Ведение кассовых операций для предприятий малого бизнеса: Порядок ведения кассовых операций по новому

С 30 ноября упрощён порядок ведения кассовых операций. Что про это нужно знать

Не так давно вышло Указание Банка России от 05.10.2020 № 5587-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 11 марта 2014 года № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощённом порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства».

Документ упрощает ведение кассовых операций и вступает в силу 30 ноября 2020 года.

Как автоматизировали кассовые операции?

Юрлица и предприниматели получили возможность вести кассовые операции с применением автоматических устройств, функционирующих в автоматическом режиме без участия обслуживающего персонала. Эти устройства должны отвечать определённым требованиям.

О чём нужно знать кассиру?

При приёме наличных денег кассир теперь должен осуществлять контроль их платёжеспособности.

Признаны утратившими силу положения, предусматривающие возможность выдачи наличных денег под доверенность.

Кассиру запретили выдавать банкноты даже с одним повреждением. Их нужно сдать в банк.

Кроме того, кассиру больше не нужно проводить идентификацию получателя наличных денег по паспорту или иному документу. При этом требуется удостовериться в том, что деньги выдаются лицу, указанному в расходном кассовом ордере (расчетно-платежной ведомости, платёжной ведомости).

Как упростили работу с подотчётниками?

Теперь по одному распорядительному документу можно выдавать несколько сумм под отчёт нескольким лицам. Главное — указать фамилии и инициалы, а также суммы наличности и сроки, на которые выдают деньги.

Можно установить срок, в течение которого подотчётник должен представить авансовый отчёт. Требование о трёх днях отменено.

Какие изменения затронули «обособки»?

Закреплено, что если обособленное подразделение не хранит наличность и по окончании кассовых операций сдаёт её в кассу юрлица, то оно может не вести кассовую книгу 0310004.

Что с депонированием?

Положение, обязывающее депонировать денежные средства, предназначенные для выплат заработной платы, стипендий и других выплат, отменено.

В правила ведения кассовых операций внесены изменения

ЦБ РФ внес поправки в правила ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенный порядок ведения кассовых операций ИП и субъектами малого предпринимательства.

Соответствующее указание от 05.10. 2020 № 5587-У опубликовано на официальном сайте ЦБ РФ.

Напомним, действующие правила ведения кассовых операций юрлицами и упрощенный порядок ведения кассовых операций ИП и субъектами малого предпринимательства утверждены указанием от 11.03.2014 № 3210-У.

Новые поправки устанавливают, что юрлица и ИП могут вести кассовые операции с применением автоматических устройств, функционирующих в автоматическом режиме без участия работников. При этом прием в кассу наличных денег, изъятых из автоматического устройства, осуществляется по приходному кассовому ордеру 0310001.

Выдача из кассы наличных для загрузки автоматического устройства осуществляется по расходному кассовому ордеру 0310002.

Напомним, ранее допускалось ведение кассовых операций с применением программно-технических средств.

Новые нормы также устанавливают, что если обособленное подразделение юрлица не осуществляет хранение наличных и по окончании проведения кассовых операций сдает их в кассу головной организации, то кассовую книгу такое подразделение может не вести.

Одновременно поправки запрещают кассирам выдавать банкноты даже с одним повреждением. Такие банкноты необходимо сдать в банк или в организацию, входящую в систему Банка России.

Новые нормы разрешают юрлицам и ИП оформлять один распорядительный документ на несколько выдач наличных денег одному или нескольким подотчетным лицам с указанием фамилии (фамилий) и инициалов, суммы (сумм) наличных денег и срока (сроков), на который они выдаются.

При этом отменяется трехдневный срок, в течение которого подотчетное лицо обязано предъявить авансовый отчет с подтверждающими документами.

Срок, в течение которого должен быть представлен авансовый отчет, теперь могут устанавливать руководители или ИП.

Кроме того, упраздняется требование, согласно которому в последний день выдачи наличных, предназначенных для выплат зарплаты, стипендий и других выплат, кассир в расчетно-платежной ведомости 0301009 (платежной ведомости 0301011) проставляет оттиск печати (штампа) или делает запись «депонировано» напротив фамилий и инициалов работников, которым не проведена выдача наличных денег.

Обновленные правила ведения кассовых операций вступят в силу с 30 ноября 2020 года.

Бухгалтерии предприятия 8 – Учет без забот

Опубликовано 03.12.2014 13:06

Автор: Administrator

Просмотров: 72282

ПКО и РКО — это основные документы, которые используются для отражения движения денежных средств в кассе. Они нужны практически в любой организации, и в этой статье я расскажу, как работать с ними в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8 редакции 3. 0. Кроме этого речь пойдет о том, как проверить корректность ведения кассовых операций и как установить лимит остатков денег в кассе. 

Итак, для того, чтобы отразить приход денежных средств в кассу, необходимо перейти на вкладку «Банк и касса» и выбрать пункт «Поступление наличных (ПКО)».

Добавляем новый документ по кнопке «Создать». В открывшейся форме необходимо правильно выбрать вид операции, от этого зависит состав полей документа, которые нужно заполнить. Мы будем отражать операцию «Оплата от покупателя».

Затем выбираем организацию (если в базе их несколько), контрагента (при необходимости создаем нового), указываем сумму и счет учета. В табличную часть добавляем строку и указываем договор, статью движения денежных средств, сумму, ставку НДС, счета расчетов. В том случае, если платеж нужно отнести к разным договорам, можно добавить несколько строк. Поле «Основание» также необходимо заполнить для того, чтобы эта информация отразилась в печатной форме ПКО.

При проведении документа в нашем случае формируется движение по счетам Дт 50 Кт 62.

Для того, чтобы отразить в программе расход денежных средств, необходимо на вкладке «Банк и касса» выбрать пункт «Выдача наличных (РКО)».

В данном документе также нужно выбрать вид операции, мы рассмотрим операцию «Выплата заработной платы по ведомостям».

Выбираем организацию и добавляем строку в табличную часть. В том случае, если ранее уже была создана ведомость на выплату зарплаты, то нужно её выбрать, или можно создать новую ведомость непосредственно из текущего документа.

Ведомость можно заполнить по всем сотрудникам автоматически, нажав соответствующую кнопку, или вручную добавить нужных людей.                                                                                                                                

 

 Нажимаем «Провести и закрыть», суммы в документе «Выдача наличных» проставляются автоматически на основании созданной ведомости.

Остается только выбрать статью движения денежных средств в поле, расположенном под табличной частью.

Данный документ создает проводку Дт 70 Кт 50.

Также к кассовым документам относится авансовый отчет. О том, как с ним работать я подробно рассказывала в статье Авансовый отчет — как заполнить в 1С: Бухгалтерии предприятия 8.

Еще я рекомендую установить в программе лимит остатков денег в кассе, который будет использоваться при проверке правильности ведения кассовых операций. В том случае, если он будет превышен в какой-то из дней, программа сообщит об этом. Но данную операцию могут не выполнять субъекты малого бизнеса и ИП, которые в соответствии с новым порядком, вступившим в силу с 1 июня 2014 года, не имеют обязанности контролировать лимит.

Всем остальным нужно зайти на вкладку «Главное», выбрать пункт «Организации», нажать кнопку «Ещё» и «Лимиты остатка кассы».

В открывшейся таблице по кнопке «Создать»указываем лимит и дату, с которой он действует.

Для того, чтобы проверить корректность ведения учета по кассе, необходимо воспользоваться обработкой «Экспресс-проверка ведения учета», которая находится на вкладке «Отчеты».

В форме обработки необходимо установить период проверки, нажать кнопку «Показать настройки» и установить галочку «Операции по кассе». Затем нажимаем «Выполнить проверку».

Программа сообщит, есть ли ошибки по данному разделу учета, а также подскажет информацию о них при наличии.

Если у вас остались вопросы, то вы можете задать их в комментариях к статье или на нашем форуме. 

А если вам нужно больше информации о работе в 1С: Бухгалтерии предприятия 8, то вы можете бесплатно получить нашу книгу по ссылке.

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов 

Добавить комментарий

Изменение порядка ведения кассовых операций с 01.06.2014 г.

Это связано с вступлением в силу Указания Банка России от 11.03. 2014 № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» (далее – Указание № 3210-У). Данный документ опубликован в «Вестнике Банка России» 28.05.2014 и применяется с 01.06.2014 за исключением отдельного положения (п. 8 Указания № 3210-У). С этой же даты утрачивает силу ранее действовавшее Положение Банка России от 12.10.2011 № 373-П (п. 8.2 Указания № 3210-У).

Сразу отметим, что новые правила определения лимита остатка наличных денег полностью копируют ранее действовавшие нормы, установленные Положением № 373-П. Однако, по нашему мнению, организациям и предпринимателям все же придется утвердить новые внутренние документы, регламентирующие расчет лимита остатка наличных денег. Так, необходимо указать, что они приняты в соответствии с нормами Указания № 3210-У.

В противном случае контролирующие органы могут применить санкции, установленные ст. 15.1 КоАП РФ.

Второй особенностью является то, что для предпринимателей и субъектов малого предпринимательства порядок ведения кассовых операций упрощен. В частности, Указание 3210-У позволяет предпринимателям не вести кассовую книгу, если они в соответствии с законодательством осуществляют учет (п. 4.7 Указания № 3210-У):

• доходов;
• доходов и расходов;
• физических показателей, характеризующих определенный вид предпринимательской деятельности;
• иных объектов налогообложения.

Таким образом, данная льгота распространяется на всех предпринимателей, независимо от режима налогообложения, который они применяют. В частности, это касается тех ИП, которые находятся на общей системе налогообложения. Это обусловлено тем, что они ведут Книгу учета доходов и расходов и хозяйственных операций индивидуального предпринимателя, утв. приказом Минфина России № 86н и МНС России № БГ-3-04/430 от 13.08. 2002.

Кроме того, согласно новым правилам ИП не обязаны устанавливать лимит остатка наличных денег. Указанные обязанности упразднены также и в отношении субъектов малого предпринимательства (п. 2 Указания № 3210-У).

Помимо этого, предприниматели могут не оформлять приходные и расходные кассовые ордера (п. 4.1 Указания № 3210-У).

Ссылка на источник новости (переход возможен только для подписчиков ИТС): https://its.1c.ru/db/arbit#content:3387:1

важных фактов о кассовом бизнесе, которые необходимо знать

Кассовый бизнес — это бизнес, который в основном работает с кассовыми операциями. Например, в ресторанах регулярно принимают наличные, как и в барах и других заведениях общественного питания.

Другой тип кассового бизнеса — это «случайный» бизнес, такой как блошиный рынок или продавец на фермерском рынке. Эти предприятия работают в регионах, где использование кредитных или дебетовых карт затруднено (хотя многие продавцы на открытом рынке принимают карты).

Третий тип кассового бизнеса — это тот, который предоставляет наличные платежи за услуги, такие как строительство или грузоперевозки, где работникам по контракту платят наличными.Взаимодействие с другими людьми

Кассовый бизнес может также использовать наличные деньги для платежей поставщикам или сотрудникам.

У приема наличных денег и оплаты наличными в малом бизнесе есть свои преимущества и недостатки.

Прием наличных денег законен, но …

Прием наличных и оплата наличными законны. Проведение операций с наличными деньгами во избежание уплаты налогов незаконно. IRS активно преследует предприятия, которые занижают доход и платят наличными, чтобы избежать налогов на заработную плату и других налоговых отчетов и платежей.

Но есть некоторые проблемы с приемом оплаты наличными:

Многие люди не носят с собой много наличных. В частности, молодые покупатели часто не носят наличных. Вы рискуете потерять распродажу, если не принимаете их дебетовые карты даже на чашку кофе.

Принимать наличные деньги означает иметь под рукой наличные для внесения сдачи, а наличие большого количества наличных денег может быть угрозой безопасности. Обязательно делайте ежедневные депозиты, если у вас много операций с наличными каждый день.

Разрешение клиентам расплачиваться кредитной картой побуждает их покупать больше, увеличивая вашу прибыль, даже если вам придется платить комиссию за транзакцию по карте.

