Договор факторинга является основным юридическим документом, регулирующим отношения между кредитором и фактором. Согласно этому договору одна сторона (банк или же кредитная организация) обязуется передать другой стороне (клиенту) средства, покрывающие определенную часть (до 95%) возникшей дебиторской задолженности, а другая сторона (клиент) в свою очередь переуступает первой стороне право на эту дебиторскую задолженность. Говоря же о том, договор факторинга — что это простыми словами, можно говорить, что это договор о выдаче денег в кредит на основании дебиторской задолженности.
Предмет договора факторинга
Предметом договора факторинга является предоставляемое клиенту финансирование. В некоторых случаях такой договор помимо финансирования предполагает также предоставление кредитору дополнительных услуг, в частности, ведения его бухгалтерии, которую может взять на себя финансовый агент (фактор).
Стороны договора факторинга
Сторонами являются: компания, предоставляющая клиенту товары или услуги с правом отсрочки платежа, а также банк или другая финансовая организация, предоставляющая кредит с правом уступки денежного требования. Также в некоторых ситуациях в качестве стороны договора будет выступать как раз лицо с дебиторской задолженностью (вторым же останется фактор). Это справедливо для договоров по реверсивному факторингу.
Образец договора факторинга заполненный
Структура договор факторинга
Суть договора факторинга очень хорошо раскрывается через его структуру. В ее состав входят:
- Определение предмета договора, а также его сторон.
- Сроки действия контракта.
- Права и обязанности каждой стороны.
- Сумма финансирования.
- Объем ответственности для каждой обозначенной стороны договора.
- Порядок разрешения споров, возникающих в ходе сотрудничества сторон.
- Условия расторжения контракта.
Для того чтобы разобраться детальнее в структуре такого документа, предлагаем вашему вниманию договор факторинга, заполненный по основным моментам. Обращаем ваше особое внимание также на ту важную особенность, что ваш договор факторинга (образец заполненный) может отличаться от приведенного образца в зависимости от того, какой именно тип факторинга был вами выбран при заключении контракта на сотрудничество с юридическим лицом, также, какие дополнительные условия такого сотрудничества выдвинула факторинговая компания вашему предприятию.
Документы, необходимые для оформления договора факторинга
Чтобы оформить заключение договора факторинга, клиенту необходимо представить своему фактору следующие документы:
- Документы с данными о собственниках бизнеса: устав, копии паспортов учредителей.
- Бумаги, подтверждающие появление дебиторской задолженности: счета, акты приема товара, договора на поставки или же выполнение определенных работ, предусматривающие отсроченный платеж.
- Бухгалтерские формы №1 и №2.
- Справки о других задолженностях компании, как краткосрочных, так и долгосрочных.
Помимо этих документов фактор может также потребовать предоставить анализы счетов (что обычно применимо к организациям с большим оборотом), а также заполнить анкету, в которой нужно будет детально изложить особенности вашего бизнеса. Условия договора факторинга также могут предусматривать подачу других дополнительных документов, их перечень для каждой компании определяется в индивидуальном порядке.
Срок рассмотрения таких документов финансовым агентом обычно составляет 5 дней, благодаря чему такой договор для многих организаций является более удобным, нежели стандартное кредитование.
Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter.
Автор: Команда Bankiros.ru
1 407 просмотров
Предыдущая статья
ВТБ факторинг — условия предоставления
Следующая статья
Что такое закрытый факторинг
что это такое, сколько стоит, зачем и кому он нужен
Факторинг — это выкуп платежных требований у поставщика товаров (услуг). Внедрение факторинга в хозяйственный обиход связано с появлением «второго дыхания» у старого, как мир, коммерческого кредита, при котором продавец предоставляет покупателю отсрочку платежа.
Коммерческий кредит в известной мере заменяет традиционный банковский кредит, поскольку одни предприятия при реализации товаров выступают в качестве непосредственных кредиторов, а другие — в качестве заемщиков. Практика показала, что кредиторы из числа промышленных предприятий имеют, как правило, хорошее финансовое положение и более легкий доступ к банковским ресурсам.
Получая банковские ссуды, такие предприятия, в свою очередь, предоставляют отсрочку платежа предприятиям-покупателям и … тут-то и встает со всей неизбежностью вопрос о риске, являющемся неотъемлемой частью любой кредитной операции.
Этот риск бывает связан не только с отсрочкой платежа, но и с неоплатой товара вообще. Поэтому в странах развитой рыночной экономики столь серьезное внимание уделяется соблюдению сроков платежей. Деятельность факторинговых компаний и факторинговых отделов банков как раз и призвана решать проблемы рисков и сроков платежей в отношениях между поставщиками и покупателями и придавать этим отношениям большую устойчивость.
Что же представляют собой факторинговые операции? Какие в них участвуют персонажи?
Слово «factor» в переводе с английского означает маклер, посредник. С экономической точки зрения, факторинг относится к посредническим операциям. Факторинг можно определить как деятельность специализированного учреждения (факторинговой компании или факторингового отдела банка) по взысканию денежных средств с должников своего клиента (промышленной или торговой компании) и управлению его долговыми требованиями.
Факторинговые компании, кроме собственно факторинга, оказывают обычно еще и ряд сервисных услуг, таких как постановка бухгалтерского учета для предприятий-клиентов, ведение дебиторской бухгалтерии, аудит, подготовка разнообразной статистики (обзоров, сводок и т. п.)
Факторинговые компании чаще всего представляют собой дочерние фирмы при крупных банках. Это связано с тем, что факторинговые операции требуют привлечения крупных денежных средств, которыми сами факторинговые компании изначально не обладают, а получают их от «родительского банка» на условиях льготного кредитования. Собственные средства факторинговых компаний обычно составляют не более 30% всех их ресурсов.
Итак, в факторинговых операциях участвуют три стороны:
- факторинговая компания (или факторинговый отдел банка) — специализированное учреждение, покупающее счета-фактуры у своих клиентов;
- клиент (поставщик товара, кредитор) — промышленная или торговая фирма, заключившая соглашение с факторинговой компанией;
- предприятие (заемщик) — фирма-покупатель товара.
В первом случае клиент, продавший счет-фактуру факторинговой компании, получает от последней сумму счета-фактуры при наступлении срока платежа.
Bo-втором случае клиент может требовать немедленной оплаты счета-фактуры вне зависимости от предусмотренного срока платежа за товар. При этом факторинговая компания по сути дела предоставляет кредит своему клиенту, т. е. осуществляет финансирование в виде досрочной оплаты поставленных товаров. Другими словами, факторинговая компания возмещает клиенту большую часть суммы, указанной в счете-фактуре. Оставшаяся сумма обязательства возмещается продавцу в момент наступления срока платежа за товар.
Осуществлению факторинговой сделки предшествует серьезная аналитическая работа.
Получив заявку предприятия, факторинговая компания внимательно изучает экономическое и финансовое положение потенциального клиента, сферу его деятельности, вид реализуемой продукции, конъюнктуру рынка. Анализу подвергаются также балансы предприятия за последние годы и отчеты о финансовых результатах.
Особое внимание обращают на число покупателей и на характер деловых связей предприятия, могущих носить постоянный или случайный характер.
Такой анализ длится обычно одну-две недели. Затем компания либо дает свое согласие, либо отказывается от обслуживания данного клиента.
Если предприятие стало клиентом факторинговой компании, сотрудничество между ними осуществляется следующим образом. Клиент направляет факторинговой компании все счета-фактуры, выставленные на покупателей.
По каждому документу клиент должен получить согласие на оплату (аналогично акцепту платежных требований). Факторинговая компания изучает все счета-фактуры, определяя при этом платежеспособность покупателей. На это дается срок от 24 часов до 2-3 дней.
Факторинговая компания может оплатить счет в момент наступления срока платежа или досрочно. В последнем случае она выполняет функции банка, поскольку досрочное предоставление Денежных средств клиенту равносильно выдаче ему кредита. Наиболее важной услугой здесь является гарантия платежа клиенту.
Эта гарантия охватывает полный объем внутренних и Международных операций: факторинговая компания обязана оплатить клиенту все акцептованные счета-фактуры даже в случае неплатежеспособности должников.
В мировой практике стоимость факторинговых услуг складывается из двух элементов:
1) комиссии и 2) процентов, взимаемых при досрочной оплате представленных документов.
Комиссия устанавливается в процентах от суммы счета-фактуры (обычно на уровне 1,5-2,5%). Соответственно, с увеличением объема сделки растет и сумма комиссии.
Процентная ставка за кредит в виде досрочной оплаты, как правило, на 1-2% выше ставок денежного рынка (рынка краткосрочных кредитов).
