Где заполнить 3 ндфл: Примеры заполнения налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ | ФНС России

Содержание

Заполнение декларации 3-НДФЛ Казань

Заполнение декларации 3-НДФЛ Казань

Заполнение декларации 3-НДФЛ Казань

Центр налоговых деклараций предоставляет услуги по заполнению налоговых деклараций 3 НДФЛ в городе Казань. Для того, чтобы заполнить декларацию Вам больше не нужно отпрашиваться с работы, тратить свое время и приезжать к нам в офис. Вся работа будет выполнена дистанционно, достаточно сфотографировать необходимые документы на мобильный телефон и прислать нам по WhatsApp, Viber или по электронной почте. Список необходимых документов можно уточнить у наших менеджеров. Все консультации бесплатны. В течение двух-трех часов с момента получения документов, мы вышлем Вам готовую декларацию 3-НДФЛ в формате PDF на электронную почту. Вам останется только распечатать её, подписать и предоставить в налоговую инспекцию со всеми подтверждающими документами. Оплата работы происходит по факту готовности декларации, после того как Вы получите её на электронную почту. Оплату можно произвести на карту банка или на номер сотового телефона.

Налоговый вычет в г. Казань

Для получение налогового вычета в г. Казань, необходимо предоставить декларацию 3 НДФЛ и заявление на возврат излишне уплаченного налога в межрайонную ИФНС России по г. Казань. К декларации необходимо приложить подтверждающие документы.
Виды налоговых вычетов:
1. Стандартный налоговый вычет
2. Имущественный налоговый вычет — предоставляется при покупке или строительстве жилья.
3. Социальный налоговый вычет — предоставляется при затратах на лечение, обучение, страхование.
4. Инвестиционный налоговый вычет.

Адреса налоговой инспекции по г. Казань:

Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 3 по Республике Татарстан
Код инспекции: 1683
Адрес инспекции: 420094, Республика Татарстан, г.Казань,ул Бондаренко,3
Способ проезда: Автобус №№ 46,28,60 —  остановка «Короленко»
Автобус №№ 10,18,35,45,76,62 — остановка «Солнышко»

Время работы операционного зала:
Пн. 9.00-18. 00
Вт. 9.00-20.00
Ср. 9.00-18.00
Чт. 9.00-20.00
Пт. 9.00-16.45
Сб. 10.00-15.00 (2 и 4-я каждого месяца)

Оставьте заявку, наши менеджеры свяжутся с Вами

Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 4 по Республике Татарстан

Код инспекции: 1684
Адрес инспекции: 420101, Республика Татарстан, г.Казань, ул.Гарифьянова,2
Способ проезда: Остановка «Магазин «Эластик»
Автобус № 30, 37, 54, 59, 69 Троллейбус № 9, 12.
Ближайшие станции метро:
Проспект Победы (929 м.), Горки (1043 м.),Аметьево (2360 м.)

Время работы операционного зала:
Пн. 9.00-18.00
Вт. 9.00-20.00
Ср. 9.00-18.00
Чт. 9.00-20.00
Пт. 9.00-16.45
Сб. 10.00-15.00 (2 и 4-я каждого месяца)

Оставьте заявку, наши менеджеры свяжутся с Вами


Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 5 по Республике Татарстан
Код инспекции: 1685
Адрес инспекции: 420094,Республика Татарстан, г.Казань ул.Чуйкова,2
Способ проезда: Автобус №№ 46,28,60 — остановка «Короленко»
Автобус №№ 10,18,35,45,76,62 — остановка «Солнышко»

Время работы операционного зала:
Пн. 9.00-18.00
Вт. 9.00-20.00
Ср. 9.00-18.00
Чт. 9.00-20.00
Пт. 9.00-16.45
Сб. 10.00-15.00 (2 и 4-я каждого месяца)

Оставьте заявку, наши менеджеры свяжутся с Вами


Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 6 по Республике Татарстан
Код инспекции: 1686
Адрес инспекции: 420087, Республика Татарстан, г.Казань, ул Даурская, 35
Способ проезда: Остановка «Даурская» Автобус№№ 18,19,22, 30, 31, 74, 74а, 55, 77 Троллейбус № 4 Трамвай № 4 Ближайшие станции метро: Горки (981 м.), Аметьево (1026 м.)

Время работы операционного зала:
Пн. 9.00-18.00
Вт. 9.00-20.00
Ср. 9.00-18.00
Чт. 9.00-20.00
Пт. 9.00-16.45
Сб. 10.00-15.00 (2 и 4-я каждого месяца)

Оставьте заявку, наши менеджеры свяжутся с Вами


Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 14 по Республике Татарстан
Код инспекции: 1655
Адрес инспекции: 420111, Республика Татарстан, г.Казань, ул.Театральная,13а
Способ проезда: Автобус №№ 10а, 22, 28,28а, 30, 35, 54, 63,83, 89, 91,98 – остановка «Площадь Свободы»
Троллейбус №№ 2, 3, 5, 7, 8 – остановка «Площадь Свободы»

Время работы операционного зала:
Пн.

9.00-18.00
Вт. 9.00-20.00
Ср. 9.00-18.00
Чт. 9.00-20.00
Пт. 9.00-16.45
Сб. 10.00-15.00 (2 и 4-я каждого месяца)

Оставьте заявку, наши менеджеры свяжутся с Вами


Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 18 по Республике Татарстан
Код инспекции: 1690
Адрес инспекции: 420054, Республика Татарстан, г.Казань, ул.В.Кулагина ,1
Способ проезда: Автобус №№ 25,43,72 — остановка «Регистрационная палата»
Троллейбус №№ 6,9 — остановка «Регистрационная палата»

Время работы операционного зала:
Пн. 9.00-18.00
Вт. 9.00-20.00
Ср. 9.00-18.00
Чт. 9.00-20.00
Пт. 9.00-16.45
Сб. 10.00-15.00 (2 и 4-я каждого месяца)

Оставьте заявку, наши менеджеры свяжутся с Вами


Инспекция Федеральной налоговой службы по Московскому району г.Казани
Код инспекции: 1658
Адрес инспекции: 420094, Республика Татарстан, г.Казань, ул.Бондаренко,3
Способ проезда: Автобус  №№46,28,60 — остановка «Короленко»
Автобус №№ 10,18,35,45,76,62 — остановка «Солнышко»

Время работы операционного зала:


Пн. 9.00-18.00
Вт. 9.00-20.00
Ср. 9.00-18.00
Чт. 9.00-20.00
Пт. 9.00-16.45
Сб. 10.00-15.00 (2 и 4-я каждого месяца)

Оставьте заявку, наши менеджеры свяжутся с Вами

Как заполнить декларацию 3 ндфл

Каждый россиянин может вернуть из бюджета часть уплаченного подоходного налога. Не все знают о такой возможности, но она действительно есть, и многие люди успешно возвращают в семейный бюджет значительные суммы денег.

Если вы купили недвижимость, можете получить 13% с затраченных на покупку средств, но не более 260000 р. Для этого нужно собрать пакет документов и заполнить декларацию о доходах.


Правила заполнения декларации 3-НДФЛ

Проверьте, что у вас актуальный бланк декларации для 2020 года. Налоговая утвердила документ Приказом ФНС России №ММВ-7-11/[email protected] Изменения указаны в приказе № ММВ-7-11/[email protected] от 07.10.2019 г. Найти действующий бланк проще всего на официальном сайте ФНС – налог. ру. Там же можно скачать бесплатную программу «Декларация 2019» и заполнить форму в ней. Допустимы оба варианта.

Вручную

Здесь два способа. Первый – распечатать бланк и вписывать данные в клеточки от руки. Второй – заполнить на компьютере в формате PDF или Excel, а потом распечатать.

В любом случае придерживайтесь правил:

  1. Пишите синей или черной ручкой.
  2. Распечатывайте документ на одной стороне листа.
  3. Не скрепляйте листы, чтобы не повредить штрих код.
  4. Когда пишете вручную, заполняйте поля слева направо. Если останутся пустые клеточки, нужно проставить прочерки. Например, графа «код ОКТМО» имеет 11 клеточек. Восьмизначный код вписываем вот так: «12445698—»
  5. Если заполняете на компьютере, выравнивайте по правому краю. Прочерки ставить не нужно. Используйте шрифт Courier New размером 16-18.
  6. Нельзя исправлять, зачеркивать или замазывать.
  7. Каждую страницу нужно подписать. Для этого внизу есть поле «Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю».
  8. Если декларацию подает ваш представитель, вложите в пакет документов нотариально заверенную копию доверенности.
  9. Сумма НДФЛ указывается в полных рублях. Копейки округляются (до 50 – в меньшую сторону, равно или больше 50 – в большую).
  10. Доходы в иностранной валюте пересчитывайте в рубли по курсу ЦБ на дату их получения.
  11. В специальном поле нужно проставить нумерацию. Ячейка содержит 3 клеточки. В лишних проставляйте 0. Например, 003 или 011.

Программа «Декларация»

Можно заполнить 3НДФЛ с помощью программы «Декларация», разработанной налоговой службой. Программа подскажет, какие поля нужно заполнить. Если хотите заполнять декларацию таким образом, скачайте и установите программу «Декларация» на своем компьютере.

В программе вы увидите 6 вкладок, но не все из них активны. По мере заполнения они разблокируются. Для начала нужно выбрать вариант заполнения «3НДФЛ». Далее по порядку передвигайтесь по вкладкам: «Задание условий», «Сведения о декларанте», «Доходы, полученные в РФ», «Вычеты – имущественные вычеты».

После внесения всех данных нажмите на кнопку «Проверить». Программа покажет какие данные вы забыли внести. Исправьте ошибки и сохраните документ в формате xml если собираетесь подать декларацию в электронном виде или распечатайте в двух экземплярах если понесете бумажную декларацию в ИФНС.


Особенности заполнения 3-НДФЛ для имущественного вычета

Для имущественного вычета потребуется заполнить титульный лист, первый и второй разделы, а также приложения 1 и 7. Остальные разделы и приложения заполняются при необходимости.

Если ваш годовой доход меньше 2 млн р. в год, вычет будет переноситься на следующий налоговый период. Тогда вам придется заполнять декларацию на второй и третий год до получения полной суммы.

Если стоимость недвижимости меньше 2 млн, право получить остаток сохраняется на будущие покупки.

Пошаговая инструкция по ручному заполнению декларации 3-НДФЛ

Вручную (без программы «Декларация»)
Заполнять декларацию удобно с конца. Сначала рассчитайте сумму вычета в приложении 7, затем покажите доходы в приложении 2, потом перенесите информацию в раздел 2 и раздел 1. Не забудьте оформить титульный лист.

Оформление титульного листа

Для заполнения титульного листа потребуется паспорт или иной документ, удостоверяющий личность.

