Вывод денег через ип: как гарантированно потерять счет, бизнес и репутацию — СКБ Контур

Обналичивание денег через ИП: какие могут быть последствия

Обналичивание денег через ИП — это преступление, связанное с переводом безналичных средств в наличные с целью ухода от налогов или вывода активов. Данные незаконные действия караются в соответствии с Уголовным кодексом, и санкции к преступникам применяются суровые, так как чаще всего преступления совершаются организованной группой. Возможно применение длительного лишения свободы.

Обналичивание денег через ИП является разновидностью распространенных экономических схем по переводу безналичных средств в наличные в целях снижения налогооблагаемой базы и хищения, вывода активов. Даже если в намерения участвующих лиц не входило изъятие денег для собственной наживы, это остается нарушением закона. В любом случае суть преступления не меняется от того, какие механизмы применяются: что обналичивание через карты физлиц, что обналичивание денег через ИП — последствия 2020 года могут быть весьма серьезными, все зависит от размера причиненного государству и обществу ущерба.

Суть схемы

Законодательно установлено, что организации могут тратить средства только на определенные цели: выплату зарплаты, дивидендов, на текущие нужды. Количество наличных в кассе предприятия ограничено, со всех доходов необходимо уплачивать доход. А вот индивидуальные предприниматели гораздо свободнее могут распоряжаться наличными деньгами, таких ограничений для них не существует.

Поэтому в целях снижения налогов или вывода активов используется следующая схема: заключается договор о выполнении работ или оказании услуг со «своим» ИП, перечисляются средства, которые по договоренности передаются в виде наличных определенным лицам. Конечно, никакой реальной сделки при этом не совершается, все документы содержат недостоверную информацию, которую чаще всего легко проверить, так как небольшие объемы, как правило, участвующих лиц не интересуют.

Каким образом находится ИП:

• создается ИП-однодневка, которое после проведения операций по обналичиванию просто исчезает. Для таких схем выбирают людей из маргинальных слоев общества;
• регистрация ИП по чужим документам, украденным или приобретенным иным незаконным способом;
• обналичивание материнского капитала при проведении фиктивной сделки купли-продажи;
• путем переговоров и достижения взаимовыгодных условий;
• открытие ИП на родственников и знакомых.

По сведениям популярного телеграм-канала «Банкста», 90% вновь открываемых ИП открываются именно с целью проведения обналички — это типичные однодневки. Число открываемых ИП в Москве увеличилось с 2010 года в 4,5 раза (сравните цифры: 9000 в месяц в 2010-м против 40 000 в 2020-м). И помогают компаниям в открытии множества однодневок так называемые юристы-регистраторы, число которых исчисляется сотнями тысяч по стране.

Как обнаруживают обналичивание

Налоговые органы наделены широкими контролирующими полномочиями и вправе:

• просматривать банковские операции физлиц, в том числе работающих в частных предприятиях;
• получать информацию о передвижении средств организаций;
• проводить внезапные проверки.

Ответственность

Как уже отмечалось, налоговая имеет множество возможностей следить, чтобы компаниями не осуществлялась обналичка денег через ИП, ответственность 2020 года, согласно УК РФ, такова:

• руководители предприятия наказываются по ст. 199 и 327 за уклонение от уплаты налогов и подделку документов. Максимальное наказание — от 2 до 4 лет;
• предпринимателей привлекают к ответственности по ст. 171 за незаконное предпринимательство, максимальный срок лишения свободы за незаконное распоряжение наличными — 5 лет;
• также возможно наказание по ст. 174 за отмывание денежных средств, здесь максимально возможное наказание — до 7 лет лишения свободы.

Обычно обналичивание совершается несколькими людьми, а создание организованной группы всегда является отягчающим обстоятельством и квалифицирующим признаком, по которому применяются более суровые санкции.

Как работать с ИП, чтобы не быть заподозренным в обналичивании денег и работе с однодневкой?

Комментарий Маргариты Есиповой, руководителя проектов направления «Налоги и право» Группы компаний SRG:

В борьбе с обналичиваем денег функцию контролера в настоящее время выполняют как банки, так и налоговые органы. Банки могут заблокировать транзакцию по перечислению денег до выяснения основания такой операции. Например, могут запросить документы, подтверждающие ее реальность: договор, акты приема-передачи и др. Также банк обращает внимание на регулярность операций и их размер. Есть некий негласный предел для обналичивания в месяц/квартал.

Для налоговых органов признаками причастности ИП к схемам обналичивания также относятся массовый адрес, регистрация на одном физическом лице множества фирм, в том числе и ИП, отсутствие в штате сотрудников, аффилированность. Так же как и для банков, реальность договора и выполненных работ/услуг является важным критерием выявления схем по обналичиванию денежных средств.
Чтобы не быть заподозренным в создании таких схем, следует проводить по указанным критериям проверку контрагента, исключая сотрудничество с далекими от реальной предпринимательской деятельности ИП, а также быть готовыми подтвердить реальную экономическую потребность сотрудничества с ИП и отсутствие фиктивного документооборота.

Правовые документы

Как вывести и снять деньги с расчетного счета ИП

Выводить деньги можно

Когда Сергей попробовал вывести деньги со счёта, он не сделал ничего противозаконного. Если ИП заплатил налоги и страховые взносы, он может тратить заработанные деньги, как ему захочется. Об этом говорится в двух документах: письме Минфина России № 03-04-05/39905 и письме Банка России № 29-1-2/5603.

С расчётного счёта можно платить зарплату работникам, рассчитываться с поставщиками, оплачивать аренду офиса, и всё, что связано с работой ИП, но использовать расчётный счёт для личных покупок нельзя. Об этом написано в инструкции Банка России № 153-И (пункт 2.3). Чтобы тратить заработанные деньги, надо сначала вывести их.

Как выводить деньги

Есть четыре законных способа вывести деньги с расчётного счёта ИП.

1. Получить наличные в кассе банка. Для этого нужно заполнить платёжное поручение или чековую книжку, в назначении платежа написать «на личные нужды предпринимателя».

За обналичивание денег придётся заплатить комиссию — 2% или больше. Некоторые предприниматели пытаются сэкономить. Чтобы не платить комиссию банку, они переводят деньги себе как сотруднику, а в назначении платежа пишут «Зарплата ИП». Но в таком случае банк имеет право отказать в выдаче денег — по закону предприниматель не может платить зарплату сам себе. Чтобы получить деньги, нужно указать истинную цель: например, на личные нужды.

2. Использовать кэш-карту. Это карта, которая привязывается к расчётному счёту. По ней можно снимать наличные с расчётного счёта в банкомате. Чаще всего банк устанавливает для таких карт комиссии, ограничения по сумме, плату за обслуживание. Разные банки предлагают разные условия — детали нужно выяснять у менеджера.

3. Перевести деньги на личный банковский вклад. В этом случае не нужно платить комиссию и налоги, но потратить деньги можно только после окончания срока вклада. Если снять деньги раньше, сгорят проценты. Чтобы получать деньги и проценты, когда захочется, нужно искать подходящий вклад.

4. Перевести деньги на личную карту. Это можно сделать в личном кабинете интернет-банка — не нужно идти в отделение банка, заполнять платежное поручение и платить комиссию за обналичивание. Но скорее всего придётся заплатить комиссию за перевод — минимум 1% от суммы. После того как деньги окажутся на личной карте, их можно снять в банкомате или оплатить покупки по безналу.

Чтобы не платить налог, нужно открыть карту на свое имя. Если переводить деньги с расчётного счёта на карту другого человека, придётся заплатить НДФЛ 13%.

Переводить деньги с расчётного счёта на личную карту законно. Но если бизнесмен переводит деньги регулярно, банк может заблокировать расчётный счёт.

Почему банк блокирует счета

Такое может случиться, если банк заподозрит бизнесмена в незаконном обнале. При этом неважно, какую сумму бизнесмен выводит — заподозрить неладное могут даже из-за перевода 50 000₽. В такой ситуации нет смысла злиться на банк, он действует по рекомендации Центробанка. Зато можно разобраться и решить проблему.

Банки оценивают сделки ИП по многим критериям — основные 130 перечислены в Положении Банка России № 375-П. Но список неокончательный — банки имеют право вносить в него дополнительные пункты.

Банк точно заподозрит бизнесмена:
— если заказчики перечисляют на счёт крупные суммы, а ИП сразу переводит деньги на другие счета или обналичивает;
— если деньги приходят от компаний, которые не платят налоги;
— если бизнесмен зарегистрирован как ИП несколько дней, а на счёт уже поступают крупные суммы;

— если непонятно, из чего складывается прибыль. Оборот по расчётному счёту большой, но ИП тратит мало денег на зарплату работникам, оплату поставщикам и подрядчикам, аренду офиса и коммунальные услуги;
— если бизнесмен заключил сделку, в которой нет экономического смысла. Например, заплатил субподрядчику все деньги, которые получил от заказчика;
— если бизнесмен разбивает большой платёж (от 600 000 ₽) на несколько частей. Это показывает, что он хочет избежать контроля Росфинмониторинга.

Если сделки ИП покажутся банку сомнительными, он заблокирует расчётный счёт и потребует подтверждающие документы.

Почему государство блокирует счета

Банки блокируют расчётные счета не только по своей инициативе. Такое указание им может дать Росфинмониторинг, если заподозрит бизнесмена в терроризме или отмывании денег. Основание для блокировки — закон № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Если предпринимателя подозревают в терроризме или экстремизме, он узнает об этом до блокировки счёта и не от банка. Попасть в перечень террористов и экстремистов могут те, кто находится под следствием или осужден по определенным статьям уголовного кодекса. Информация о них передаётся в Росфинмониторинг, а тот даёт указание банку заблокировать счета клиента. В этом случае предприниматель не сможет воспользоваться деньгами, пока находится в списке. Такое происходит редко.