В коммерческих банках США — родины факторинга — эти операции рассматриваются не просто как одна из форм кредитования: банк покупает у своего клиента дебиторские счета (чаще всего без права обратного требования с него) и, помимо предоставления денежных средств, оказывает ряд услуг, пока счета не будут окончательно погашены. В число этих услуг входит изучение кредитоспособности, ведение конторских книг, инкассация и принятие на себя риска.
Банк оценивает кредитоспособность сегодняшних и потенциальных должников клиента и заранее устанавливает предельный размер аванса поставщику по его платежным требованиям в порядке предварительной оплаты. Дебиторы получают указание осуществлять платежи непосредственно банку (в который поступают копии счетов-фактур), а проценты за кредит и комиссионные удерживаются с поставщика.
Обычно банк оплачивает единовременно 80—90% от стоимости счета-фактуры. Резервные 10-20% необходимы на случай возврата или недопоставки товаров, либо иной критической ситуации. В конце каждого месяца банк подсчитывает причитающиеся ему комиссионные и проценты, а также выявляет остаток неинкассированных фактур, на который выписывается счет и передается клиенту.
Американские банки, покупающие право на взыскание долга, получают вознаграждение в виде комиссионных за услуги плюс ссудный процент с ежедневного остатка выплаченного клиенту аванса против неинкассированных счетов. Процент взимается со дня выдачи аванса до дня погашения задолженности. Комиссионные зависят от торгового оборота клиента, степени риска и объема необходимой конторской работы.
На степень риска, принимаемого на себя банками, оказывает влияние платежеспособность должников клиента, тогда как объем конторской работы связан, при данном торговом обороте, в основном со средней величиной фактурных сумм. И если, например, ставка комиссионного вознаграждения составляет 1,5%, а период оборачиваемости дебиторских счетов 30 суток, то комиссионные достигают 18% годовых от величины задолженности (1,5% х 12 мес. = 18%).
Сегодня факторинг завоевывает все более прочные позиции и на нашем денежном рынке. Первые прецеденты создал в 1988 году Промстройбанк СССР, а уже с 1989 г. эти операции стали осуществлять и другие коммерческие банки.
Возможность инкассирования дебиторской задолженности, т. е. получения денег по неоплаченным требованиям и счетам-фактурам, особенно привлекательна для мелких и средних предприятий, ибо именно у них проблема временного недостатка ликвидных средств и недополучения прибыли из-за неплатежеспособности должников стоит наиболее остро. Полезность факторинга для предприятий в первичный период их создания и начала производственной деятельности трудно переоценить.
Вместе с тем, тормозящим моментом является почти полное отсутствие методической базы факторинговых операций, нехватка справочной и научной литературы.
Первостепенное значение для заключения факторингового соглашения имеет анализ бухгалтерских отчетов и балансов, финансовых показателей деятельности предприятия-поставщика с целью выяснения его кредитоспособности. Анализируется также номенклатура, качество, конкурентоспособность поставляемой продукции, количество рекламаций и случаев возврата товара. Банк изучает и платежеспособность должников предприятия.
Всю аналитическую работу банк проводит либо самостоятельно, либо заключая на нее договор с аудиторской или посредническо-консультационной организацией. Далее банк определяет максимальную сумму по операциям факторинга, в пределах которой поставка товара или оказание услуг может производиться без риска неполучения платежа. В договоре на осуществление факторинговых операций должен быть оговорен способ расчета предельной суммы и очерчены обстоятельства, при наступлении которых факторинговый отдел обязан осуществлять платеж в пользу поставщика.
В мировой практике обычно используются три метода установления предельных сумм:
Определение общего лимита. Каждому плательщику устанавливается периодически возобновляемый лимит, в пределах которого факторинговый отдел автоматически оплачивает переуступаемые ему платежные требования.
- Если сумма задолженности плательщика перед поставщиком превысит сумму лимита, то, согласно положению факторингового договора, в случае неплатежеспособности плательщика все платежи в счет погашения долга покупателя перед поставщиком должны в первую очередь поступать факторинговому отделу до тех пор, пока он не компенсирует себе сумму платежей, ранее осуществленных в пользу поставщика, и только затем деньги начинают поступать на счет самого поставщика.
- Определение ежемесячных лимитов отгрузок. В данном случае устанавливается сумма, на которую в течение месяца может быть произведена отгрузка товаров одному плательщику. Если поставщик не превышает лимита, он застрахован от риска появления сомнительных долгов. Иногда лимит устанавливается не по месяцам, а по неделям.
- Страхование по отдельным сделкам. Этот метод используется, когда специфика производственной или сбытовой деятельности продавца предполагает не серию регулярных поставок товаров одним и тем же покупателям, а ряд отдельных, разовых, «штучных» сделок на крупные суммы с поставкой товаров на определенную дату. Тогда предельная сумма представляет собой полную стоимость каждого заказа.
Договор факторинга может быть открытым либо закрытым (конфиденциальным), когда дебиторы не ставятся в известность о наличии факторингового договора.
В договоре должно быть определено, предусматривается ли право регресса, т. е. обратной переуступки требований (возврата их поставщику).
При заключении договора с правом регресса поставщику могут быть возвращены платежные требования, переданные им факторинговому отделу, в случае, если плательщик отказался от выполнения своих обязательств. Однако договор с правом регресса в мировой практике заключается сравнительно редко — когда возможность появления спорных моментов или наступления неплатежеспособности плательщиков сведена к минимуму. Чаще же всего заключается договор без права регресса: факторинговый отдел банка полностью берет на себя риск неплатежа со стороны покупателя (плательщика).
Существует достаточно различных вариантов факторинговых договоров, и это позволяет в полной мере учитывать разнообразие потребностей конкретных поставщиков. Так, договор о полном обслуживаниизаключается обычно при длительных контактах между поставщиком и факторинговым отделом банка и предусматривает 100-процентную защиту от появления сомнительных долгов (при заключении договоров без права регресса), ведение учета и управление кредитом, обеспечение гарантированного притока денежных средств и, по желанию поставщика, предварительную оплату.
К обозначенной в договоре дате или через оговоренный срок (по истечении некоего периода с момента покупки платежного требования) факторинговый отдел обязан оплатить поставщику определенную долю суммы платежных требований. Единственной обязанностью поставщика является учет сделок с факторинговым отделом. Отдел оплачивает поставщику сумму переуступленных требований независимо от того, оплатили ли свои долги покупатели.
При наличии права регресса факторинговый отдел может вернуть поставщику платежные требования на любую сумму, не оплаченную в течение определенного срока. Если поставщик отказывается принимать эти требования и предлагает факторинговому отделу продолжать обычную процедуру инкассирования, либо просит предпринять законные действия для возмещения долга (в этом случае все расходы по передаче дел в арбитраж несет поставщик), факторинговый отдел взимает плату за так называемый рефакторинг, аналогичную по экономическому содержанию плате за факторинг.
Необходимо подчеркнуть, что гарантированный и своевременный приток денежных средств поставщику может обеспечиваться лишь при условии заключения договора без права регресса.
Полное финансовое обслуживание производится при условии, что поставщик переуступает факторинговому отделу долги всех своих плательщиков, что, с одной стороны, устраняет возможность переуступки факторинговому отделу банка только тех платежных требований, при инкассировании которых имеются определенные сложности, а с другой стороны — унифицирует учет поставщика.
Факторинговые договора могут заключаться также с сочетанием тех или иных элементов полного обслуживания.
Многие мелкие и средние предприятия испытывают острую нехватку денежных средств. С целью получения дополнительных средств в таких случаях может заключаться договор о предварительной оплате. Основным его преимуществом является автоматическое увеличение объема кредитования поставщика со стороны факторингового отдела в зависимости от роста оборота клиента.
Предварительная оплата предполагает, что факторинговый отдел незамедлительно оплачивает поставщику всю или, часть (обычно около 80%) суммы акцептованных плательщиком платежных требований за поставленные товары, выполненные работы и оказанные услуги. Уплата остальной части стоимости поставок (выполненных услуг) за вычетом комиссионного вознаграждения осуществляется отдельным платежным поручением после поступления средств от плательщика или на обусловленную в договоре дату. Плательщиком должны быть перечислены в пользу отдела суммы долга и пени за просрочку платежа.
Выплата полной суммы долга в момент заключения факторинговой сделки допускается лишь в исключительном случае. При этом комиссионное вознаграждение отделу за совершение факторинговых операций поставщик перечисляет платежным поручением в сроки, обусловленные в факторинговом договоре.
Существует ряд причин, по которым факторинговому отделу невыгодно предварительно оплачивать полную стоимость долговых обязательств. Прежде всего, возможно возникновение спорных моментов и ошибок в счетах. Если поставщик прекращает свою деятельность, или по какой-либо причине нарушает условия факторингового договора, факторинговый отдел не имеет иного страхового покрытия предварительно оплаченных сумм, кроме самих платежных требований.