Дополнительные проблемы с приемом и выплатой наличных

У Управления малого бизнеса есть несколько комментариев о преимуществах и недостатках приема наличных платежей. Преимущества приема наличных:

• Вы получаете оплату немедленно; не нужно ждать обработки чека или появления транзакции по карте в вашем аккаунте
• Вам не нужно беспокоиться о мошенничестве, возвращенных чеках, чеках NSF или поддельных кредитных / дебетовых картах. Нет необходимости пытаться получить деньги от тех людей, чьи платежи не проходят через банк.
• У вас нет комиссии за карточные платежи, которые уменьшают вашу чистую прибыль с каждой транзакции. Эти комиссии особенно сложны, когда транзакция небольшая.

Нетрадиционные заведения

Продавцы на блошиных рынках, ярмарках ремесел, фермерских рынках, уличных ярмарках и художественных выставках, а также в других открытых и непостоянных местах традиционно принимают наличные для транзакций. Но появление более портативных кассовых терминалов (POS) сделало возможным проведение даже самых случайных транзакций с помощью кредитной или дебетовой карты.В наши дни прием наличных платежей становится все менее необходимым. Если вы принимаете наличные в одном из этих предприятий, обязательно документируйте продажи за наличные.

Клиенты без кредитных карт

По данным Microbilt, часть американцев, особенно молодых, «не охвачены банковскими услугами» или «недостаточно обслуживаются». Предоставление этим людям возможности оплаты наличными повысит вероятность ведения их текущего бизнеса. Другой альтернативой кредитным / дебетовым картам являются новые банкоматы, такие как PayNearMe, которые позволяют производить оплату наличными в ближайшем пункте приема платежей.

Учет кассовых операций

Каждая транзакция в бизнесе должна регистрироваться, и все доходы, включая денежный доход, должны сообщаться в IRS, и с этого дохода должны уплачиваться налоги. Если ваша компания принимает оплату наличными за товары или услуги, у вас должен быть способ записать этот денежный платеж. Ваучер или блокнот для кассовых чеков — это один из типов записей, который вы можете использовать. Вы можете найти книги с чеками или блокнот для кассовых чеков в местном магазине канцелярских товаров.

Ведение учета произведенных вами денежных выплат — это хорошо.Возможность документировать большее количество расходных операций увеличивает вычеты из ваших коммерческих расходов и снижает чистую прибыль вашего бизнеса для целей налогообложения. Эти платежи являются коммерческими расходами и вычитаются из вашей налоговой декларации, но только в том случае, если вы их зарегистрировали. Даже небольшие платежи могут быть получены с помощью системы мелкой кассы.

Платежи кому-либо деньгами, товарами, имуществом или услугами могут быть налогооблагаемой операцией. Например, все бартерные операции облагаются налогом.

Работники, выплачивающие наличные деньги

Выплата сотрудникам наличными не является незаконной, но платежные операции, как и другие, должны регистрироваться.Незаконно не отчитываться и не платить налоги на заработную плату.

Отсутствие отчета о доходе работника по системе социального обеспечения лишает этих работников пособий при выходе на пенсию. Работники, заработная плата которых не может быть подтверждена, не имеют права на компенсацию работникам или пособие по безработице. IRS утверждает, что налоги на занятость подлежат оплате, даже если работникам платят наличными. Они будут использовать имеющуюся информацию, чтобы определить, какие платежи причитаются.

Платежи «под столом» незаконны

Департамент развития занятости Калифорнии заявляет, что оплата труда сотрудников «из-под стола» (оплата наличными с намерением избежать уплаты налогов на заработную плату) является незаконной и может привести к уголовному преследованию.

Финансовые предприятия и IRS

Основная проблема с наличными бизнесами — это отчетность о доходах в IRS. Кассовый бизнес, который сообщает об убытках в течение многих лет, может подпадать под аудит IRS. IRS использует средние отраслевые показатели и контрольные показатели для поиска предприятий с доходом ниже этих средних. Аудит IRS сосредоточен на заниженных доходах, и трудно задокументировать отрицательный результат. Как вы докажете IRS, что не принимали наличные в своем бизнесе?

Несмотря на то, что для малого бизнеса есть некоторые преимущества при приеме и оплате наличными, эти операции с наличными необходимо документально оформлять.В дополнение к проблемам, рассмотренным выше, продажа бизнеса за наличный расчет может быть затруднена, потому что невозможно измерить стоимость клиентской базы и кредиторской задолженности.

Информация в этой статье и на этом сайте носит общий характер и не предназначена для налоговых или юридических консультаций. Ничто в этой статье не следует рассматривать как совет владельцам бизнеса уклоняться от уплаты налогов путем принятия или оплаты наличными. Поговорите со своим налоговым консультантом, прежде чем принимать какие-либо деловые решения, которые могут повлиять на налоги или юридические вопросы.

Что могут сделать компании, работающие с наличными, чтобы избежать аудита IRS

Наличные предприятия (те, которые принимают в основном наличные, такие как рестораны, блошиные рынки, салоны красоты и многие другие), с большей вероятностью будут проверены IRS и столкнутся с особой проблемой при проверке, поскольку трудно проверить доход, полученный в наличные.

Это называется налоговым разрывом — сумма денег, потраченная в экономике США, о которой не сообщается в IRS. За последние годы, когда изучалась эта налоговая разница (2008-2010), средняя годовая расчетная валовая налоговая разница составила 458 миллиардов долларов.Этот разрыв вызван теневой экономикой, всеми налогооблагаемыми операциями, которые происходят без документации или отчетности. Некоторая часть этой деятельности является незаконной (например, операции с наркотиками), но по большей части это люди, которые ведут бизнес за наличные и не сообщают об этом.

Эта статья написана не для того, чтобы помочь вам скрыть денежные средства и активы от IRS, а, скорее, для того, чтобы дать вам несколько советов по снижению вероятности того, что ваш законный бизнес с наличными деньгами станет предметом проверки и возможного аудита IRS.

На что рассчитывает IRS

IRS интересуется предприятиями, которые получают большую часть своего дохода наличными. В рекомендациях IRS по аудиту обсуждаются кассовые предприятия, которые обычно занижают доход, включая продажу подержанных автомобилей, уход за детьми, уборку дома, присмотр за домашними животными, предприятия разнорабочих и строительных рабочих. IRS также имеет специальные методы аудита для агентов по залогу, салонов красоты, автомоек, монетных автоматов, мини-маркетов, винных погребов и прачечных.

IRS рассматривает всю финансовую жизнь владельца бизнеса, а не только его финансы, потому что наличные деньги можно легко переводить из бизнеса на личные счета.

Уметь показать, как вы поддерживаете свой образ жизни

Ведите личный и деловой образ жизни, который может подкрепляться сообщаемым вами доходом. Например, если вы водите роскошный автомобиль и у вас есть второй дом для отпуска, но вы сообщаете о небольшом доходе от бизнеса (или других личных) доходов, IRS проявит любопытство.

Максимально возможное документирование деловых операций

Документируйте операционные убытки, источники приобретения активов и другие бизнес-операции. Где вы брали деньги на новое оборудование, если у вас не было продаж?

Во время налоговой проверки IRS может опросить вас, чтобы получить информацию о вашем бизнесе и личных финансах, а также о том, как вы документируете транзакции. Аудитор может спросить:

• Как поступающие наличные деньги обрабатываются в вашем бизнесе с момента их получения до момента регистрации (если это так).
• Как производятся платежи наличными, в том числе откуда поступают деньги для этих платежей
• Где хранятся наличные деньги и кто имеет к ним доступ
• Как ведется бухгалтерский учет и какая система учета используется.

Если вы будете готовы ответить на эти вопросы, это поможет вам легче пройти налоговую проверку.

Ваш бизнес обрабатывает крупные денежные операции?

Обо всех денежных операциях на сумму 10 000 долларов и более необходимо сообщать в IRS в форме 8300, и вы должны предоставить письменное заявление любому лицу, указанному в этой форме.Несоблюдение может повлечь за собой гражданское и уголовное наказание.

Подтверждение финансовых операций с помощью анализа соотношений

Еще один хороший способ избежать аудита — показать, что финансовая информация о вашем бизнесе соответствует другим предприятиям вашего типа, и показать стабильную структуру доходов. Сравнение с отраслевыми эталонными показателями, также известное как анализ соотношений, чрезвычайно важно для оценки разумности в бизнесе, требующем больших денежных затрат. Соотношения должны включать:

• Вертикальный анализ — это сравнительный анализ в течение данного налогового года определенных расходов по отношению к валовой выручке.
• Анализ отрасли , чтобы показать, как ваш бизнес сравнивается с другими и как ваш бизнес сравнивается с отраслью в целом. Bizstats.com — это бесплатный сервис, который можно использовать для поиска сравнительных финансовых данных по вашей отрасли.
• Сравнительный анализ должен показать некоторую последовательность по годам.
• Анализ запасов можно использовать для выявления разумных коэффициентов оборачиваемости.

Протоколы, которые бизнес может использовать для оказания помощи при налоговой проверке или перед проверкой

Ниже приведены примеры вопросов, которые IRS может задать кассовому бизнесу.

• Находится ли дом в районе с высокой стоимостью, не пропорционально заявленному доходу?
• Мог ли бизнес иметь косвенные источники дополнительного дохода?
• Достаточно ли дохода, чтобы содержать семью?
• Есть ли у компании зарубежные счета?
• Указывают ли общие вычеты на расходы, превышающие отраженную чистую прибыль? Вы должны иметь возможность показывать доход и отчисления в течение года.

Что ищет аудитор IRS в кассовом бизнесе

Руководство IRS для налоговых аудиторов включает в себя некоторые способы поиска скрытых денежных средств аудиторами IRS:

• Обращение к недовольным сотрудникам или супругам в процессе развода
• Обнаружение скрытых транзакций с семьей и друзьями, таких как бесплатная или низкая арендная плата или оплата других личных расходов, а также потеря инвентаря, передаваемого физическим лицам
• Снятие средств с банковского счета предприятия или покупки, превышающие чистую прибыль компании
• Сравнение прибыли бизнеса со средней рентабельностью по отрасли
• Покупки, показывающие продажи.Например, покупка автостраховки или регистрация указывает на покупку машины (за наличные?)

Хотя вы не можете избежать аудита вашего кассового бизнеса, вы сможете лучше пережить аудит, если будете знать триггеры аудита и то, что ищет IRS.

________________

Заявление об ограничении ответственности: Информация в этом сообщении и на этом сайте предназначена только для общих информационных целей; он не предназначен для использования в качестве налоговой или юридической консультации. Каждая ситуация индивидуальна; проконсультируйтесь с вашим CPA или юристом, чтобы обсудить ваши конкретные бизнес-вопросы.

Как вести бизнес только за наличные

Вы знаете старую поговорку: деньги заставляют мир вращаться. Сегодня существует множество различных способов оплаты, чтобы мир продолжал вращаться. Но некоторые компании предпочитают ограничивать платежи клиентов наличными. Забивают ли денежные потоки компании, работающие только с наличными деньгами?

Что такое предприятия, работающие только с наличными?

Бизнес, работающий только с наличными деньгами, работает с наличными деньгами.Компании, работающие только с наличными, принимают только наличные от клиентов. Бизнес с наличными деньгами, как правило, не принимает чеки, дебетовые или кредитные карты, денежные переводы, кредитные или мобильные кошельки. Кроме того, бизнес, основанный только на наличных деньгах, может в первую очередь использовать наличные для расчетов с поставщиками.

Но разве бизнес может принимать только наличные? Да, бизнес, рассчитанный только на наличные, — это жизнеспособный вариант для предпринимателей. Нет никаких федеральных законов, предписывающих вам принимать от клиентов другие способы оплаты.

Ограничение платежей клиентов наличными — обычное дело в некоторых отраслях.Примеры предприятий, работающих только за наличные, включают:

• Рестораны
• Кофейни
• Уличные торговцы
• Услуги по уходу за газоном
• Няни
• Торговые автоматы
• Прачечные

Некоторые виды бизнеса, подобные приведенным выше, редко принимают кредитные карты. Это означает, что клиенты не останутся незамеченными, если им придется платить наличными.

Плюсы и минусы наличного бизнеса

Имейте в виду, что у ограничения транзакций наличными есть свои преимущества и недостатки.Прежде чем принять решение об управлении компанией, работающей исключительно за наличные, взвесьте все за и против.

Плюсы

Прием платежей по кредитным картам для малого бизнеса может быть сложной задачей. А для некоторых небольших компаний принятие нескольких вариантов оплаты не является приоритетом. Вы можете принять только наличные из-за таких факторов, как цена ваших продуктов, количество сотрудников и комиссия за кредитную карту.