На титульном листе нужно заполнить:

  1. Номер корректировки. Если заполняете первый раз, ставьте ноль. Если налоговая вернула документ на доработку, укажите какой по счету это возврат.
  2. Налоговый период. Пишем «34». Это значит, что период равен календарному году.
  3. Отчетный год – 2019.
  4. Код налогового органа. Того, куда отправляете документы. Это 4 цифры, которые можно узнать на сайте ФНС, сервис «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции»: https://service.nalog.ru/addrno.do.
  5. Код страны. Для России – 643.
  6. Код категории налогоплательщика. 760 – для физического лица, желающего получить налоговый вычет.
  7. Ф.И.О., дату и место рождения пишите так, как указано в паспорте.
  8. Код документа. Для паспорта РФ – 21.
  9. Серия и номер паспорта, кем и когда выдан. Переписать данные из паспорта.
  10. Код статуса налогоплательщика. 1 – налогоплательщик, 2 – не платит налоги.
  11. Номер телефона.
  12. Количество листов декларации и количество листов пакета документов.
  13. В поле «Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю» нужно расписаться и поставить дату. Только если заполняет законный представитель, указать в клеточках его ФИО.

Как заполнить первый раздел

Перед тем как заполнять раздел 1, нужно рассчитать сумму возврата в разделе 2.

После расчета указывайте значения:
Строка 010. Пишите 2 – возврат налога из бюджета.
Строка 020 – код бюджетной классификации. Для возврата уплаченного НДФЛ код такой: 182 1 01 02010 01 1000 110.
Стока 030 – код по ОКТМО населенного пункта, где возвращается налог. Можно посмотреть здесь: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_149911/#dst0
Строка 040. Ставим ноль.
Строка 050. Переносите сумму налога из раздела 2.

Второй раздел

Здесь вы подсчитываете сумму налога, которая вернется на ваш счет.

Заполняйте по порядку:
  1. Строка 001. Укажите налоговую ставку – 13.
  2. Строка 002. Поставьте 3 – иное.
  3. Строка 010 – годовой доход. Нужно посчитать по формуле: строка 070 приложения 1 + строка 070 приложения 2 + строка 050 приложения 3 + строка 220 приложения 5.
  4. Строка 020 – общая сумма доходов, которые не облагаются налогом. Если такие есть, перенесите из строки 120 приложения 4.
  5. Строка 030. Строка 010 – 020.
  6. Строка 040 – сумма вычета. Сложите строки приложения 7: 120, 130, 150 и 160.
  7. Строка 050. Это убытки по операциям с ценными бумагами (приложение 8 строка 040 + 050). Если таких операций не было, ставим 0.
  8. Строка 051. Доходы от участия в иностранных компаниях. Переносим из строки 070 приложения 2 или ставим 0.
  9. Строка 060. Налоговая база. Вычисляется так: строки 030 + 051 – 040 – 050. Если отрицательное значение или ноль, ставим 0.
  10. Строка 070. Считаем 060*13.
  11. Строка 080. Переносим строку 080 приложения 1.
  12. До 150 строки укажите налоги, уплаченные в разных случаях. Если таковых не было, везде проставляем 0.
  13. Строка 160. Сумма, которую вам вернут. Считаем по формуле: строки 080 + 090 + 100 + 110 + 120 + 130 – 070.

Приложение 1

В приложении нужно указать доходы, которые вы получили за отчетный период от российских работодателей. Если были поступления от иностранных компаний, нужно заполнить приложение 2. Если источников дохода несколько (например, вы меняли работу), для каждого заполняйте отдельное приложение. Чтобы оформить приложение, вам потребуется справка о доходах с места работы. ИНН, КПП, ОКТМО работодателя можно посмотреть на этой справке.

Что нужно заполнить:
  1. Строка 010. Ставка налога. Для физических лиц 13%, если иное не предусмотрено налоговым кодексом.
  2. Строка 020. Код дохода можно посмотреть здесь: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_309124/fd206362ed4f4d5ebb52ef449eb38dd5c81b0e6d/#dst1…. Если вы вносите доход по трудовому договору (официальное трудоустройство), ставьте код 07.
  3. Строка 030. ИНН организации, которая платит вам зарплату.
  4. Строка 040. КПП работодателя.
  5. Строка 050. Код по ОКТМО.
  6. Строка 060. Название организации.
  7. Строка 070. Сумма дохода за год.
  8. Строка 080. Сумма удержанного налога за год.

Приложение 7

Это расчет имущественного вычета. Для каждого объекта недвижимости нужно заполнить отдельное приложение. Тогда строки 100 – 180 заполняются только на последнем листе.

Заполняем строки:
  1. Строка 010. Код объекта недвижимости. 01 – дом, 02 – квартира, 03 – комната. Полный список здесь: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_309124/e10feb7ab8ae9d5a20b2561163a3257485f9d428/#dst1….
  2. Строка 020. Код признака налогоплательщика смотрите здесь: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_309124/e10feb7ab8ae9d5a20b2561163a3257485f9d428/#dst1…. Собственники указывают код 01.
  3. Строка 030. Заполняется, если в строке 010 указан код 1 или 7 (дом или дом с участком). Ставим 1 для строительства нового дома и 2 для покупки готового.
  4. Строка 031 и 032. В строке 031 указываете, какой из перечисленных на бланке видов номера вам известен. В строке 032 пишите сам номер.
  5. Строка 033. Не заполняйте эту строку, если записали номер объекта в строке 032. Если номера нет, запишите место нахождения объекта.
  6. Строка 040. Дата оформления акта приема/передачи квартиры или комнаты.
  7. Строка 050. Дата регистрации права собственности на дом или квартиру.
  8. Строка 060. Если вы оформляете вычет на земельный участок, укажите дату регистрации права собственности на этот участок.
  9. Строка 070. Если собственность долевая, укажите долю в праве собственности. Если вы один собственник, укажите дробь 1/1.
  10. Строка 080. Сумма, которую вы заплатили за недвижимость по договору, но не более максимального вычета, на который вы имеете право. Это значение равно 2 млн р. Например, если квартира стоит 2.5 млн р., указываете максимально допустимые 2 млн р. Если квартира стоит 1.2 млн р., пишите сумму по договору – 1.2 млн р.
  11. Строка 090. Если недвижимость покупалась в ипотеку, указывайте здесь сумму процентов, но не более максимально допустимого вычета по процентам (3 млн р. ).
  12. Строка 100. Сумма ранее использованного налогового вычета.
  13. Строка 110. Сумма раннее использованного налогового вычета по процентам.
  14. Строка 120. Сумма вычета, который вам предоставил работодатель на основании извещения ФНС. Заполняется, если вы обращались в налоговую, чтобы получить выплату через работодателя.
  15. Строка 130. Сумма вычета по процентам, если обращались за выплатой через работодателя.
  16. Строка 140. Расчет налоговой базы за вычетом уже предоставленных вычетов. Считаем по формуле: значение строки 110 – строка 150 приложения 3 – 060 приложения 3 – 120 приложения 4 – 070, 181, 200 и 210 приложения 5 – 160 приложения 6 – 120 и 130 приложения 7 – 040, 052, 060, 070 приложения 8.
  17. Строка 150. Сумма имущественного вычета, которая будет использована в текущем году. Не должна превышать значение строки 140.
  18. Строка 160. Сумма вычета по процентам, которая будет использована в текущем году. Не должна превышать разницу строк 140 и 150.
  19. Строка 170. Сумма вычета, которая перейдет на следующий год. Считаем по формуле: строка 080 – строки 100, 120 и 150.
  20. Строка 180. Сумма вычета по процентам, который перейдет на следующий год.

Заполняйте декларацию спокойно и внимательно, не допуская ошибок.

Инструкции по заполнению 3-НДФЛ в 2021 году за 2020 на имущественный|социальный|стандартный вычет в программе декларация

 

Перед заполнением декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет (имущественный, социальный и стандартный), вам необходимо скачать программу для заполнения декларации. Скачать ее вы можете либо на нашем сайте, либо на официальном сайте gnivc.ru. После этого можно приступать к заполнению. Естественно, что перед этим вы должны обложиться всеми необходимыми документами для получения налоговых вычетов, ведь большую часть данных нам придется брать именно оттуда. После заполнения декларации 3-НДФЛ в программе вы можете сразу проверить вашу декларацию за 2019 год, или предшествующие года. После чего её можно распечатать, либо если не уверены в своих силах можете сохранить файл с вашими трудами на флешке и при сдаче декларации, если что то занесено не так, попросить инспектора, чтобы он подправил вашу декларацию. Также вы можете сохранить ее в формате PDF. Итак приступим …

Сперва заполняем три обязательных пункта в программе согласно примерам

1. Задание условий

2. Сведения о декларанте

3. Доходы полученные в РФ

И затем переходим непосредственно к налоговым вычетам и образцам заполнения

4. Имущественный вычет

5. Стандартный вычет на детей

6. Социальный вычет

7. ИИС

8. Проценты по ипотеке

9. Инструкции по заполнению в личном кабинете налогоплательщика

Заполняем декларацию далее. Следующая графа для заполнения — Сведения о декларанте
В первой вкладке заполняем все поля согласно вашему паспорту

Подробнее…

1. Вверху выбираем ставку налога, по умолчанию там стоит 13% желтого цвета, её и оставляем


2. Далее нам нужно добавить источник выплат — т.е. вашего работодателя, при этом нужно указать его ИНН, КПП, ОКТМО все эти данные вы найдете в справке 2-НДФЛ выданной вашим работодателем. Все реквизиты указаны в пункте 1: «Данные о налоговом агенте». Галку «расчет стандартных вычетов вести по этому источнику» ставим только в том случае если они не предоставлялись.

Подробнее…

!!! Сперва обязательно снимите галку на вкладке стандартных вычетов «предоставить стандартные вычеты» (В том случае если вы хотите получить и стандартный и имущественный вычет заполняем обе вкладки)

1. Если вы приобрели жилье и хотите получить имущественный налоговый вычет — переходим на вкладку дом, ставим галку — предоставить имущественный налоговый вычет

Подробнее…

Если вы не получали стандартного вычета на детей у вашего работодателя — написав ему заявление и предоставив пакет документов, то его можно получить, заполнив декларацию за предшествующий год. Итак приступим к заполнению декларации 3-НДФЛ.
1. Переходим на соответствующую вкладку

Подробнее…

1. При заполнении декларации 3-НДФЛ на социальный налоговый вычет переходим в соответствующую вкладку, и выбираем одноименный пункт в чекбоксе.

Подробнее…

Если вы вносили средства на индивидуальный инвестиционный счет переходим на вкладку «инвестиционные и убытки ЦБ» и отмечаем «предоставить вычет ИИС». Дальше — проще некуда, но имеются свои нюансы.

Подробнее…

Пока налогоплательщик не израсходует вычет по объекту недвижимости за который получает 13%, он не может вернуть проценты по ипотеке, однако заполнять 3-НДФЛ и вносить сведения об уплаченных процентах лучше с самого начала.