Таким образом, разница в 10—12% стоимости счетов-фактур необходима для того, чтобы при необходимости можно было компенсировать предварительно оплаченные суммы. Это вполне соответствует, как мы уже показали, и факторинговой практике стран развитой рыночной экономики.
В заключение дадим необходимые уточнения по цене факторинговых услуг. В стоимость факторинговых услуг включается плата за обслуживание (комиссия) и плата за предоставленные в кредит средства.
1. Плата за обслуживание взимается за освобождение от необходимости вести учет, за страхование от появления сомнительных долгов и рассчитывается как определенный процент от суммы счетов-фактур. Размер этой платы может варьироваться в зависимости от масштабов производственной деятельности поставщика и надежности его контрактов, а также от экспертной оценки факторинговым отделом степени риска неплатежа и трудности взимания средств с покупателей; в среднем на российском рынке комиссия установилась на уровне 0,5-3% от стоимости счетов-фактур.
Однако коммерческие банки определяют размер платы по договоренности с конкретным клиентом по каждому договору, поэтому ставка платы за обслуживание может оказаться и более высокой (5% и более). Размер платы за обслуживание может определяться не только в процентах от суммы платежных требований, но и путем установления фиксированной суммы.
2. Плата за предоставленные в кредит средства. Если производится предварительная оплата, то размер платы рассчитывается за период между выкупом платежного требования и датой инкассирования. Плата за кредит в России, как и в других странах, обычно на несколько процентных пунктов превышает ставки, применяемые банками при краткосрочном кредитовании предприятий. Это связано с необходимостью компенсации дополнительных затрат и риска факторингового отдела банка.
Итак, факторинг — это особенно выгодная для предприятии мелкого и среднего бизнеса форма финансирования, позволяющая руководству и сотрудникам сконцентрироваться на производственных проблемах и максимизации прибыли, ускоряющая получение большей части платежей, гарантирующая полное погашение задолженности и снижающая расходы по ведению счетов.
Факторинг дает гарантию платежа и избавляет поставщиков от необходимости брать дополнительные и весьма дорогостоящие кредиты в банке. все это благоприятно сказывается на финансовом положении предприятий.
Здравствуйте, уважаемые читатели!
В нашем языке, в последнее время, появилось множество непонятных, на первый взгляд, слов. Их тысячи. Понять значение, одного из них, я и предлагаю сегодня. Вы наверняка слышали слово факторинг. Но что это за термин? Где используется, и для чего? Вопросов множество. Сегодня я постараюсь ответить на вопрос, что такое факторинг простыми словами. Узнать значение еще одного иностранного слова используемого в сфере бизнеса можно прочитав статью «Демпинг — Шах и мат «малому бизнесу»
Определение
Произошло слово факторинг от от английского слова factor – посредник. Что же обозначает этот термин. Факторинг – это комплекс финансовых услуг, предназначенный для поставщиков и производителей товара, продающих свой товар с отсрочкой платежа. Так нам говорит Википедия.
Простыми словами
Попробую объяснить, что такое факторинг простыми словами. Допустим, вы производите товар, после того, как вы его произвели, его необходимо продать. Вы нашли покупателя готового купить у вас большой объем произведенной продукции, но есть нюанс. Он хочет купить его с отсрочкой платежа. Покупатель забирает товар сразу, а деньги хочет перечислить вам, ну…эдак так, через месяца три. С одной стороны, покупатель просит большой объем и терять его совершенно не хочется. С другой стороны, оставить на три месяца, свое производство, без финансирования, не разумно. Вот тогда-то, к вам приходит мысль, обратиться в факторинговую компанию. Нередко в подобных сделках, в качестве факторинговой компании, выступают банки. Итак, факторинговая компания заключает с вами договор. По которому, она обязуется вас профинансировать, прямо сейчас, на сумму 70-90% от суммы вашей с покупателем сделки. А когда придет время, и покупатель произведет оплату за поставленный товар. Факторинговая компания заплатит вам оставшуюся часть суммы, за вычетом своей комиссии.
Теория
Фактор – факторинговая компания или банк, купившие, у клиента, право требования оплаты с покупателя.
Клиент – поставщик или производитель товара, заключивший договор с факторинговой компанией, о переуступке права требования.
Покупатель, должник – компания, купившая у производителя или поставщика, товар с отсрочкой платежа
Этапы факторинга
- Заключение договора между фактором и клиентом, поставщиком товара. Договор может быть заключен и после поставки товара.
- Поставка товара от поставщика к покупателю.
- Финансирование фактором, поставщика товара, в объеме от 70-90% от суммы сделки.
- Оплата покупателем,в адрес фактора, полученного товара.
- Перечисление фактором поставщику, оставшейся суммы сделки, за вычетом своей комиссии.
Виды факторинга
Есть различные виды факторинга.
Факторинг с регрессом — это такой вид факторинга, при котором фактор, покупает у клиента право, на требование с должника, всех причитающихся по договору сумм, однако, в случае невозможности получения с покупателя всей суммы, клиент обязуется возместить факторинговой компании недостающую сумму.
Факторинг без регресса – вид факторинга, при котором фактор покупает у клиента право на требование с должника всей суммы. Однако в случае невозможности получения задолженности с покупателя, фактор несет убытки. Здесь необходимо отметить то, что убытки эти, только в рамках, осуществленного факторинговой компанией, финансирования.
Также факторинг бывает открытым, это когда должник получает уведомление, о переуступке права, и закрытым, когда уведомление должника о переуступке права, не происходит.
Факторинг может быть реальным – это когда денежное требование существует на момент подписания договора и консенсуальным, денежное требование возникнет в будущем.
Существует классификация факторинга и по политическому признаку. Если все три стороны договора находятся в одной стране, то факторинг называется внутренним, а если компании находятся в разных странах тогда внешним, или международным.
Существует и электронный факторинг. Отличается от обычного он тем, что документооборот ведется в электронном виде.
Преимущества факторинга
Какие факторинг дает преимущества? У каждой стороны, своя выгода, кто-то получает оборотные средства, кто-то отсрочку оплаты купленного товара. А кто-то получает свои комиссионные. Ниже рассмотрим преимущества факторинга, чуть более подробно.
Поставщик
- Увеличивает свою базу покупателей
- Получает рост объема продаж
- Ускоряет оборот капитала
- Устраняет кассовые разрывы
Покупатель
- Получает товарный кредит
- Оптимизирует использование оборотных средств
- Улучшает свою конкурентоспособность
Факторинговая компания.
- Диверсифицирует свой бизнес
- Увеличивает свой доход
- Расширяет клиентскую базу
- Улучшает свою позицию на рынке.
Максимальный эффект от факторинга
Факторинг дает максимальный прирост, в случае если финансирование, полученное от фактора, направляется на закупку или производство товара. Который в свою очередь также отгружается с отсрочкой оплаты. Такая схема позволяет, за относительно короткий промежуток времени, увеличить обороты компании в несколько раз.
Еще один плюс факторинга
Работа фактора с покупателями, как правило, сокращает сроки оплаты за поставленную продукцию. Таким образом, факторинг помогает компании делегировать часть своей работы, в части касающейся финансов, факторинговой компании. Использование факторинга, позволяет сфокусировать свое внимание на других сферах деятельности компании, таких, как продажи.
Стоимость факторинга
Услуги факторинга немного дороже стоимости кредита, но цена, точнее разница между стоимостью кредита и факторинга, в нашей стране, постепенно снижается.
Факторинг и Российское законодательство
В Российском законодательстве понятие факторинг нет, оно заменено на «финансирование под уступку денежного требования». Регламентирует эту деятельность, 43 глава Гражданского кодекса РФ.
Объемы и темпы роста рынка.
Объем рынка факторинга в России, благодаря своим преимуществам, практически каждый год показывает рост.
Факторинг показатели рынка России и Европы
В нашей стране. темпы роста этого рынка, примерно в три раза выше, чем в среднем по Европе.
Лидеры российского рынка
Что касается рейтинга факторинговых компаний в России, то на первых местах, конечно «гранды» финансового рынка, или их дочерние компании.
От автора
В этой статье, я попытался, кратко, дать ответ на вопрос, что такое факторинг простыми словами. Насколько это получилось решать вам. Поделитесь своим мнением о статье, или о вашем опыте использования факторинга в бизнесе. Буду ждать ваших комментариев. Не забывайте подписываться на обновления блога. Спасибо за внимание.
С уважением Власов Антон.
Сейчас невозможно представить успешное ведение бизнеса без стороннего финансирования, в роли которого чаще всего выступает кредитование (оставить онлайн заявку) и реже – факторинг. Главная задача факторинга состоит в том, что в отличие от кредитования, эта услуга подразумевает финансирование текущего бизнеса, а не инвестиционной деятельности в целом. Официально под факторингом принято понимать определенный комплекс финансовых услуг, основная цель которых заключается в передаче или уступке имеющейся дебиторской задолженности той или иной компании.