Вот некоторые преимущества ведения бизнеса, основанного только на наличных деньгах.

1. У вас нет комиссии по кредитной карте

Для малого бизнеса с недорогими продуктами комиссия по кредитной карте может быть очень высокой.Возможно, вы не захотите перекладывать комиссию на оплату кредитной картой клиентам или самостоятельно оплачивать счета.

Если вы принимаете кредитные карты, вам необходимо создать торговый счет, купить или арендовать оборудование для обработки и оплачивать комиссию по кредитной карте каждый раз, когда покупатель совершает покупку.

Вы не платите дополнительных комиссий, когда клиенты дают вам наличные.

Прием только наличных платежей упрощает ваши обязанности по настройке. Однако вы должны регистрировать кассовые операции в своих бухгалтерских книгах.

2. Получите деньги сразу

Выбор приема только наличных немедленно помещает деньги в ваш кассовый аппарат. Вам не нужно беспокоиться о том, когда клиенты будут платить вам.

Компании, которые предоставляют клиентам кредит, обычно не получают платежи в течение нескольких недель после покупки. А преследование клиентов, которые не будут платить, может быть неприятным и бесплодным.

3. Нет риска возвратных платежей

Если вы принимаете только наличные, вам не нужно беспокоиться о мошенничестве с кредитными картами.Мошенничество с кредитными картами всегда является проблемой для предприятий, которые принимают платежи по кредитным картам.

Мошенничество с кредитными картами требует времени и денег, поскольку может привести к возвратным платежам. Возвратные платежи — это когда банк или поставщик кредитной карты требует, чтобы продавец возместил деньги держателю кредитной карты.

Возвратные платежи могут быть законными или мошенническими. Ограничив способы оплаты наличными, вам не нужно беспокоиться о мошенничестве с возвратными платежами.

Минусы

Несмотря на некоторые преимущества бизнеса, использующего только наличные, ограничение форм оплаты наличными может нанести ущерб вашей компании.

Большинство потребителей (77%) предпочитают использовать дебетовые и кредитные карты. Это число продолжает расти. Ведение бизнеса, основанного только на наличных деньгах, может отпугнуть большой процент потребителей от покупок у вас.

Вот некоторые недостатки приема только наличных платежей.

1. Это может быть неудобно для клиентов и вашей прибыли

Может быть, вы ужинали в семейном ресторане. Когда вы пошли платить, кассир сказал, что карты не принимают. Вы перебежали улицу к банкомату только для того, чтобы получить неожиданную комиссию за снятие средств.

Неудобно, правда?

Прием только наличными может быть столь же неудобным для ваших клиентов и помешать вам совершить продажу. А если у клиента нет наличных денег, он может не захотеть возвращаться в ваш бизнес.

Вместо того, чтобы поощрять крупные покупки, ведение бизнеса только за наличные может в конечном итоге отпугнуть их. И все мы знаем, что снижение продаж напрямую ведет к замедлению движения денежных средств.

2. Прием только наличных может представлять угрозу безопасности

Еще одним недостатком приема только наличных является дополнительный риск для безопасности.Хранение крупных сумм наличных в вашем бизнесе может стать причиной кражи.

Когда вы принимаете только наличные, в конце дня на кассе остаются большие суммы наличных денег. Ваша собственность может стать целью воров, особенно если вы продвигаете на своей витрине тот факт, что ведете бизнес только за наличные.

Прием только наличных также может стать причиной кражи со стороны сотрудников. В отличие от кредитных и дебетовых карт, сотрудники могут получать наличные деньги из кассы.

Помимо кражи, вы рискуете получить поддельные деньги, когда ведете бизнес, основанный только на наличных.

3. Вы подвергаетесь большему риску из-за аудита IRS

Ведение бизнеса, основанного только на наличных деньгах, означает, что вам нужно пересчитывать все наличные вручную. Из-за этого становится сложнее оставаться организованным.

Уклонение от уплаты налогов только за наличный расчет проще, потому что у вас нет контрольного журнала для ваших записей.

Барбара Велтман, приглашенный блогер Управления малого бизнеса (SBA), говорит: «Коммерческие предприятия подозреваются в упущении дохода, потому что они могут; бумажных следов мало или совсем нет «.

Прием только наличных может быть красным флагом аудита IRS, указывающим на то, что вы, возможно, не платите налоги на свой доход.

Как вести бизнес только за наличные

Ведение бизнеса, основанного только на наличных расчетах, означает, что вам нужно принимать дополнительные меры предосторожности.

Ваши клиенты должны сразу знать, что вы принимаете только наличные, а ваши сотрудники должны осторожно обращаться с наличными деньгами. Кроме того, вы должны поддерживать свои бухгалтерские книги в идеальном состоянии. И вам необходимо подать соответствующие формы в IRS.

Если вы решили вести бизнес, основанный только на наличных деньгах, обратите внимание на следующие советы.

1. Сообщите своим клиентам

Повесьте на своем предприятии вывески, информирующие клиентов о том, что вы не принимаете дебетовые или кредитные карты.Покупатели могут раздражаться, если они проведут час в вашем магазине, пойдут платить кредитной картой и узнают, что им нужны наличные.

И включите заявление об отказе от ответственности на веб-сайте своей компании или в социальных сетях, что вы принимаете только наличные. Таким образом, потребители знают, что им нужно снять наличные, прежде чем отправиться в ваш бизнес.

2. Обучите своих сотрудников

Знают ли ваши сотрудники, как правильно обращаться с наличными деньгами? Ваши сотрудники честны и надежны?

Требовать от сотрудников прохождения обучения перед началом работы. Научите сотрудников отличать деньги от подделки.

Будьте особенно осторожны при приеме на работу новых сотрудников. Независимо от того, ведете ли вы бизнес, основанный исключительно на наличных деньгах, вы должны проверять биографические данные кандидатов. Обратите внимание на защитные элементы на банкнотах, такие как печать Федерального резерва, рельефная печать и микропечать. Кроме того, вы можете подумать об инвестициях в расходные материалы, чтобы помочь сотрудникам обнаруживать поддельные банкноты, например, ручки для обнаружения поддельных.

Убедитесь, что сотрудники не отвлекаются при получении наличных денег.В противном случае они могут вернуть покупателю неправильную сумму сдачи.

Вы надеетесь, что ваши сотрудники морально здоровы, но вещи случаются. Убедитесь, что ваши сотрудники не снимают наличные с кассы. Вы можете сделать это, каждый день лично балансируя наличные на ленте кассовых аппаратов.

3. Вести подробный учет

Прием только наличных средств может привести к отсутствию записей. У вас нет подписанных квитанций или электронных выписок, полученных при использовании кредитных карт.Вместо этого вам нужно записать:

• Дата
• Сумма
• Проданный товар или услуга

Обязательно сохраните копию квитанции о каждом покупателе для своей документации.

Ведение четких записей упрощает расчет валового дохода. А тщательный учет может помочь защитить вас в случае аудита.

IRS находится в режиме повышенной готовности, когда бизнес работает только за наличные. Если IRS проверяет вас как бизнес, работающий только с наличными, не паникуйте.IRS предлагает Руководство по методам аудита (ATG) для предприятий, работающих только за наличные.

4. Следуйте правилам IRS

IRS требует, чтобы вы заполнили форму 8300, если клиент платит более 10 000 долларов наличными в рамках одной транзакции или двух или более связанных транзакций.

Введите информацию о клиенте, описание транзакции и информацию о вашей компании в форму 8300.

Подайте форму 8300 в электронном виде или по почте до 15-го дня после получения крупного платежа наличными.И убедитесь, что вы предоставили письменное заявление клиенту, имя которого указано в форме 8300, до 31 января после транзакции.

Альтернативы только наличному расчету

Чтобы избежать негативных последствий, связанных с ведением бизнеса, основанного только на наличных расчетах, рассмотрите возможность расширения типов принимаемых платежей.

Многие успешные предприятия принимают различные варианты оплаты, включая наличные, кредитные и дебетовые карты, кредит и чеки. Чтобы идти в ногу с тенденциями, рассмотрите возможность приема платежей через мобильный кошелек.

Вы можете потребовать от клиентов потратить определенную сумму, чтобы использовать альтернативные способы оплаты. Например, клиентам может потребоваться потратить не менее 15 долларов на оплату картой.

Не забывайте регистрировать транзакции в бухгалтерских книгах, если вы ведете бизнес, рассчитанный только на наличные. Следите за своими деньгами с помощью программного обеспечения для онлайн-бухгалтерского учета Patriot. Записывайте платежи клиентов, составляйте финансовые отчеты и многое другое. Получите самостоятельную демонстрацию прямо сейчас!

Эта статья была обновлена ​​с момента ее первоначальной публикации 8.12.2016.

Это не является юридической консультацией; Для большей информации, пожалуйста нажмите сюда.

Правил приема наличных для бизнеса | Small Business

Работа с наличными требует наличия сдачи, увеличивает риск кражи и может быть не так удобна, как прием только кредитных карт или чеков от клиентов. С другой стороны, политика оплаты только наличными может оттолкнуть клиентов, которые не любят носить с собой много счетов, но также означает, что вам не нужно платить комиссию по кредитной карте или рисковать возвращением чеков.То, как вы распоряжаетесь наличными, зависит от типа вашего бизнеса и от того, как ваши клиенты делают покупки.

Только наличные

Малые предприятия ценят простоту работы только наличными. Вам не нужно обращаться в банк для обработки кредитных карт, вам не нужно платить за оборудование для использования кредитных карт, и вам не нужно платить процент, взимаемый банками за каждую транзакцию по кредитной карте. Но поскольку все больше людей полагаются на наличные или дебетовые карты для оплаты повседневных транзакций, вы рискуете потерять клиентов, если не принимаете пластик.Если вы решите принимать только наличные от клиентов, вы должны разместить заметные знаки об этом, чтобы не смущать клиентов, которые к этому не готовы. Вы также можете указать направления к ближайшему банкомату банка или заключить договор с банком на установку банкомата в вашем магазине или рядом с ним, чтобы облегчить клиентам доступ к наличным деньгам.

Нет наличных денег

Хотя наличные деньги являются законным платежным средством, ни один закон не требует, чтобы компании принимали их. Точно так же, как закон позволяет предприятиям отклонять крупные счета или платежи полностью в пенни, вы можете установить для своего бизнеса политику, согласно которой вы будете принимать только кредитные или дебетовые карты. Некоторые авиакомпании делают это для покупок во время полета, а другие компании последовали их примеру. Политика использования только пластика означает, что вам не нужно приносить физический депозит в банк, у вас не так много денег, которые будут сидеть без дела, соблазняя воров, и вам никогда не придется вносить сдачу. Чтобы не расстраивать клиентов, вам следует размещать большие объявления о своей политике в отношении только пластика.

Обработка наличных — клиенты

Если вы все же решите принимать наличные в своем офисе, некоторые простые меры предосторожности снизят вероятность мошенничества.Обучите своих сотрудников искать и распознавать поддельные банкноты. Ваш местный банк или полицейское управление может предоставить вам учебные материалы или советы. Поощряйте сотрудников обращаться к менеджеру, если они подозревают фальшивую валюту. Обучите своих сотрудников проводить только одну транзакцию за раз. В противном случае воры могут попытаться отвлечь сотрудника от денежного ящика, прервав операцию. Сотрудники должны всегда закрывать денежный ящик между транзакциями. Воры также могут заявить, что заплатили более крупным счетом, чем они сделали, поэтому сотрудники должны держать платеж в верхней части регистрационной кассы на виду, пока они не внесут сдачу.Если вы принимаете более 10 000 долларов от одного клиента в одной транзакции или в двух или более связанных транзакциях, вы должны сообщить об этом в форме 8300 IRS и указать имя клиента, адрес и номер социального страхования.

Работа с денежными средствами — сотрудники

Выдайте каждому сотруднику денежный ящик и возложите на него ответственность за наличные деньги в этом ящике. Попросите одного человека установить ящик, а другой подсчитать ящик в конце дня и уравновесить его по счету. Менеджерам следует подписываться на возврате средств и повторных звонках.Сотрудник, который совершает много таких ошибок, может копить лишние деньги. Попросите сотрудников периодически собирать крупные счета и скопившуюся наличность в своем ящике и класть их в ящик для писем. Это удерживает наличные от накопления в реестре.