Подробнее…

В личном кабинете налогоплательщика также можно заполнить декларацию. Причем сделать это гораздо проще чем в программе. У вас должна быть учетная запись, для доступа к сервису. Из самых простых вы можете авторизоваться через аккаунт на Госуслугах или посетить налоговую лично и взять там одноразовый пароль для входа.

 

Подробнее…

Составление 3-НДФЛ в Казани: цены, отзывы и адреса

На портале собраны аутсорсинговые и бухгалтерские компании Казани, в которых можно заказать заполнение и сдачу налоговой декларации 3 НДФЛ — документа, который содержит информацию о расходах и доходах граждан за определенный период времени и предоставляется в налоговую инспекцию.

В удобных для сравнения таблицах собраны цены на сдачу и заполнение 3 НДФЛ в Казани. Для вашего удобства, мы предлагаем изучить отзывы посетителей, уже обратившихся к специалистам.

Заполнение и подача налоговой декларации по форме 3 НДФЛ. Что нужно помнить?

Документ заполняется и подается в налоговый орган, если вы, например, продали имущество, являетесь индивидуальным предпринимателем, сдаете квартиру арендаторам… Это предполагает наличие дополнительного источника прибыли, при котором необходимо оплатить налог на доходы физических лиц.

Налоговая декларация 3-НДФЛ имеет и более интересное предназначение — это вполне законный и простой способ, с помощью которого можно вернуть часть финансов, которые были списаны в качестве подоходного налога при оплате обучения и лечения, покупке жилья, при продаже имущества. Возврат оформляется только при наличии дохода, на который действует налог в 13%. К нему не относятся пособии и пенсии, алименты, компенсационные выплаты.

Многие бухгалтерские компании Казани предлагают клиентам заполнить 3-НДФЛ на вычет и предоставить справку в налоговые органы. Это существенно облегчает задачу физическим лицам, которые зачастую имеют весьма смутное представление о данном процессе. Зачастую заказать составление НДФЛ 3 в Казани и ее заполнение значительно проще, чем делать все самостоятельно.

Документы для заполнения бланков 3-НДФЛ по доходам

  • Справка по форме 2-НДФЛ, полученная на всех местах работы.
  • Договоры гражданско-правового характера с физическими и юридическими лицами, подтверждающие получение дохода.
  • Информация о выигрышах, которые были получены от тотализаторов, игровых автоматов, лотерей и подобных игр, а также данные об оплаченных с них налогах.
  • Сведения о доходе, полученного благодаря сдаче имущества в аренду: договор аренды и свидетельство о государственной регистрации.
  • Данные об операциях по опционным и фьючерсным сделкам, операциям с ценными бумагами, а также о суммах дохода и уплаченных налогах.

Документы для заполнения бланков 3-НДФЛ по вычету при продаже

  • Договор купли-продажи недвижимости, подтверждающие расходы документы.
  • Договор купли-продажи автомобиля, подтверждающие расходы документы.

Документы для заполнения бланков 3-НДФЛ при покупке квартиры или дома

  • Договор долевого участия или документы на квартиры, акт передачи жилья.
  • Чеки, приходные ордера, расписка продавца в получении денег.
  • Данные о выплаченных банку процентах при наличии ипотечного кредита.

Документы для заполнения бланков 3-НДФЛ по социальному налоговому вычету

  • Обучение. Документы об оплате за обучение, копии лицензий образовательного учреждения, договоры. Для получения вычетов на супругов или детей потребуются документы органов загса, подтверждающие родство.
  • Лечение. Документы об оплате дорогостоящего лечения. Для получения вычетов на супругов, родителей и детей потребуются документы органов загса, подтверждающие родство. Необходимо сохранять товарные чеки и рецепты на лекарства, назначенные лечащим врачом.
  • Благотворительность. Документы о переводе денежных средств на благотворительные цели, сумма пожертвований.
  • Пенсионные отчисления. Информация по расходам, которые ориентированы на добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение.   

Заполняем налоговую декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика для физических лиц » Камышин

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) — это документ, по которому физические лица отчитываются о сумме полученных ими доходов и относящимся к ним расходов. Декларацию 3-НДФЛ также представляют в налоговые органы для получения налогового вычета.

Самый быстрый и удобный способ формирования отчетности и отправки ее в налоговый орган – заполнение декларации 3-НДФЛ на сайте налоговой службы в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». При заполнении налоговой декларации с помощью данного сервиса программное обеспечение автоматически переносит в налоговую декларацию персональные сведения о налогоплательщике и сведения о полученных им доходах и уплаченного налога на доходы физических лиц. Программа имеет удобный и понятный интерфейс, подсказки, что позволяет избежать ошибок при заполнении налоговой декларации.

Для авторизации в Личном кабинете потребуются логин (ИНН) и пароль, который предоставляется налоговой инспекцией. Авторизоваться также можно используя аккаунт портала Госуслуг на сайте https://esia.gosuslugi.ru/ при наличии подтвержденной в авторизованном центре учетной записи.

Декларация 3-НДФЛ, направляемая налогоплательщиком через Личный кабинет, должна быть подписана усиленной неквалифицированной электронной подписью, которую можно скачать и установить непосредственно из Личного кабинета. Для этого в разделе «Профиль» выбираем «Получить ЭП». По завершению процесса появится надпись «Сертификат успешно выпущен». После этого можно приступить к заполнению декларации.

Декларация заполняется в разделе «Жизненные ситуации» — «Подать декларацию 3-НДФЛ».

 

Необходимо выбрать способ подачи декларации – «Заполнить онлайн» или «Загрузить» (в случае наличия заполненной декларации в электронном виде с помощью программного обеспечения «Декларация»).

В случае выбора «Заполнить онлайн» необходимо пошагово заполнять все предлагаемые программой поля. В результате декларация 3-НДФЛ будет сформирована и готова для отправки в инспекцию.

При выборе «Загрузить» выбирается год, за который представляется декларация и файл формата .xml, созданный с помощью программы «Декларация».

 

Перед тем как отправить Декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган необходимо «Прикрепить» сканы документов, подтверждающих указанные в декларации суммы доходов и расходов, а также право на налоговый вычет.

Когда все документы будут добавлены, необходимо ввести пароль к сертификату ЭП и нажать «Подтвердить и отправить».

После этого Декларация 3-НДФЛ будет отправлена в налоговый орган. С этого момента можно отслеживать ход камеральной проверки налоговой декларации в разделе «Сообщения» Личного кабинета. Камеральная налоговая проверка проводится в течение 3-х месяцев со дня представления налогоплательщиком в налоговый орган Декларации 3-НДФЛ.

 

Как заполнить 3-НДФЛ для Индивидуального предпринимателя на ОСНО в 1С:Бухгалтерия, ред. 3.0?

22 Января 2020

Обращение клиента:

Как заполнить 3-НДФЛ для Индивидуального предпринимателя на ОСНО в 1С:Бухгалтерия, ред. 3.0?

Ответ специалиста линии консультаций:

Для начала необходимо проверить вид организации. Должен быть «Индивидуальный предприниматель» (Главное/Настройки/Организации или Реквизиты предприятия):


Посмотрим учетную политику по налоговому учету (Главное/Настройки/Налоги и отчеты)

Система налогообложения должна быть «Общая»


В настройках НДФЛ (ИП) должен быть заполнен вид деятельности основной, в котором указана номенклатурная группа, используемая при реализации товаров и услуг (смотрим ОСВ по счету 90 с группировкой по номенклатурным группам), заполнен код ОКВЭД.

Если необходимо, то можно установить флаг «Книга учета доходов и расходов ведется по нескольким видам деятельности» и по гиперссылке «Все виды деятельности» добавить виды деятельности.


Убеждаемся, что доход был по выбранной нами номенклатурной группе:


Закрываем 2018 год через Закрытие месяца (Операции/Закрытие периода/Закрытие месяца)

Все операции должны быть ярко-зелёного цвета:


Посмотрим Книгу доходов и расходов предпринимателя (Отчеты/Отчеты для ИП/Книга доходов и расходов ИП):


Приступаем в формированию декларации 3-НДФЛ через Помощника (Отчеты/Отчеты для ИП/Помощник заполнения 3-НДФЛ):


На первом этапе помощник сам заполнит сумму дохода по основной деятельности:


При необходимости, можно вручную добавить доходы и вычеты:


На втором шаге помощник формирует готовую декларацию, которую мы можем открыть нажатием по гиперссылке 3-НДФЛ, декларация за 2018 г. (Подготовлено)

Здесь же можно выбрать один из трёх способов сдачи отчета: Через интернет; Почтой России; Лично:


Просмотр печатной формы декларации 3-НДФЛ:


На третьем шаге мы можем сформировать платёжное поручение на уплату налога, либо квитанцию для оплаты наличными через банк:


Декларация, созданная через Помощника, отражается в регламентированных отчетах (Отчеты/1С-Отчетность/Регламентированные отчеты):


Декларацию 3-НДФЛ можно направить через портал государственных услуг

Дата публикации : 11/04/2019 10:44


Федеральная налоговая служба напоминает, что срок подачи налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) по доходам, полученным в 2018 году, истекает 30 апреля 2019 года.

Представить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ необходимо в налоговую инспекцию по месту жительства (постановки на налоговый учет) лично или через представителя (на основании нотариальной доверенности), направить почтой с описью вложения или по телекоммуникационным каналам связи в электронном виде, а также через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» или через портал государственных услуг.

Для направления налоговой декларации по форме 3-НДФЛ через интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» (далее — ЛК ФЛ) необходимо перейти в раздел «Жизненные ситуации» в подраздел «Подать декларацию 3-НДФЛ», выбрать способ подачи декларации  (заполнить онлайн или направить заполненную в программе) и год, за который необходимо подать декларацию.

При отправке налоговой декларации, заполненной в программе «Декларация», необходимо выгрузить файл в формате xml из программы и прикрепить данный файл и все сопровождающие документы в ЛК ФЛ.

Для отправки налоговой декларации, заполненной «онлайн» в ЛК ФЛ, необходимо заполнить все поля, предусмотренные сервисом. Прикрепить документы, подтверждающие доходы и расходы, заявленные в декларации. Для отправки налоговой декларации необходимо зарегистрировать ключ электронной подписи. Регистрация проходит в разделе «Профиль» в закладке «Получить ЭП».

В соответствии со ст. 88 Налогового кодекса РФ камеральная проверка декларации 3-НДФЛ проводится в течение трех месяцев со дня ее получения налоговым органом. По окончанию этого срока, в том случае, если Инспекция подтвердит сумму к выплате, то  можно будет представить заявление на возврат с указанием реквизитов банковского счета для перечисления денежной суммы. Заявление формируется в разделе «Жизненные ситуации» в подразделе «Распорядиться переплатой».