Более вероятная причина — предпринимателя заподозрили в отмывании денег или уклонении от налогов. Самый частый повод для блокировки — это когда ИП перечислил больше 600 000 ₽ себе или на другой счет. Росфинмониторинг проверяет такие операции: он не даст воспользоваться деньгами, пока не выяснит, откуда эти деньги и на что бизнесмен их потратит. В этом случае Росфинмониторинг просит банк заблокировать счет, а банк сообщает клиенту о причине блокировки и требует подтверждающие документы.

Когда банк проверит документы, он сообщит о результатах в Росфинмониторинг, а тот решит — разблокировать расчётный счёт или проверять дальше.

Что делать, если банк заблокировал счёт

Если вы узнали, что ваш счёт заблокирован, сначала действуйте через банк. Если не поможет — идите выше.

1. Узнайте, почему заблокировали счёт. Если вы, как Сергей, узнали о блокировке счёта случайно, позвоните в банк. Но обычно банки сами оповещают клиента — звонят или отправляют письмо на электронную почту.

Выдать и внести деньги ИП

Выдать и внести деньги ИП

Индивидуальные предприниматели имеют право свободно распоряжаться своими денежными средствами. Например, внести собственные деньги в кассу или на расчетный счет или наоборот снять их с расчетного счета или взять из кассы на личные нужды.

Выдать денежные средства

Внести собственные средства

ИП может снять денежные средства с расчетного счета или из кассы для личных целей. В СБИС для этого предусмотрена операция «Выдача на личные нужды ИП».

Суммы, указанные в документах с этим видом операции, не попадут в расходы при расчете налога.

Выдать с расчетного счета

1. Перейдите в раздел «Деньги/Банк».
2. Нажмите Расход и выберите «Перевод собственных средств/Выдача на личные нужды ИП».
3. На верхней панели выберите счет списания денежных средств.
4. В поле «Кому» укажите ФИО индивидуального предпринимателя. Его карточка создается автоматически при регистрации в СБИС.

Чтобы СБИС указывал расчетный счет в платежных документах, добавьте его в карточку сотрудника.

5. Введите сумму и назначение платежа.
6. Привяжите платеж к выписке: нажмите «Без выписки» и введите ее дату. СБИС сделает это автоматически, если выписки загружаются из клиент-банка.
7. Кликните Провести — документ будет принят к учету. СБИС сформирует проводки по операции.

Нажмите , чтобы ознакомиться с расчетами по документу.

Выдать из кассы

1. Перейдите в раздел «Деньги/Касса».
2. Нажмите Расход и выберите «Перевод собственных средств/Выдача на личные нужды ИП».
3. В поле «Кому» укажите ФИО индивидуального предпринимателя. Его карточка создается автоматически при регистрации в СБИС.
4. На верхней панели выберите кассу, из которой переведены денежные средства.
5. Введите сумму и назначение платежа.
6. Кликните Провести — документ будет принят к учету. СБИС сформирует проводки по операции.

Нажмите , чтобы ознакомиться с расчетами по документу.

В системе оформлена выдача денег на личные цели ИП.

ИП может понадобиться внести собственные средства в кассу или на расчетный счет. Например, требуется срочно оплатить заказ поставщику, а денег в кассе или на расчетном счете нет. В СБИС для этого предусмотрена операция «Внесение личных средств ИП».

Суммы, указанные в документах с этим видом операции, не попадут в доходы при расчете налога.

Внести на расчетный счет

1. Перейдите в раздел «Деньги/Банк».
2. Нажмите Приход и выберите «Зачисление собственных средств/Внесение личных средств ИП».
3. На верхней панели выберите счет зачисления денежных средств.
4. В поле «От кого» укажите ФИО индивидуального предпринимателя. Его карточка создается автоматически при регистрации в СБИС.

Чтобы СБИС указывал расчетный счет в платежных документах, добавьте его в карточку сотрудника.

5. Введите сумму перевода и назначение платежа.
6. Привяжите платеж к выписке: нажмите «Без выписки» и введите ее дату. СБИС сделает это автоматически, если выписки загружаются из клиент-банка.
7. Кликните Провести — документ будет принят к учету. СБИС сформирует проводки по операции.

Нажмите , чтобы ознакомиться с расчетами по документу.

Внести в кассу

1. Перейдите в раздел «Деньги/Касса».
2. Нажмите Приход и выберите «Зачисление собственных средств/Внесение личных средств ИП».
3. На верхней панели выберите кассу для внесения денежных средств.
4. В поле «От кого» укажите ФИО индивидуального предпринимателя. Его карточка создается автоматически при регистрации в СБИС.
5. Введите сумму и назначение платежа.
6. Кликните Провести — документ будет принят к учету. СБИС сформирует проводки по операции.

Нажмите , чтобы ознакомиться с расчетами по документу.

В системе оформлено внесение собственных средств ИП.

Лицензия

Любой тариф сервиса «Бухгалтерия и учет». Приобретается вместе с тарифами сервиса «Отчетность через интернет».

Нашли неточность? Выделите текст с ошибкой и нажмите ctrl + enter.

Личные покупки с расчетного или карточного счета ИП. Да или Нет

Тратить деньги на личные нужды со счета ИП можно, но делать это надо разумно

Индивидуальный предприниматель это физическое лицо, зарегистрированное в налоговом органе в предпринимательских целях. Таким образом, деньги заработанные ИП, являются его собственностью, т.е. собственностью физического лица

ИП может расходовать заработанные средства и на личные нужды: приобретение различных товаров для себя и своей семьи, оплату различных услуг и т.д.

Никакого запрета на такие расходы со стороны налоговых органов не существует. Однако необходимо учесть некоторые детали, обусловленные выбранным режимом налогообложения ИП

Имейте ввиду, что личные расходы, оплаченные с расчетного счета ИП, не будут уменьшать налогооблагаемую базу. Этот актуально для ИП на ОСНО и УСН со ставкой 15%

Для предпринимателей на других налоговых режимах, например УСН 6% и ПСН, неважно, с какой целью расходовались средства – в целях предпринимательской деятельности или на личные нужды. На сумму налога на доход или на стоимость патента это не повлияет

Расходовать средства со счета ИП на личные нужды можно двумя способами:

Оба эти варианта возможны с точки зрения налогообложения для УСН 6% и ПСН

Можно ли снимать со счета ИП наличные для личных нужд?

Снимать наличные деньги со счета ИП или с банковской карты возможно, но может оказаться очень дорого. Объяснением этому может быть закон №115-ФЗ от 07.08.2001, направленный на борьбу с отмыванием денег

Положения данного закона требуют от банков контроля за движением наличных денег по счетам юридических лиц и ИП, контролю так же подвергаются счета физических лиц. Как следствие, снятие наличных денег со счета ИП или с банковской карты влечет за собой повышенные банковские комиссии, которые с определённой суммы становятся нерациональными, т.е. носят запретительный характер

Вывод: Если вы индивидуальный предприниматель, оплачивайте личные расходы со счета ИП с помощью банковской карты или со счета ИП, но не забывайте при этом запрашивать у поставщиков документы подтверждающие расходы (первичка) и храните эти документы для возможной проверки ИФНС

Личные расходы со счета ИП

Как правильно проводить вывод денег черед ИП? : Энциклопедия результативного маркетинга

Здравствуйте, уважаемые коллеги! Эта статья навеяна частым вопросом начинающих предпринимателей о том, как легально вывести наличные денежные средства с расчётного счета ООО и не переплатить лишнего. Чтобы ответить на этот вопрос, я решил написать целый цикл статей о том, как легально вывести наличку. Сегодня мы рассмотрим вывод денег через ИП.

Вывод денег через ИП

Как Вы поняли, для начала Вам нужно или открыть своё ИП, или найти ИП у своих знакомых, если ваша компания на ООО. Затем следует заключить с ней договор о сотрудничестве. Лучше всего на услуги, так как по ним проще отчитаться. Это могут быть консультации, тренинги, аудит и прочее.

Так же Вы можете выводить деньги на рекламу (например, в Facebook или Instagram), так как для компаний из стран, входящих в состав СНГ, указанные соцсети не предоставляют закрывающих документов и пополнение возможно только наличкой.

Какие расходы вы понесёте в случае работы через ИП?

• 6% — будет оплачено налогов;
• 1% — отчисления в ПФР;
• ~1% — комиссия банка за перевод денег с р/с на карту с суммы, подлежащей переводу на карту (после отчисления налогов и взносов в ПФР)

Итого, уплачивая 7% от всей суммы и 1% от чистой суммы, Вы получите на руки наличные средства. Естественно, что ИП должен будет предоставить Вашему ООО акты оказанных услуг.

Так же важным моментом будет то, что если у Вас система налогооблажения «доходы-расходы», то перевод суммы на ИП можно смело вписать в расходы, что уменьшит сумму налогов для ООО.

---

В следующей статье мы рассмотрим ещё несколько способов. Если у Вас остались вопросы — задавайте их в комментариях!

Станислав Панин,исполнительный директор

Статьи в тему

Централизованный ввод и вывод финансовых средств

Уважаемые партнеры!

Закончился первый месяц с момента перехода компании на централизованный ввод и вывод финансовых средств. С 5 по 10 апреля будут проведены выплаты ваших доходов.
Вы уже подали документы на их получение?

Вся информация по условиям получения денег указана в личном кабинете во вкладке «Документация».