Ссылки

Биография писателя

Синтия Майерс является автором множества романов, и ее научно-популярные работы появлялись в различных публикациях, от «Исторического путешественника» до «Техасских шоссе» и «Менеджмент медицинской практики». Она получила степень по экономике в Государственном университете Сэма Хьюстона.

Советы по налогообложению для малых предприятий, активно использующих денежные средства, в экономике совместного использования

Неделя малого бизнеса IRS Налоговый совет 2017-03, 2 мая 2017 г.

Владельцы малого бизнеса, предлагающие товары и услуги через онлайн-платформу, могут быть частью экономики совместного использования. Некоторые работают неполный рабочий день, а другие работают полный рабочий день. Такие виды деятельности, как совместное использование поездок, фриланс, аренда дополнительной спальни и краудфандинг, обычно облагаются налогом. В IRS есть Налоговый центр по вопросам долевой экономики, чтобы помочь этим налогоплательщикам найти информацию и помочь им в выполнении своих налоговых обязательств.

Несколько советов по экономике совместного использования для малого бизнеса:

1. Налоги . Совместная экономическая деятельность обычно облагается налогом. Платежи, полученные в виде денег, товаров, имущества или услуг, могут потребовать подачи налоговой декларации, чтобы сообщить о доходах в IRS.Tips. Люди часто осуществляют деятельность в сфере экономики совместного использования в электронном виде, но чаевые по-прежнему остаются обычным явлением. Чаевые обычно подлежат удержанию. Малые предприятия или индивидуальные предприниматели должны сообщать получаемые чаевые в качестве дохода в Графике C или C-EZ.Подробнее см. Публикацию 334 «Налоговое руководство для малого бизнеса».
   
2. Крупные денежные суммы . Любое лицо, занимающееся торговлей или бизнесом, которое получает более 10 000 долларов наличными в рамках одной транзакции или связанных транзакций, должно подать форму 8300 «Отчет о денежных выплатах на сумму более 10 000 долларов, полученных в рамках торговли или бизнеса» в течение 15 дней после получения оплаты.
   
3. Вычеты . Расходы на ведение торговли или бизнеса обычно вычитаются. Примеры включают требование ставки 54 цента за милю на 2016 год при использовании автомобиля для совместного использования поездок.Или за вычетом комиссии / комиссии, взимаемой сервисом торговой площадки фрилансеров.
   
4. Расчетные платежи . Малым предприятиям в экономике совместного потребления часто необходимо ежеквартально производить расчетные налоговые платежи для покрытия своих налоговых обязательств. Форма 1040-ES «Расчетный налог для физических лиц» поможет рассчитать эти выплаты. IRS Direct Pay — это самый быстрый и простой способ произвести эти платежи. Возможна также система Министерства финансов (EFTPS).
   
5. Записи .Хорошие записи помогают отслеживать прогресс бизнеса, отслеживать вычитаемые расходы и могут подтвердить статьи, указанные в налоговых декларациях. Хорошая система ведения документации включает в себя сводку всех деловых операций. Как правило, лучше всего регистрировать транзакции ежедневно.

Видео IRS на YouTube :

• Ваши налоги в долевой экономике — английский | ASL

Подпишитесь на налоговые советы IRS

Почему отказ от кредитных карт вредит вашей прибыли

• Малые предприятия по всей стране могут терять миллиарды, не беря кредит.
• Предприятия, которые традиционно работают только с наличными и работают уже довольно долгое время, могут упускать возможность заработать больше денег.
• Компании, работающие только с наличными деньгами, могут иметь более простые операции и меньше клиентов, но обработка кредитных карт может увеличить доход и стимулировать новый бизнес.
• Эта статья предназначена для владельцев предприятий с оплатой только наличными, которые рассматривают возможность приема кредитных карт.

Чтобы избежать платы за обработку кредитных карт и обойти необходимость в дополнительном оборудовании для считывания и чипах, удивительное количество малых предприятий до сих пор не принимает кредитные карты. К сожалению, отказ от кредитных карт может отрицательно сказаться на вашей прибыли. Вот разбивка того, почему некоторые предприятия не принимают карты, что вы можете потерять, отказавшись от транзакций по кредитным картам, и как вы можете получить доступную обработку кредитных карт для своего малого бизнеса.

Что такое бизнес с оплатой только наличными?

Компания, работающая только с наличными деньгами, — это компания, которая принимает и выдает только наличные платежи. Для бизнеса, основанного только на наличных деньгах, чеки, платежи через ACH, телеграфные переводы и другие формы оплаты никогда не используются.Несмотря на распространенность этих электронных способов оплаты, вы, вероятно, столкнулись с множеством предприятий, работающих только с наличными.

Виды предприятий, работающих только с наличными деньгами

Следующие типы компаний обычно работают только за наличные:

• Продовольственные грузовики и прочие уличные торговцы
• Няни, няни, ландшафтные дизайнеры и другие лица, нанятые для краткосрочных периодических услуг на дому
• Торговые автоматы
• Некоторые рестораны и кафе
• Прачечные
• Маникюрные салоны
• Легальные диспансеры каннабиса

Люди и компании, предоставляющие эти услуги, в основном продолжали заниматься только наличными деньгами, даже несмотря на распространение технологий кредитных карт и электронных платежей. Это могло быть по разным причинам, от практических соображений до обстоятельств, связанных с отраслью.

Если ваша компания занимается только наличными деньгами за пределами этих секторов, вы можете рассмотреть возможность приема кредитных карт. Мы разберем плюсы и минусы после того, как обсудим, почему бизнес, работающий только за наличные, продолжает существовать.

Примечание редактора. Ищете процессор для кредитных карт для вашего бизнеса? Заполните анкету ниже, чтобы наши партнеры-поставщики предоставили вам бесплатную информацию:

Почему некоторые предприятия до сих пор не принимают кредитные карты

Есть несколько причин, по которым некоторые предприятия не принимают кредитные карты.Некоторые предприятия сталкиваются с внешними ограничениями, такими как решение карточных сетей не поддерживать легальные транзакции с каннабисом. Другие могут просто предпочесть иметь дело с наличными, потому что они всегда так делали. Вот некоторые из наиболее распространенных причин, по которым компании, работающие только с наличными, не принимают кредитные карты.

Расположение

Предприятия, работающие только с наличными деньгами, чрезвычайно распространены в определенных местах в Соединенных Штатах, например в Нью-Йорке, где местные жители знают, что им нужно иметь наличные деньги, иначе они рискуют оказаться не в состоянии платить за вещи.Как правило, в районах с очень высокой проходимостью (например, плотные городские центры с большим достатком или большой процент людей, не охваченных банковскими услугами) и удаленных районах (например, в сельских районах с ограниченным доступом к Интернету) более вероятно, что бизнес работает только за наличные, чем в пригородах и городах. , и города среднего размера.

В городских районах с множеством клиентов поблизости владельцы малого бизнеса могут иметь возможность работать на полную мощность, не принимая кредитные карты, просто потому, что клиенты готовы платить наличными.Предприятия в таких регионах могут отвергать безналичных клиентов, не отталкивая свое местное сообщество, потому что у них есть много других потенциальных клиентов поблизости.

Напротив, если продуктовый магазин в небольшом городе не принимает кредитные карты, он может быстро заработать отрицательную репутацию и прекратить свою деятельность. Но в густонаселенном мегаполисе гастроном с оплатой только наличными — это лишь один из многих гастрономов в радиусе нескольких кварталов, поэтому клиенты, которые хотят платить в кредит, просто уйдут в другое место, а клиенты, которые не против платить наличными, будут покровительствовать наличным. -Только заведения недолго думая.

Отсутствие интернет-соединения

В сельской местности подключение к Интернету иногда является причиной того, что предприятия не принимают кредитные карты. Они также могут принимать только наличные, потому что у них меньшее количество клиентов или больший процент клиентов, не охваченных банковскими услугами. Поскольку прием кредитных карт стоит бизнесу денег, плата за обмен может просто не окупиться для владельцев бизнеса в отдаленных районах.

Подобно городским жителям, клиенты в сельской местности, скорее всего, будут носить с собой наличные для покупок, понимая, что подключение к Интернету может быть проблемой. Таким образом, их будут меньше отталкивать заведения, работающие только за наличные, чем жители большинства поселков, городов среднего размера и пригородов.

Платежи из-под стола

Некоторые владельцы малого бизнеса предпочитают работать только за наличные по более гнусной причине: потому что с наступлением налогового сезона остается меньше бумажных следов. Когда владельцы бизнеса сообщают о своей прибыли в IRS в конце года, они должны отслеживать и честно сообщать о покупках за наличные. Покупки по кредитной карте можно перепроверить с компаниями, выпускающими кредитные карты, но наличные легче скрыть.Конечно, не все предприятия, работающие только с наличными, занимаются незаконной деятельностью, но это действительно так.

Нерешительность в принятии новых деловых практик

Наконец, некоторые предприятия просто по привычке не предлагают процессинг кредитных карт. Маленькие семейные магазины, особенно те, которые существуют в течение длительного времени, часто очень устойчивы к изменениям и, возможно, откладывают принятие кредитных карт до тех пор, пока они даже не рассматривают это.

Ключевые выводы : Причины того, что бизнес, основанный только на наличных деньгах, по-прежнему преобладает, включают местоположение, плохой доступ в Интернет, незаконные скрытые платежи и минимальное желание изменить давнюю практику ведения бизнеса.

Плюсы отказа от приема кредитных карт

Отказ от транзакций по кредитным картам может иметь некоторые преимущества, даже если они обычно повышают прибыльность.

Нет комиссии за обработку кредитной карты

Любая компания, которая принимает платежи по кредитным картам, может подтвердить проблемы, связанные с комиссией за обработку кредитных карт. Во-первых, многим владельцам бизнеса сложно понять соглашения об обработке кредитных карт. Кроме того, обработка кредитных карт может обходиться малому бизнесу в тысячи долларов в месяц, поэтому, если ваша компания не может позволить себе существенные дополнительные расходы, вам могут показаться привлекательными операции с наличными деньгами.

Нет ожидающих платежей

Если вы когда-либо платили за что-либо кредитной картой, вы знаете, что платежи по кредитной карте редко проводятся сразу. Обычно платежи проходят от одного до трех рабочих дней (или дольше для определенных транзакций). Если ожидание поступления наличных на ваш счет нецелесообразно для вашей компании, вы можете предпочесть путь только наличными.

Упрощенный учет

Вы должны отслеживать расходы и доходы своей компании с помощью кассового или начисления.Хотя многие эксперты малого бизнеса советуют использовать последний, опрос 2018 года показал, что одна треть малых предприятий использует кассовый учет. Это потому, что кассовый учет фокусируется исключительно на поступлении и снятии наличных, а не на дополнительных, иногда сложных бизнес-задачах. Кассовый учет может дать более реалистичное представление о движении денежных средств для малого бизнеса.

Минусы отказа от приема кредитных карт

Хотя некоторые компании могут реально выжить, работая только с наличными деньгами, в других случаях отказ от кредитных карт может нанести ущерб. Вот почему:

Цифровые способы оплаты становятся все более распространенными.

Нравится вам это или нет, но мир становится все менее и менее зависимым от наличных денег. Молодые люди и технически подкованные потребители всех возрастов стекаются не только за кредитами, но и за безналичными и безкарточными транзакциями через такие приложения, как Apple Pay и Google Pay, а крупные розничные торговцы, такие как Starbucks и McDonald’s, предлагают альтернативные способы оплаты. По состоянию на 2013 год предприятия, работающие только с наличными деньгами, уже теряли миллиарды долларов в год, и, поскольку эта тенденция сохраняется, предприятия, которые даже не принимают стандартные кредитные карты, будут считаться еще более устаревшими.

Высокодоходные клиенты чаще пользуются безналичным расчетом.

Исследование, проведенное в 2018 г. исследовательским центром Pew Research Center, показало неуклонно растущую тенденцию к безналичным платежам, особенно среди лиц с высоким доходом до 50 лет.

«Примерно 3 из 10 взрослых в США (29%) говорят, что не покупают за наличные в течение обычной недели, что немного выше, чем 24% в 2015 году», — говорится в отчете.

В отчете отмечается разница между потребителями с высоким и низким доходом, указывая на то, что «взрослые с годовым семейным доходом 75 000 долларов и более более чем в два раза чаще, чем те, кто зарабатывает менее 30 000 долларов в год, заявляют, что не зарабатывают. любые покупки за наличные в обычную неделю (41% vs.18%). »

Вы можете потерять деньги, не принимая кредитные карты.