Предельный срок подачи декларации 30 апреля 2019 года не распространяется на получение налоговых вычетов. В этом случае направить декларацию можно в любое время в течение года.

По информации ИФНС №10


#Налоговая служба информирует

источников личного дохода в США, 2021 г.

Ключевые выводы
  • Налогоплательщики отразили в своих налоговых декларациях за 2018 год почти 11,8 трлн долларов общего дохода.
  • Около 67 процентов (7,9 триллиона долларов) от общего дохода, указанного в форме 1040, составили заработная плата, и 82 процента всех подателей налоговой декларации сообщили о доходе от заработной платы.
  • Пенсионные счета, такие как 401 (k) s и пенсии, являются важными источниками дохода от капитала для среднего класса.Налогооблагаемые выплаты IRA (индивидуальный пенсионный счет), пенсии и аннуитеты (почти 1,1 триллиона долларов США) и налогооблагаемые пособия по социальному обеспечению (337 миллиардов долларов США) составили около 1,42 триллиона долларов дохода в 2018 году.
  • Доход от бизнеса — еще один важный компонент заявленного личного дохода. Компании, которые сообщают о подоходном налоге через индивидуальный подоходный налог, например корпорации S, индивидуальные предприниматели и товарищества, принесли 1,1 триллиона долларов дохода в 2018 году.
  • Инвестиционный доход, состоящий из чистой прироста капитала, налогооблагаемых процентов и дивидендов по обыкновенным акциям, составил почти 1 доллар США.4 трлн дохода в 2018 году, больше, чем доход от бизнеса, и немного меньше налогооблагаемого пенсионного дохода.

Введение

Индивидуальный подоходный налог является крупнейшим источником доходов федерального правительства. За 2018 налоговый год, первый год в соответствии с изменениями, внесенными Законом о сокращении налогов и занятости (TCJA), было подано более 153 миллионов деклараций по индивидуальному подоходному налогу.

Каждое домохозяйство с налогооблагаемым доходом должно подать декларацию в налоговую службу (IRS).В форме индивидуального подоходного налога IRS (форма 1040) все источники налогооблагаемого дохода перечислены на первой странице и добавлены для получения общего дохода. Отсюда вычеты и кредиты налогоплательщика рассчитываются в налоговой декларации для определения налоговых обязательств и налогов, подлежащих уплате или возмещенных.

В этом отчете основное внимание будет уделено источникам заявленного совокупного дохода в 2018 году, который составил чуть менее 11,8 трлн долларов США [1]. Мы рассмотрим составные части общего дохода, указанные в строках с 1 по 5 Формы 1040 за 2018 год и в Приложении 1 за 2018 год.[2] Просмотр заявленных доходов помогает понять состав доходной базы федерального правительства и то, как американцы зарабатывают свой налогооблагаемый доход. [3] Мы делим доход на четыре основные категории — заработная плата, доход от бизнеса, инвестиционный доход и пенсионный доход — и анализируем каждую категорию за 2018 налоговый год.

Таблица 1. 10 основных источников общего дохода по декларациям о подоходном налоге с физических лиц в США, 2018 налоговый год (миллиарды долларов)
Вид дохода Сумма
Заработная плата $ 7 908
Распределения, пенсии и аннуитеты, облагаемые налогом на индивидуальную пенсию (IRA) $ 1 087
Прирост капитала за вычетом убытков $ 927
Партнерство и S Corporation Чистая прибыль (за вычетом убытков) $ 683
Чистый доход от бизнеса или профессии (за вычетом убытков) $ 349
Налогооблагаемые пособия по социальному обеспечению $ 337
Обыкновенные дивиденды * $ 321
Налогооблагаемый процент ** $ 129
Общий доход от аренды и роялти (за вычетом убытков) $ 65
Прочие доходы за вычетом убытков $ 45

* IRS исключает квалифицированные дивиденды из общего дохода, который составляет около 243 миллиардов долларов.

** Не облагаемые налогом проценты, такие как проценты по муниципальным облигациям, добавляют еще 60 миллиардов долларов.

Источник: IRS SOI Таблица 1.3.

Заработная плата составляет 7,9 триллиона долларов личного дохода

Заработная плата составляет самый крупный источник общего дохода. Для большинства подателей налоговых деклараций в США наибольшее число доходов в их собственной форме 1040 отображается в строке, где они сообщают о заработной плате, окладах, чаевых и других компенсациях за свою работу.Другими словами, большинство американцев сообщают о трудовом доходе, и большая часть их доходов поступает от труда, поскольку большая часть американской экономики состоит из оплаты труда. В целом, в 2018 году около 127 миллионов подателей налоговых деклараций сообщили о доходах в размере 7,9 триллиона долларов, что составляет 67 процентов от общего дохода.

Суммы, указанные в Форме 1040, отражают большую часть, но не всю оплату труда. Например, предприятия также оплачивают пособия по здоровью сотрудников и вносят взносы в социальное страхование, и то и другое не облагается подоходным налогом.

Заработная плата и доход облагаются налогом по прогрессивной шкале ставок от 10 до 37 процентов. Наивысшая ставка в размере 37 процентов взималась с налогооблагаемого дохода свыше 500 000 долларов США для лиц, подающих индивидуальную декларацию, и более 600 000 долларов США для супружеских пар, подающих совместную декларацию в 2018 налоговом году [4].

Деловой доход составляет 1,1 триллиона долларов личного дохода

В Соединенных Штатах транзитные организации являются доминирующей структурой налоговой отчетности для предприятий, поэтому они помечаются так, потому что доход не облагается налогом на уровне бизнеса, а вместо этого немедленно передается в налоговые декларации индивидуальных владельцев с использованием таблиц C, E и F.По данным Бюро переписи населения США, в 2018 году 92,5% предприятий использовали сквозную структуру, и большинство из них были индивидуальными предприятиями, полностью принадлежащими одному физическому лицу [5].

Passthrough фирмы нанимают большую часть рабочей силы в частном секторе в США, и на них приходится большая часть дохода от бизнеса. [6] Партнерства и корпорации S сообщили о чистой прибыли в размере 683 млрд долларов в 2018 году. Физические лица сообщили о дополнительном доходе от бизнеса или профессиональной деятельности (доход от индивидуальной собственности) в размере 348 млрд долларов.В совокупности доход от бизнеса составил около 1,1 триллиона долларов, включая доход от поместья, ферм, трастов, арендной платы и роялти [7].

В отличие от корпораций, облагаемых корпоративным подоходным налогом, сквозной коммерческий доход облагается налогом как обычный доход в личных налоговых декларациях владельцев. Как и заработная плата, сквозной бизнес-доход облагается налогом по той же прогрессивной шкале ставок. Тем не менее, TCJA установил временный налоговый вычет в размере 20 процентов для транзитного дохода от бизнеса, несмотря на определенные ограничения и требования.[8]

Инвестиционный доход составляет почти 1,4 триллиона долларов личного дохода

Общий налогооблагаемый инвестиционный доход в 2018 году составил чуть более 1,39 триллиона долларов США, включая налогооблагаемые проценты, дивиденды и доход от прироста капитала. Налогоплательщики сообщили о выплате налогооблагаемых дивидендов по обыкновенным налогам в размере 321 млрд долларов и чистых доходов от прироста капитала и распределения прироста капитала в размере 927 млрд долларов, причем лишь часть из них была получена от продажи корпоративных акций [9]. Налогооблагаемые проценты составили около 129 миллиардов долларов, налогоплательщики — 19 долларов.7 миллиардов чистой прибыли от продажи имущества, отличного от основных фондов, например, определенного недвижимого имущества или авторских прав.

Налогооблагаемая оплата труда намного превышает налогооблагаемый инвестиционный доход. Хотя доходность корпоративных акций, указанная в декларациях по индивидуальному подоходному налогу, значительна, она невелика по сравнению с суммой заработанных налогоплательщиков трудового дохода, которая в 2018 налоговом году составила 7,9 триллиона долларов США.

Некоторые инвестиционные доходы облагаются обычными ставками подоходного налога, а некоторые — отдельной таблицей с более низкими налоговыми ставками.Налогооблагаемые проценты, обычные дивиденды и краткосрочный прирост капитала (прибыль от активов, удерживаемых менее одного года) облагаются налогом как обычный доход по предельной ставке налога на прибыль налогоплательщика, так же как и заработная плата. Долгосрочный прирост капитала (прибыль, полученная от активов, удерживаемых более одного года) облагается налогом по более низким ставкам, от 0 до 20 процентов, плюс 3,8 процента налога на чистый инвестиционный доход, в зависимости от налогооблагаемого дохода налогоплательщика [10].

Пенсионный доход составляет более 1 доллара США.42 триллиона личных доходов

В 2018 году налогоплательщики сообщили о выплатах, пенсиях и аннуитетах облагаемых налогом выплат с индивидуального пенсионного счета (IRA), а также пенсий и аннуитетов на сумму около 1,1 триллиона долларов. [11] Помимо частных сбережений, налогоплательщики сообщили о налогооблагаемых выплатах по социальному обеспечению в размере 337 миллиардов долларов в 2018 налоговом году, что в общей сложности составило 1,42 триллиона долларов налогооблагаемого пенсионного дохода.

Налогоплательщики сообщили о несколько большем налогооблагаемом инвестиционном доходе с пенсионных счетов, чем с других пенсионных счетов.Американская система пенсионных счетов, хотя и является чрезмерно сложной, облагается нейтральным налогом, что устраняет предубеждение против сбережений [12].

Часто бывает трудно отследить доход от капитала на пенсионных счетах, особенно потому, что он не отображается в формах IRS до тех пор, пока не будет распределен. Экономисты часто не могут правильно классифицировать пенсионные доходы. Бюджетное управление Конгресса (CBO) опубликовало в 2011 году отчет о тенденциях в распределении доходов, в котором анализировалась доля дохода от капитала на пенсионных счетах.[13]

В отчете учтены все источники доходов, в том числе некоторые необлагаемые. Авторы классифицировали доходы по источникам, отделяя пенсии от трудовых доходов и доходов от капитала. Частично пенсии являются компенсацией за труд. Рабочие также получают доход от капитала, откладывая свой трудовой доход и инвестируя этот доход, часто в размере, кратном их первоначальному взносу. Хотя трудно точно распределить пенсионный доход между трудом и капиталом, работники получают доход от капитала за счет своих пенсий.В отчете CBO пенсионный доход распределен по категории «прочие».

Отчет CBO показывает, что, хотя американцы среднего класса действительно не сообщают о большом инвестиционном доходе, таком как дивиденды или прирост капитала, в своих налоговых декларациях, они по-прежнему получают доход от капитала через свои пенсионные счета, где сбережения получают надлежащий налоговый режим.