В данном случае дебиторская задолженность – это долги одной конкретной организации перед другой. Поэтому если говорить простыми словами, то факторинг – это своеобразный вид кредитования под уже полученные товары или выполненные услуги. То есть, если компания реализует свои товары в отсрочку, ей совсем не обязательно дожидаться срока, когда она истечет.
При этом данная организация имеет возможность получить свои средства за товары сразу же после их получения от факторингового агентства – посредника (чаще всего в этой роли выступают кредитные учреждения), а не от самого покупателя. Причем вся имеющаяся задолженность взыскиваться фактором (банком или отдельной компанией) без непосредственного участия самого продавца. Так что факторинговая компания принимает на себя обязанность выплатить все деньги за товар вместо покупателя, а бизнесмен получит в свое распоряжение реальные денежные средства.
Исходя из всего сказанного, легко сделать вывод, что факторинг предоставляет отличную возможность продавцам получать оплату за свою продукцию или услуги еще до их непосредственной реализации конечному покупателю.
Сторонами факторинга выступают:
1. Поставщик, который является клиентом фактора, то есть кредитор.
2. Покупатель, то есть дебитор.
3. Сама факторинговая компания – посредник, которую принято называть – фактором. Эта компания и принимает на себя дебиторскую задолженность конкретной организации или покупателя, предоставляя при этом реальные деньги продавцу.
Говоря простыми словами, факторинг помогает сторонам сделки остаться при собственных интересах с минимально возможными рисками. То есть, поставщик оперативно получает свои
средства, покупатель без проблем реализует товар, а фактор получает определенную комиссию от сделки. Причем в отличие от кредитования, при факторинге вовсе не обязательно представлять залог или
поручителей. Кроме того, сроки факторинга достаточно гибкие, а итоговые процентные ставки значительно ниже, чем при иных видах кредитования.
Факторинг постоянно совершенствуется по мере развития современного рынка. Подстраиваясь под современные тенденции, факторинг приобрел все больше разновидностей и видов, которые могут предложить своим потенциальным клиентам огромное количество инновационных решений.
Итак, современное факторинговое обслуживание предлагает следующие виды отношений:
1. Классический вид факторинга – с регрессом. Применяется при реализации товаров с отсрочкой выплаты. Чаще всего фактор выкупает у своего клиента не более 90% дебиторской задолженности. А как только срок истекает, возникает регресс и, фактор получает право потребовать у предприятия (клиента) выданное до этого финансирование. Для факторинговой компании при этом риски сводятся практически к нулю. Особенно удобно при партнерстве с постоянными клиентами.
2. Еще один вид факторинга – без регресса. Простыми словами – фактор должен будет самостоятельно требовать задолженность с кредитора или покупателя, если он своевременно не оплатит все свои счета. Эта услуга обусловлена для фактора высокой степенью возможных рисков, поэтому она значительно дороже, чем с правом регресса. Особенно актуально использование такого вида факторинга при работе с новыми клиентами – кредиторами.
3. Внутренний вид факторинга предполагает наличие всех участников сделки на одной территории в одном государстве.
4. Международный, то есть внешний вид факторинга. Предполагает, что участниками сделки могут быть совершенно разные субъекты различных стран. В этом случае в сделке принимают участие два фактора, одни из которых представляет поставщика, а другой покупателя.
5. Также существует открытый вид факторинга. Он предполагает, что кредитор-покупатель в курсе того, что в соглашении принимает участие фактор, который осуществляет выплаты за его счет. В данном случае должник оповещается о перенаправлении платежей в адрес компании фактора, о чем делается отметка в счет-фактуре.
6. Закрытому виду факторинга характерен тот факт, что задолжник не должен ставится в известность о принятии участия фактора в сделке.
7. Еще предусмотрен реверсивный вид факторинга. Особое значение он имеет больше всего для кредитора, то есть, покупателя, поскольку он дает возможность значительно отсрочить выплаты по кредитным задолженностям или за уже полученные товары. При этом второй участник соглашения совершенно ничего не теряет.
8. Существует еще один вид факторинга, который предназначен для работ или услуг. Если простыми словами, то существенное отличие этого вида факторинга заключается в том, что фактор включается в соглашение гораздо позже, чем в иных видах факторинга. Особенно такой вид актуален тогда, когда в силу определенных форс-мажорных обстоятельств компания стала резко нуждаться в стороннем финансировании.
Далее: Заявка на кредит с дивана.
Зачастую при заключении договора с контрагентом компаниям приходится выбирать из множества способов оплаты наиболее оптимальный. Можно воспользоваться авансовым платежом, рассрочкой или отсрочкой, но самое эффективное решение в данном случае – выбрать факторинговое обслуживание. Факторинг является удобным инструментом, с помощью которого можно быстро увеличить оборотный капитал и повысить стабильность компании. Его используют многие компании, работающие в самых различных отраслях: от производства мебели до оптовых продаж продуктов питания.
Суть понятия
Термин «факторинг» в переводе с английского означает «посредничество». Исходя из этого, он представляет собой посредническую операцию, главной целью которой является взыскание фактором (банком или факторинговой компанией) денежных средств с должников своего клиента (промышленных или торговых компаний) и управление его долговыми требованиями. По сути, это беззалоговое кредитование для предприятий, занимающихся предоставлением товаров либо услуг при условии отсрочки платежей.
Простыми словами, факторинг — это когда банк или другая специализированная организация выкупает платёжные требования у поставщиков товаров/услуг. Благодаря привлечению сторонних средств факторинг является эффективным способом восстановления оборотного капитала поставщика. В сделке с отсроченным платежом продавец сразу получает деньги от банка-фактора за поставленный товар, после чего банк вправе потребовать с покупателя уплату задолженности. При этом, максимальный срок отсрочки платежей не должен превышать 180 дней.
Факторинговым обслуживанием называется совокупность мер, направленных на обеспечение реализации факторинговой сделки со стороны фактора. Прежде всего, здесь подразумевается помощь клиенту в устранении кассового разрыва за счёт выплаты от 70 до 90% размера задолженности. Подобное финансирование ускоряет процесс получения оплаты, гарантирует погашение долга и уменьшает затраты по ведению счетов, что, в свою очередь, позволяет компании сосредоточиться на производственных проблемах и увеличении прибыли.
Применение факторинга и участники процесса
Факторинг представляет собой трехстороннюю сделку с участием следующих лиц:
- Поставщика (клиента, продавца) – юридического лица, поставляющего товары или оказывающего услуги на условиях отсрочки платежа.
- Покупателя (дебитора) – юридического лица, приобретающего товар/услугу на условиях отсрочки платежа.
- Фактора – ключевого лица факторинговой сделки. Как правило, в роли фактора выступают банки или факторинговые компании. Последние зачастую являются дочерними фирмами при крупных банковских организациях.
Данный способ финансирования выбирают, когда:
- поставщиком является малое или среднее предприятие, а покупателем – крупная фирма, которая придерживается жёсткой схемы отсрочки оплаты за поставленную продукцию;
- необходимо пополнение оборотного капитала малого или среднего предприятия. Обычно таким предприятиям предлагают не самые выгодные условия кредитования, поэтому они выбирают факторинг. В данном случае это самый логичный вариант, т. к. в большей степени объектом внимания банка будет покупатель, а не продавец;
- нужно предоставить покупателю отсрочку платежа для повышения его лояльности.
Факторинг особенно популярен в том случае, если компания планирует развиваться за счёт сотрудничества с крупными предприятиями на их условиях. В подобной ситуации получение оборотного капитала способствует максимально эффективному использованию высокой прибыли от сделок. Говоря простыми словами, после того, как платёж за поставку будет получен, денежные средства инвестируются в развитие бизнеса, а не в возврат задолженности, образовавшейся за время ожидания оплаты.
Часто факторинг выбирают компании, сотрудничающие с торговыми сетями. Предоставляя продукцию в сетевые магазины, поставщику не надо ждать, пока она будет продана. Он может сразу распоряжаться прибылью: пустить её на развитие бизнеса или закупить новый товар.
Основные виды
Все факторинговые сделки делятся по нескольким критериям:
- Разделению рисков. Сюда входит факторинг:
- С регрессом, когда банк не собирается брать на себя риски, связанные с невыполнением условий контракта покупателем и вся ответственность за своевременный возврат денежных средств ложится на плечи кредитора. Например, если выбран данный вид факторинга и должник не заплатит за товар/услугу в срок, то для поставщика это чревато лишением части финансирования. В данной ситуации фактор вправе потребовать от поставщика уплаты неоплаченных счетов. Регрессный факторинг почти не встречается, т. к. он считается невыгодным для продавца и в основном его используют в форс-мажорных обстоятельствах;
- Без регресса, когда банк-фактор принимает на себя риск неуплаты задолженности со стороны покупателя. Рассчитавшись с поставщиком по договору факторингового обслуживания, при просрочке платежа банк самостоятельно взыскивает с покупателя задолженность за товар, берёт на себя оплату судебных издержек и прочих расходов.