По мере роста ожиданий клиентов платить за товары и услуги посредством безналичных операций, вероятность того, что вы потеряете деньги из-за отказа принять кредит, также возрастет. Это особенно актуально, если вы пытаетесь привлечь людей с высоким доходом и людей моложе 50 лет.

Клиенты еще менее готовы платить наличными, когда стоимость покупки превышает 25 долларов, поэтому, если вы не являетесь продавцом недорогих товаров, вам следует серьезно подумать о разрешении транзакций по кредитным картам. Многочисленные исследования банковских учреждений и независимых исследовательских ассоциаций показывают, что все меньше американцев носят с собой наличные, и эта тенденция, похоже, сохраняется.

Основные выводы : Плюсы бизнеса, основанного только на наличных деньгах, в основном связаны с более простыми операциями, а основные минусы — в возможности снижения продаж.

Обработка кредитных карт по доступной цене

У большинства владельцев малого бизнеса есть три основных опасения по поводу приема кредитных карт: обменные комиссии, возвратные платежи и внедрение новых технологий (например, систем считывания или чипов).Однако есть много доступных вариантов для владельцев малого бизнеса.

Комиссия за обмен

Есть транзакционные сборы, связанные с обработкой кредитных карт, но они ниже, чем вы думаете. Комиссия зависит от типа кредитной карты и значительно ниже при оплате дебетовой картой, чем при оплате кредитной картой. Наиболее широко распространенные дебетовые и кредитные карты имеют комиссию от 0,05% до 2% от покупной цены, поэтому многие розничные торговцы принимают только определенные карты и устанавливают разрешенный законом минимум 10 долларов при покупках по карте.

Отзывов:

Возвратный платеж — это когда клиент, оплативший транзакцию кредитной картой, получает свои деньги обратно. Наиболее распространенный тип возвратного платежа — это когда покупатель возвращает покупку и получает возмещение, но покупатель также может запросить (хотя он может и не обязательно получить) возвратный платеж, если он считает, что с него несправедливо выставили счет за товар или услугу. Это может произойти, если сотрудник случайно взимает плату с клиента дважды за один и тот же товар или услугу или иным образом завышает плату, но клиенты также могут попытаться получить мошеннические возвратные платежи.

Возвратные платежи несут комиссию за обработку, которая оплачивается владельцем бизнеса и является частью того, почему некоторые компании публикуют такие политики, как «возмещения не подлежат» или «только кредит магазина». Предложение магазина в кредит позволяет розничному продавцу вернуть покупателю свои деньги, не выплачивая комиссию за возврат платежа компании по обработке кредита. Если у вашей компании высокий процент возвратов или запросов на возврат, вы можете ввести политику компенсации затрат на обработку возвратных платежей.

Программное и аппаратное обеспечение для обработки кредитных карт

Если с тех пор, как вы в последний раз рассматривали возможность внедрения обработки кредитных карт, прошло несколько лет, возможно, вы захотите вернуться к нему, потому что времена громоздких POS-систем, требующих тысяч авансовых платежей, уже в зеркале.Хотя эти системы все еще существуют, они больше не единственный вариант; Фактически, создать систему кредитных карт намного дешевле, чем когда-либо.

Существует множество легких решений в стиле POS, которые идеально подходят для небольших пространств (и даже для мобильных предприятий), например Square, который позволяет легко проводить пальцем на ходу. Существуют также решения для обработки кредитов только в Интернете, такие как PayPal, который очень хорошо работает как для небольших, так и для крупных онлайн-предприятий и даже для побочной суеты.

Основные выводы: Доступны варианты обработки кредитных карт с низкими комиссиями и недорогими технологиями.

Политика обработки кредитных карт для экономии денег

Общество без наличных денег может еще не наступить, но отказ от внедрения систем, необходимых для приема кредитных карт, может серьезно повредить вашей прибыли. Вот несколько способов принять карты, сохранив при этом минимальные затраты на обработку.

1. Спросите, дебетовая или кредитная карта.

Вы когда-нибудь задумывались, почему некоторые продавцы спрашивают, хотите ли вы платить дебетом или кредитом? Это потому, что комиссия за обмен для дебетовых карт намного ниже, чем для кредитных карт. Если спросить клиента, это напомнит ему, что он может платить дебетом, что поможет вам сократить ежемесячные платежи.

2. Установите кредитный лимит.

Для предприятий законно устанавливать минимум 10 долларов для покупок по кредитной карте, что может компенсировать расходы, связанные с покупками по кредитной карте, и устранить комиссию за обмен при небольших продажах.

3. Тщательно продумайте политику доплаты.

Службы обработки кредитных карт всегда взимают комиссию за прием платежей, но некоторые предприятия предпочитают использовать политику доплаты, чтобы передать комиссию клиенту. Однако перед тем, как начать политику надбавок, вы должны знать все законы и постановления, касающиеся надбавок и того, как они могут повлиять на ваш бизнес, например, расстроить ваших клиентов.

Ключевой вывод: Возможно, вы не решитесь внедрить платежи по кредитным картам в своем бизнесе, но есть простые способы снизить свои расходы.

Макс Фридман участвовал в написании и исследовании этой статьи.

Справочное руководство по форме 8300 IRS

Справочное руководство по форме 8300 IRS / FinCEN Отчет о денежных платежах на сумму свыше 10 000 долларов, полученных в рамках торговли или бизнеса

Настоящее руководство предназначено для обучения и помощи жителям США в континентальной части США и на территориях США, которые обязаны подавать форму 8300; а также для налоговых специалистов, которые готовят и подают форму 8300 от имени своих клиентов. Это руководство также поддерживает экзаменаторов IRS в их усилиях по последовательному и справедливому управлению программами экзаменов и штрафов по форме 8300.

---

Введение

Закон требует, чтобы торговые и коммерческие предприятия сообщали федеральному правительству о денежных выплатах на сумму более 10 000 долларов США, заполнив форму 8300 IRS / FinCEN «Отчет о денежных выплатах на сумму более 10 000 долларов США, полученную в торговом или деловом формате PDF». Транзакции, для которых требуется форма 8300, включают, помимо прочего:

• Вклады в условное депонирование
• Выплаты по ранее существовавшей задолженности
• Приобретение оборотных инструментов
• Возмещение расходов
• Оформление или погашение кредита
• Продажа товаров или услуг
• Продажа недвижимости
• Продажа нематериального имущества
• Аренда недвижимого или движимого имущества
• Обмен наличных денег на прочие наличные
• Депозитные взносы

Информация, содержащаяся в форме, помогает правоохранительным органам в их усилиях по борьбе с отмыванием денег. Когда предприятия соблюдают законы об отчетности, они предоставляют властям контрольный след для расследования возможного уклонения от уплаты налогов, торговли наркотиками, финансирования терроризма и другой преступной деятельности.

Цели

• Определите, о каких операциях компания должна сообщать
• Определить денежные средства
• Определите, как и когда предприятия должны сообщать о платежах
• Понимать, что за несоблюдение могут применяться гражданские и уголовные санкции.

Виды платежей для отчета

Торговые и коммерческие предприятия должны сообщать о полученных денежных платежах, если соблюдаются все следующие критерии:

1. Сумма денежных средств превышает 10 000 долларов США
2. Компания получает денежные средства как:

• Единовременная выплата на сумму более 10 000 долларов США, или
• Выплаты в рассрочку, в результате которых общая сумма денежных средств, полученных в течение одного года с момента первоначального платежа, составляет более 10 000 долларов США, или
• Ранее незарегистрированные платежи, в результате которых общая сумма денежных средств, полученных в течение 12-месячного периода, составила более 10 000 долларов США

3. Организация получает денежные средства в ходе обычной коммерческой или хозяйственной деятельности
4. Тот же агент или покупатель предоставляет денежные средства
5. Предприятие получает денежные средства в рамках одной транзакции или связанных транзакций

Пример: Дэйв купил новую машину и продал старую за 11 000 долларов. Покупатель заплатил Дэйву наличными. Поскольку Дэйв не занимается торговлей или бизнесом по продаже автомобилей, от него не требуется сообщать о получении денежных средств, превышающих 10 000 долларов США, от продажи автомобиля.

Пример : Джейн управляет ювелирным магазином в Пуэрто-Рико и получила оплату наличными при продаже ювелирных изделий на сумму 12 000 долларов. Ей нужно будет сообщить о транзакции в форме 8300. Как правило, лицо, занимающееся торговлей или бизнесом, находящееся на территории или владении США, находится под общей юрисдикцией IRS и должно подать форму 8300 в IRS.Это дополнение к любому обязательству по подаче документов, которое может иметь лицо в налоговых органах территории в соответствии с требованиями, аналогичными требованию подачи формы 8300 в IRS.

Пример: Twilight Cemetery Co. предоставляет своим клиентам места захоронения и услуги по захоронению. В рамках своей деятельности Twilight выступает агентом XYZ Insurance. Том, клиент «Сумерек», покупает полис страхования на случай погребения, сделав денежный платеж на сумму более 10 000 долларов в пользу Сумерек, которая немедленно доставляет деньги XYZ.Получение денег агентом Twilight — это транзакция, о которой необходимо сообщить в форме 8300. При заполнении формы 8300 компания Twilight должна предоставить информацию о принципале в Части II.

Денежные средства включают

Денежные средства включают монеты и валюту США и другой страны. К наличным деньгам также могут относиться кассовые чеки, банковские тратты, дорожные чеки и денежные переводы номинальной стоимостью 10 000 долларов США или меньше, если предприятие получает инструмент в:

• Обозначенная отчетная транзакция (как определено ниже) или
• Любая транзакция, при которой бизнес знает, что клиент пытается избежать сообщения о транзакции в форме 8300.

Пример: Том Гринвуд покупает подержанный автомобиль у автосалона XYZ на общую сумму 12 000 долларов. Он расплачивается кассовым чеком номинальной стоимостью 12 000 долларов. Кассирский чек не считается наличными, поскольку его номинальная стоимость превышает 10 000 долларов США. Компании не нужно заполнять форму 8300.

Обозначенная отчетная операция — это розничная продажа любого из следующего:

• Потребительский товар длительного пользования, такой как автомобиль, лодка или другое имущество, кроме земли или зданий, которое:
  • Подходит для личного пользования
  • Можно разумно ожидать, что при обычном использовании прослужит не менее одного года
  • Имеет продажную цену более 10 000 долларов США
  • Можно увидеть или потрогать (материальное имущество)
• Предмет коллекционирования, например произведение искусства, ковер, антиквариат, металл, драгоценный камень, марка или монета.
• Путешествие или развлечения, если общая продажная цена всех товаров, проданных для одной поездки или развлекательного мероприятия в одной транзакции или связанных транзакциях, превышает 10 000 долларов США. Общая продажная цена всех товаров, проданных для поездки или развлекательного мероприятия, которая включает цену продажи таких товаров, как авиабилеты, номера в отелях и входные билеты.

Пример: Эд Джонсон просит турагента арендовать пассажирский самолет, чтобы отвезти группу на спортивное мероприятие в другом городе.Он также просит турагента забронировать номера в отеле и входные билеты для группы. Он расплачивается двумя денежными переводами по 6000 долларов каждый. Турагент получил более 10 000 долларов наличными в рамках назначенной отчетной операции и должен подать форму 8300.

Денежные средства не включают

Денежные средства не включают:

• Персональные чеки, выписанные на счет писателя.
• Кассовый чек, банковский тратт, дорожный чек или денежный перевод номинальной стоимостью более 10 000 долларов США.

Когда клиент использует валюту на сумму более 10 000 долларов США для покупки денежного инструмента, финансовое учреждение, выпускающее кассовый чек, банковский тратт, дорожный чек или денежный перевод, обязано сообщить о транзакции, заполнив Отчет о валютных транзакциях FinCEN (CTR).

Пример: Джим Робертс покупает автомобиль у дилеров ABC Auto за 19 000 долларов. Он платит 4000 долларов в валюте и переводит 15000 долларов со своего банковского счета на банковский счет представительства.Электронный перевод не считается наличными для целей отчетности по Форме 8300, поскольку оставшаяся сумма денежных средств, переведенных дилерам ABC Auto, была ниже 10 000 долларов США, и у дилера нет требований к регистрации.

