректированные лимиты валового дохода для физических лиц не применяются.Однако для вычета наследства этот взнос должен быть специально оговорен в завещании умершего. Если завещания нет или если завещание не предусматривает выплаты благотворительной организации, вычет не допускается, даже если все бенефициары могут согласиться на подарок.
Вы не можете вычесть взносы из дохода, не включенного в валовой доход поместья. Если в завещании конкретно указано, что взносы должны выплачиваться из валового дохода имущества, взносы полностью вычитаются.Однако, если завещание не содержит конкретных положений, взносы считаются уплаченными и подлежат вычету в той же пропорции, в которой валовой доход относится к сумме всех классов (налогооблагаемых и необлагаемых).
Вы не можете вычесть квалифицированный сервитут консервации, предоставленный после даты смерти, но до срока подачи налоговой декларации на наследство. Для целей налога на наследство допускается удержание взноса в наследство.
Для получения дополнительной информации о взносах см. Pub.526, «Благотворительные взносы» и Pub. 561, «Определение стоимости пожертвованного имущества».
Как правило, имущество может требовать вычета за убытки, понесенные им при продаже имущества. Сюда входят убытки от продажи собственности (кроме акций) личному представителю недвижимости, если только это лицо не является бенефициаром наследства.
Для обсуждения признанного убытка от имущественной массы при распределении собственности в натуральной форме между бенефициаром см. Income To Include, ранее.
. Имущество и бенефициар этого имущества обычно рассматриваются как связанные лица для целей недопущения убытков от продажи актива между связанными лицами. Отказ не распространяется на продажу или обмен, совершенные для удовлетворения денежного завещания. .
Вычет чистых операционных убытков.
Имущество может требовать вычета чистого операционного убытка, рассчитываемого так же, как и физического лица, за исключением того, что оно не может использовать вычет из распределения дохода (обсуждается позже) или вычет на благотворительные взносы при расчете убытка или перенесенного убытка.Для обсуждения переноса неиспользованного чистого операционного убытка на бенефициара при прекращении имущественного права см. Прекращение наследства, ниже.
Информацию о чистых операционных убытках см. В Pub. 536.
Несчастные случаи и кражи.
Убытки, понесенные в результате несчастных случаев и краж во время управления имуществом, могут быть вычтены только в том случае, если они не были заявлены в федеральной налоговой декларации (Форма 706). Личный представитель должен подать заявление с налоговой декларацией о доходах от вычета налога на наследство.См. «Административные расходы», позже.
К имущественному комплексу применяются те же правила, что и к физическим лицам, за исключением того, что при расчете скорректированного валового дохода от имущества, используемого для расчета вычитаемых убытков, вы вычитаете любые заявленные административные расходы. Используйте форму 4684 «Несчастные случаи и кражи» и ее инструкции, чтобы рассчитать размер вычета за убытки.
Переходящие потери.
Переносимые убытки, возникшие в результате чистых операционных убытков или капитальных убытков, понесенных умершим до смерти, не могут быть вычтены из декларации о подоходном налоге с имущества.
Расходы на управление имуществом могут быть вычтены либо из валовой суммы наследства при расчете федерального налога на наследство по форме 706, либо из валового дохода от имущества при расчете подоходного налога с поместья по форме 1041. Однако эти расходы не могут быть востребованы для обоих налог на наследство и подоходный налог. В большинстве случаев это правило также применяется к расходам, понесенным при продаже имущества недвижимостью (не в качестве дилера).
Во избежание двойного вычета суммы, допустимые иным образом при расчете налогооблагаемого имущества умершего по федеральному налогу на имущество по форме 706, не допускаются в качестве вычета при расчете подоходного налога с имущества или любого другого лица, если личный представитель не подаст заявление заявление в двух экземплярах о том, что перечисленные в заявлении статьи расходов не были заявлены в качестве вычетов для целей федерального налога на имущество и что все права требовать таких вычетов отменены.Один вычет или его часть могут быть востребованы для целей налога на прибыль, если подано соответствующее заявление, в то время как другой вычет или часть вычета запрашиваются для целей налога на наследство. Требование вычета при расчете подоходного налога на наследство не предотвращается, если такой же вычет заявлен в декларации по налогу на наследство, если вычет по налогу на наследство окончательно не разрешен и подано предыдущее заявление. Заявление можно подать вместе с декларацией о доходах или в любое время до истечения срока давности, который применяется к налоговому году, за который испрашивается вычет.Эта процедура отказа также применяется к потерям в результате несчастных случаев, понесенных во время управления имуществом.