- Степени информирования участников сделки. Бывает:
- Открытым, когда покупателя заранее уведомляют об участии третьей стороны – фактора. Данная информация отображается в документах об отгрузке. В этом случае возникшая задолженность находится в распоряжении банка и все платежи со стороны дебитора должны поступать на счёт факторинговой компании;
- Закрытым, когда покупатель не проинформирован о том, что к участию в сделке привлечена третья сторона. В такой ситуации поставщик получает деньги от покупателя, а затем сам перечисляет их на счёт фактора. Закрытый тип факторинга подразумевает конфиденциальную договорённость между фактором и поставщиком.
- Типу документооборота. Различают факторинг:
- Традиционный, когда в сделке используется бумажный документооборот;
- Электронный, когда сделка заключается с использованием электронного документооборота.
- Моменту возникновения обязательств покупателя. Этот вид факторинга делится на:
- Реальный, когда продавец и фактор заключают договор после поставки товара покупателю;
- Консенсуальный, когда заключение договора между продавцом и фактором происходит до поставки товара, т. е. только после того, как будет заключён договор между продавцом и покупателем.
- Местонахождению участников. Договор факторинга может быть:
- Внутренним, когда все участники сделки зарегистрированы на территории одного государства;
- Внешним или международным, когда кто-либо из участников сделки является резидентом другой страны.
- Количеству факторов, принимающих участие в сделке. К данной категории относятся следующие типы факторинга:
- Прямой, когда в сделке участвует один фактор;
- Взаимный, с участием двух факторов, где один фактор действует по поручению другого. Используется в международных сделках, когда или продавец, или покупатель является резидентом другой страны. Таким образом, местная факторинговая компания действует от имени иностранной.
- Комплексу услуг, предоставляемых факторинговой компанией. Бывает:
- Узким, когда банк-фактор занимается предоставлением только основных услуг по одной сделке. К примеру, проверяет платёжеспособность покупателя, предоставляет денежные средства, консультирует;
- Широким или конвенционным, когда факторинговая компания осуществляет полное сопровождение дебиторской задолженности клиента: от составления и оформления всей документации до предоставления бухгалтерских услуг и страхования.
Факторинговое обслуживание не предоставляется компаниям, которые сотрудничают с субподрядчиками и организациям, выставляющим счета не сразу, а только после того, как будет выполнен определённый спектр работ.
Схема процесса
Ниже представлен стандартный алгоритм заключения сделки с использованием факторинга:
- Поставщик и покупатель заключают договор о поставке продукции на условиях отсрочки платежа.
- Продавец и покупатель решают привлечь третье лицо (банк или факторинговую компанию).
- Продавец и факторинговая компания заключают договор. При этом продавец передаёт фактору все накладные (если уже была поставка товара) или выставленные счета, а также копии договора, заключённого между покупателем и продавцом. В то же время фактор занимается оценкой финансового состояния покупателя, проверяет его платёжеспособность, финансовую дисциплину (выполнение обязательств по подобным договорам) и состояние задолженности, т.к. просрочки в данном случае недопустимы. Договор факторинга должен содержать информацию о:
- Предмете договора;
- Правах и обязанностях участников сделки;
- Процедуре финансирования сделки;
- Лимите суммы;
- Механизме передачи прав на дебиторскую задолженность факторинговой компании;
- Стоимости услуг фактора и порядке оплаты;
- Сроке действия договора;
- Страховании рисков неуплаты и прочие условия.
- Фактором выплачивается значительная часть задолженности, до 90% стоимости продукции по накладным, если продукция отгружена (в исключительных случаях достигает и 100%). Также данный этап предполагает взимание комиссии.
- Покупатель переводит деньги за полученный товар на счёт фактора. Если используется закрытый факторинг, то покупатель переводит деньги продавцу, а тот – фактору.
Комиссия за оказанные факторинговой компанией услуги составляет от 0,2 до 30% от суммы накладной, под которую банком предоставляются денежные средства. Например, при регрессном факторинге комиссия за обслуживание намного ниже, чем при факторинге без регресса.
Выбор банка для факторингового обслуживания
Конечно, проще всего отказаться от долгих поисков и обратиться в первый попавшийся банк, но правильнее выбирать факторинговую компанию, ориентируясь на конкретные цели бизнеса.
При выборе подходящего банка для факторинга необходимо:
- Определиться с целью использования факторинга. Например, это может быть разовая сделка или обслуживание всей дебиторской задолженности. Если при разовой сделке можно обойтись узким факторингом, то второй вариант предполагает использование широкого спектра услуг, поэтому тут нужен фактор, который будет готов работать со сложными ситуациями. Хотя подобные услуги стоят дорого, зато не возникнут проблемы с оборотными средствами.
- Выбрать фактор: банк или факторинговую компанию. Банк – наиболее удобный вариант при крупных товарооборотах. Также этот вариант подходит тем, кто планирует передачу управления всей дебиторской задолженности по нескольким сделкам фактору. Однако, в данном случае нужно быть готовым к тщательным и придирчивым проверкам со стороны банка в отношении как самого кредитора, так и контрагентов. Представители малого бизнеса выбирают специализированные факторинговые компании, т. к. от них можно получить более быстрое финансирование, хоть и в значительно меньших размерах по сравнению с банками. Независимо от выбора фактора, будь то банк или факторинговая компания, в каждой отдельной ситуации устанавливается индивидуальный тариф, поэтому в их сравнении нет смысла.
- Узнать о репутации выбранного фактора, собрать отзывы о нём.
- Произвести анализ стоимости услуг фактора и сравнить со ставками по кредиту (если есть возможность привлечения кредитных средств).
- Узнать о наличии возможности онлайн-взаимодействия с факторинговой компанией. Получать необходимые услуги и консультации в онлайн-режиме очень удобно и занимает минимум времени, т. к. не нужно лично посещать банк. К тому же, наличие такой возможности существенно сокращает сроки перечисления платежей.
Видео по теме:
Преимущества и недостатки
| Плюсы для каждого из участников сделки | Общие минусы |
Для поставщика:
| Высокий риск факторинговых операций, поэтому это дорогостоящая услуга (особенно в случае с узким факторингом) |
Для покупателя:
| Услуги факторинга можно использовать только при безналичных сделках |
Для фактора:
| Ограничения в использовании факторингового обслуживания, т.к. оно выгодно не всем предприятиям |
Что такое факторинг простыми словами
На чтение 8 мин. Опубликовано
В материале, изложенном ниже, будет дано определение, что такое факторинг простыми словами, для чего он используется, и какие финансовые институты предлагают данную услугу.
Сам термин имеет английское происхождение и означает «посредничество». В коммерческой сделке с участием банка обозначены три стороны соглашения. Это поставщик, покупатель, а также кредитор, отвечающий за финансовое обеспечение.
Разговор пойдет об условиях, на которые идет банк, приобретая для клиента товар на собственные средства, тем самым снижая нагрузку с его бюджета, предоставив рассрочку платежа.
Что такое факторинг простыми словами
Участники договора купли — продажи заключают соглашение, согласно которому одна сторона приобретает товар, другая его предоставляет. Факторинг — это отсрочка оплаты за поставленную продукцию. В этом случае все долговые обязательства ложатся на плечи покупателя.
Расплачивается за покупку он уже непосредственно с заимодателем, а не торгующей организацией. Фактор получает все права на долг, за что с поставщика взимается определенный комиссионный процент. Таким образом, финансовый агент получает прибыль, клиент — товар, а поставщик помимо выгоды от проданной продукции избавляет себя от лишних хлопот по взиманию долгов.
По сути, это своего рода предоставление ссуды, однако с некоторыми оговорками. Во-первых, регулятором сделки служит законодательство на основании статей 824–832 ГК РФ. Во-вторых, покрытие задолженности может быть отсрочено от нескольких дней до шести месяцев.
При составлении договора используют следующие определения:
- Фактор. Это финансовый агент, выступающий в роли посредника. В большинстве случаев это кредитные учреждения, имеющие достаточный баланс для финансирования сделки. Услуга не является лицензированной, поэтому практически все банковские организации готовы ее предоставлять.
- Кредитор. В данном случае это поставщик.
- Дебитор. Приобретающее лицо, имеющее задолженность на срок, оговоренный условиями сделки.