• Кассирский чек, банковский тратт, дорожный чек или денежный перевод, полученный в качестве платежа по простому векселю или договору купли-продажи в рассрочку (включая договор аренды, который считается продажей для целей федерального налогообложения). Однако это исключение применяется, только если:
  • Компания использует аналогичные векселя или контракты в других продажах конечным покупателям в ходе обычной коммерческой деятельности или бизнеса и
  • Общие платежи за продажу, которые предприятие получает на 60-й день после продажи или ранее, составляют 50 процентов или меньше от покупной цены.
• Кассирский чек, банковский тратт, дорожный чек или денежный перевод, полученный в счет оплаты потребительского товара длительного пользования или коллекционирования, и все три из следующих утверждений верны:
  • Компания получает его в соответствии с планом платежей, требующим:
    • Один или несколько авансовых платежей и
    • Оплата оставшейся суммы покупной цены до даты продажи.
  • Компания получает его более чем за 60 дней до даты продажи.
  • Компания использует планы платежей с такими же или практически схожими условиями при продаже конечным покупателям в ходе обычной коммерческой деятельности или бизнеса.
• Кассовый чек, банковский тратт, дорожные чеки или денежный перевод, полученный для поездки или развлечения, если верны все три из следующих утверждений:
  • Компания получает его в соответствии с планом платежей, требующим:
    • Один или несколько авансовых платежей и
    • Оплата оставшейся части покупной цены до самой ранней даты предоставления любого туристического или развлекательного объекта (например, авиабилета) для поездки или развлекательного мероприятия.
  • Компания получает его более чем за 60 дней до даты, когда должен быть произведен окончательный платеж.
  • Компания использует планы платежей с такими же или практически схожими условиями при продаже конечным покупателям в ходе обычной коммерческой деятельности или бизнеса.

Определение связанной операции

Закон требует, чтобы торговые и коммерческие предприятия сообщали о транзакциях, когда клиенты используют наличные деньги в одной транзакции или связанной транзакции.Связанные транзакции — это транзакции между плательщиком или агентом плательщика и получателем денежных средств, которые происходят в течение 24-часового периода. Если один и тот же плательщик совершает две или более транзакций на общую сумму более 10 000 долларов в течение 24 часов, бизнес должен рассматривать транзакции как одну транзакцию и сообщать о платежах. 24-часовой период — это 24 часа, не обязательно календарный день или банковский день.

Пример: Розничный продавец мотоциклов продает мотоцикл за 9000 долларов наличными Гэри Смиту по цене 10 а.м. Во второй половине того же дня г-н Смит возвращается, чтобы купить своему сыну еще один мотоцикл и платит 9 000 долларов наличными. Поскольку обе транзакции произошли в течение 24 часов, они являются связанными транзакциями, и дилер мотоциклов должен заполнить форму 8300.

Транзакции связаны друг с другом, даже если разница между ними составляет более 24 часов, когда компания знает или имеет основания знать, что каждая из них представляет собой серию связанных транзакций.

Пример: Клиент платит туристическому агенту 8000 долларов наличными за поездку.Два дня спустя тот же клиент платит туристическому агенту еще 3000 долларов наличными, чтобы включить в поездку еще одного человека. Это связанные транзакции, и турагент должен подать форму 8300.

Пример: Клиент покупает автомобиль за 9000 долларов, а затем в течение следующих 12 месяцев платит дилерскому центру дополнительные деньги в размере 1500 долларов за такие товары, как новая трансмиссия, аксессуары, индивидуальная покраска и другие. От представительства не требуется подавать форму 8300, если дополнительные операции не являются частью первоначального договора купли-продажи и у покупателя нет дополнительных юридических обязательств по совершению таких дополнительных операций.

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)

Компания должна получить правильный ИНН лица (лиц), от которого они получают наличные. Если транзакция проводится от имени другого лица или лиц, компания также должна получить ИНН этого лица или лиц. Отсутствие всей необходимой информации или включение неверной информации в форму 8300 может повлечь за собой гражданское или уголовное наказание. Тем не менее, заявитель может избежать штрафных санкций, если клиент отказывается предоставить ИНН, продемонстрировав, что его отказ от подачи заявки является разумным при обстоятельствах, более полно описанных в 26 CFR 301.6724-1 (e) и (f).

В соответствии с исключением подачи документов, описанным в Публикации 1544 PDF, от заявителя не требуется предоставлять ИНН лица, которое является физическим лицом-нерезидентом или иностранной организацией. Однако требуется подтверждение имени и адреса, и источник подтверждения должен быть включен в пункт 14 формы 8300. Для иностранцев-нерезидентов приемлемая документация будет включать паспорт, регистрационную карту иностранца или другой официальный документ.

Пример: Иностранец-нерезидент без SSN или ITIN совершает покупку, требующую отчетности по форме 8300, и предъявляет мексиканские водительские права, чтобы подтвердить свое имя и адрес.Водительское удостоверение, выданное иностранным правительством, будет приемлемым документом для проверки имени и адреса.

Сообщение о подозрительных транзакциях

Могут возникнуть ситуации, когда компания с подозрением относится к транзакции. Операция считается подозрительной, если:

• Похоже, что человек пытается помешать компании подать форму 8300,
• Похоже, что человек пытается заставить компанию заполнить ложную или неполную форму 8300 или
• Имеется признак возможной незаконной деятельности.

Компания может сообщать о подозрительных транзакциях, отметив поле «подозрительная транзакция» (поле 1b) в верхней строке формы 8300. Компании также могут позвонить на горячую линию отдела уголовных расследований IRS по номеру 800-800-2877 или в местный отдел уголовных расследований IRS Подразделение по расследованию подозрительных транзакций. Если компания подозревает, что транзакция связана с террористической деятельностью, ей следует позвонить на горячую линию финансовых учреждений по телефону 866-556-3974.

Компания может добровольно подать форму 8300 в тех ситуациях, когда сумма транзакции составляет 10 000 долларов или меньше и является подозрительной.Поскольку в таких ситуациях форма 8300 не требуется, отправлять выписку плательщику не требуется.

Когда сообщать о платежах

Количество наличных денег, которые клиент использует для транзакции, и время, когда клиент совершает транзакцию, являются определяющими факторами, когда компания должна подавать форму 8300. Как правило, компания должна подать форму 8300 в течение 15 дней после получения денег. Если 15-й день выпадает на субботу, воскресенье или праздничный день, компания должна подать отчет на следующий рабочий день.

Пример: Адвокат получает более 10 000 долларов наличными от лица в качестве предоплаты за юридические услуги. Несмотря на то, что на момент получения денежных средств услуги не оказывались, адвокат должен заполнить форму 8300 в течение пятнадцати дней после получения денежных средств. Как только лицо получает (в ходе транзакции или связанных транзакций) наличные деньги, превышающие 10 000 долларов США в результате коммерческой деятельности или бизнеса, необходимо подать форму 8300.

Множественные платежи

В некоторых случаях плательщик может договориться о выплате наличными в рассрочку.Если первый платеж превышает 10 000 долларов, компания должна подать форму 8300 в течение 15 дней. Если первый платеж составляет не более 10 000 долларов, компания добавляет первый платеж и любые последующие платежи, произведенные в течение одного года после первого платежа. Если общая сумма денежных выплат превышает 10 000 долларов, компания должна подать форму 8300 в течение 15 дней.

После создания бизнес-формы 8300 необходимо начать новый подсчет денежных платежей, полученных от этого покупателя. Если компания получает от этого покупателя дополнительные денежные выплаты на сумму более 10 000 долларов США в течение 12 месяцев, она должна подать другую форму 8300 в течение 15 дней с момента платежа, в результате которого сумма дополнительных выплат превышает 10 000 долларов США.

Если компания должна подать форму 8300 и тот же клиент производит дополнительные платежи в течение 15 дней до того, как компания должна подать форму 8300, компания может сообщить обо всех платежах в одной форме.

Пример: 10 января покупатель совершает денежный платеж в размере 11 000 долларов США компании. Тот же клиент производит дополнительные платежи по той же транзакции в размере 4000 долларов 15 февраля, 5000 долларов 20 марта и 6000 долларов 12 мая. К 25 января (пятнадцать дней с 10 января) компания должна подать форму 8300 для оплаты 11000 долларов.К 27 мая (пятнадцать дней с 12 мая) компания должна подать еще одну форму 8300 для дополнительных платежей на общую сумму 15 000 долларов.

Пример: Больничные отделения неотложной помощи часто принимают пациентов, которые платят за услуги в рассрочку, наличными или денежными средствами на сумму менее 10 000 долларов. Если рассрочка установлена ​​для одной транзакции, в этом случае лечения, полученного во время посещения отделения неотложной помощи, больница должна заполнить форму 8300, если полученные денежные выплаты превышают 10 000 долларов в течение 12-месячного периода.После заполнения формы 8300 начнется новый подсчет денежных выплат от пациента. Поскольку это не назначенная отчетная транзакция , расширенное определение наличных денег, включающее денежные инструменты, не будет применяться, если больница не знает, что плательщик пытается с помощью способа платежа помешать больнице сообщать о транзакции по форме 8300. или платежи.

Куда подавать форму 8300

Компании могут подавать форму 8300 в электронном виде, используя систему электронного хранения (E-Filing) Закона о банковской тайне (BSA). Электронная регистрация является бесплатной и представляет собой быстрый и безопасный способ для физических лиц подавать свои формы 8300s.Компании также могут отправить форму 8300 по почте в IRS по адресу:

.

Федеральное здание Детройта
P.O. Box 32621
Detroit, MI 48232

Компании на территории США

Компании, включая индивидуальные предприятия, расположенные на территориях США, должны подавать форму 8300 в IRS по операциям с наличными на сумму 10 000 долларов США и более. Территории США включают Американское Самоа, Северные Марианские острова, Гуам, Пуэрто-Рико и Виргинские острова США. Это требование о регистрации в IRS является дополнением к любому U.Требования к подаче заявок на территорию S. Компания также может предъявлять налоговые органы территории в соответствии с аналогичными правилами территории, в том числе в соответствии с зеркальным налоговым кодексом США.

Требуемое письменное заявление для клиентов

Когда компания должна подавать форму 8300, закон требует, чтобы компания предоставила письменное заявление каждому лицу (лицам), указанным в форме 8300, чтобы уведомить их о том, что компания подала форму. Это требование о предоставлении письменного заявления не применяется в отношении формы 8300, поданной добровольно, включая форму 8300 для сообщения о подозрительной транзакции на сумму менее 10 000 долларов.

В выписке должна быть указана следующая информация:

• Наименование и адрес предприятия получателя денежных средств,
• ФИО и телефон контактного лица по бизнесу,
• Общая сумма отчетных денежных средств, полученных за 12-месячный период, и
• Заявление о том, что получатель денежных средств сообщает информацию в IRS.

В кодексе и правилах указывается только информация, которую компания должна включать в выписку, но не ее формат.Компания может использовать свой счет-фактуру для заявления об уведомлении, если в счете-фактуре содержится вся необходимая информация. Предоставление копии формы 8300 плательщику (ам), хотя это и не запрещено, не рекомендуется из-за конфиденциальной информации, содержащейся в форме, например идентификационного номера работодателя (обычно называемого EIN) или SSN подателя.

Форма 8300 для подачи документов должна предоставить идентифицированным клиентам письменное заявление не позднее 31 января года, следующего сразу за годом, когда клиент произвел платеж наличными.

Бухгалтерский учет

Компания должна хранить копию каждой формы 8300, которую она подает, и необходимую выписку, которую она отправила клиентам, в течение как минимум пяти лет с даты подачи заявки.

Штрафы

Компании могут быть привлечены к гражданской и уголовной ответственности за несоблюдение закона.