Анализ источников личного дохода по категориям доходов показывает важность пенсионного дохода для среднего класса (рис. 2).Пенсионный доход является наиболее важным источником личного дохода для налогоплательщиков, сообщающих о доходе от 50 000 до 100 000 долларов США, что составляет почти 18 процентов от общего дохода. На практике, конечно, меньшинство налогоплательщиков среднего класса — пенсионеры — полагаются на этот доход, в то время как большинство налогоплательщиков трудоспособного возраста — нет.

Пенсионный доход трудно учесть, а налоговые правила, регулирующие пенсионные счета, не очевидны для людей, не знакомых с налоговыми данными. Пенсионные и другие пенсионные доходы с экономической точки зрения частично представляют собой доход от капитала; это примерно так же важно, как и любой другой вид дохода от капитала; и это наиболее важно для работников среднего класса, учитывая их доступность возможностей выхода на пенсию.Важно рассмотреть налоговые реформы, которые расширили бы доступность пенсионных и сберегательных счетов, нейтральных в отношении сбережений и потребления [14].

Многие пенсионные счета предлагают статус отложенного или освобожденного от налогов, чтобы минимизировать начальное налоговое бремя и максимизировать будущие доходы. Выплаты из отложенных налоговых IRA и снятие средств с пенсионных и аннуитетных счетов облагаются налогом как обычный доход и имеют прогрессивную шкалу ставок со ставками от 10 до 37 процентов.Часть пособий по социальному обеспечению может облагаться налогом по обычным ставкам подоходного налога в зависимости от общей суммы дохода и льгот налогоплательщика за налоговый год [15].

Заключение

Анализ источников личного дохода показывает, что подоходный налог с физических лиц в значительной степени является налогом на рабочую силу, в первую очередь потому, что наш личный доход в основном получен от рабочей силы. Однако различные источники дохода от капитала также играют роль в доходах американцев. Хотя источники дохода от капитала невелики по сравнению с доходом от труда, они по-прежнему значительны и должны учитываться как политиками, пытающимися эффективно собирать доход, так и теми, кто пытается понять распределение личного дохода.

[1] IRS, «Налоговая статистика SOI», Таблица 1.3.

[2] Форма 1040 изменилась в 2018 налоговом году, отражая изменения по сравнению с TCJA. Для получения дополнительной информации см. IRS, «Вопросы и ответы по форме 1040 2018», https://www.irs.gov/forms-pubs/questions-and-answers-about-the-2018-form-1040.

[3] Использование данных из формы 1040 для понимания характера дохода в экономике США имеет некоторые ограничения. Не вся экономическая деятельность отражается в формах подоходного налога с физических лиц — например, страхование здоровья, предоставляемое работодателем, и доход от жилья, занимаемого владельцами, исключаются.Оба являются важными компонентами экономического производства, которые не отражаются в налоговых декларациях. Тем не менее, как общие экономические агрегаты, категории доходов, установленные в форме 1040, по-прежнему полезны и поучительны.

[4] Амир Эль-Сибайе, «Налоговые скобки 2018», Налоговый фонд, 2 января 2018 г., https://www.taxfoundation.org/2018-tax-brackets/.

[5] Бюро переписи населения США, «Образцы бизнеса округов (CBP)», https://census.gov/programs-surveys/cbp.html, и Бюро переписи США, «Статистика по безработным (NES)», https: // перепись.gov / programs-Survey / nonemployer-statistics.html.

[6] Скотт Гринберг, «Транзитные предприятия: данные и политика», Налоговый фонд, 17 января 2017 г., https://www.taxfoundation.org/pass-through-busshops-data-and-policy.

[7] IRS, «Налоговая статистика SOI», Таблица 1.3.

[8] Подробнее см. Скотт Гринберг, «Реформа сквозного вычета», Налоговый фонд, 21 июня 2018 г., https://www.taxfoundation.org/reforming-pass-through-deduction-199a/.

[9] IRS, «Налоговая статистика SOI.”

[10] Квалифицированные дивиденды также облагаются налогом по льготным ставкам, но IRS не включает квалифицированные дивиденды в общий доход.

[11] IRS, «Налоговая статистика SOI», Таблица 1.3.

[12] См. В целом Эрика Йорк, «Сложное налогообложение пенсионных счетов Америки», Tax Foundation, 22 мая 2018 г., https://www.taxfoundation.org/retirement-accounts-taxation /.

[13] Бюджетное управление Конгресса, «Тенденции в распределении доходов домохозяйств с 1979 по 2007 гг.», Октябрь.25, 2011 г., http://cbo.gov/sites/default/files/10-25-HouseholdIncome_0.pdf.

[14] См. Эрика Йорк, «Сложное налогообложение пенсионных счетов Америки» и Роберт Беллафиоре, «Дело в пользу универсальных сберегательных счетов», Налоговый фонд, 26 февраля 2019 г., https://www.taxfoundation.org/ чехол для универсальных сберегательных счетов /.

[15] См. Налоговая служба, «Доход от социального обеспечения», https://www.irs.gov/faqs/social-security-income.

Атрибуция изображения баннера: налоговая форма 1040 находится рядом с стодолларовыми банкнотами и синей ручкой на голубом фоне.Декларация об индивидуальном подоходном налоге в США.

Подоходный налог с населения — Ballotpedia

Подоходный налог с населения — это налог, взимаемый государством (или другим государственным учреждением) с дохода физического лица. Из 50 штатов и Вашингтона, округ Колумбия, только семь не взимают подоходный налог с населения. Налоговые ставки значительно различаются от штата к штату. Некоторые используют фиксированную ставку для расчета налога, но чаще всего в штатах используются брекет-системы, которые изменяют ставку в зависимости от дохода человека. [1]

Подоходные налоги с физических лиц составляют примерно одну треть всех налоговых поступлений, собираемых штатами.Поступления от подоходного налога с физических лиц становятся все более важными для государственных доходов. В 1950 году подоходный налог с населения составлял примерно 9,3 процента всех налоговых поступлений штата. К 1970 году эта доля увеличилась до 19 процентов. По состоянию на 2010 год эта доля еще больше увеличилась до 33,5 процента. [2]

Как рассчитывается НДФЛ

В Соединенных Штатах используется система предельных налоговых ставок, согласно которой разные налоговые ставки применяются к разным категориям доходов. Некоторые ошибочно полагают, что данная налоговая ставка применяется ко всему доходу физического лица.Однако это не так. Вместо этого ставки применяются к части налогооблагаемого дохода. Investopedia объясняет эту концепцию в следующем примере, который предполагает налогооблагаемую прибыль в размере 32 050 долларов: [3] [4]

[T] Как работает предельная налоговая система, вы платите разные налоговые ставки на разные части вашего дохода. Первые заработанные вами доллары облагаются налогом по самой низкой ставке, а последние заработанные вами доллары облагаются налогом по самой высокой ставке.В этом случае вы заплатили налог в размере 10% с первых 9 075 долларов, которые вы заработали (907,50 долларов США). С оставшихся 22 975 долларов дохода (32 050 — 9 075 долларов) вы платили налог в размере 15% (3,446,25 доллара). Ваш общий налог составил 4353,75 доллара, а не 5400 долларов. В то время как ваша предельная налоговая ставка составляла 15%, ваша эффективная налоговая ставка была ниже, на уровне 12% (4353,75 долларов США / 36 000 долларов США). [5]
—Investopedia

Ставки НДФЛ

2017

Федеральные ставки

В таблице ниже приведены ставки федерального подоходного налога с населения за 2017 год. [6]

Ставки Федерального подоходного налога с населения, 2017 г. (единая подача)
Налогооблагаемый доход Ставка налога
Низкий Высокая
$ 0 $ 9 325 10%
9,325 долл. США 37 950 долларов США 15%
37 950 долл. США $ 91 900 25%
91 900 долл. США $ 191 650 28%
191 650 долл. США 416 700 долл. США 33%
416 700 долл. США 418 400 долл. США 35%
418 400 долл. США и выше 39.60%
Примечание : Полные примечания и аннотации см. В приведенном ниже источнике.
Источник: Tax Foundation , «2017 Tax Brackets», 10 ноября 2016 г.
Ставки Федерального подоходного налога с населения, 2017 г. (совместная регистрация в браке)
Налогооблагаемый доход Ставка налога
Низкий Высокая
$ 0 $ 18 650 10%
18 650 долл. США 75 900 долл. США 15%
75 900 долл. США $ 153 100 25%
153 100 долл. США $ 233 350 28%
233 350 долл. США 416 700 долл. США 33%
416 700 долл. США 470 700 долл. США 35%
470 700 долл. США и выше 39.60%
Примечание : Полные примечания и аннотации см. В приведенном ниже источнике.
Источник: Tax Foundation , «2017 Tax Brackets», 10 ноября 2016 г.
Ставки Федерального подоходного налога с населения, 2017 г. (глава семьи)
Налогооблагаемый доход Ставка налога
Низкий Высокая
$ 0 13 150 долл. США 10%
13 150 долл. США 50 800 долл. США 15%
50 800 долл. США $ 131 200 25%
131 200 долл. США 212 500 долл. США 28%
212 500 долл. США 416 700 долл. США 33%
416 700 долл. США 444 500 долл. США 35%
444 500 долл. США и выше 39.60%
Примечание : Полные примечания и аннотации см. В приведенном ниже источнике.
Источник: Tax Foundation , «2017 Tax Brackets», 10 ноября 2016 г.
Государственные ставки

В таблице ниже приведены ставки подоходного налога с населения для всех 50 штатов. Из 50 штатов (и Вашингтона, округ Колумбия) только семь не взимают подоходный налог с населения. Для остальных штатов, которые собирают налог, ставки значительно различаются, как и структуры в квадратных скобках. [7]