- Договор факторинга — официальное соглашение между сторонами, в котором для всех участников прописаны права и обязанности.
- Операция — действие, направленное на предоставление покупателю финансовой поддержки на основании аналитики его платежеспособности. В нее входит оплата товара поставщику, передача счет-фактур и накладных заинтересованным сторонам.
- Факторинговые компании — фактор, берущий комиссию за предоставление услуг.
- Обслуживание факторинга — компенсация затрат поставщика в пределах от 70% до 90% общей стоимости продукции.
Когда необходим
Как правило, потребность в данной услуге возникает в результате не самой благоприятной текущей ситуации. Факторинг это то, что позволяет оставлять на балансе оборотные средства для заключения параллельно других сделок. Проще говоря у клиента средства пойдут не на развитие своего дела, а не покрытие долговых обязательств.
К числу ситуаций, когда необходима данная услуга, можно отнести:
- Необходимость привлечения внимания крупных партнеров. Для этого их необходимо заинтересовать в первую очередь удобным способом расчета.
- Сотрудничество с начинающим производителем, который не имеет еще возможности совершать стабильные платежи.
- Для вовлечения в деятельность малого и среднего бизнеса крупных корпораций.
- Работа с сетевыми компаниями. Разветвленные сети берут товар под реализацию. Факторинг позволяет поставщику не ждать месяцами денег, а получить их сразу и направить в нужное русло.
В услуге откажут, если:
- Фирма имеет солидное число продаж, а также задолженности.
- Организация выпускает товар слишком узкой специализации.
- Компаниям, оплачивающим счета после проведения работ.
- Подрядчикам, не выполняющим полный цикл работ, а пользующимся услугами субподрядчиков.
- Фирмам, торгующими продукцией с постпродажным обслуживанием.
Факторинг не применим в расчетах головного офиса со своими отделениями, а также при заключении договора с физическими лицами или бюджетными организациями.
Для малого бизнеса
Как было сказано выше, услуга наиболее используема малым и средним бизнесом для привлечения крупных игроков к сотрудничеству. Это позволяет задать положительную тенденцию развития.
Фактор с готовностью предоставляет финансовую поддержку таким предприятиям, так как:
- Покупатель из числа крупных корпораций. Такие компании имеют четкую структуру финансирования.
- Кредиты для развития МСБ не всегда выгодны, а для развития необходимы оборотные средства. К том же финансового агента больше интересует приобретатель, а не поставщик.
- Повышается привлекательность поставщика в глазах покупателя, поскольку предоставляется отсрочка платежа. Тем самым налаживается долгое и продуктивное сотрудничество.
Контроль сделки
Фактор постоянно держит под контролем деятельность покупателя в течение действия факторингового соглашения. Проводится анализ хода сделки, а также объема соблюдаемых договоренностей.
Обязательна проверка клиента на соответствие его требованиям банка. Как только финансовый агент заподозрит начало процедуры банкротства, он немедленно выйдет из соглашения и потребует оплату задолженности.
Поставщик также находится под контролем факторинговой компании. Если одна из сторон будет нарушать условия договора, фактор немедленно направит на адрес нарушителя претензию. Действия поставщика и агента скреплены договорными обязательствами, согласно которым получатель является дебитором перед банком.
Что лучше — факторинг или кредит?
Несмотря на явное сходства, между услугами есть характерная разница:
- Ссуда предоставляется на длительное время, а факторинг — на несколько дней или месяцев (не более шести).
- Финансовый агент не требует предоставление залога, в отличие от заимодателя.
- У займа сумма фиксирована заранее. Фактор оплачивает столько, сколько требует договор поставки.
- Заемные средства необходимы для развития бизнеса, а факторинговые — для пополнения оборотного капитала.
- Зачастую кредит выдается на руки единовременно. При факторинге сумма перечисляется уже с вычтенной комиссией.
- Кредитор требуют больший пакет документов, чем факторинговые компании.
- Заём гасится заемщиком, услуга факторинга — третьей стороной.
Виды факторинга
Существует шесть вариантов предоставления финансовой поддержки:
С регрессом
Наиболее популярная услуга, поскольку является некой страховкой при отказе или задержке со стороны покупателя оплаты долга. В этом случае поставщику гарантируется возмещение всех неоплаченных средств фактором, который, в свою очередь, будет требовать компенсацию убытков с приобретаемой стороны.
Без регресса
Также используется часто. Услуга дороже, поскольку все риски по неоплате или просрочке закладываются в конечную стоимость. Фактор обязуется оплатить все издержки, включая судебные, при несоблюдении клиентом договора.
Поручительства за покупателей
Позволяет открыть для своего бизнеса новые рынки. Схема предоставления такова: поставщик и фактор совместно выбирают покупателя. Затем агент оплачивает поручительство — 90% от стоимости товара. Если приобретатель не выполняет своих обязательств, факторинговая компания получает от поставщика всю необходимую документацию, подтверждающую размер невыполненных требований. В течение 4 месяцев фактор оплачивает их из своих средств.
Закупочный
В этом случае инициатором является покупатель. Наиболее распространенная схема в сфере оптовых продаж, то есть когда получатель продукции уже имеет место сбыта.
Как правило, это касается:
- Поставки брендовых или сезонных товаров.
- Случаев, когда кредит от поставщика менее выгоден, чем банковская комиссия.
- Когда у торговца большое количество поставщиков. Факторинг позволяет снизить издержки поставки.
Международный
Заключаются между юридическими лицами разных стран. Фактор берет себе право взимания долгов с покупателя у себя в стране.
Закрытый и открытый
Разница состоит в том, что в первом случае покупатель не знает о наличие финансового агента. Он оплачивает поставку поставщику, который перечисляет комиссию третьей стороне.
В чем отличия факторинга от цессии и форфейтинга
Форфейтор — это фактор со специфическими особенностями:
- Длительность фоорфейтинга несколько лет.
- Больший риск.
- 100% единовременная оплата поставки.
- Возможность перепродажи.
Цессия подразумевает продажу прав по долгу третьим лицам. Это позволяет получать деньги и направлять их в более полезное русло. Это основное отличие от факторинга. Кроме того:
- Цессионарием может быть любое юрлицо коммерческой деятельности.
- Помимо выплаты долга никаких обязательств в соглашение больше нет.
Преимущества и недостатки
К числу достоинств можно отнести:
- Возможность не изымать деньги из оборотного капитала.
- Пониженный риск образования просрочек.
- Меньший налог с прибыли.
- Удобный график платежей.
- Отсутствие обеспечения залогом.
- Все хлопоты по взиманию долга ложатся на фактор.
Имеется и ряд отрицательных особенностей:
- Дополнительные затраты достигают 30% в год.
- Предоставление агенту исчерпывающих сведений о клиенте.
- Расчет только безналом.
- Высокие тарифы.
Выбираем факторинговую компанию
Если возможна проблема с оплатой, то лучше обратиться к услугам крупного учреждения. Перед тем, как сделать выбор, желательно почитать отзывы о потенциальном партнере. Затем обязательно изучить расценки, по которым работает агент. Немаловажным является возможность документального оформления в электронном виде, которая избавит от бюрократии и ускорит процедуру.
Список банков, предоставляющих факторинг
Многие банковские учреждения предоставляют факторинговые услуги, однако по итогам ушедшего финансового года следует выделить пять наиболее востребованных:
- ВТБ.
- Альфа-Банк.
- Газпромбанк.
- Сбербанк.
- Промсвязьбанк.
Факторинг для бизнеса
Услуга крайне популярна среди представителей МСП. Она позволяет закрепиться на рынке за счёт привлечения в свою деятельность крупных корпораций. Она не потребует предоставление залога, в отличие от кредитования. Кроме того, предпринимателю не придется изымать средства из оборота. Для тех, кто хочет раскрутить свое дело с минимальной нагрузкой на бюджет, рекомендуется рассмотреть, как вариант факторинг для бизнеса. Ну и в завершении статьи узнайте все про справку 2 ндфл.
Факторинг, что это простыми словами?
Что такое факторинг?
Факторинг, что это простыми словами – финансовая услуга, с помощью которой банк сам взыскает долг в пользу продавца за ранее оговоренное вознаграждение. Выгодна такая услуга как первой, так и второй стороне: продавец защищает свой товар от неплатежей, покупателей гарантирует себе поставку товара даже в непредвиденных ситуациях. При этом факторинг имеет множество особенностей. Давайте же ответим на вопрос, что такое факторинг.
Участие принимают не две, а три стороны, одна из которых является неким посредником:
- факторинговая компания – тот самый посредник, о котором шла речь;
- продавец;
- покупатель товара – может и частный предприниматель, и крупная фирма.
Схемы факторинга
Факторинг, что это простыми словами? Схема работы.
Есть две схемы, отличаются они свои типом, а уже из этого исходят конкретные шаги.