1. Если ваш доход составляет 200 у.е. и меньше:

1. вы можете потратить эти у.е. на приобретение продукта;
2. вы можете обналичить свой доход в шоу-руме, где вы обычно получаете продукт. Договариваться о том, что вы хотите получить ваши у.е. нужно за три дня.

2. Если у вас есть ИП:
вы отправляете бухгалтеру компании «IMAGINE PEOPLE» на эл. почту [email protected] четыре документа:
1. Копия паспорта партнера — 1 сторона
2. Свидетельство о регистрации ИП (или уведомление о постановке на учет)
3. Реквизиты вашего расчетного счета
4. Заполненный вами договор с компанией (скачайте его здесь)

Если у вас ДВА и более личных кабинетов, то вам нужно перевести их на вашу фамилию и заполнить договора заполняете на каждый кабинет.

Необходимо заполнить все данные прямо в договоре и отправить без вашей подписи, либо распечатать договор, вписать все вручную и сканировать. Далее отправляете в компанию отсканированные страницы договора.

3. Если у вас НЕТ ИП, вы договариваетесь с тем партнером у кого ИП есть, что он возьмет на себя заботу о выводе ваших средств.

Например, если вы заключаете договор вывода денег через мой ИП, то ваши расходы составят:

1) 8,5% от вашего дохода будет удержано на:
— 6% налоговые вычеты
— 1% за превышение дохода в месяц более 300.000р.
— 1,5% снятие с расчетного счета на счет физического лица

2) 300р. оплата моего времени на вывод

Я могу взять «под крыло» всех желающих. Для этого вам придется оформить карту Тинькофф.
На нее перечисления идут без процентов, т.к. у меня расчетный счет в банке Тинькофф.
Либо я могу отправить ваши деньги на любые карты, включая карты Сбербанка, но вы потеряете еще от 1,5%.

Чтобы выводить ваш доход на мой ИП, Вам нужно сделать следующее:

1. Заполняете и сканируете договор с компанией (скачайте его здесь)
Если у вас ДВА и более кабинетов, то вам нужно переименовать ваши кабинеты на вашу фамилию и договора заполняете на каждый кабинет.

2. Нотариально заверяете и сканируете Доверенность на перевод денежных средств от компании на ИП «Энис Наталья Александровна»
(идёте к нотариусу с заполненным договором, чтобы он правильно внес данные компании)

2. От руки в свободной форме пишете и сканируете Согласие на перевод денежных средств от ИП «Энис Наталья Александровна»

4. Сканируете 1 страницу паспорта

5. Отправляете бухгалтеру на почту [email protected]

Поспешите это все сделать, т.к. вывод будет с 5 по 10 апреля.

ВНИМАНИЕ: 2 апреля я улетаю в Казахстан по личным делам и могу быть там без связи.
Помогайте друг другу через чат.

С уважением, Наталья Энис

Как мошенники обманули банкоматы, чтобы снять деньги как неудавшуюся транзакцию

Полиция Коты задержала трех предполагаемых мошенников, участвовавших в снятии денег в банкоматах, при этом обманывая автоматы, чтобы зарегистрировать снятие средств как неудавшееся, отключив их электропитание в конце транзакции.

По словам суперинтенданта полиции города Кота Викас Патхак, банкоматы будут регистрировать транзакции как неудавшиеся, и банки будут возвращать деньги на счет владельцев счетов, несмотря на то, что они были успешно сняты.

Уловка заключалась в отключении питания банкоматов сразу после того, как наличные были выданы в кассовом ящике банкомата, но до того, как их фактически забрали, сказал С.П. Патак.

СП идентифицировал троих арестованных обвиняемых как жителей Бхаратпура Талима, 24 года, Шаукина, 31 год, и жителя Коты Азхара Кхана, и сказал, что все трое являются частью межгосударственной банды, участвовавшей в изъятии в общей сложности 25,4 лакха из множества Банкоматы на 259 транзакций. По словам СП, трое других обвиняемых, которых опознали как Дауд, Робин и Мукем Хан, еще не задержаны.

Он сказал, что полиция задержала банду, когда работала над жалобой заместителя менеджера Нареша Пал Сингха из отделения Aerodrome Circle SBI. В своей жалобе, поданной в полицейский участок Вигьян Вихар в понедельник, служащий банка сообщил полиции, что в период с 19 января в четырех банкоматах SBI в районе Вигьян Нагар города Кота было обнаружено не менее 79 транзакций на сумму 760 500 драм, совершенных некоторыми антисоциальными элементами. и 21 января.

Было обнаружено, что банкоматы были взломаны во время каждой из этих транзакций, и жалоба на сбой транзакции была отправлена ​​по бесплатному номеру, а также через портал банка, что потребовало восстановления денег на счете, сообщил Сингх полиции в своей жалобе.По жалобе представителя SBI, была сформирована группа во главе с ASP Правин Джайн и начато расследование, сказал Патак, добавив, что при проверке видеозаписей с камер видеонаблюдения различных банкоматов группа полиции выявила мошенников, действующих возле киосков банкоматов, и арестовала троих. из них.

По его словам, расследование показало, что члены банды обманным путем сняли 7 60 500 рупий с дебетовых карт 39 счетов нескольких банков в банкоматах в районе Вигьян Нагар в течение трех дней с 19 по 21 января.По словам С.П. Патхака, арестованная троица призналась в совершении аналогичного мошенничества в МП, УП, Махараштре, Харьяне и других штатах страны. По словам С.П. Патхака, до настоящего времени было обнаружено мошенническое снятие 2540 000 фунтов стерлингов с помощью 86 дебетовых карт различных банков.

Подпишитесь на информационный бюллетень Mint

* Введите действующий адрес электронной почты

* Спасибо за подписку на нашу рассылку.

Не пропустите ни одной истории! Оставайтесь на связи и в курсе с Mint. Скачать наше приложение сейчас !!

Устойчивых выводов на пенсию из S&P 500 на налогооблагаемом счете

Идея этой статьи возникла из вопроса, заданного читателем. Я скопировал приведенный ниже вопрос и опустил имена, чтобы защитить невиновных. (При создании этой статьи животные не пострадали.)

Вопрос:

Позвольте мне начать с того, что мне очень нравится читать ваши статьи / сообщения! Есть ли у вас какая-либо информация о выходе на пенсию со 100% ваших денег в S&P 500? Я уверен, что существуют тысячи сценариев, но мне любопытно, какой конкретный …Допустим, кто-то решает выйти на пенсию на бычьем рынке в 60 лет. (Не выйдет на пенсию на медвежьем рынке). Единственным доходом будет инвестиционный счет, НЕ отсроченный по налогам. (Не ИРА) Допустим, стоимость составляет 4 миллиона. Реально ли снимать 5% ($ 200 000) ежегодно? 2% денег поступят в виде дивидендов. А в отрицательные годы просто снимайте на пару процентов меньше.

Что задействовано?

По сути, читатель спрашивает, если у вас 100% вашего портфеля в индексе S&P 500, на облагаемом налогом счете и вы используете стратегию переменного вывода средств, начиная с 5%, можете ли вы разумно ожидать, что это продлится до выхода на пенсию?

Давайте начнем это обсуждение с выделения вопросов, связанных с этим вопросом.Есть несколько факторов, которые влияют на то, как это разыграется. Я обращусь к каждому в ходе обсуждения.

Распределение активов

Распределение активов — самый крупный фактор эффективности инвестиций. Распределение ваших активов также будет определять поведение вашего портфеля на разных этапах рыночного цикла. На поверхностном уровне мы обычно думаем о распределении активов как о соотношении акций к облигациям в портфеле.

Например, портфель 70/30 будет содержать 70% денег в акциях и 30% в облигациях.

По мере корректировки этих процентов ожидаемая доходность и поведение (волатильность) портфеля изменяются. Чем больше у вас запасов, тем больше вы можете ожидать своей прибыли в долгосрочной перспективе. Это связано с увеличением волатильности, а это означает, что ваш портфель будет больше колебаться.

В качестве примера рассмотрим портфель 50/50 и портфель 80/20. Портфель 80/20 будет иметь более высокую ожидаемую доходность, а также больше колебаться в стоимости. Во время бычьего рынка можно ожидать, что портфель 80/20 будет работать намного лучше, чем 50/50.Обратной стороной этого является то, что когда рынок работает плохо, можно ожидать, что он будет работать намного хуже.

Портфель, полностью инвестированный в S&P 500, составляет 100% акций, или 100/0. В спектре распределения активов это будет иметь самую высокую ожидаемую долгосрочную доходность, но также и максимальную волатильность. Вы бы очень сочли это агрессивным портфелем. Большинству пенсионеров не понравится такой уровень риска, и они в любом случае могут извлечь выгоду из некоторой диверсификации в облигации.

Распределение активов также является важным фактором в том, как последовательность риска доходности влияет на вас…

Последовательность возврата риска

Вопрос также касается последовательности доходности, основного пенсионного риска. Последовательность возврата в точности такая, как кажется; порядок, в котором вы получаете доход от инвестиций. Обычно мы думаем об этом как о годах, идущих от одного к другому.

Например, предположим, что ваш портфель приносит 8% в первый год и 23% в следующий.Это одна последовательность. Если ваш портфель вместо этого приносит 23% в первый год и 8% в следующий, это другая последовательность. Те же возвраты, конечно, только в другом порядке.

Итак, почему последовательность возвратов имеет значение? Если бы вы, , не снимали или не вносили вклад в портфель, последовательность не имела бы значения. Но поскольку вы ЯВЛЯЕТЕСЬ , снимая средства из портфеля, последовательность имеет большое значение.