Начисленные расходы.
Правила, предотвращающие двойные вычеты, не применяются к вычетам по налогам, процентам, коммерческим расходам и другим статьям, начисленным на дату смерти. Эти расходы допускаются в качестве вычета для целей налога на наследство в качестве требований к наследству, а также допускаются в качестве вычетов в отношении наследника для целей налога на прибыль. Вычеты по процентам, коммерческим расходам и другим статьям, не начисленным на дату смерти умершего, допускаются только как вычет административных расходов как для целей налога на имущество, так и для целей налога на прибыль, и не подлежат двойному вычету.
Расходы, относящиеся к доходу, не облагаемому налогом.
При подсчете налогооблагаемого дохода наследственного имущества по форме 1041 вы не можете вычесть административные расходы, относящиеся к какому-либо не облагаемому налогом доходу недвижимого имущества. Однако вы можете вычесть эти административные расходы при расчете налогооблагаемого имущества для целей федерального налога на имущество по форме 706.
Проценты по налогу на недвижимость.
Проценты, уплаченные при рассрочке платежей по налогу на наследство, не подлежат вычету для целей налога на прибыль или налога на имущество.
Амортизация и истощение
Допустимые вычеты на амортизацию и истощение, которые начисляются после смерти умершего, должны распределяться между имуществом и бенефициарами в зависимости от дохода от наследства, распределяемого между ними.
. Имущество не может рассматривать стоимость определенных амортизируемых коммерческих активов как расходы согласно разделу 179. .
Пример.
В 2020 году имение умершего принесло коммерческий доход в размере 3000 долларов США во время управления имуществом.Личный представитель распределил 1000 долларов из дохода сыну умершего, Неду, и 2000 долларов — другому сыну, Биллу. Допустимая амортизация коммерческой недвижимости составляет 300 долларов США. Нед может сделать вычет в размере 100 долларов США [(1000 долларов США ÷ 3000 долларов США) × 300 долларов США], а Билл может сделать вычет в размере 200 долларов США [(2 000 долларов США ÷ 3000 долларов США) × 300 долларов США].
Удержание из распределения доходов
Имущество допускает вычет за налоговый год для любого дохода, который должен быть распределен в настоящее время, и для других сумм, которые должным образом выплачены, начислены или должны быть распределены между бенефициарами.Этот вычет ограничен распределяемой чистой прибылью от недвижимости.
Для получения информации о специальных правилах распределения доходов, применяемых при расчете вычета при распределении дохода от наследственного имущества, см. Завещание в разделе Распределение бенефициаров, позже.
Распределяемая чистая прибыль.
Распределяемая чистая прибыль (рассчитанная в Форме 1041, Приложение B) — это налогооблагаемый доход от недвижимости, за исключением вычета из распределения дохода, со следующими дополнительными изменениями.
Не облагаемые налогом проценты.
Не облагаемые налогом проценты, включая дивиденды, не облагаемые налогом, включаются в распределяемую чистую прибыль, но уменьшаются по следующим статьям.
Расходы, не учитываемые при расчете налогооблагаемого дохода от недвижимости, поскольку они относятся к не облагаемым налогом процентам (см. Расходы, относящиеся к не облагаемому налогом доходу в разделе Административные расходы, ранее).
Часть не облагаемых налогом процентов, которая считается использованной на благотворительный взнос.См. благотворительных пожертвований, ранее.
Общие не облагаемые налогом проценты, заработанные имуществом, должны быть показаны в разделе «Прочая информация» формы 1041. Доля не облагаемых налогом процентов бенефициара показана в Приложении K-1 (форма 1041).
Освобождение от уплаты налогов.
Льготный вычет не допускается.
Прирост капитала.
Прирост капитала не включается автоматически в распределяемую чистую прибыль.Однако они могут быть включены в распределяемую чистую прибыль, если применимо любое из следующих условий.
Прибыль распределяется на доход на счетах наследственного имущества или путем уведомления бенефициаров в соответствии с условиями завещания или местным законодательством.
Прибыль распределяется между основной частью наследственной массы и фактически распределяется между бенефициарами в течение налогового года.
Прибыль используется либо в соответствии с условиями завещания, либо в соответствии с практикой личного представителя для определения суммы, которая распределяется или должна быть распределена.
Благотворительные взносы производятся за счет прироста капитала.