- Закрытый тип считается самым простым, ведь фактор ведет переговоры только с кредитором. То есть расчеты проводятся между фактором и кредитором. Сперва продавец дает товар с отсрочкой платежа, после чего фактор передает 80% от этой суммы. Проходит некоторое время, и покупатель уплачивает 100% этой суммы, то есть полностью её покрывает. Кредитор передает полученную от должника сумму, фактор переводит остаток этой суммы, вычитая свою комиссию.
- Открытый тип считается намного сложнее за счет участия в нем всех трех лиц. Покупатель в качестве оплаты передает всю сумму банку. Выходит так, что проходят все процессы как в закрытом типе, только дополнительно участвует третье лицо – дебитор.
Факторинг, что это простыми словами? Банковский факторинг.
Что такое банковский факторинг?
Что такое факторинг, уже было сказано выше, но стоит учесть исключения. Банковское финансирование может осуществляться только в случае договоренности между дебитором и продавцом об отсрочке до 6 месяцев с момента поставки. При этом она должна быть закреплена в договоре поставки.
Система банковского факторинга проходит следующим образом:
- Согласно нормативной документации проходит оценка платежеспособности покупателей.
- Подписание договоров банковского счета, различного рода поручительств и других документов.
- После дебиторам рассылаются уведомления о необходимости перечисления конкретной суммы на счет, который перед этим был открыт на продавца.
- На счет продавца переводится сумма, а также производится внутрибансковский учет выплат и объема.
- От покупателя принимаются входящие платежи, после чего они заносятся по поставкам.
Этапы факторинга
Чтобы понимать суть всего процесса, нужно знать минимум 5 этапов факторинга:
- Продавец предоставляет клиенту товар или услугу с отсрочкой платежа.
- Продавец после выявления кредиторской задолженности передает фактору документы, подтверждающие это.
- После чего фактор (факторинговая компания или соответствующий отдел банка) покрывает эту задолженность. Стоит учесть, что иногда фактор покрывает практически всю задолженность.
- Теперь должнику необходимо перевести плату за данный товар или же услугу.
- В конце кредитору и должнику необходимо решить все вопросы между собой. Зачастую банк или же факторинговая компания получает назад свою сумму, но уже с дополнительной комиссией, обосновывая это своей важностью и услугами в сделке. Продавцу достается от 5% до 30% остатка полагающихся ему денег.
Факторинг, что это простыми словами? Виды факторинга.
Существует всего 4 вида факторинга, которые необходимо знать каждому:
Факторинг, что это простыми словами? Виды факторинга.
- с финансированием и без него;
- публичный (открытый) и конфиденциальный;
- с правом возврата и без возврата;
- внутренний и международный.
Каждый из них имеет свои особенности и подразделы. Если заниматься именно изучением видом, на это может уйти достаточно много времени. Тем не менее знать даже основную информацию обязательно.
С финансированием и без
Факторинг с финансированием отличается тем, что процент клиенту варьируется от 80% до 90%. Оставшиеся проценты автоматически блокируются на счете. Это необходимо для того, чтобы решить проблемы в случае поступления жалоб на качество товара или цену. Они вернутся поставщику в момент, когда покупатель оплатит товар.
Данный вид выгоден предприятию, так как позволяет ускорить движение средств и минимизировать количество неплатежей. Посредник предоставляет множество слуг, за которые получает от 0,75 до 3 процентов от суммы сделки. Если посмотреть на мировой рынок, там фиксированный процент: 1-2 пункта выше учетной ставки.
В случае факторинга без финансирования компания или банк предоставляет счета через посредника только после отправки товара. Посредник должен следить за получением платежа в срок, чтобы клиент смог выйти в плюс.
Публичный (открытый) и конфиденциальный
В открытом факторинге должник осведомлен в таком процессе, как участие в расчетах посредника. Если же это конфиденциальный факторинг, покупателю не приходят сообщения об участии в расчетах. В таком виде должник и поставщик напрямую ведут переговоры. Поставщик после того, как получит платеж, перечисляет заранее оговоренную часть банку или компании. Перечисление средств посреднику дает возможность погасить задолженность.
С правом возврата и без возврата
Поставщик в факторинге без права возврата может уберечь себя от различных рисков, в том числе риска задолженности. В факторинге с правом возврата клиент может вернуть услугу или товар, которые не были оплачены. На практике данный фактор редко можно встретить, ведь компании зачастую берут риск неплатежа на себя.
Внутренний и международный
Логично, что внутренний факторинг осуществляется внутри одной страны. Причем поставщик, клиент и банк не имеют права осуществлять какие-либо финансовые операции вне страны. Международный факторинг ещё называют экспортным, ведь все три стороны могут осуществлять финансовые операции в разных странах
Если брать иностранные компании, они зачастую кроме кредитования, предоставляют следующие услуги:
- обслуживание всех видов: рекламное, юридическое, страховое и так далее;
- различные консультации, в том числе все, что касается рынков сбыта, расчеты, договоры;
- бухгалтерский учет гражданских или юридических лиц, которые имеют определенную задолженность.
Особенности данной финансовой системы по отношению к предприятиям:
- запрещен спекулятивный бизнес;
- компании, занимающиеся бартерными сделками;
- строительные и другие похожие фирмы, которые работают субподрядчиками;
- на факторинговое обслуживание крайне сложно попасть компаниями, которые производят узкоспециализированную продукцию;
- с большим числом мелких должников.
Преимущества и недостатки
Главным преимуществом факторинга является его помощь в использовании заемных средств с минимальной переплатой. При этом он пытается получить максимальную пользу независимо от суммы сделки. Дополнительные преимущества:
- огромным плюсом можно смело назвать отсутствие залога;
- банки стараются максимально смягчить условия к платежеспособности поставщика;
- данный вид финансирование никак не влияет на основные показатели баланса компании, так как не считаются кредитными средствами;
- сейчас активно развиваются компании, благодаря которым клиент имеет право отслеживать изменения в задолженности, причем для этого не нужны дополнительные инструменты;
- третье лицо может взять на себя контроль над задолженностью;
- факторинг без возврата допускает возможность бизнесу гарантированно получить свои средства на счет.
К сожалению, минусы тоже есть, но они незначительны на фоне преимуществ:
- 15-20% годовых на фоне последних событий – это очень высокая цена;
- необходимо предоставлять информацию о должниках;
- ограниченность за счет объемов продаж;
Факторинг, что это простыми словами? Отличия от кредита
Стоит понимать, что факторинг имеет существенные различия с кредитом. Так, факторинг не требует залога, что является его преимуществом над кредитом. Кредит выплачивается в обусловленный день, закрепленный в договоре, в том время как факторинг – в день поставки. Важным отличием и одновременно преимуществом является бессрочное финансирование, в отличие от кредита, в котором получение одного не дает гарантий на следующий кредит.
Факторинг, что это простыми словами? Отличия от кредита
Рассматриваемая нами система финансирования погашается из выплачиваемых дебитором средств. Ссуда же возвращается банку заемщиком, а выдается на фиксированный срок. В это время выплата факторинга идет на основе фактической отсрочки платежа. Стоит помнить ещё об одном преимуществе над кредитом: размер финансирования не только не ограничивается, но и может увеличиться соответственно тому, как увеличивается объем продаж.
Как устанавливается предельная сумма?
Один из самых популярных методов – определить для начала общий лимит. Это означает, что каждому плательщику назначается автоматически возобновляемый лимит. Если плательщик превышает сумму задолженности, все платежи, согласно договору, будут поступать в специальный отдел, пока он не вернет сумму долга.
В случае определения ежемесячных лимитов определяется сумма, на которую плательщик может в течение месяца произвести отгрузку товаров. Есть также страхования, касающиеся конкретных сделок – используется в специфике производственной или деятельности продавца.
Факторинг в России
Что такое факторинг? Факторинг в России.
На фоне развития в других странах Россия очень сильно отстает. Стоит только посмотреть на обороты в других странах: Западная Европа – 5% Внутреннего Валового Продукта, Восточная – 2%. В России же оборот по факторингу доход лишь до 0,1% ВВП. Не стоит так драматизировать, ведь в последнее время факторинг хоть и постепенно, но развивается. Например, резко улучшился спрос со стороны клиентов. В дополнение к этому предложения на факторинговые услуги только растут.
Факторинг, что это простыми словами? Это выгодная финансовая система. Стоит обратить внимание на высокие ставки, при этом вы можете прямо сегодня использовать средства, предоставленные клиентом. Преимущества над кредитом видны невооруженным глазом.