Ставки НДФЛ, 2017 г.
Государство Ставки налога Количество скоб Кронштейны
Самый низкий Самый высокий Самый низкий Самый высокий
Алабама 2% 5% 3 $ 500 $ 3 001
Аляска Нет государственного подоходного налога
Аризона 2.59% 4,54% 5 $ 10 179 $ 152 668
Арканзас 0,9% 6,9% 6 $ 4 299 35 100 долл. США
Калифорния 1% 12,3% 9 $ 8 015 $ 537 498
Колорадо 4,63% 1 Единая ставка
Коннектикут 3% 6.99% 7 10 000 долл. США 500 000 долл. США
Делавэр 0% 6,6% 7 2 000 долл. США 60 001 долл. США
Флорида Нет государственного подоходного налога
Грузия 1% 6% 6 750 долл. США $ 7 001
Гавайи 1,4% 8,25% 9 $ 2,400 48 000 долл. США
Айдахо 1.6% 7,4% 7 $ 1 454 $ 10 905
Иллинойс 3,75% 1 Единая ставка
Индиана 3,23% 1 Единая ставка
Айова 0,36% 8,98% 9 $ 1 573 $ 70 785
Канзас 2,7% 4.6% 2 15 000 долл. США 15 000 долл. США
Кентукки 5% 1 Единая ставка [8]
Луизиана 2% 6% 3 12 500 долл. США $ 50 001
Мэн 5,8% 7,15% 4 21 100 долл. США 200 000 долл. США
Мэриленд 2% 5.75% 8 1000 долларов США 250 000 долл. США
Массачусетс 5,1% 1 Единая ставка
Мичиган 4,25% 1 Единая ставка
Миннесота 5,35% 9,85% 4 25 390 долл. США $ 156 911
Миссисипи 3% 5% 3 5000 долларов США $ 10 001
Миссури 1.5% 6% 10 1000 долларов США 9 001 долл. США
Монтана 1% 6,9% 7 2 900 долл. США 17 600 долл. США
Небраска 2,46% 6,84% 4 $ 3 090 29 830 долл. США
Невада Нет государственного подоходного налога
Нью-Гэмпшир Государственный подоходный налог в размере 5% только на дивиденды и процентный доход
Нью-Джерси 1.4% 8,97% 6 20 000 долл. США 500 000 долл. США
Нью-Мексико 1,7% 4,9% 4 $ 5 500 $ 16 001
Нью-Йорк 4% 8,82% 8 $ 8 500 $ 1 077 550
Северная Каролина 5,499% 1 Единая ставка
Северная Дакота 1.1% 2,9% 5 37 950 долларов США 413 350 долл. США
Огайо 0,495% 4,997% 9 $ 5 250 208 500 долл. США
Оклахома 0,5% 5% 6 1000 долларов США $ 7 200
Орегон 5% 9,9% 4 3 400 долл. США 125 000 долл. США
Пенсильвания 3.07% 1 Единая ставка
Род-Айленд 3,75% 5,99% 3 $ 61 300 139 400 долл. США
Южная Каролина 0% 7% 6 2 930 долл. США $ 14 600
Южная Дакота Нет государственного подоходного налога
Теннесси Государственный подоходный налог в размере 6% только с дивидендов и процентного дохода
Техас Нет государственного подоходного налога
Юта 5% 1 Единая ставка
Вермонт 3.55% 8,95% 5 37 950 долларов США 416 700 долл. США
Вирджиния 2% 5,75% 4 3000 долларов США $ 17 001
Вашингтон Нет государственного подоходного налога
Западная Вирджиния 3% 6,5% 5 10 000 долл. США 60 000 долл. США
Висконсин 4% 7.65% 4 $ 11 230 247 350 долл. США
Вайоминг Нет государственного подоходного налога
Примечание : Полные примечания и аннотации см. В приведенном ниже источнике.
Источник: Центр налоговой политики , «Ставки государственного подоходного налога с физических лиц 2000-2017», по состоянию на 26 октября 2017 г.
Персональные льготы

Государства, собирающие подоходный налог с физических лиц, позволяют физическим лицам ежегодно требовать освобождения от уплаты подоходного налога.Личное освобождение указывает на то, что налогообложению подлежит только доход человека выше определенного уровня. [9]

Исключения действуют за счет уменьшения суммы налогооблагаемого дохода физического лица. И налоги штата, и федеральные налоги допускают освобождение. Государственные льготы, о которых сообщает Центр налоговой политики, указаны в таблице ниже. [10]

Личные льготы, 2015 г.
Государство Одноместный женат Иждивенцы
Алабама 1500 долларов США 3000 долларов США 500 долл. США
Аляска Нет государственного подоходного налога
Аризона 2100 долл. США $ 4 200 2300 долларов США
Арканзас $ 26 $ 52 $ 26
Калифорния $ 111 $ 222 $ 344
Колорадо $ 4 050 $ 8 100 $ 4050
Коннектикут 14 500 долл. США 24 000 долл. США $ 00
Делавэр $ 110 $ 220 $ 110
Флорида Нет государственного подоходного налога
Грузия $ 2 700 $ 5 400 3000 долл. США
Гавайи $ 1 144 $ 2 288 $ 1,144
Айдахо $ 4 050 $ 8 100 $ 4050
Иллинойс 2 000 долл. США 4 000 долл. США 2 000 долл. США
Индиана 1000 долларов США 2 000 долл. США 2500 долларов США
Айова $ 40 $ 80 $ 40
Канзас $ 2 250 $ 4,500 2250 долл. США
Кентукки $ 20 $ 40 $ 20
Луизиана $ 4,500 9 000 долл. США 1 000 долл. США
Мэн $ 4 050 $ 8 100 $ 4050
Мэриленд $ 3 200 $ 6 400 3 200 долл. США
Массачусетс $ 4 400 $ 8 800 1 000 долл. США
Мичиган 4 000 долл. США 8 000 долл. США 4 000 долл. США
Миннесота $ 4 050 $ 8 100 $ 4050
Миссисипи 6000 долларов США 12 000 долл. США 1500 долларов США
Миссури 2100 долл. США $ 4 200 1200 долларов США
Монтана $ 2,400 $ 4 800 2400 долларов США
Небраска $ 132 $ 264 $ 132
Невада Нет государственного подоходного налога
Нью-Гэмпшир Государственный подоходный налог в размере 5% только на дивиденды и процентный доход
Нью-Джерси 1000 долларов США 2 000 долл. США 1500 долларов США
Нью-Мексико $ 4 050 $ 8 100 $ 4050
Нью-Йорк $ 00 $ 00 1 000 долл. США
Северная Каролина $ 00 $ 00 $ 00
Северная Дакота $ 4 050 $ 8 100 $ 4050
Огайо $ 2 250 $ 4,500 2250 долл. США
Оклахома 1000 долларов США 2 000 долл. США 1 000 долл. США
Орегон $ 197 $ 394 197 $
Пенсильвания Без исключений $ 00 $ 00
Род-Айленд $ 3 900 $ 7 800 $ 3 900
Южная Каролина $ 4 050 $ 8 100 $ 4050
Южная Дакота Нет государственного подоходного налога
Теннесси Государственный подоходный налог в размере 6% только с дивидендов и процентного дохода
Техас Нет государственного подоходного налога
Юта 6% налоговый кредит 6% налоговый кредит 6% налоговый вычет
Вермонт $ 4 050 $ 8 100 $ 4050
Вирджиния $ 930 $ 1 860 930 долл. США
Вашингтон Нет государственного подоходного налога
Западная Вирджиния 2 000 долл. США 4 000 долл. США 2 000 долл. США
Висконсин $ 700 $ 1,400 700 долл. США
Вайоминг Нет государственного подоходного налога
Примечание : полные примечания и аннотации см. В приведенном ниже источнике.
Источник: Центр налоговой политики , «Ставки государственного подоходного налога с физических лиц 2000-2017», по состоянию на 26 октября 2017 г.

Последние новости

В этом разделе содержится ссылка на поиск в новостях Google по запросу « Личное + подоходный + налог «.

См. Также

Внешние ссылки

  1. Investopedia , «Подоходный налог», по состоянию на 26 сентября 2014 г.
  2. ↑ Брунори Д. (2011). Государственная налоговая политика: политическая перспектива .Вашингтон, округ Колумбия: Издательство городского института
  3. Investopedia , «Может ли переход на более высокую налоговую категорию привести к снижению чистой прибыли?» по состоянию на 13 ноября 2014 г.
  4. Investing Answers , «Предельная налоговая ставка», по состоянию на 13 ноября 2014 г.
  5. Примечание: этот текст дословно цитируется из первоисточника. Любые несоответствия относятся к первоисточнику.
  6. Tax Foundation , «2017 Tax Brackets», 10 ноября 2016 г.
  7. Центр налоговой политики , «Ставки государственного подоходного налога с физических лиц 2000-2015», по состоянию на 29 сентября 2015 г.
  8. Баланс , «Штаты с фиксированными ставками подоходного налога на 2019 год», по состоянию на 1 декабря 2019 г.
  9. Центр налоговой политики , «Что такое личное освобождение?» по состоянию на 14 декабря 2015 г.
  10. Налоговая служба , «3.Личные исключения и иждивенцы «, по состоянию на 14 декабря 2015 г.

NCDOR: нерезиденты и краткосрочные резиденты

Нерезиденты

Если вы не были резидентом Северной Каролины в любое время в течение 2020 налогового года, но получили доход в 2020 году из источников в Северной Каролине, который (1) был связан с владением какой-либо долей в недвижимом или материальном личном имуществе в Северной Каролине. , (2) полученный от бизнеса, торговли, профессии или занятия, осуществляемого в Северной Каролине, или (3) полученный от игорной деятельности в Северной Каролине, и ваш общий валовой доход из всех источников как внутри, так и за пределами Северной Каролины равен или превышает сумму, указанную в Таблице требований к подаче для вашего статуса подачи, вы должны подать индивидуальную налоговую декларацию в Северной Каролине за 2020 год, форма D-400.

Резиденты на неполный год

Если вы были резидентом Северной Каролины неполный год в течение 2020 налогового года и получали доход, будучи резидентом Северной Каролины, или вы получали доход, будучи нерезидентом, который (1) связан с владением какой-либо долей в реальных или материальных ценностях личное имущество в Северной Каролине, (2) полученное в результате бизнеса, торговли, профессии или занятия, осуществляемого в Северной Каролине, или (3) полученное в результате игровой деятельности в Северной Каролине, и ваш общий валовой доход за 2020 год превышает сумму, указанную в В соответствии с таблицей требований к подаче документов вы должны подать индивидуальную налоговую декларацию в Северной Каролине за 2020 год, форма D-400.Вы были резидентом Северной Каролины неполный год, если вы переехали в Северную Каролину и стали резидентом Северной Каролины в течение налогового года, или вы переехали из Северной Каролины и стали резидентом другого штата в течение налогового года.

Форма D-400 График PN, График на неполный год и для нерезидентов 2020

Если вы были нерезидентом или резидентом на неполный год и получали доход из источников в Северной Каролине, заполните форму D-400 Schedule PN, 2020 Part-Year и Nonresident Schedule, чтобы определить процент от общего валового дохода из всех источников, на которые распространяется действие North Carolina. Каролинский налог.Примечание. Налогоплательщики, которым необходимо заполнить форму D-400 Schedule PN, должны просмотреть форму D-400 Schedule PN-1, чтобы определить, нужно ли им сообщать о корректировках Северной Каролины, касающихся валового дохода, которые не были конкретно указаны в форме D-400 Schedule PN.

Чтобы получить необходимые формы и инструкции, посетите страницу Департамента с формами и инструкциями по индивидуальному подоходному налогу. Формы также можно получить в сервисном центре или на странице заказа некоторых налоговых форм.

.