Как правило, когда вы определяете прирост капитала, который должен быть включен в распределяемую чистую прибыль, исключение для прибыли от продажи или обмена квалифицированных акций малого бизнеса не принимается во внимание.
Капитальные убытки.
Капитальные убытки исключаются при расчете распределяемой чистой прибыли, если только они не учитываются при расчете любого прироста капитала, который распределяется или должен быть распределен в течение года.
Правило разделения акций.
Правило отдельных долей должно использоваться, если выполняются оба следующих условия.
Имущество имеет более одного бенефициара.
Экономический интерес бенефициара не влияет и не затрагивается экономическим интересом другого бенефициара.
Если применяется правило отдельных акций, отдельные акции рассматриваются как отдельные владения с единственной целью определения распределяемой чистой прибыли, относящейся к акции. Распределяемая чистая прибыль каждой акции основана на доле этой акции в валовой прибыли и любых применимых вычетах или убытках. Личный представитель должен использовать разумный и справедливый метод для распределения.
Как правило, валовой доход распределяется между отдельными акциями в зависимости от дохода, на который каждая акция имеет право согласно завещанию или применимому местному законодательству.Сюда входит валовой доход, не полученный в денежной форме, например, распределяемая доля налоговых статей партнерства.
Если бенефициар не имеет права на какой-либо доход от имущественной массы, распределяемая чистая прибыль для этого бенефициара равна нулю. Имущество не может вычитать какое-либо распределение, произведенное этому бенефициару, и бенефициар не должен включать распределение в свой валовой доход. Однако см. Доход в отношении умершего, далее в этом обсуждении.
Пример.
Завещание Патрика предписывает вам, исполнителю, распределить акции ABC Corporation и все дивиденды от этих акций его сыну Эдварду, а остаток имущества — его сыну Майклу. В имении есть две отдельные акции, состоящие из дивидендов по акциям, оставленным Эдварду, и остатка имущества, оставленного Майклу. Распределение акций ABC Corporation квалифицируется как передача по наследству, поэтому это не отдельная акция.
Если какие-либо распределения, кроме акций ABC Corporation, производятся в течение года Эдварду или Майклу, вы должны определить распределяемую чистую прибыль для каждой отдельной акции.Распределяемая чистая прибыль по отдельной акции Эдварда включает только дивиденды, относящиеся к акциям ABC Corporation. Распределяемая чистая прибыль для отдельной доли Майкла включает всю прочую прибыль.
Доход в отношении умершего.
Этот доход распределяется между отдельными акциями, которые потенциально могут быть профинансированы этими суммами, даже если акция не имеет права на получение дохода в соответствии с завещанием или применимым местным законодательством.Это распределение основано на относительной стоимости каждой акции, которая потенциально может быть профинансирована этими суммами.
Пример 1.
Завещание Фрэнка предписывает вам, душеприказчику, разделить остаток его имущества (оцениваемый в 900 000 долларов) поровну между его двумя детьми, Джуди и Энн. Согласно завещанию, вы должны сначала профинансировать долю Джуди за счет доходов от традиционной ИРА Фрэнка. Остаток в размере 90 000 долларов в IRA был распределен между поместьем в течение года. Эта сумма включается в валовой доход наследственного имущества как доход в отношении умершего и распределяется на основную часть наследственного имущества.В поместье есть две отдельные акции, одна в пользу Джуди, а другая в пользу Энн. Если какие-либо распределения производятся либо Джуди, либо Энн в течение года, то для целей определения распределяемой чистой прибыли для каждой отдельной акции прибыль в размере 90 000 долларов в отношении умершего лица должна быть распределена только на долю Джуди.
Пример 2.
Предположим те же факты, что и в Примере 1, за исключением того, что вы должны сначала профинансировать долю Джуди акциями DEF Corporation стоимостью 300 000 долларов, а не доходами IRA.Чтобы определить распределяемую чистую прибыль для каждой отдельной акции, прибыль в размере 90 000 долларов в отношении наследника должна быть распределена между двумя акциями в той степени, в которой они потенциально могут быть профинансированы за счет этого дохода. Максимальная сумма доли Джуди, которая может быть профинансирована за счет этого дохода, составляет 150 000 долларов (450 000 долларов стоимость акции минус 300 000 долларов, финансируемых за счет акций). Максимальный размер доли Энн, которая может быть профинансирован, составляет 450 000 долларов. Исходя из относительных величин, распределяемая чистая прибыль Джуди включает 22 500 долларов (150 000 долларов / 600 000 долларов x 90 000 долларов США) дохода в отношении умершего, а распределяемая чистая прибыль Энн включает 67 500 долларов США (450 000 долларов США / 600 000 долларов США x 90 000 долларов США).