Вступайте в нашу группу вКонтакте90000 Simple Factoring | Purplemath 90001 90002 Purplemath 90003 90004 Factoring polynomial expressions is not quite the same as factoring numbers, but the concept is very similar. When we are factoring numbers or factoring polynomials, we are finding numbers or polynomials that divide out evenly from the original numbers or from the terms of the polynomials. But in the case of simple factoring of polynomials, we are dividing numbers 90005 and variables 90006 out of the various terms of the polynomial expressions; we’re not just dividing numbers out of numbers.90007 90004 Conceptually, we can think of simple polynomial factorization as being the opposite (or «undo») of multiplying things out. 90007 90002 MathHelp.com 90003 90012 90004 Previously, we have simplified expressions by distributing through parentheses, such as: 90007 90004 Simple factoring in the context of polynomial expressions is backwards from distributing.That is, instead of multiplying something through a parentheses and simplifying to get a polynomial expression, we will be seeing what we can take back out and put in front of a set of parentheses, such as undoing the multiplying-out that we just did above : 90007 90004 The trick in simple polynomial factoring is to figure what can be factored out of every term in the expression. 90007 90004 Warning: Do not make the mistake of thinking that «factoring» means «dividing something off and making it magically disappear».Remember that «factoring» means «dividing out of every term and moving it to be in front of the parentheses». Nothing «disappears» when we factor; things merely get rearranged. 90007 90021 90004 The first term, the 3 90005 x 90006, can be factored as (3) (90005 x 90006); the second term, the 12, can be factored as (3) (4). The only factor common to the two terms (that is, the only thing that can be divided out of each of the terms and then moved up in front of a set of parentheses) is the 3.90007 90004 I’ll move this common factor out to the front. First, I’ll write the common factor, and then draw an open-parenthesis: 90007 90004 When I divided the 3 out of the 3 90005 x 90006, I was left with only the 90005 x 90006 remaining. I’ll put that 90005 x 90006 as my first term inside the parentheses: 90007 90004 When I divided the 3 out of the -12, I left a -4 behind, so I’ll put that in the parentheses, too, followed by an end-parenthesis: 90007 90004 This factored form is my final answer: 90007 90004 Be careful not to drop «minus» signs when you factor.90007 90021 90004 Some books teach this topic by using the concept of the Greatest Common Factor, or GCF. In that case, you would methodically find the GCF of all the terms in the expression, put this in front of the parentheses, and then divide each term by the GCF and put the resulting expression inside the parentheses. The result will be the same as what I did above, and would look like this: 90007 90004 I find the GCF: 90007 90049 3x: 3 × x 12: 2 × 2 × 3 ———— GCF: 3 90050 90004 I divide the GCF out of each of the two terms: 90007 90004 3 90005 x 90006 ÷ 3 = 90005 x 90006 90007 90004 -12 ÷ 3 = -4 90007 90004 Then I rewrite the expression in factored form, putting the GCF out in front, with the after-division values inside a parenthetical: 90007 90004 But the above process usually seems like an awful lot of work to me, so I usually just go straight to the factoring.90007 90021 90004 Looking at the expression they’ve given me, I see that I can usefully factor the two terms as (7) (90005 x 90006) and (7) (- 1). In particular, this tells me that I can factor a 7 out of each of the terms. I’ll factor this 7 out front, and start my parenthetical: 90007 90004 Dividing the 7 out of 7 90005 x 90006 leaves just an 90005 x 90006, which I’ll put inside the beginning of my parenthetical: 90007 90004 What am I left with when I divide the 7 out of the second term? I am 90005 not 90006 left with «nothing»! In fact, division of -7 by 7 leaves me with -1 (as I’d shown in my factorization above).This allows me to complete my parenthetical: 90007 90021 90004 Take careful note: When you might think that «nothing» is left after factoring, it’s usually the case that a «1» of some sort is left behind to go inside the parentheses. 90007 90021 90004 In the expression they’ve given me, no number is a common factor of the two terms; that is, the constants of the two terms, the 12 and the 5, share no common numerical factors.But that does not mean that I can not factoring anything at all. I can still factor out a common 90005 variable 90006. 90007 90004 In this case, I can pull a factor of 90005 y 90006 from each of the two terms, using the fact that 12 90005 y 90006 90093 2 90094 can be restated as (12 90005 y 90006) (90005 y 90006), and — 5 90005 y 90006 can be restated as (-5) (90005 y 90006). 90007 90004 Putting the common (variable) factor out in front of an open-paren, I have: 90007 90004 In the first term of the original expression, after dividing out one copy of 90005 y 90006, I have 12 90005 y 90006 left over.This goes in the beginning of my parenthetical: 90007 90004 (This is what is left to go inside the parenthetical because 12 90005 y 90006 90093 2 90094 means 12 × 90005 y 90006 × 90005 y 90006, so taking the 12 and one of the 90005 y 90006 ‘s out front leaves the second 90005 y 90006 behind.) 90007 90004 Looking at the second term of the original expression, after I factor out the 90005 y 90006, I have the -5 left over. This finishes my parenthetical, and my answer is: 90007 90004 12 90005 y 90006 90093 2 90094 — 5 90005 y 90006 = 90005 y 90006 (12 90005 y 90006 — 5) 90007 90004 Do not forget the «minus» sign in the middle! 90007 90021 90004 In this expression, I have no numerical constants; each of the terms consists entirely of variables and their exponents.But I can still find a GCF and then factor. 90007 90004 Looking at the two terms, I notice that I can factor an 90005 x 90006 and also a 90005 y 90006 out of each of the two terms: 90007 90004 90005 x 90006 90093 2 90094 90005 y 90006 90093 3 90094 = 90005 xy 90006 (90005 xy 90006 90093 2 90094) 90007 90004 90005 xy 90006 = 90005 xy 90006 (1). 90007 90004 Applying these factorizations to the entire original expression, I get: 90007 90004 90005 x 90006 90093 2 90094 90005 y 90006 90093 3 90094 + 90005 xy 90006 90007 90004 90005 xy 90006 (90007 90004 90005 xy 90006 (90005 xy 90006 90093 2 90094 90007 90004 90005 xy 90006 (90005 xy 90006 90093 2 90094 + 1) 90007 90004 Remember: When «nothing» is left after factoring, a «1» is left behind in the parentheses.90007 90021 90004 URL: https://www.purplemath.com/modules/simpfact.htm 90007 .90000 Factoring Software made Powerfully Simple. Try it today 90001 Factoring Software made Powerfully Simple. Try it today | FactorView.com 90002 FactorView is the 90003 Accounts Receivable and Invoice Factoring Software 90004 you’ve been looking for. 90005 Allowing factors to track and view their data in a powerfully smart, seamless, and secure way.90006 90005 90008 Make Better Decisions 90009 90002 Critical information and data at your fingertips. Determine risk exposure, customer profitability, and even help detect fraud. 90006 90008 Access from Anywhere 90009 90002 View, enter, and adjust your data from anywhere, on any device. Keep everyone on the same page, regardless of where they are.90006 90008 You’re in Control 90009 90002 Customized security profiles for each level of your factoring company. Control permissions to view and access specific tools and data. 90006 90005 Try FactorView free for 30-days, and see why this is the best factoring software for you! » 90021 90022 90023 What makes FactorView different? 90024 90025 Your software needs to do more than just allow you to keep records of your data.The program also needs to analyze and combine all major aspects of your business, in a powerful format, allowing you to make important decisions unique to your company and the direction it is headed. 90006 90025 90028 You need smart software. 90029 90006 90025 Our enhanced dashboard and reports give you real-time information you need. Keep an eye on client and debtor concentrations, reserve balances, and an even closer eye on aging. Best of all, keep an eye on your business from anywhere — your smartphone, tablet, laptop, or your desktop.90006 90002 Learn more key features, starting with our Dashboard »90006 90005 90036 90037 What others are saying about FactorView — Read more from happy customers »90038 90039 90040 90041 90042 90002 «After looking for 5 years for the simplest, most comprehensive program to run our factoring operation we were delighted to find FactorView! The conversion was absolutely painless and our entire team is loving the user friendly functions and the great management reporting.With the enhanced productivity we have gained with FactorView we expect to dramatically expand our business in the next 12 months. «90044 Mike W. 90045 90006 90047 90048 90049 90040 90051 90042 90002 «Compared to the other solutions available, it’s by far the most current with today’s technology.» 90044 Matt S. 90045 90006 90047 90048 90051 90042 90002 «Amazing. Just awesome.» 90044 Troy N.90045 90006 90047 90048 90049 90068 90036 90070 90023 Will this work for my factoring company? 90024 90002 Our software is extremely flexible, and can handle most types of factoring situations. You have the freedom to customize specific situations for each client and debtor without the fear of wondering how you’ll keep track of everything. Let us do the heavy lifting in tracking your receivables, while you concentrate on your business.90006 90002 Contact us to find out how we can help streamline your individual needs. 90006 90036 .
Об авторе