NCDOR: Требования к подаче индивидуальной декларации о доходах

Физические лица, обязанные подавать индивидуальную налоговую декларацию в Северной Каролине

Следующие лица должны подавать индивидуальную налоговую декларацию за 2020 год в Северной Каролине:

  • Каждый житель Северной Каролины, чей валовой доход за налоговый год превышает сумму, указанную в Таблице требований к подаче заявления на налоговый год 2020 для статуса подачи заявки.
  • Каждый резидент с неполным годом, который получал доход, будучи резидентом Северной Каролины, или который получал доход, будучи нерезидентом, который (1) связан с владением какой-либо долей в недвижимом или материальном личном имуществе в Северной Каролине, или (2) получен из бизнес, торговля, профессия или занятие, осуществляемое в Северной Каролине, или (3) полученное от игорной деятельности в Северной Каролине, чей общий валовой доход за налоговый год превышает сумму, указанную в Таблице требований к подаче декларации на 2020 налоговый год.
  • Каждый нерезидент, получивший доход за налоговый год из источников в Северной Каролине, который (1) был связан с владением какой-либо долей в недвижимом или материальном личном имуществе в Северной Каролине, или (2) получен от бизнеса, торговли, профессии или занятость, осуществляемая в Северной Каролине, или (3) полученная в результате игорной деятельности в Северной Каролине и чей общий валовой доход из всех источников как внутри, так и за пределами Северной Каролины за налоговый год превышает сумму, указанную в Таблице требований к подаче документов на 2020 налоговый год .Информацию о компаниях-нерезидентах и ​​сотрудниках, занимающихся оказанием помощи при стихийных бедствиях по запросу компании, занимающейся критически важной инфраструктурой, см. В Бюллетенях отдела личного налогообложения.

Валовой доход означает весь доход, полученный вами в виде денег, товаров, собственности и услуг, который не освобожден от налогов, включая любой доход из источников за пределами Северной Каролины. Не включайте какие-либо пособия по социальному обеспечению в валовой доход, кроме случаев, когда: (а) вы состоите в браке, подающем отдельную декларацию, и вы проживали со своим супругом в любое время в 2020 году, или (б) половина ваших пособий по социальному обеспечению плюс другие ваши брутто доход и любые не облагаемые налогом проценты превышают 25 000 долларов (32 000 долларов при совместной регистрации в браке).Если применимы пункты (а) или (б), см. Инструкции по федеральной форме 1040, чтобы определить налогооблагаемую часть пособий по социальному обеспечению, которую вы должны включить в валовой доход. Для получения дополнительной информации о федеральном валовом доходе посетите веб-сайт IRS www.irs.gov и ознакомьтесь с федеральной формой 1040 Instructions.

Примечание: Требования к регистрации минимального валового дохода согласно закону Северной Каролины отличаются от требований к регистрации согласно Налоговому кодексу, поскольку закон Северной Каролины не допускает такую ​​же стандартную сумму вычета, как Налоговый кодекс.

Таблица требований к подаче документов на 2020 налоговый год

Статус регистрации Возврат требуется, если федеральный валовой доход превышает
Одиночный $ 10 750
Женат — подача совместной декларации 21 500 долл. США
Женат — подача отдельной декларации
Если супруг не требует детализированных вычетов $ 10 750
Если супруг требует детализированных вычетов $ 0
Глава домохозяйства $ 16 125
Соответствующая вдова / пережившая супруга 21 500 долл. США
Иностранец-нерезидент $ 0

Совместное возмещение

г.S. 105-153.8 (e) требует, чтобы супружеская пара подала совместную государственную налоговую декларацию, если:

  1. Они подают объединенную федеральную налоговую декларацию, а
  2. Оба супруга являются резидентами Северной Каролины или оба супруга имели налогооблагаемый доход в Северной Каролине.

Как правило, все остальные лица могут подавать отдельные отчеты.

При совместном возврате налогов оба супруга несут солидарную ответственность по уплате причитающегося налога. Супругу будет разрешено освобождение от совместного налогового обязательства штата, если супруг имеет право на освобождение невиновного супруга от совместного федерального налогового обязательства в соответствии с разделом 6105 Кодекса.

Супружеская пара, которая подает совместную федеральную налоговую декларацию, может подать совместную государственную декларацию, даже если один из супругов является нерезидентом и не имеет дохода в Северной Каролине. Тем не менее, супруг, который должен подать декларацию штата Северная Каролина, имеет возможность подать декларацию штата отдельно как состоящую в браке. После того, как супружеская пара подает совместную декларацию, они не могут выбрать отдельную декларацию за этот год после установленной даты возврата. Если физическое лицо решает подать отдельную декларацию в Северной Каролине, оно должно заполнить либо федеральную декларацию как отдельную декларацию о браке, сообщая только доход и вычеты этого человека, либо график, показывающий расчет отдельного дохода этого человека и вычетов, и приложить его к возвращение Северной Каролины.Кроме того, должна быть приложена копия полной совместной федеральной декларации, если только в федеральной декларации не указан адрес в Северной Каролине.

Постатейные вычеты супружеской пары, не связанные с коммерческой деятельностью, могут быть востребованы супругом только в том случае, если этот супруг был обязан оплатить статьи и фактически заплатил сумму в течение года. В случае совместных обязательств (таких как проценты по ипотеке и налоги на недвижимость) вычет разрешен для супруга, который фактически заплатил объект.

Исправления и изменения в формах НДФЛ на 2020 год (статьи 22 и 30)

Выберите, чтобы просмотреть другой налоговый год — Год -20212020201201720162015201420132012201120102002007200620052004200320022001

Следующие изменения не были отражены в формах на 2020 год, когда они пошли в печать.

Если какое-либо из следующих обновлений влияет на налоговую форму, за заполнение которой вы несете ответственность, и у вас есть , а еще не подали такую ​​форму, вы должны включить эти обновления при заполнении такой формы.

Если вы уже подали такую ​​форму, и одно из следующих обновлений влияет на расчет, о котором сообщалось ранее, вы должны подать измененную форму, отражающую такое обновление.

Выберите налоговую форму из следующего списка, чтобы определить изменения, влияющие на эту форму. Если формы нет в списке, значит, в этой форме не было изменений.


IT-209

Дополнительная информация добавлена ​​в форму IT-209-I, Инструкции к форме IT-209, привели к следующим изменениям в ссылках на страницы, перечисленных в форме IT-209:

  • Таблица 2020 Noncustodial EIC, , указанная в строках 18, 21, 25 и 28, ранее начинавшаяся на странице 4 формы IT-209-I, теперь начинается на странице 5.
  • Рабочий лист C, указанный в строке 45, ранее находившийся на странице 3 формы IT-209-I, теперь находится на странице 4.

ИТ-225-И

1. На странице 14 в первом столбце над модификацией вычитания S-201 добавьте следующее:

Программа семейного пособия в случае смерти от COVID-19 S-140

Если вы получили единовременное пособие в случае смерти в соответствии с программой семейного пособия в случае смерти COVID-19, учрежденной Столичным транспортным управлением в 2020 году, которое было включено в ваш пересчитанный федеральный AGI, , тогда укажите сумму единовременной выплаты. пособие в случае смерти (не более 500 000 долларов США).

Примечание: Эта модификация вычитания применяется только к к единовременному пособию в случае смерти, выплачиваемому в рамках программы семейного пособия по случаю смерти COVID-19, и не не применяется к любому пособию, выплачиваемому по такой программе, кроме единовременного пособия по случаю смерти.

2. Модификации вычитания Таблица, начинающаяся на странице 18, исправлена ​​и включает:

Вычитание модификаций
Номер модификации Описание Возвращает
ИТ-201 ИТ-203 ИТ-204 IT-205
С-140 Программа семейного пособия в случае смерти от COVID-19 X X X

IT-558-I

1.На странице 3, первый столбец, над дополнительной настройкой EA-100, добавьте следующее:

A-011 Компенсация по безработице, исключенная из федерального валового дохода

Если вы исключили пособие по безработице из федерального валового дохода в соответствии с IRC § 85 (c), , тогда укажите сумму, которая была исключена (не более 10 200 долларов на налогоплательщика).

2. Дополнительные корректировки Таблица на странице 5 исправлена ​​и включает:

Дополнительные корректировки
Номер корректировки Описание Возвращает
ИТ-201 ИТ-203 ИТ-204 IT-205
A-011 Компенсация по безработице, исключенная из федерального валового дохода X X

ИТ-217-И

На странице 7 под заголовком Инструкции для рабочего листа C, в инструкциях для строки 1a, последнее предложение, добавлен текст (выделенный жирным шрифтом) об изменении сложения, поэтому теперь инструкции строки читаются следующим образом:

Строка 1a — Если федеральная форма 1040, Приложение 1, строка 8, включает как доходы, так и статьи убытков, включайте только суммы дохода, указанные в строке 1a.Например, в федеральной форме 1040, Приложение 1, строка 8, вы указываете выигрыш в азартных играх в размере 2000 долларов и перенесенный чистый операционный убыток в размере (3000 долларов США) на чистую сумму (1000 долларов США). При вычислении суммы в строке 1а рабочего листа учитывайте только выигрыш в азартных играх в размере 2000 долларов. Если у вас есть дополнительная модификация A-007 или A-011 в форме IT-558, включите эти суммы в строку 1a.

IT-647-I

На странице 3 под заголовком Инструкции для рабочего листа A, в инструкциях для строки 1a, последнее предложение, добавлен текст (выделенный жирным шрифтом) об изменении сложения, поэтому теперь инструкции для строки выглядят следующим образом:

Строка 1a — Если федеральная форма 1040, Приложение 1, строка 8, включает как доходы, так и статьи убытков, включайте только суммы дохода, указанные в строке 1a.Например, в федеральной форме 1040, Приложение 1, строка 8, вы указываете выигрыш в азартных играх в размере 2000 долларов и перенесенный чистый операционный убыток в размере (3000 долларов США) на чистую сумму (1000 долларов США). При вычислении суммы в строке 1а рабочего листа учитывайте только выигрыш в азартных играх в размере 2000 долларов. Если у вас есть дополнительная модификация A-007 или A-011 в форме IT-558, включите эти суммы в строку 1a.

IT-649-I

На странице 3 под заголовком Инструкции для рабочего листа A, в инструкциях для строки 1a, последнее предложение, добавлен текст (выделенный жирным шрифтом) об изменении сложения, поэтому теперь инструкции строки выглядят следующим образом:

Строка 1а — Если федеральная форма 1040, Приложение 1, строка 8, включает как доходы, так и статьи убытков, включайте только суммы дохода.Например, в федеральной форме 1040, Приложение 1, строка 8, вы указываете выигрыш в азартных играх в размере 2000 долларов и перенесенный чистый операционный убыток в размере (3000 долларов США) на чистую сумму (1000 долларов США). Сообщите только о выигрышах в азартных играх в размере 2000 долларов. Если у вас есть дополнительная модификация A-007 или A-011 в форме IT-558, включите эти суммы в строку 1a.