Когда вы сталкиваетесь с действительно плохими рынками незадолго до или вскоре после выхода на пенсию, негативный эффект исключительно плох.Существенное падение рынка, которое происходит в этот период, может сократить срок жизни вашего портфеля на ГОДЫ.

В контексте вопроса, на который мы отвечаем, время выхода на пенсию, чтобы вы не выходили на пенсию в условиях медвежьего рынка, является отличным способом снизить этот риск. Просто знайте, что не у всех будет такая возможность, поскольку вас могут вынудить уйти на пенсию из-за непредвиденных проблем со здоровьем или увольнения. Вы также можете выйти на пенсию на бычьем рынке, но уже в следующем году столкнетесь с медвежьим рынком.

Счет без отсрочки налогообложения

Еще одна проблема заключается в том, что весь портфель находится на налогооблагаемом счете.

Вполне вероятно, что значительная часть ваших пенсионных сбережений находится на счете с льготным налогообложением, таком как IRA или 401k. Преимущество пенсионных счетов заключается в том, что они позволяют вам откладывать на пенсию, покупать и продавать финансовые активы, а затем снимать деньги с помощью налоговых льгот.

Как правило, вы платите подоходный налог либо с денег, внесенных на начальном этапе (Roth), либо на конечный (без учета налогов). Транзакции, которые вы совершаете между этими точками, обычно защищены от налогов, если вы следуете некоторым простым правилам, что и делает большинство людей.

Налогооблагаемый счет не предоставляет такого же налогового убежища. Любой прирост капитала, полученный в процессе, заработанные проценты и полученные дивиденды — все это влечет за собой немедленные налоговые последствия. В отличие от пенсионных счетов, транзакции создают налогооблагаемые события на налогооблагаемом счете. Пенсионные счета обычно облагаются налогом только на взносы или снятие средств.

Из-за сложности налогооблагаемых событий в рамках портфеля, а также того факта, что физические лица будут покупать и продавать акции в разное время и в разных количествах, невозможно рассчитать одну универсальную стоимость для учета налогообложения портфеля. Не говоря уже о прогрессивном характере налоговых ставок как на доход, так и на прирост капитала. Поскольку пенсионеры облагаются налогом по разным ставкам, они будут облагаться налогом по-разному, даже если они совершат одинаковые операции в рамках налогооблагаемого счета.

Эффект этого непрерывного налогообложения называется налоговым сопротивлением, поскольку оно затягивает ваш портфель и замедляет рост ваших инвестиций. Самый простой способ учесть это — вычесть некоторую сумму из темпов роста вашего портфеля.

В нашем примере я буду использовать расширение.5% налоговое сопротивление. Это реалистичное значение, но я хочу подчеркнуть, что налоговое сопротивление будет различным для всех в зависимости от того, как вы управляете своим портфелем и в какие налоговые категории вы попадаете. Ваш может быть от почти 0% до нескольких процентов. Налоговое управление становится чрезвычайно важным, когда у вас больше сбережений на счетах, подлежащих налогообложению.

Чтобы увидеть эффект, предположим, что доходность портфеля составляет 10%, а налоговое сопротивление — 0,5%. Чистый рост портфеля составил 9,5%. Кажется, это не так уж много, но помните о силе комплексного роста в течение такого длительного периода времени.1/2% от портфеля в 4 миллиона долларов, составленного на 30 лет, составляет чуть менее 650 000 долларов. Это серьезно.

У вас, вероятно, есть несколько счетов, включающих налогооблагаемые, отложенные налоги и счета после уплаты налогов (Roth). Сегментация вывода средств с каждого счета может помочь сгладить ваши налоговые обязательства на протяжении всего периода выхода на пенсию и часто более эффективна с точки зрения налогообложения, чем простое снятие всех денег с одного счета в первую очередь.

Переменная скорость вывода

В этом вопросе также предлагается переменная скорость вывода средств, которая может быть еще одним отличным способом смягчить последствия плохой последовательности возврата.Хотя вопрос предлагает несколько ad hoc метод, я думаю, что формальный процесс принятия решения о корректировках заранее полезен. Если вы принимаете такие важные решения без процесса, гораздо больше шансов, что вы сделаете неоптимальный выбор из-за стресса, страха, беспокойства или даже изобилия.

Мне очень нравится стратегия вывода средств Гайтона-Клингера. С помощью этой стратегии вы начинаете с заданной нормы вывода, такой как упомянутые 5%, а затем регулируете этот вывод, когда вы выходите за пределы заранее определенных «ограждений», которые представляют собой верхний и нижний пределы для текущей нормы вывода .

Проще говоря, вы начинаете с заданной нормы вывода средств, а затем корректируете сумму в долларах с учетом инфляции каждый год, как если бы вы использовали стандартное правило 4%. Однако, если ваш портфель падает, а скорость вывода CURRENT вырастает до необоснованного уровня, вы просто снимаете меньшую сумму. Гайтон и Клингер предлагают уменьшить сумму в долларах, которую вы снимаете, на 10% в любое время, когда ваша текущая ставка вывода будет на 20% выше, чем та, с которой вы начали.

Верхнее ограждение составляет 6%, так как 20% от 5% составляет 1%.Добавьте 1 обратно к 5, чтобы получить 6%. То же самое и с нижним поручнем. Вычтем 1 из 5, чтобы получить 4%.

Вы уменьшите снятие средств каждый раз, когда сумма в долларах превышает 6% от ваших текущих сбережений. Вы также можете увеличить вывод средств каждый раз, когда доллар будет меньше 3% .

В нашем примере….

Если мы начнем с 4 миллионов долларов и возьмем 5% -ное распределение, мы снимем 200 000 долларов в первый год. Теперь предположим, что в первый год выхода на пенсию мы попадаем в тяжелый медвежий рынок, и стоимость нашего портфеля падает до 3 миллионов долларов.

Если в следующем году мы возьмем еще 200 000 долларов на снятие с 3 миллионов долларов, это будет текущая скорость снятия (200 000 долларов / 3 миллиона долларов) = 6,7%. Это означало бы, что мы вышли за пределы верхнего ограждения. Таким образом, вместо того, чтобы снимать 200 000 долларов (которые мы, кстати, даже не корректировали с учетом инфляции), мы бы УМЕНЬШЛИ эту сумму на 10%, или на 20 000 долларов.

Наш вывод в следующем году составит 180 000 долларов.

Что мне больше всего нравится в этой стратегии вывода средств, так это то, что она дает вам формализованный способ вносить небольшие коррективы в свой выход на пенсию по ходу дела.Это может добавить годы в ваше портфолио и избавить вас от необходимости вносить большие и драматические изменения в конце игры.

Работает?

Теперь, когда мы правильно сформулировали вопрос и рассмотрели ключевые элементы, мы можем посмотреть, как это могло бы сработать, используя исторические данные. Для доходности S&P 500 я собираюсь использовать доходность большой капитализации за каждый год, как указано в Ежегоднике Ibbotson SBBI Yearbook. Этот набор данных широко используется в академических и профессиональных исследованиях.

Мы рассмотрим, как портфель рос в течение каждого десятилетия, а затем специально рассмотрим эффект выхода на пенсию во время медвежьего рынка. Это сравнение позволит нам увидеть преимущества НЕ уходить на пенсию во время медвежьего рынка или стоимость выхода на пенсию на медвежьем рынке в зависимости от вашей точки зрения.

Я также проведу каждый анализ, используя прямое снятие 5% по сравнению с переменным изъятием 5%. Опять же, сравнение позволит нам увидеть плюсы и минусы каждой стратегии распространения.

Как долго просуществовал портфель с прямым выводом средств?

Возвращаясь к 1950 году, я предположил, что вы начинаете каждое десятилетие с 4 000 000 долларов на пенсионном счете, и использовал прямые 5% без каких-либо поправок, кроме инфляции. Я также вычитаю 1/2% каждый год, чтобы учесть налоговое сопротивление.

1950

Начиная с 1950 года, вы легко выдержали бы изъятие 5%. Фактически, поскольку первые несколько лет 1950-х годов принесли столь значительный прирост капитала, рост вашего портфеля значительно опередил бы поправку на инфляцию при снятии средств.

Доходность акций компаний с большой капитализацией за 1950-1955 гг. Составляла примерно 32%, 24%, 18%, -1%, 53% и 32%. К концу 1955 года у вас будет пенсионный счет в размере почти 12 миллионов долларов. Ваш вывод с учетом инфляции в 1956 году составил бы 227 072 доллара, что составило бы менее 2% вашего портфеля. К 1966 году ваши изъятия с поправкой на инфляцию в размере 269 000 долларов составили бы менее 1% от общего портфеля, превышающего 24 миллиона долларов.

Если предположить, что вы выйдете на пенсию на 30 лет, на вашем счету останется 57 миллионов долларов.

Очевидно, 1950 год был удачным годом для выхода на пенсию.

1960

Перенесемся в 1960 год. Хотя это десятилетие не было бы трагедией для выхода на пенсию, вы бы шли гораздо более трудным путем. Ваш портфель вырос бы только на 1/2% в 1960 году, на 27% в 1961 году, а затем потерял бы почти 9% в 1962 году. В вашем портфеле будет , примерно , поспевать за корректировкой инфляции до 1972 года. Хотя это звучит неплохо. , в идеале ваш портфель будет расти в первые годы, чтобы вы могли выдержать неизбежные медвежьи рынки в будущем.

Именно это и произошло в сценарии 1950-х годов, и поэтому он выглядит так хорошо.