Доход, который необходимо распределить в настоящее время.
Вычет при распределении дохода включает любой доход, который в соответствии с условиями завещания умершего или в соответствии с местным законодательством должен быть распределен в настоящее время. Сюда входит сумма, которая может быть выплачена из дохода или основной суммы (например, аннуитета) в той мере, в какой она выплачивается из дохода за налоговый год. Вычет разрешен в наследство, даже если личный представитель не производит распределение до более позднего года или не производит распределение до окончательного урегулирования и прекращения наследства.
Любая другая сумма, выплаченная, начисленная или подлежащая распределению.
Любая другая выплаченная, начисленная или требуемая к распределению сумма включается в вычет при распределении дохода от наследственного имущества только в том году, который фактически выплачен, зачислен или распределен. Если местным законодательством или условиями завещания нет специального требования о том, чтобы доход, полученный имуществом во время администрирования, распределялся в настоящее время, вычет для распределения между бенефициарами будет разрешен в имение, но только для фактического распределения в течение налоговый год.
Если личный представитель имеет право по своему усмотрению, когда распределяется доход, вычет разрешается только в год распределения.
Личный представитель может принять решение рассматривать распределения, выплаченные или зачисленные в течение 65 дней после окончания налогового года наследственного имущества, как выплаченные или зачисленные в последний день этого налогового года. Выбор осуществляется путем заполнения строки 6 в разделе «Прочая информация» формы 1041. Если налоговая декларация не требуется, выбор производится на основании заявления, поданного в офис IRS, куда должна была быть подана декларация.Выборы не подлежат отмене для налогового года и действуют только в год выборов.
Интерес к недвижимости.
Стоимость доли в недвижимом имуществе, принадлежащей наследнику, право собственности на которое переходит непосредственно к бенефициарам в соответствии с местным законодательством, не включается в состав любой другой выплаченной, зачисленной или подлежащей распределению суммы.
Имущество передано натурой.
Если имущество распределяет имущество натурой, вычет из наследственного имущества обычно является меньшим из его оснований в собственности или справедливой рыночной стоимости собственности при распределении.Тем не менее, вычетом является справедливая рыночная стоимость имущества, если имущество признает прибыль от распределения. См. Прибыль или убыток от распределений в натуральном выражении в разделе Включенный доход, ранее.
Имущество распределяется натурой, если оно удовлетворяет право бенефициара получить другое имущество или сумму, такую как доход от наследства или определенную сумму в долларах. Обычно он включает в себя любые неденежные дистрибутивы, кроме следующих.
Особое завещание (если оно не должно быть распределено более чем тремя частями).
Недвижимость, право собственности на которую переходит непосредственно к бенефициару в соответствии с местным законодательством.
Не облагаемый налогом доход, не вычитаемый из налогооблагаемой базы.
Имущество не может использовать вычет при распределении дохода по любой статье распределяемой чистой прибыли, не включенной в валовой доход наследственного имущества.
Пример.
Имущество имеет распределяемую чистую прибыль в размере 2000 долларов, состоящую из 1000 долларов дивидендов и 1000 долларов не облагаемых налогом процентов.Выплаты бенефициару составляют 1500 долларов США. За исключением этого правила, вычет из распределения дохода будет составлять 1500 долларов (750 долларов дивидендов и 750 долларов не облагаемых налогом процентов). Однако в результате этого правила вычет при распределении дохода ограничен 750 долларами, потому что вычет не допускается для распределенных процентов, освобожденных от налогообложения.
Отказ в двойном удержании.
Вычет не может быть востребован дважды. Если считается, что сумма была распределена между бенефициаром имущественной массы в предыдущем налоговом году, она не может быть снова включена в расчет вычета за год фактического распределения.
Пример.
Завещание умершего предусматривает, что в настоящее время имущество должно распределять весь свой доход бенефициару. Для удобства администрирования личный представитель не производил распределение части дохода за налоговый год до первого месяца следующего налогового года. Сумма должна быть вычтена имуществом в первый налоговый год и должна быть включена в доход бенефициара в этом году. Эта сумма не может быть снова вычтена имуществом в следующем году, когда она выплачивается бенефициару, а также бенефициар не должен снова включать сумму в доход в этом году.