Гражданские штрафы

Для деклараций, подлежащих подаче 1 января 2011 г. или позднее, но до 1 января 2016 г .:

Гражданские штрафы и применимые правила:

• Штраф за небрежное несвоевременное заполнение, включение всей необходимой информации или включение правильной информации составляет 100 долларов за отчет, но не более 1 500 000 долларов за календарный год. Раздел IRC 6721 (a) (1). Для лиц со средним годовым валовым доходом не более 5 000 000 долларов США потолок составляет 500 000 долларов США. Штраф применяется к каждому возврату. Раздел IRC 6721 (d) (1) (A).
• Если какая-либо неполадка в подаче в соответствии с разделом 6721 (a) IRC будет исправлена ​​на 30-й день после требуемой даты подачи или ранее, штраф уменьшается до 30 долларов вместо 100 долларов, а максимальная сумма не должна превышать 250 000 долларов в календарный год. Раздел IRC 6721 (b) (1). Максимальный размер составляет 75 000 долларов США для лиц со средним годовым валовым доходом не более 5 000 000 долларов США.Раздел IRC 6721 (d) (1) (B).
• Штраф за преднамеренное игнорирование требования о своевременном представлении или включении всей необходимой информации или о включении верной информации составляет наибольшее из: (1) 25 000 долларов США или (2) суммы денежных средств, полученных в результате транзакции, но не более 100 000 долларов США. (без ограничения календарного года). Штраф применяется к каждой неудаче. Раздел IRC 6721 (e) (2) (C).
• Штраф за непредставление своевременного, полного и правильного уведомления лицам, которые должны быть указаны в форме 8300, составляет 100 долларов за отчет, но не более 1 500 000 долларов за календарный год.Раздел IRC 6722 (a) (1). Для лиц со средним годовым валовым доходом не более 5 000 000 долларов США потолок составляет 500 000 долларов США. Раздел IRC 6722 (d) (1) (A).
• Если любая неполадка, описанная в IRC 6722 (a), будет исправлена ​​в течение 30 дней, штраф составит 30 долларов вместо 100 долларов, а максимальная сумма составит 250 000 долларов. IRC 6722 (б). Для лиц с валовой выручкой не более 5 000 000 долларов верхний предел составляет 75 000 долларов. IRC 6722 (d) (1) (B).
• Умышленное пренебрежение требованием предоставлять своевременные, правильные и полные уведомления составляет 250 долларов США за каждый сбой или, если больше, 10 процентов от совокупных сумм элементов, требуемых для правильной отчетности (без ограничения календарного года).Раздел IRC 6722 (e).

Для деклараций, подлежащих подаче в течение 2016 календарного года:

IRS корректирует размер штрафа ежегодно с учетом инфляции. Ниже приведены ставки штрафов для форм 8300, подлежащих уплате в течение 2016 календарного года, 1 января 2016 г. или после этой даты.
Гражданские штрафы и применимые правила:

• Штраф за халатное несвоевременное заполнение, включение всей необходимой информации или включение правильной информации составляет 260 долларов за декларацию, но не более 3 178 500 долларов за календарный год.Раздел IRC 6721 (a) (1).
• Для лиц со средним годовым валовым доходом не более 5 000 000 долларов США потолок составляет 1 059 500 долларов США. Штраф применяется к каждому возврату. Раздел IRC 6721 (d) (1) (A).
• Если какая-либо неспособность подать заявку в соответствии с разделом 6721 (a) IRC будет исправлена ​​на 30-й день после требуемой даты подачи или ранее, штраф уменьшается до 50 долларов вместо 260 долларов, а максимальная наложенная сумма не должна превышать 529 500 долларов за календарный год. Раздел IRC 6721 (b) (1). Максимальный размер составляет 185 000 долларов США для лиц со средним годовым валовым доходом не более 5 000 000 долларов США.Раздел IRC 6721 (d) (1) (B).
• Штраф за преднамеренное игнорирование требования о своевременном представлении или включении всей необходимой информации, или о включении верной информации составляет наибольшее из: (1) 26 480 долларов США или (2) суммы денежных средств, полученных по транзакции, но не более 105 500 долларов США. (без ограничения календарного года). Штраф применяется к каждой неудаче. Раздел IRC 6721 (e) (2) (C).
• Штраф за непредставление своевременного, полного и правильного уведомления лицам, которые должны быть указаны в форме 8300, составляет 260 долларов за отчет, но не более 3 178 500 долларов за календарный год.Раздел IRC 6722 (a) (1). Для лиц со средним годовым валовым доходом не более 5 000 000 долларов США потолок составляет 1 059 500 долларов США. Раздел IRC 6722 (d) (1) (A).
• Если какая-либо неполадка, описанная в IRC 6722 (a), будет исправлена ​​в течение 30 дней, штраф составит 50 долларов вместо 260 долларов, а максимальная сумма составит 529 500 долларов. IRC 6722 (b) (1). Для лиц с валовой выручкой не более 5 000 000 долларов верхний предел составляет 185 000 долларов. IRC 6722 (d) (1) (B).
• Если какой-либо сбой, описанный в подразделе (a) (2), исправлен после 30-го дня, указанного в параграфе (1), но не позднее 1 августа календарного года, в котором происходит требуемая дата подачи, штраф составляет 100 долларов вместо 260 долларов, а потолок — 1 589 000 долларов.IRC 6722 (б) (2). Для лиц с валовой выручкой не более 5 000 000 долларов верхний предел составляет 529 500 долларов. ИРК 6722 (b (2).
• Умышленное игнорирование требования о своевременном представлении правильных и полных уведомлений составляет 520 долларов США за каждый сбой или, если больше, 10 процентов совокупных сумм элементов, требуемых для правильной отчетности (без ограничения календарного года). Раздел IRC 6722 (e) (2) (A).

Для деклараций, подлежащих подаче в течение календарного 2017 года:

IRS корректирует размер штрафа ежегодно с учетом инфляции.Ниже приведены ставки штрафов за формы 8300, подлежащие уплате в течение календарного 2017 года, 1 января 2017 г. или позднее.

Гражданские штрафы и применимые правила:

• Штраф за небрежное несвоевременное заполнение, включение всей необходимой информации или включение правильной информации составляет 260 долларов за отчет, но не более 3 218 500 долларов за календарный год. Раздел IRC 6721 (a) (1).
• Для лиц со средним годовым валовым доходом не более 5 000 000 долларов США потолок составляет 1 072 500 долларов США.Штраф применяется к каждому возврату. Раздел IRC 6721 (d) (1) (A).
• Если какая-либо неспособность подать заявку в соответствии с разделом 6721 (a) IRC будет исправлена ​​на 30-й день после требуемой даты подачи или ранее, штраф уменьшается до 50 долларов вместо 260 долларов, а максимальная сумма не должна превышать 536000 долларов за календарный год. Раздел IRC 6721 (b) (1). Максимальный размер составляет 187 500 долларов для лиц со средним годовым валовым доходом не более 5 000 000 долларов. Раздел IRC 6721 (d) (1) (B).
• Штраф за преднамеренное игнорирование требования о своевременном представлении или включении всей необходимой информации, или о включении правильной информации составляет наибольшее из: (1) 26 820 долларов США или (2) суммы денежных средств, полученных в результате транзакции, но не более 107 000 долларов США. (без ограничения календарного года).Штраф применяется к каждой неудаче. Раздел IRC 6721 (e) (2) (C).
• Штраф за непредставление своевременного, полного и правильного уведомления лицам, которые должны быть указаны в форме 8300, составляет 260 долларов за отчет, но не более 3 218 500 долларов за календарный год. Раздел IRC 6722 (a) (1). Для лиц со средним годовым валовым доходом не более 5 000 000 долларов США потолок составляет 1 072 500 долларов США. Раздел IRC 6722 (d) (1) (A).
• Если какая-либо неполадка в предоставлении, описанная в IRC 6722 (a), будет исправлена ​​в течение 30 дней, штраф составит 50 долларов вместо 260 долларов, а максимальная сумма составит 536 000 долларов.IRC 6722 (б). Для лиц с валовой выручкой не более 5 000 000 долларов верхний предел составляет 187 500 долларов. IRC 6722 (d) (1) (B).
• Если какой-либо сбой, описанный в подразделе (a) (2), исправлен после 30-го дня, указанного в параграфе (1), но не позднее 1 августа календарного года, в котором происходит требуемая дата подачи, штраф составляет 100 долларов вместо 260 долларов, потолок — 1 609 000 долларов. IRC 6722 (б) (2). Для лиц с валовой выручкой не более 5 000 000 долларов верхний предел составляет 536 000 долларов. IRC 6722 (d) (1) (C).
• Умышленное пренебрежение требованием предоставлять своевременные, правильные и полные уведомления составляет 530 долларов за каждый сбой или, если больше, 10 процентов от совокупной суммы элементов, требуемых для правильной отчетности (без ограничения календарного года). Раздел IRC 6722 (e) (2) (A).

Для деклараций, подлежащих подаче в течение 2018 календарного года:

IRS корректирует размер штрафа ежегодно с учетом инфляции. Ниже приведены ставки штрафов за формы 8300, подлежащие оплате в течение календарного 2018 года, 1 января 2018 года или после этой даты.

Гражданские штрафы и применимые правила:

• Штраф за небрежное несвоевременное заполнение, включение всей необходимой информации или включение правильной информации составляет 260 долларов за отчет, но не более 3 218 500 долларов за календарный год. Раздел IRC 6721 (a) (1).
• Для лиц со средним годовым валовым доходом не более 5 000 000 долларов США потолок составляет 1 072 500 долларов США. Штраф применяется к каждому возврату. Раздел IRC 6721 (d) (1) (A).
• Если какая-либо неспособность подать заявку в соответствии с разделом 6721 (a) IRC будет исправлена ​​на 30-й день после требуемой даты подачи или ранее, штраф уменьшается до 50 долларов вместо 260 долларов, а максимальная сумма не должна превышать 536000 долларов за календарный год.Раздел IRC 6721 (b) (1). Максимальный размер составляет 187 500 долларов для лиц со средним годовым валовым доходом не более 5 000 000 долларов. Раздел IRC 6721 (d) (1) (B).
• Штраф за преднамеренное игнорирование требования о своевременном представлении или включении всей необходимой информации, или о включении правильной информации составляет наибольшее из: (1) 26 820 долларов США или (2) суммы денежных средств, полученных в результате транзакции, но не более 107 000 долларов США. (без ограничения календарного года). Штраф применяется к каждой неудаче.Раздел IRC 6721 (e) (2) (C).
• Штраф за непредставление своевременного, полного и правильного уведомления лицам, которые должны быть указаны в форме 8300, составляет 260 долларов за отчет, но не более 3 218 500 долларов за календарный год. Раздел IRC 6722 (a) (1). Для лиц со средним годовым валовым доходом не более 5 000 000 долларов США потолок составляет 1 072 500 долларов США. Раздел IRC 6722 (d) (1) (A).
• Если какая-либо неполадка в предоставлении, описанная в IRC 6722 (a), будет исправлена ​​в течение 30 дней, штраф составит 50 долларов вместо 260 долларов, а максимальная сумма составит 536 000 долларов.IRC 6722 (б). Для лиц с валовой выручкой не более 5 000 000 долларов верхний предел составляет 187 500 долларов. IRC 6722 (d) (1) (B).
• Если какой-либо сбой, описанный в подразделе (a) (2), исправлен после 30-го дня, указанного в параграфе (1), но не позднее 1 августа календарного года, в котором происходит требуемая дата подачи, штраф составляет 100 долларов вместо 260 долларов, потолок — 1 609 000 долларов. IRC 6722 (б) (2). Для лиц с валовой выручкой не более 5 000 000 долларов верхний предел составляет 536 000 долларов. IRC 6722 (d) (1) (C).
• Умышленное пренебрежение требованием предоставлять своевременные, правильные и полные уведомления составляет 530 долларов за каждый сбой или, если больше, 10 процентов от совокупной суммы элементов, требуемых для правильной отчетности (без ограничения календарного года). Раздел IRC 6722 (e) (2) (A).

Для деклараций, подлежащих подаче в течение 2019 календарного года:

IRS корректирует размер штрафа ежегодно с учетом инфляции. Ниже приведены ставки штрафов за формы 8300, подлежащие оплате в течение календарного 2019 года, 1 января 2019 года или после этой даты.