Однако в этом сценарии рост вашего портфеля не опережает ваших корректировок на инфляцию в первые годы. Затем, в 1973 и 1974 годах, вы получите доходность -15% и -26%. Кроме того, инфляция в те годы составляла около 9% и 12% соответственно.

Даже если в 1975 году рынок дал бы вам 37%, ваш портфель не восстановился бы. Вы бы закончили 1975 год с чуть более 4 миллионами долларов.Однако имейте в виду, что к тому времени корректировка инфляции за последние 15 лет привела к тому, что у вас сняли 353000 долларов. Ваш вывод в процентах от текущего баланса вашего портфеля составляет почти 11%.

Ваш портфель истощился бы через 30 лет после выхода на пенсию. На самом деле это идеальный вариант для многих. Имея достаточно денег для выхода на пенсию, ваш последний чек отскакивает. Шутки над ними.

Уловка, конечно же, в том, что нельзя точно спланировать это на будущее.Только задним числом. Большинство людей были бы невероятно взволнованы, если бы обрезали его так близко

Какая разница за десятилетие. Если бы вы вышли на пенсию в 1950 году по сравнению с 1960 годом, у вас было бы , которые все еще имели бы 57 миллионов долларов через 30 лет, а не .

1970

Та же история, третий стих. Чуть громче и намного хуже!

А теперь давайте перенесемся еще на десять лет вперед. Вы можете увидеть, что вас ждет, если хорошо разбираетесь в последовательности рисков возврата.

Те тяжелые 1973 и 1974 годы? Те сейчас бьют вас прямо у ворот. К десятому году выхода на пенсию вы бы сняли около 14% своего портфеля. Портфель не просуществовал бы до 1989 года. Это дало бы вам почти 20 лет вывода средств.

Таким образом, одна и та же стратегия вывода на пенсию с тремя разными начальными точками дала три ОЧЕНЬ разных результатов.

1980

Это был еще один хороший год для выхода на пенсию, и тот, в котором этот конкретный план распределения сработал бы для вас хорошо.Тридцать лет спустя, в 2009 году, у вас будет более 42 миллионов долларов, а ваши выплаты в 2010 году составят немногим более 500 000 долларов и 1% вашего портфеля. Ни разу за свои 30 лет на пенсии вы даже не приблизились бы к тому, чтобы исчерпать свои сбережения.

Как долго просуществовал портфель с переменным выводом средств?

Теперь давайте посмотрим на выход на пенсию в каждом десятилетии, как и раньше. На этот раз, однако, мы будем следовать стратегии переменного вывода с использованием ограждений.

Следует отметить несколько важных отличий.

Сначала мы повторим каждый сценарий, указанный выше. Вы заметите, что в каждом сценарии портфель просуществовал бы тридцать лет при переменной скорости вывода средств. Это на БОЛЬШОЕ улучшение по сравнению со сценарием 1970 года.

Во-вторых, сумма снятия средств не обязательно будет соответствовать инфляции. Однако помните, что при прямом выводе средств с поправкой на инфляцию вы рискуете, что инфляция опережает рост вашего портфеля. Стратегия переменного вывода средств специально противодействует этому, сокращая вывод средств, пока не стало слишком поздно.К тому же это может быть неплохо для вас. Многие пенсионеры, естественно, будут меньше тратить позже на пенсии, когда они стареют и замедляются.

В-третьих, ваш конечный баланс, который вы оставляете наследникам, вполне может быть меньше. Это не обязательно плохо. С помощью стратегии переменного вывода вы также можете увеличить вывод средств на БОЛЕЕ, ЧЕМ НА инфляцию, если ваш портфель действительно хорошо работает. Это позволит вам получить больше сбережений после выхода на пенсию, а не оставить более крупное наследство.

А теперь посмотрим…

1950

Как мы видели ранее, это был хороший год для выхода на пенсию. Как и следовало ожидать, за тридцать лет выхода на пенсию у вас будет УВЕЛИЧИТЬ снятие средств на 10%. Вы бы уменьшили его только на 10% четыре раза, и это было после большинства повышений. Это важно, потому что это означает, что эти сокращения были связаны с уже расширенным изъятием.

К третьему году выхода на пенсию вы будете снимать больше долларов с помощью стратегии переменного вывода каждый год, чем с прямой поправкой на инфляцию.

К концу 70-х годов вы снимали бы 1 миллион долларов в год, а через тридцать лет на вашем счете все еще оставалось бы более 20 миллионов долларов.

Через тридцать лет выхода на пенсию вы сняли бы в общей сложности более 20 миллионов долларов по сравнению с 9 миллионами долларов, которые вы сняли бы только с поправкой на инфляцию. Это очень существенная разница в пенсионном образе жизни.

1960

Переменный вывод средств, начавшийся в 1960 году, оставил бы вам более 10 миллионов долларов после тридцати лет выхода на пенсию.Как?

Вы бы попали в перила и сократили отход в пять раз. Поймите, это действительно означает, что у вас будет меньше тратить каждый год, но компромисс в том, что ваш портфель длится дольше. Это также может помочь вам сохранить рассудок, если вы хотите, чтобы ваше гнездовое яйцо было немного мягче.

Давайте сравним, насколько бы вы сократили свой пенсионный бюджет. Например, возьмем 1982 год. Только с поправкой на инфляцию ваш вывод составил бы около 640 000 долларов.

В рамках переменного плана вывода средств? Около 280,00 долларов. Это всего лишь 60% разницы . Это нетривиально. Опять же, это удерживает вас от полного разорения в то время, когда вы мало что могли бы с этим поделать.

1970

При переменном снятии средств у вас все равно было бы 12 миллионов долларов в конце 1989 года вместо нулевых долларов, которые у вас были раньше. Итак, сколько вам пришлось сократить на пенсии, чтобы это произошло?

Вы бы активировали снижение на 10% четыре раза.

В 1988 году, в прошлом году, когда вы могли полностью отказаться от стратегии прямой инфляции, вы сняли бы чуть более 600 000 долларов. С переменным выводом? Около 320 000 долларов.

Большим плюсом здесь является то, что в 1989 году все еще нужно вывести 350 000 долларов и деньги, которые позволят вам прожить еще одно десятилетие или дольше.

1980

Опять прекрасное время для выхода на пенсию.

На этот раз, вместо того, чтобы оставлять своим наследникам 42 миллиона долларов, вы должны увеличивать снятие средств на 10% в течение каждого года 90-х годов.Вы потратите почти 22,5 миллиона долларов в процессе выхода на пенсию, по сравнению с 10,5 миллионами долларов по сравнению с снятием только с поправкой на инфляцию, и оставите около 26 миллионов долларов своим наследникам.

А как насчет выхода на пенсию прямо перед медвежьим рынком?

Мы ясно видели, что последовательность риска возврата играет огромную роль при выходе на пенсию. Но мы ясно увидели это задним числом. Чего мы не видим, так это последовательности будущих доходов . Итак, возвращаясь к данным, давайте предположим, что тогда нам не хватало того же предвидения.

Что произойдет, если вы выйдете на пенсию прямо перед медвежьим рынком, не зная, что он надвигается? Мы посмотрим на период 1973–1974 годов, а также на начало 200-х годов.

На пенсии в 1973 г.

Если вы вышли на пенсию в начале 1973 года, то 1973–1974 годы упадут в наихудший из возможных моментов, когда последовательность возвращения влияет на вас больше всего. Ваш вывод с поправкой на инфляцию в 1975 году уже составил бы 11% от стоимости вашего портфеля, составляющего чуть более 2,6 миллиона долларов.

Вы бы исчерпали свой портфель за 15 лет.

А как насчет переменного вывода? К 1979 году вы бы сократили снятие средств на 25% от его начальной стоимости примерно до 150 000 долларов. Реальное сокращение заработной платы еще больше, если учесть, что за это время инфляция в среднем превысила 8%. Тем не менее, у вас будет сбережений более 3 миллионов долларов, и ваш портфель не будет исчерпан в следующие два десятилетия.

На пенсии в 2000 г.

Если бы вы вышли на пенсию в начале 2000 года, ваши первые три года пенсии принесли бы вам убытки, выражаемые двузначными числами: примерно -9%, -12% и -22%.

Снятие средств с поправкой на инфляцию длилось бы 15 лет.

Переменное снятие средств не привело бы к истощению ваших сбережений. Однако к 2011 году вы сократили бы отчисления вдвое, в то время как инфляция в среднем составляла чуть более 4% в год.

Опять же, это существенное сокращение реальной покупательной способности, но оно приносит пользу, по крайней мере, в виде некоторого дохода в будущем.

Вывод?

Исторически этот план сработал бы в нескольких случаях.Однако необходимо серьезно учитывать риск отказа. Для меня наиболее очевидны три риска для этой стратегии:

1. В нескольких случаях план не работал. В большинстве ситуаций высокая вероятность успеха считается достаточно хорошей. Одна из вещей, которая делает планирование выхода на пенсию настолько важным, — это серьезность неудач. Если вы станете бедным в 75 лет, вы мало что сможете с этим поделать. Вы можете в значительной степени преодолеть это, если будете корректировать свой бюджет по ходу дела и сокращать его, когда это необходимо, как мы видели.
2. Неизвестное будущее — уход с на период с бычий рынок, безусловно, лучше, чем уход на медвежий рынок. Но как насчет накануне медвежьего рынка? Текущий рынок можно узнать. Будущего рынка нет. Предположим, вы решили уйти на пенсию прямо сейчас, прямо сейчас. Будут ли следующие несколько лет больше походить на 73-74 или 90-е? Ни ты, ни я не знаем. Это не критика данной стратегии. Это простая реальность пенсионного планирования, и ее необходимо учитывать в любом плане.
3. Поведение и эмоции — портфель акций будет очень нестабильным. Трудно переживать большие двузначные спады, когда вы теперь рассчитываете на деньги, чтобы купить еду, лекарства и электричество. Большинству пенсионеров было бы трудно не выручить в самый неподходящий момент и не потерять много денег.