Благотворительный взнос.
Любая сумма, разрешенная в качестве благотворительного вычета имуществом при расчете налогооблагаемого дохода имения, не может быть снова востребована в качестве вычета для распределения бенефициару.
Ритуальные и медицинские расходы
Никакие вычеты на похороны, медицинские и стоматологические расходы в форме 1041 наследства не производятся.
Ритуальные расходы.
Расходы на похороны, уплаченные имуществом, не подлежат вычету при расчете налогооблагаемого дохода наследственного имущества по форме 1041.Они подлежат вычету только для определения налогооблагаемой недвижимости для целей федерального налога на имущество по форме 706.
Медицинские и стоматологические расходы умершего.
Медицинские и стоматологические расходы наследника, оплачиваемые наследственным имуществом, не вычитаются при расчете налогооблагаемого дохода наследственного имущества по форме 1041. Вы можете вычесть их при расчете налогооблагаемого имущества для целей федерального налога на имущество по форме 706. Если эти расходы оплачиваются в течение 1-летнего периода, начинающегося на следующий день после смерти умершего, вы можете выбрать их вычет из налоговой декларации умершего (форма 1040 или 1040-SR) за год, в котором они были понесены.См. «Медицинские расходы » в разделе Окончательная налоговая декларация для наследодателя — форма 1040 или 1040-SR, ранее.
Когда и куда подавать
Время подачи формы 1041 (или формы 1040-NR, если она применяется) зависит от того, выберет ли личный представитель календарный год или финансовый год в качестве отчетного периода наследственного имущества. Куда подавать форму 1041 зависит от того, где проживает личный представитель или где у него главный офис.
Когда подавать.
Если календарный год является отчетным периодом имущественной массы, форма 1041 2020 года должна быть подана к 15 апреля 2021 года (15 июня 2021 года, в случае формы 1040-NR для иностранного имущества-нерезидента, у которого нет офиса в Соединенные Штаты). Если личный представитель выбирает финансовый год, форма 1041 должна быть подана к 15-му числу 4-го месяца (6-го месяца для формы 1040-NR) после окончания налогового года. Если срок сдачи — суббота, воскресенье или официальный праздник, форму необходимо заполнить до следующего рабочего дня.
Продление времени для файла.
Автоматическое продление времени для подачи формы 1041 на 5-1 / 2 месяца может быть запрошено, заполнив форму 7004, Заявление об автоматическом продлении времени для подачи определенной налоговой декларации, информации и других отчетов. Расширение происходит автоматически, поэтому подпись или причина запроса не требуется. Заполните форму 7004 не позднее установленного срока подачи формы 1041. Форму 7004 можно подавать в электронном виде. Для получения дополнительной информации см. Инструкции к форме 7004.
Увеличение срока подачи декларации не продлевает срок уплаты причитающегося налога. Общая сумма подоходного налога, подлежащая уплате по форме 1041, должна быть полностью уплачена в установленный срок подачи декларации. Для получения дополнительной информации см. Инструкции к форме 7004.
Куда подавать.
Личный представитель имущества подает налоговую декларацию о доходах (форма 1041) в Налоговый центр штата, в котором этот личный представитель проживает или имеет основное место деятельности.Список состояний и назначенных сервисных центров приведен в Инструкции к форме 1041.
Форму 1040-NR необходимо подавать по следующему адресу:
Министерство финансовНалоговая служба
Канзас-Сити, Миссури 64999 США
При вложении платежа отправьте форму 1040-NR по адресу:
. Налоговая службаP.O. Box 1303
Charlotte, NC 28201-1303 USA
Электронная картотека.
Форму 1041 можно подавать в электронном виде.См. Инструкции для получения дополнительной информации.
Частные службы доставки
Заявители могут использовать определенные частные службы доставки (PDS), назначенные IRS для соблюдения правила «своевременная отправка по почте как своевременная подача» для налоговых деклараций. Перейдите на IRS.gov/PDS, чтобы просмотреть текущий список назначенных услуг. PDS может рассказать вам, как получить письменное подтверждение даты отправки. Чтобы указать почтовый адрес IRS, если вы используете PDS, перейдите на IRS.gov/PDSStreetAddresses.
. Частные службы доставки не могут доставить товары на адрес IRS P.O. коробки. Вы должны использовать почтовую службу США для отправки любых отправлений по адресу IRS P.O. адрес ящика.