Гражданские штрафы и применимые правила:

• Штраф за небрежное несвоевременное заполнение, включение всей необходимой информации или включение правильной информации составляет 270 долларов за декларацию, но не более 3 275 500 долларов за календарный год. Раздел IRC 6721 (a) (1).
• Для лиц со средним годовым валовым доходом не более 5 000 000 долларов США потолок составляет 1 091 500 долларов США. Штраф применяется к каждому возврату. Раздел IRC 6721 (d) (1) (A).
• Если какая-либо неспособность подать заявку в соответствии с разделом 6721 (a) IRC будет исправлена ​​на 30-й день после требуемой даты подачи или ранее, штраф уменьшается до 50 долларов вместо 270 долларов, а максимальная сумма не должна превышать 545 500 долларов за календарный год.Раздел IRC 6721 (b) (1). Максимальный размер составляет 191 000 долларов США для лиц со средним годовым валовым доходом не более 5 000 000 долларов США. Раздел IRC 6721 (d) (1) (B).
• Штраф за преднамеренное игнорирование требования о своевременном представлении или включении всей необходимой информации или о включении правильной информации составляет наибольшее из: (1) 27 290 долларов США или (2) суммы денежных средств, полученных в результате транзакции, но не более 109 000 долларов США. (без ограничения календарного года). Штраф применяется к каждой неудаче.Раздел IRC 6721 (e) (2) (C).
• Штраф за непредставление своевременного, полного и правильного уведомления лицам, которые должны быть указаны в форме 8300, составляет 270 долларов за отчет, но не более 3 275 500 долларов за календарный год. Раздел IRC 6722 (a) (1). Для лиц со средним годовым валовым доходом не более 5 000 000 долларов верхний предел составляет 1 091 500 долларов. Раздел IRC 6722 (d) (1) (A).
• Если какая-либо неполадка в предоставлении, описанная в IRC 6722 (a), будет исправлена ​​в течение 30 дней, штраф составит 50 долларов вместо 270 долларов, а максимальная сумма составит 545 500 долларов.IRC 6722 (b) (1). Для лиц с валовой выручкой не более 5 000 000 долларов верхний предел составляет 191 000 долларов. IRC 6722 (d) (1) (B).
• Если какой-либо сбой, описанный в подразделе (а) (2), будет исправлен после 30-го дня, указанного в параграфе (1), но не позднее 1 августа календарного года, в котором наступает требуемая дата подачи, штраф составляет 100 долларов вместо 270 долларов, а потолок — 1 637 500 долларов. IRC 6722 (б) (2). Для лиц с валовой выручкой не более 5 000 000 долларов верхний предел составляет 545 500 долларов. IRC 6722 (d) (1) (C).
• Умышленное пренебрежение требованием предоставлять своевременные, правильные и полные уведомления составляет 540 долларов за каждый сбой или, если больше, 10 процентов от совокупных сумм элементов, требуемых для правильной отчетности (без ограничения календарного года). Раздел IRC 6722 (e) (2) (A).

Для деклараций, подлежащих подаче в течение 2020 календарного года:

IRS корректирует размер штрафа ежегодно с учетом инфляции. Ниже приведены ставки штрафов для форм 8300, подлежащих оплате в течение календарного 2020 года, 1 января 2020 года или после этой даты.

Гражданские штрафы и применимые правила:

• Штраф за небрежное несвоевременное заполнение, включение всей необходимой информации или включение правильной информации составляет 270 долларов за отчет, но не более 3 339 000 долларов за календарный год. Раздел IRC 6721 (a) (1).
• Для лиц со средним годовым валовым доходом не более 5 000 000 долларов США потолок составляет 1 13 000 долларов США. Штраф применяется к каждому возврату. Раздел IRC 6721 (d) (1) (A).
• Если какая-либо неспособность подать заявку в соответствии с разделом 6721 (a) IRC будет исправлена ​​на 30-й день после требуемой даты подачи или ранее, штраф уменьшается до 50 долларов вместо 270 долларов, а максимальная сумма не должна превышать 556 500 долларов за календарный год.Раздел IRC 6721 (b) (1). Максимальный размер составляет 194 500 долларов США для лиц со средним годовым валовым доходом не более 5 000 000 долларов США. Раздел IRC 6721 (d) (1) (B).
• Штраф за преднамеренное игнорирование требования о своевременном представлении или включении всей необходимой информации или о включении правильной информации составляет наибольшее из: (1) 27 820 долларов США или (2) суммы денежных средств, полученных в результате транзакции, но не более 111 000 долларов США. (без ограничения календарного года). Штраф применяется к каждой неудаче.Раздел IRC 6721 (e) (2) (C).
• Штраф за непредставление своевременного, полного и правильного уведомления лицам, которые должны быть указаны в форме 8300, составляет 270 долларов за отчет, но не более 3 339 000 долларов за календарный год. Раздел IRC 6722 (a) (1). Для лиц со средним годовым валовым доходом не более 5 000 000 долларов США потолок составляет 1 113 000 долларов США. Раздел IRC 6722 (d) (1) (A).
• Если какая-либо неполадка в предоставлении, описанная в IRC 6722 (a), будет исправлена ​​в течение 30 дней, штраф составит 50 долларов вместо 270 долларов, а максимальная сумма составит 556 000 долларов.IRC 6722 (b) (1). Для лиц с валовой выручкой не более 5 000 000 долларов верхний предел составляет 194 000 долларов. IRC 6722 (d) (1) (B).
• Если какой-либо сбой, описанный в подразделе (а) (2), будет исправлен после 30-го дня, указанного в параграфе (1), но не позднее 1 августа календарного года, в котором происходит требуемая дата подачи, то штраф составит 110 долларов вместо 270 долларов, а потолок — 1 669 500 долларов. IRC 6722 (б) (2). Для лиц с валовой выручкой не более 5 000 000 долларов верхний предел составляет 556 500 долларов. IRC 6722 (d) (1) (C).
• Умышленное игнорирование требования о своевременном представлении правильных и полных уведомлений составляет 550 долларов США за каждый сбой или, если больше, 10 процентов от совокупных сумм элементов, требуемых для правильной отчетности (без ограничения календарного года). Раздел IRC 6722 (e) (2) (A).

Уголовное наказание

Лицо может быть привлечено к уголовной ответственности за:

• Умышленное непредоставление формы 8300,
• Умышленное заполнение фальшивой или поддельной формы 8300,
• Остановка или попытка остановить заполнение формы 8300 или
• Настройка, помощь в настройке или попытка настроить транзакцию таким образом, чтобы не было необходимости заполнять форму 8300.

Любое лицо, обязанное подавать форму 8300, которое умышленно не подает, не подает своевременно или не включает полную и правильную информацию, подлежит уголовному наказанию как уголовное преступление в соответствии с разделом 7203 IRC. Санкции включают штраф до 25 000 долларов (100 000 долларов США). в случае корпорации) и / или тюремное заключение сроком до пяти лет плюс судебное преследование.

Любое лицо, умышленно подающее ложную форму 8300 в отношении существенного вопроса, может быть оштрафовано на сумму до 100 000 долларов (500 000 долларов в случае корпорации) и / или лишено свободы на срок до трех лет, плюс судебное преследование.Раздел IRC 7206 (1)

Штрафы за непредоставление документов могут также применяться к любому лицу (включая плательщика), которое пытается помешать или помешать продавцу (или бизнесу) заполнить правильную форму 8300. Это включает любую попытку структурировать транзакцию таким образом, чтобы может показаться ненужным подавать форму 8300. «Структурирование» означает разбиение крупной денежной транзакции на мелкие денежные транзакции, чтобы скрыть истинную сумму денежных средств, задействованных в транзакции.

Собираем все вместе

В этом уроке вы узнали:

• Кто должен подавать форму 8300
• Когда необходимо подавать форму 8300
• Что представляют собой наличные деньги
• Как идентифицировать обозначенные отчетные операции
• Что такое связанная сделка
• Как определить потенциально подозрительную транзакцию
• Какие штрафы могут быть наложены за несоблюдение

Упражнения

1. ABC Retail Jewelers продает ювелирные изделия Джону Смиту на общую сумму 12 500 долларов. Г-н Смит выплачивает полную сумму личным чеком. Обязан ли ABC Retail Jewelers заполнять форму 8300?

а. Да
б. №

2. Джим Джонс покупает пиломатериалы и оборудование для проекта улучшения дома у компании Joe’s Lumber Company. Общая цена составляет 10 500 долларов, и мистер Джонс расплачивается кассовым чеком номинальной стоимостью 10 500 долларов. Должна ли компания Joe’s Lumber Company заполнять форму 8300?

а.Да
б. №

3. Если бы Джим Джонс приобрел пиломатериалы и оборудование на сумму 10 500 долларов, как в вопросе 2, но заплатил 500 долларов валютой и кассовым чеком номинальной стоимостью 10 000 долларов, нужно ли было компании Joe’s Lumber Company подавать форму 8300?

а. Да
б. №

4. City Motors — это розничный автосалон, который продает автомобиль Аните Роббинс по общей цене 17 700 долларов. Она платит личным чеком на 8000 долларов и говорит, что вернется позже днем ​​с остатком в 9700 долларов.Она действительно возвращается сегодня днем ​​с 9700 долларами в валюте. Нужно ли City Motors заполнять форму 8300?

а. Да
б. №

5. Тот же сценарий, что и в вопросе 4, за исключением того, что мисс Робинс платит вам кассовым чеком на 8 000 долларов и возвращается днем ​​с 9 700 долларами в валюте. Нужно ли City Motors заполнять форму 8300?

а. Да
б. №

6. Томас и Аманда Мур покупают у компании Marina Boating лодку стоимостью 16 000 долларов США с доставкой по расписанию в течение 10 дней.Они платят за лодку валютой. На следующий день г-н Мур приходит в компанию Marina Boating Company и отменяет продажу. Компания Marina Boating возвращает ему $ 16 000 в виде корпоративного чека. Должна ли компания Marina Boating заполнять форму 8300?

а. Да
б. №

7. Компания Otto’s Farming Equipment Leasing сдает оборудование в аренду Маркусу Джонсу, который подписывает договор аренды, в котором соглашается платить 1000 долларов в месяц, но не более чем на 24 месяца. Г-н Джонс платит в первый день каждого месяца, начиная с 1 февраля 2015 г. по 1 января 2017 г., и всегда платит вам в валюте.Нужно ли в отдел лизинга сельскохозяйственного оборудования Otto подавать форму 8300?

а. Да
б. №

8. Ссылаясь на вопрос 7, к какой дате (дням) компания Otto’s Farming Equipment Leasing должна подать форму 8300?

а. 16 ноября 2015 г.
б. 16 декабря 2015 г.
г. 16 ноября 2016 г.
г. 16 декабря 2015 г. и 16 ноября 2016 г.

9. Что касается вопроса 7, к какой дате (-ам) компания Otto’s Farming Equipment Leasing должна предоставить письменное заявление Маркусу Джонсу?

а.31 декабря 2015 г.
б. 31 января 2016 г.
г. 31 января 2017 г.
г. 31 января 2016 г. и 31 января 2017 г.

(См. Приложение 1, где приведены ответы на упражнения.)

Приложение 1, Ответы к упражнениям

1. (b) Персональные чеки не считаются наличными.

2. (b) Кассирский чек номинальной стоимостью более 10 000 долларов не считается наличными.

3. (b) Поскольку операция не соответствует определению розничной продажи потребительского товара длительного пользования, кассовый чек не будет рассматриваться как «наличные», и компания Joe’s Lumber Company не должна будет заполнять форму 8300.«Потребительский предмет длительного пользования» определяется как предмет материальной личной собственности такого типа, который подходит при обычном использовании для личного потребления или использования, который, как можно разумно ожидать, будет полезен в течение не менее одного года при обычном использовании, и который имеет цена продажи более 10 000 долларов. В нормативных актах нет положения, позволяющего сгруппировать два или более потребительских товара длительного пользования для достижения порога в 10 000 долларов.

4. (b) Персональные чеки не являются наличными.

5.(a) Поскольку чек кассира составляет 10 000 долларов или меньше, он считается наличными.

6. (a) Тот факт, что было произведено возмещение, не меняет того факта, что Marina Boating получила в общей сложности более 10 000 долларов наличными и, следовательно, должна подать форму 8300.

7. (a) Отдел лизинга сельскохозяйственного оборудования Otto должен подать форму 8300, если в течение 12-месячного периода будет получена рассрочка на сумму более 10 000 долларов США.

8. (d) Когда Otto’s Farming Equipment Leasing оплачивается ежемесячными (частичными) платежами, компания должна добавить первый платеж и любые последующие платежи, сделанные в течение одного года с момента первого платежа.Когда общая сумма денежных выплат превышает 10 000 долларов, компания должна подать форму 8300. После заполнения формы 8300 компания должна начать новый подсчет денежных выплат. Если компания получит дополнительные денежные выплаты на сумму более 10 000 долларов в течение 12 месяцев, она должна подать еще одну форму 8300.

9. (d) Уведомления должны быть предоставлены клиентам до 31 января года, следующего за операцией с наличными. Компания Otto’s Farming Equipment Leasing получила более 10 000 долларов от компании Mr.Джонса в 2015 и 2016 годах, поэтому уведомления для г-на Джонса требуются до 31 января 2016 года и 31 января 2017 года соответственно.

.