Вы можете значительно улучшить этот план, сократив долю участия в капитале в годы, предшествующие выходу на пенсию. Полное владение капиталом в этот период оставляет вас полностью подверженным риску доходности.Это все равно, что выйти на ринг с боксером мирового класса, окликнуть его по имени, а затем выставить подбородок. Он может и не ударить вас, но если он ударит, то все готово.

Связанные

транзакций в SQL Server для начинающих

В этой статье мы поговорим о фундаментальных деталях транзакций в SQL Server.

Введение

Транзакция — это логическая рабочая единица, которая выполняет одно или несколько действий в базе данных.Транзакции могут состоять из отдельных операций чтения, записи, удаления или обновления или их комбинации. Предполагать что, когда мы хотим снять деньги в банкомате, приложение банкомата выполнит эту операцию в три этапа. В качестве первого шага приложение проверит баланс счета, а затем вычтет деньги из исходный аккаунт. Наряду с этими двумя процессами, он будет вести журнал операций по снятию денег. В Следующее изображение в основном иллюстрирует принцип работы транзакций в системах реляционных баз данных.

Основная идея транзакций заключается в том, что когда каждый из операторов возвращает ошибку, все модификации откат для обеспечения целостности данных. С другой стороны, если все операторы выполнены успешно, данные изменения станут постоянными в базе данных. В результате, если мы столкнемся с отключением электроэнергии или другим проблемы при снятии денег в банкомате, транзакции гарантируют стабильность баланса.Было бы лучший способ выполнить все эти шаги через транзакцию, потому что четыре основных свойства транзакции сделать все операции более точными и последовательными. Все эти свойства известны как ACID . (атомарность, согласованность, изоляция, долговечность) в системах реляционных баз данных с первой буквой их имена.

• A tomicity: Все операции, которые включены в выполненную транзакцию успешно.В противном случае все операции отменяются в момент сбоя и все предыдущие операции откатываются
• C onsistency: Это свойство гарантирует, что все данные будут согласованы после транзакция завершается в соответствии с определенными правилами, ограничениями, каскадами и триггерами
• Изоляция: Все транзакции изолированы от других транзакций
• Durable : модификация зафиксированных транзакций сохраняется в базе данных

Предварительные требования

В этой статье мы создадим образец таблицы с помощью следующего запроса и заполним некоторые образцы данных.

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 140002 18 19 20

CREATE TABLE Person ( PersonID int PRIMARY KEY IDENTITY (1,1), LastName varchar (255), FirstName varchar (255), Address varchar (255), City varchar (255) , Возраст INT ) GO ВСТАВИТЬ В ЛИЧНЫЕ ЦЕННОСТИ (‘Hayes’, ‘Corey’, ‘123 Wern Ddu Lane’, ‘LUSTLEIGH’, 23) ВСТАВИТЬ (ЛИЧНЫЕ ЗНАЧЕНИЯ) ‘Macdonald’, ‘Charlie’, ’23 Peachfield Road’, ‘CEFN EINION’, 45) ВСТАВИТЬ В ЛИЧНЫЕ ЦЕННОСТИ (‘Frost’, ‘Emma’, ’85 Kingsway North’, ‘HOLTON’, 26) ВСТАВИТЬ В ЛИЧНЫЕ ЦЕННОСТИ (‘Thomas’, ‘Tom’, ’59 Dover Road’, ‘WESTER GRUINARDS’, 51) ВСТАВИТЬ В ЛИЧНЫЕ ЦЕННОСТИ (‘Baxter’, ‘Cameron’, ‘106 Newmarket Road’, ‘HAWTHORPE’ , 46) ВСТАВИТЬ В ЛИЧНЫЕ ЦЕННОСТИ (‘Townsend’, ‘Imogen’, ‘100 Shannon Way’, ‘CHIPPENHAM’, 20) ВСТАВИТЬ В ЛИЧНЫЕ ЦЕННОСТИ (‘Preston’, ‘Taylor’, ’14 Pendwyallt Road’ , ‘БЕРТОН’, 19) ВСТАВИТЬ В ЛИЧНЫЕ ЦЕННОСТИ (‘Townsend’, ‘Imogen’, ‘100 Shannon Way’, ‘CHIPPENHAM’, 18) ВСТАВИТЬ В ЛИЧНЫЕ ЦЕННОСТИ (‘Khan’, ‘Jacob’, ’72 Ballifeary Road’, ‘BANCFFOSFELEN’ , 11)

Режимы транзакций в SQL Server

SQL Server может работать с 3 различными режимами транзакций, а именно:

1. Автоматическая фиксация транзакции Режим является транзакцией по умолчанию для SQL Server.В этом режиме каждый Оператор T-SQL оценивается как транзакция, и они фиксируются или откатываются в соответствии с их результатами. Успешные операторы фиксируются, а неудачные операторы немедленно откатываются.
2. Неявная транзакция режим позволяет SQL Server запускать неявную транзакция для каждого оператора DML, но нам нужно явно использовать команды фиксации или отката в конце заявлений
3. Явная транзакция Режим позволяет точно определить транзакцию с ее началом и окончанием. точки сделки

Как определить неявную транзакцию в SQL Server

Чтобы определить неявную транзакцию, нам нужно включить опцию IMPLICIT_TRANSACTIONS .В Следующий запрос иллюстрирует пример неявной транзакции.

• Совет: @@ TRANCOUNT функция возвращает количество операторов BEGIN TRANSACTION в текущем сеансе, и мы можем использовать эту функцию для подсчета открытых номеров локальных транзакций в примерах

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 140002 18

SET IMPLICIT_TRANSACTIONS ON UPDATE Person SET Lastname = ‘Sawyer’, Firstname = ‘Tom’ WHERE PersonID = 2 OPTION II 2, ‘Implicit Transaction Mode ON’, ‘Implicit Transaction Mode OFF’ ) AS ‘Transaction Mode’ SELECT @@ TRANCOUNT AS OpenTransactions COMMIT TRAN SELECT AS TRAN @@ ОткрытьТранзакции

Оператор COMMIT TRANSACTION применяет изменения данных к базе данных, и измененные данные становятся постоянными.

Как определить явную транзакцию в SQL Server

Чтобы определить явную транзакцию, мы начинаем использовать команду BEGIN TRANSACTION , потому что этот оператор определяет начальную точку явной транзакции. Он имеет следующий синтаксис:

НАЧАТЬ ТРАНЗАКЦИЮ [{имя_транзакции | @tran_name_variable} [С МЕТКОЙ [‘описание’]]]

• имя_ транзакции опция используется для присвоения определенного имени транзакциям
• @trans_var option — определяемая пользователем переменная, которая используется для хранения имени транзакции
• WITH MARK опция позволяет отметить конкретную транзакцию в файле журнала

После определения явной транзакции с помощью команды BEGIN TRANSACTION соответствующие ресурсы получил блокировку в зависимости от уровня изоляции транзакции.По этой причине по возможности использовать самые короткие транзакция поможет уменьшить проблемы с блокировкой. Следующий оператор запускает транзакцию, а затем она изменится. имя конкретной строки в таблице Person.

BEGIN TRAN UPDATE Person SET Lastname = ‘Lucky’, Firstname = ‘Luke’ WHERE PersonID = 1 SELECT @@ TRANCOUNT AS Open 904Transactions

Как мы заявили в предыдущем разделе, заявление COMMIT TRAN применяет данные изменения в базе данных, и измененные данные станут постоянными.Теперь давайте завершим открытую транзакцию с помощью Заявление COMMIT TRAN.

BEGIN TRAN UPDATE Person SET Lastname = ‘Lucky’, Firstname = ‘Luke’ WHERE PersonID = 1 SELECT @@ TRANCOUNT AS OpenTransactions COMMIT TRANCOUNT @ COMMIT TRANCOUNT @ OpenTrans

С другой стороны, оператор ROLLBACK TRANSACTION помогает отменить все изменения данных, которые применяются по сделке.В следующем примере мы изменим конкретную строку, но это изменение данных не будет сохраняться.

BEGIN TRAN UPDATE Person SET Lastname = ‘Donald’, Firstname = ‘Duck’ WHERE PersonID = 2 SELECT * FROM Person WHERE PersonID = 2 ROLL ВЫБРАТЬ * ОТ человека, ГДЕ PersonID = 2

В следующей таблице показана структура явных транзакций в SQL Server.

НАЧАТЬ СДЕЛКУ	Отправная точка транзакции
Команды SQL	Операторы DML и SELECT
ЗАВЕРШИТЬ СДЕЛКУ или ОТКАТ СДЕЛКУ	Применить изменение данных к базе данных или Стереть изменение данных в базе данных

Очки сохранения в транзакциях

Точки сохранения могут использоваться для отката любой конкретной части транзакции, а не всей транзакции.Так что мы можем откатить только любую часть транзакции, где между точкой сохранения и до отката команда. Чтобы определить точку сохранения в транзакции, мы используем синтаксис SAVE TRANSACTION , а затем добавляем имя точки сохранения. Теперь давайте проиллюстрируем пример использования точки сохранения. Когда мы выполняем следующий запрос, будет зафиксирован только оператор вставки, а оператор удаления будет отменен.

НАЧАТЬ ТРАНЗАКЦИЮ INSERT INTO Person VALUES (‘Mouse’, ‘Micky’, ‘500 South Buena Vista Street, Burbank’, ‘California’, 43) SAVE TRANSACTION InsertStatement DELETE Person 3 = PersonID ВЫБРАТЬ * ОТ ЛИЦА ОТКАТНАЯ ОПЕРАЦИЯ InsertStatement COMMIT ВЫБРАТЬ * ОТ ЛИЦА

Автоматический откат транзакций в SQL Server

Обычно транзакции включают более одного запроса.Таким образом, если один из операторов SQL возвращает error все модификации стираются, а остальные операторы не выполняются. Этот процесс называется Автоматический откат Транзакция в SQL. Теперь давайте объясним этот принцип очень простой пример.

BEGIN TRAN INSERT INTO Person VALUES (‘Bunny’, ‘Bugs’, ‘742 Evergreen Terrace’, ‘Springfield’, 54) UPDATE Person SET Age = ‘MiddleAge’ WHERE PersonID = 7 ВЫБРАТЬ * ОТ ЛИЦА COMMIT TRAN

Как видно из приведенного выше изображения, в операторе обновления произошла ошибка из-за типа данных проблема конверсии.В этом случае вставленные данные стираются, и оператор выбора не выполняется.

Отмеченные транзакции в SQL Server

SQL Server позволяет нам отмечать и добавлять описание к конкретной транзакции в файлах журнала. Таким образом, мы можем создать точку восстановления, не зависящую от времени. Например, при случайном изменении данных в базе данных, и мы не знаем точное время изменения данных, восстановление данных может быть предпринято много времени.По этой причине отмеченные транзакции могут быть полезным решением для определения точного времени передачи данных. модификации. Чтобы создать отмеченную транзакцию, нам нужно дать имя транзакции, а также нам нужно добавить синтаксис WITH MARK . В следующем запросе мы удалим несколько строк, а также отметим изменения в файле журнала.

НАЧАТЬ ПЕРЕДАЧУ DeletePerson WITH MARK ‘MarkedTransactionDescription’ DELETE Person WHERE PersonID МЕЖДУ 3 И 4 COMMIT TRAN DeletePerson

В таблице logmarkhistory хранятся сведения о каждой отмеченной транзакции, которая была зафиксирована, и он помещен в базу данных msdb .

ВЫБРАТЬ * ИЗ msdb.dbo.logmarkhistory

Как мы можем видеть на изображении выше, logmarkhistory дает все подробности о отмеченной транзакции. Следующие два параметра помогают использовать отмеченные транзакции в качестве точки восстановления.

• STOPATMARK повторяется до отметки и включает отмеченную транзакцию в повтор транзакций
• STOPBEFOREMARK выполняет откат до отметки и исключает отмеченную транзакцию из наката

Вы можете прочитать следующие статьи, чтобы узнать больше о восстановлении базы данных из резервных копий журнала транзакций:

Заключение

В этой статье мы говорили о транзакции в операторах SQL Server.Сделки являются важной частью системы реляционных баз данных, потому что они обеспечивают целостность баз данных.

Эсат Эркеч — специалист по SQL Server, который начал свою карьеру более 8 лет назад в качестве разработчика программного обеспечения. Он является сертифицированным экспертом по решениям Microsoft SQL Server.

Большую часть своей карьеры он посвятил администрированию и разработке баз данных SQL Server. В настоящее время он интересуется администрированием баз данных и бизнес-аналитикой. Вы можете найти его в LinkedIn.

Посмотреть все сообщения от Esat Erkec

Последние сообщения от Esat Erkec (посмотреть все)

401 (k) И снятие средств в затруднительном положении IRA — 5 способов минимизировать налоги и штрафы

Чрезвычайные ситуации случаются, и именно поэтому хорошо, что пенсионные счета, такие как 401 (k) или IRA, позволяют вам принять трудности или досрочное снятие средств со своего счета. В сложных финансовых условиях не имеет смысла иметь счет с наличными деньгами, но при этом совершенно не иметь к нему доступа.

Вот как работает снятие средств в трудных условиях и некоторые способы избежать штрафов за их использование.

Что такое тяжелая ломка?

Снятие средств в затруднительных обстоятельствах позволяет владельцу плана 401 (k) или аналогичного пенсионного плана (например, 403 (b)) снимать деньги со счета для удовлетворения острой финансовой потребности.

Снятие средств в затруднительных обстоятельствах рассматривается как налогооблагаемый доход и может облагаться дополнительным 10-процентным налогом. Так что сами по себе невзгоды не позволят вам избежать уплаты налогов. Однако в некоторых ситуациях вы можете обойти 10-процентный штраф, как описано ниже.

IRS четко понимает, что считать трудностями: событие должно вызвать «немедленную и серьезную финансовую потребность сотрудника». Агентство устанавливает некоторые руководящие принципы, которые соответствуют требованиям:

• Определенные медицинские расходы
• Расходы, связанные с покупкой основного жилья
• Обучение и связанные с ним расходы на образование
• Платежи, необходимые для предотвращения выселения или отчуждения права выкупа основного жилья
• Расходы на погребение или похороны
• Определенные расходы на ремонт поврежденного жилища сотрудника

«Расходы на покупку лодки или телевизора, как правило, не соответствуют критериям распределения в трудных условиях», — сообщает IRS.«Финансовая потребность может быть немедленной и серьезной, даже если она была разумно предсказуема или добровольно понесена сотрудником».

IRS требует, чтобы снятие 401 (k) было крайней мерой. Если у человека есть другие активы для удовлетворения потребностей (включая активы супруга или несовершеннолетнего ребенка), эти ресурсы должны быть использованы в первую очередь. И это включает в себя неденежные активы, такие как жилье, которое можно заложить за наличные.

IRA

Что касается IRA, IRS сообщает, что обычно нет распределения трудностей от IRA.Это потому, что вы можете снимать со счета любые деньги, которые вам нужны, когда они вам нужны, хотя в конечном итоге вы можете заплатить налоги и штрафы, в зависимости от конкретных обстоятельств.

Тем не менее, эти распределения IRA могут использовать преимущества таких же трудных «лазеек», как планы 401 (k), и избегать дополнительных налогов на раннее распределение (но не типичных налогов на распределения).

Например, владелец IRA может избежать 10-процентного штрафа в следующих случаях:

• Расходы на высшее образование
• Квалифицированные покупатели жилья впервые, до 10 000 долларов США
• Невозмещенные медицинские расходы, превышающие 10 процентов скорректированного валового дохода
• Взносы на медицинское страхование при безработице

Хотя IRS разрешает снятие средств в трудных условиях и другие ранние распределения, вы захотите подумать, действительно ли он вам нужен.Вы также захотите подумать, как лучше всего использовать свои счета, чтобы свести к минимуму любые потери в пенсионных фондах.

5 способов избежать штрафов за снятие средств в затруднительном положении

Важно подчеркнуть, что, как правило, вы не можете избежать всех налогов на снятие средств, даже при снятии средств в тяжелых условиях, за заметным исключением налогов из Roth IRA. Но вы можете обойти штрафной налог, выбрав правильный аккаунт или получив доступ к своим деньгам правильным способом.

1. Обращайте внимание на то, какие трудности соответствуют критериям

Хотя IRS может разрешить определенные виды расходов, которые соответствуют критериям выхода из затруднительного положения, это не означает, что 401 (k) работодателя также должны их разрешать.Например, медицинские расходы и расходы на похороны могут быть включены в план вашего работодателя, но не расходы на основное место жительства.

Вам нужно будет уточнить у своего работодателя, что разрешено в соответствии с его планом 401 (k).

Тем не менее, для IRA правила вывода единообразны. Таким образом, вы можете сделать досрочное снятие средств, которое соответствует критериям IRS, и избежать 10-процентного бонуса на вашу прибыль.

2. Не превышайте лимитов

Снятие средств в трудных условиях должно оставаться в пределах реальных финансовых трудностей, однако это определено планом.Например, отказ от участия в программе 401 (k) в тяжелых условиях ограничен сиюминутной финансовой необходимостью. Таким образом, вы не можете взять больше, чем вам нужно, в любом тяжелом сценарии.

Ваш план 401 (k) может также ограничивать снятие лишних средств вашими собственными взносами. Поэтому вам нужно внимательно проверить, сколько у вас есть доступа, и не выходить за рамки правил.

В случае IRA вы можете избежать 10-процентного штрафа при снятии IRA, среди прочего, в связи с тяжелым состоянием здоровья. Но сумма трудностей должна быть разницей между фактической потребностью и 10 процентами вашего скорректированного валового дохода.Таким образом, вы оплачиваете эти первые 10 процентов, и только тогда вы можете получить без штрафных санкций снятие следующей суммы.

В любом случае строго соблюдайте правила плана.

3. Выберите «правильные» причины отказа 401 (k)

Хотя IRS может разрешить вам снятие средств в трудных условиях, это не означает, что вы избежите 10-процентного штрафа (опять же, помимо того, что вы уже заплатите налоги за распространение).

Только определенные виды досрочного снятия средств не облагаются штрафом, в том числе следующие:

• увольнение со службы после 55 лет
• Медицинские расходы, превышающие 10 процентов скорректированного валового дохода
• Постоянная нетрудоспособность владельца счета
• Серия существенных равных периодических платежей со счета

Таким образом, если им нужны деньги по другим причинам (например, проживание, обучение или похороны), владельцы счетов все равно будут платить 10-процентный штраф.

4. Сначала сосредоточьтесь на своем Roth IRA

Вместо того, чтобы отказываться от 401 (k), сначала нажмите на Roth IRA. Доступ к Roth IRA дает преимущество перед выходом из трудных условий, и вам даже не нужно доказывать трудности, чтобы сделать это.

Roth IRA позволяет снимать взносы в любое время без каких-либо налогов. Поскольку эти взносы были сделаны из фондов после уплаты налогов, вы сможете пропустить все налоги, когда они будут списаны со счета. Однако этот особый режим не распространяется на доходы на счете, которые при необходимости повлекут за собой дополнительные налоги и штрафы.

Конечно, вы также можете получить доступ к своему традиционному IRA в любое время, хотя при этом вы не сможете избежать уплаты налогов.

5. Попробуйте ссуду 401 (k)

Хотя вы можете пережить трудные времена, это не значит, что вы ограничены только лишением средств в трудных условиях. В качестве альтернативы рассмотрите ссуду 401 (k), которая может дать некоторые преимущества.

Получив ссуду 401 (k), вы можете взять нужные вам деньги, избегая при этом налогов и штрафов, связанных со снятием средств в затруднительных обстоятельствах.Кроме того, вы сможете погасить ссуду, а это означает, что в конечном итоге вы сможете воспользоваться налоговыми преимуществами пенсионного счета. То есть возвращенные деньги могут продолжать расти под зонтиком счета с налоговыми льготами.

Напротив, 401 (k) может запретить ваши взносы в течение шести месяцев после снятия средств в трудных условиях, и вам не будет разрешено заменить деньги, что еще больше повредит вашему пенсионному обеспечению.

Однако некоторые могут усмотреть необходимость погашения кредита не как преимущество, а как минус.В любом случае вам нужно будет погасить ссуду 401 (k), как и с обычной ссудой.

Одно предостережение: если вы по какой-то причине уволитесь со своего работодателя, вы будете вынуждены выплатить ссуду до даты подачи налоговой декларации за год, в котором это произошло. В противном случае это считается досрочным снятием средств, и вам придется платить как обычные налоги, так и штрафы.

Итог

Эксперты настоятельно рекомендуют вам избегать любого вида снятия средств со своих пенсионных счетов, поскольку это серьезно подрывает вашу долгосрочную финансовую безопасность.

«Распределение трудностей повлечет за собой неблагоприятные налоговые последствия, которые участникам следует учесть перед тем, как начать, — говорит Джон К. Хьюз, адвокат по ERISA / льготам в компании Hawley Troxell в Бойсе, штат Айдахо. «Кроме того, это уменьшает количество денег, которые будут доступны после выхода на пенсию, что, конечно же, является целью пенсионного плана».

Тем не менее, если вам действительно нужен вывод средств в затруднительных обстоятельствах, неукоснительно следуйте правилам пенсионного счета и минимизируйте любые налоги и штрафы, которые вам придется платить.

Подробнее:

Политика возврата и требования для отзыва и возврата федеральной финансовой помощи

Любой студент, желающий отказаться от всех курсов, должен пройти собеседование при выходе из Восточного университета в Консультационном бюро. Обратите внимание, что первый день занятий считается первым днем ​​запланированных занятий для всего учебного заведения без учета даты начала индивидуальных занятий. Студенты, как правило, не имеют права на возмещение каких-либо специальных сборов, включая сбор за взятие более 18 кредитов или взносов за неполный рабочий день, или возмещение за курсы, на которые они зарегистрировались, даже если они официально откажутся от курса в течение период вывода. Стоимость проживания и питания не возвращается после первого дня занятий. Студенты, которые хотят отказаться от ВСЕХ КУРСОВ , имеют право на возмещение стоимости обучения по следующему графику:

Вывод в течение обычного семестра:

• первые две недели: 100% от стоимости обучения
• через две недели: 0%
• плата за проживание и питание не возвращается после первого дня занятий

Курсовая работа представлена ​​в ускоренном последовательном формате:

Когда курсовая работа представлена ​​в ускоренном последовательном формате, студенты, которые хотят бросить курс, имеют право на возмещение стоимости обучения и платы в соответствии со следующим графиком:

• В конце первой недели курса или ранее: 100%
• После первой недели курса: 0% (Снятие — оценка «W»)

Если курсовая работа запланирована на сеанс с кодом, отличным от FA, SP, S1, S2 или SUM, и включает часть резидентуры, полная стоимость обучения будет взиматься за любую часть резидентуры, посещаемой для этого курса.Некоторые программы включают доставку книг. С студента будет взиматься полная оплата за доставленные книги, а также за книги / материалы, распространенные для последующих курсов, даже если они не посещали его. Студент должен потребовать вернуть неиспользованные книги директору Студенческой службы в течение 10 дней с момента уведомления об отзыве в Офис регистратора, чтобы получить возмещение за эти материалы. Сумма возмещения будет определена директором Службы поддержки студентов в зависимости от полноты и состояния возвращенных материалов.

Airtm | Ваш цифровой долларовый счет

RatesBlogLog inENПрисоединиться

Сделано с 💙 в Мехико

ОТКАЗ ОТ ОТВЕТСТВЕННОСТИ: Ссылки на имена, логотипы и товарные знаки третьих лиц на этом веб-сайте предназначены для идентификации соответствующих товаров и услуг, которыми пользователи Airtm могут сами обмениваться посредством транзакций P2P при содействии Airtm. Если не указано иное, держатели товарных знаков не связаны с Airtm, нашими продуктами или веб-сайтом, а также не спонсируют и не поддерживают услуги Airtm.Такие ссылки включены строго в качестве номинального добросовестного использования в соответствии с применимым законодательством о товарных знаках и остаются полностью собственностью соответствующих владельцев товарных знаков.

Меньше местных ограничений.
По рыночному обменному курсу.
Без минимального остатка или ежемесячной платы.

Начало работы

Откройте бесплатную учетную запись за 1 минуту.

12 808 257
завершенных транзакций

+300
банков и сетей электронных денег

Защитите свои деньги в цифровых долларах без потери стоимости из-за нестабильности валют или возможной девальвации.

Отправляйте и получайте деньги где угодно, быстрее, чем банковский перевод, и по свободным рыночным ценам. Тратьте онлайн везде, где принимаются карты Mastercard или Visa.

Всегда держите свои цифровые доллары при себе. Совершайте покупки для местных товаров и услуг лично.
Узнайте, где можно заплатить с помощью Airtm.

Безопасный и надежный

Транзакции условного депонирования и проверенные опытные партнеры.

Свободный рыночный курс

Отправляйте деньги за границу по реальному обменному курсу без ограничений.

Доступно 24/7

Наша служба поддержки и одноранговая сеть к вашим услугам.

Daniel

«Airtm — это место, где я могу сэкономить деньги. Когда мне нужно снять деньги, транзакция занимает менее 20 минут».

Argenis

«Я использую Airtm более двух лет. Я совершал транзакции со своего банковского счета на несколько кошельков и обратно. Все удовлетворительно и в рекордно короткие сроки. Хороший обменный курс».

Karlys

«Мне нравится платформа.Простота, особенно большое разнообразие способов оплаты. Я живу в Венесуэле, и мне очень сложно получить иностранную валюту .. Есть такая заметка, как Airtm. »

Добавьте средства, используя вашу местную валюту.

Создайте свой аккаунт бесплатно.

Защищайте, отправляйте, тратите и снимайте.

Приступить к работеВиртуальная картаВход в разделМенюКаталог магазина

Получайте деньги с платформ фрилансеров или напрямую от клиентов. Конвертируйте свои деньги, застрявшие в электронных кошельках, в наличные в вашем банке.

▷ Посмотрите, как работает Airtm

Обменивайте свои доллары на криптовалюту ,. Добавляйте и снимайте с вашего банковского счета, дебетовой карты, BTC, ETH и др.

Полиция арестовала ракетку для снятия денег в Интернете | Guwahati News

ITANAGAR: Полиция раскрыла рэкет несанкционированного снятия наличных со счетов клиентов SBI посредством онлайн-транзакций и арестовала четырех человек из района Барпета Ассама.
Виновные были арестованы в воскресенье утром, через два месяца после ареста здесь 25 сентября прошлого года одного человека, придерживающегося шариата ислама, сообщил во вторник Capital SP Суриндер Кумар.Задержанными являются Мукибул Ислам, Хабиб Ахмед, Раззакул Ислам и Рафикул Ислам. По словам СП, из дома задержанного были изъяты ноутбук, мобильный телефон и две карты памяти.
Кумар сказал, что в июне и июле полиция Итанагара получила несколько жалоб от клиентов SBI о несанкционированном снятии средств с их счетов, и было зарегистрировано два случая.
В ходе расследования были установлены контакты с должностными лицами банка и сайтами платежных шлюзов, и были получены данные о транзакции и отправке.Шарифул Ислам, который был арестован ранее во время допроса под стражей, раскрыл методы работы и имена своих сообщников, причастных к преступлению.
После сбора улик и сведений о сообщниках группа полиции выехала в Барпету. После обнаружения укрытий обвиняемые были задержаны. Во время допроса обвиняемые рассказали, что они несколько раз посещали Итанагар и посещали различные банкоматы в столице и собирали пароль банкомата и номер карты клиентов SBI у невиновных клиентов, которые использовали эту услугу, выдавая себя за клиентов и стоя за возможными жертвами и записывая пароль на своем мобильном телефоне.
После сбора данных карты банкомата обвиняемые отправляли данные по SMS своим сотрудникам в Barpeta, которые, в свою очередь, немедленно начинали снимать деньги, заказывая электронные товары, такие как мобильные телефоны высокого класса, светодиодные телевизоры и bluetooth-гарнитуры, через шлюзы онлайн-платежей.