Обновлено:

Формы и инструкции по подоходному налогу с физических лиц — Налоговое управление

по подоходному налогу с физических лиц штата Делавэр по подоходному налогу с физических лиц-нерезидентов штата Делавэр подоходного налога для физических лиц-резидентов подоходного налога с физических лиц штата Делавэр EZ
НОМЕР ФОРМЫ НАИМЕНОВАНИЕ ФОРМЫ РАЗМЕР ФАЙЛА
200C Delaware Composite Return 46 К
200ES — 1E (2012)
200ES — 2E (2012)
200ES — 3E (2012)
200ES — 4E (2012)
Ваучер с расчетом подоходного налога — первый квартал
Ваучер с расчетным подоходным налогом — второй квартал
Ваучер с расчетным подоходным налогом — третий квартал
Ваучер с расчетным подоходным налогом — четвертый квартал
166K
166K
166K
166K
200ES-EXT Предполагаемый налоговый запрос штата Делавэр на продление ваучера 132 К
200 В Платежный ваучер для остатка, подлежащего оплате в электронном виде 200-01, 200-02 или 200-03EZ 67 К
209 Заявление о возврате умершего налогоплательщика 33 К
300 Возвращение партнерства Делавэра 110 К
300 Инструкции Инструкции по возврату в рамках партнерства в Делавэре 82 К
300 График К-1 Доля партнеров в доходе Форма 43 К
329 Расчет специального налога для распределения из квалифицированного пенсионного плана 35 К
400 Фидуциарная налоговая декларация о доходах штата Делавэр 67 К
400 Инструкции Инструкции по заполнению фидуциарной налоговой декларации штата Делавэр 75 К
400-ES Декларация расчетной налоговой декларации и инструкции 79 К
400-EX Декларация расчетной налоговой декларации и инструкции 79 К
400 График К-1 Форма информации бенефициара о фидуциарном доходе в штате Делавэр 32 К
700 График налоговых льгот 86 К
800 Доходы нерезидента от предпринимательской деятельности 39 К
900r Налоговая декларация резидента 1.4М
900nr Налоговая декларация на имущество нерезидентов 752 К
1027 Заявление об автоматическом продлении срока подачи налоговой декларации о доходах физических лиц в штате Делавэр 62 К
1089 Запрос пустых форм (оптом) 37 К
200-01 Форма 127 К
200-01 Буклет Буклет по подоходному налогу с физических лиц штата Делавэр 354 К
200-01 Инструкции Инструкции по подаче налоговой декларации физических лиц-резидентов Делавэра 192 К
200-01-X Налоговая декларация резидента с поправками 99 К
200-01X Инструкции Инструкции для резидента по измененной налоговой декларации 79 К
200-02 Форма 126 К
200-02 Буклет Буклет по подоходному налогу с физических лиц-нерезидентов штата Делавэр 313 К
200-02 Инструкции Инструкции для декларации о подоходном налоге физических лиц-нерезидентов штата Делавэр 182 К
200-02-X Налоговая декларация с поправками для нерезидентов 322 К
200-02 X Инструкции Инструкции для нерезидентов по измененной налоговой декларации 86 К
200-03EZ Делавэр EZ Форма 121 К
200-03 Буклет Буклет по подоходному налогу с физических лиц штата Делавэр (EZ) 354 К
200-03 Инструкции Инструкции для формы 192 К
2210 Недоплата расчетной налоговой формы 64 К
2210 Инструкции Инструкции по недоплате расчетной налоговой формы 58 К
5403 Налоговая декларация на недвижимость — декларация о предполагаемом подоходном налоге 95 К
5506CPE (2013) Освобождение мобильных телефонов от коммунального налога 94 К
5506CPE (2012) Освобождение мобильных телефонов от коммунального налога 96 К
8453 Индивидуальная налоговая декларация о доходах для электронной подачи 61 К
8453OL Индивидуальная налоговая декларация о доходах для онлайн-подачи 43 К
8821DE Разрешение на раскрытие налоговой информации 50 К
ИРА Специальная форма расчета налогов 42 К
График W Рабочий лист распределения доходов, полученных из источников в Делавэре, за пределами Делавэра 106 К
W-4DE Свидетельство об освобождении от удержания для супруга военного 65 К
Налоговая таблица Таблица подоходного налога 77 К

Штат Орегон: Физические лица — Удержание подоходного налога с населения штата Орегон и калькулятор

Важная информация


Налоги на доходы физических лиц основание Общего фонда штата Орегон.Система личных удержание подоходного налога обеспечивает постоянный и стабильный поток доходов для поддержки общественные услуги, на которые полагаются жители штата Орегон.

Что такое удержание?

«Удержание» — это часть вашей заработной платы, которую вы удержали из своей зарплаты, чтобы покрыть ожидаемую обязательство по налогу на прибыль за год. Ваш работодатель удерживает указанную вами сумму на основании о том, как вы заполняете налоговое пособие штата и федерального служащего сертификаты — и отправляет их в Департамент доходов штата Орегон и IRS, где он применяется к вашему налоговому счету.Общая сумма, удержанная с вашего зарплата указывается в форме W-2, которую ваш работодатель отправляет вам в конце Январь или начало февраля. Когда вы подаете налоговую декларацию о доходах физических лиц за В год вы вычтите удержанные вами суммы из суммы налога, которую вы должны. Если сумма вашей задолженности превышает удержанную сумму, вам придется заплатить разница. Если ваша задолженность окажется меньше той, которая была удержана, вам нужно будет вернуть деньги.

Изменилось ли в последнее время удержание?

В прошлом большинство сотрудников штата Орегон использовала федеральную форму W-4 для удержания налогов в штате Орегон.Однако, начиная с 1 января 2020 года, любые изменения, внесенные в удержание налогов штата, должны быть внесены в форму OR-W-4, поскольку новая федеральная форма W-4 не использует пособие и не может использоваться для целей удержания налогов штата Орегон.

Ранее поданные в штате Орегон или федеральные налоговые декларации (форма OR-W-4 или форма W-4), которые используются для удержания налогов в штате Орегон, могут оставаться в силе, если налогоплательщик не изменит свои выборы в отношении удержания.

Форму OR-W-4 можно найти на сайте www.oregon.gov/dor/forms.

Как мне определить правильную сумму необходимого удержания?

Вы можете определить правильное количество пособий, которые вам необходимо запросить, заполнив рабочие листы, приложенные к форме OR-W-4, или с помощью онлайн-удержания налогов штата Орегон калькулятор.Мы настоятельно призываем всех сотрудников штата Орегон подтвердить удержание налога штата. количество. После того, как вы определили правильную сумму для требования, заполните форму OR-W-4 и отправьте его своему работодателю.

Калькулятор удержания

Если вы хотите использовать калькулятор удержания, щелкните ссылку ниже. Калькулятор удержания налогов

Орегон поможет вам определить количество пособий, которое вы должны указать в форме OR-W-4. Наш калькулятор удержания не просит вас предоставить личную информацию, такую ​​как ваше имя, номер социального страхования, адрес или информацию о банковском счете.

После того, как вы введете всю информацию для вашей ситуации, вы получите подробные сведения о ваших результатах и ​​инструкции о том, как обновить размер удерживаемого подоходного налога штата с помощью новой формы штата Орегон OR-W-4. Калькулятор также работает при удержании пенсионного дохода.

Какая налоговая или платёжная информация мне нужна для получения информации?

Как минимум, вам понадобится квитанция о заработной плате за каждую работу, которую вы (и ваш супруг, если подаете вместе) в этом году.Квитанции о заработной плате помогут вам рассчитать прогнозируемый доход и текущие удержания на весь год, а также сообщат вам, сколько вы уже удержали. Вам также может потребоваться копия вашей последней представленной федеральной формы W-4, если в вашей квитанции о заработной плате не указаны ваши выборы, подлежащие федеральному удержанию.

Может оказаться полезным наличие прошлогодних налоговых деклараций штата Орегон и федеральных налогов. Чем полнее вы предоставите информацию, тем точнее будут ваши результаты.

Калькулятор удержания запросит у вас оценок текущего года следующие суммы:

  • Ваша заработная плата брутто (с работы).
  • Валовая заработная плата вашего супруга (если вы состоите в браке и подаете документы совместно).
  • Другой возможный доход, в том числе:
    • Пенсионные доходы.
    • Безработица.
    • Доход от самозанятости.
    • Доход от продажи или аренды имущества.
  • Корректировки вашего дохода, например, проценты по студенческому кредиту.
  • Орегон прибавлений к вашему федеральному доходу или вычетов из него, в том числе:
    • Процентный доход, который не облагается налогом в вашей федеральной декларации.
    • Вычитание из накопительного плана колледжа 529.
    • Специальное медицинское вычитание.
  • Детализированные вычеты для Орегона.
  • налоговых льгот штата Орегон, на которые вы претендуете.
    • Если вы планируете подать заявку на получение кредита на уход за домохозяйством и иждивенцем работающей семьи, вам необходимо будет предоставить оценку расходов по уходу, которые вы планируете оплатить в текущем году.
Если у вас возникли вопросы при использовании калькулятора, нажмите на информационные значки для получения помощи.Для получения информации об удержании федерального подоходного налога или корректировки ваших федеральных налоговых льгот посетите веб-сайт IRS.

Перейти к калькулятору

Часто задаваемые вопросы

Общая информация

A: Да. Сотрудники должны проверить свои удержания в в начале каждого года или когда их личные обстоятельства меняются. Это особенно важно для некоторых людей проверить свои удержание, например, те, кто:

  • На новую работу начал после 1 января 2018 года.
  • Обновили свою федеральную форму W-4 в 2018 или 2019 году.
  • Ранее заявленные федеральные вычеты, на которые повлияли изменения в федеральном налоговом законодательстве, такие как вычет коммерческих расходов сотрудников.
  • Имеют иждивенцев.
  • Детализируйте свои вычеты.
  • Претензия штата Орегон на прибавления, вычитания или налоговые льготы.
  • Работайте на двух или более работах.
  • Рабочая часть года.
  • Иметь высокий доход или сложную налоговую декларацию.
  • Последний раз был большой возврат налогов или большой налоговый счет год.

A: От вашего семейного положения зависит, по какой формуле вы работодатель будет использовать его для расчета налога, удерживаемого с вашей зарплаты. Этот потому что налоговые ставки и стандартные суммы вычетов различаются в зависимости от от того, женаты вы или холосты. Нет статуса главы семьи для формулы удержания. Лицо, которое подает на главу семьи статус считается холостым для целей удержания.

A: Пособие представляет собой часть вашего дохода, которая освобождены от уплаты налога. В налоговой декларации штата Орегон эта часть может иметь форму кредит против налога, удержания или вычета. Чем больше у вас надбавок претензии по форме OR-W-4, тем меньше налогов будет удерживать ваш работодатель.

A: Не обязательно. Если вы состоите в семье с двумя работниками или у вас более одной работы, возможно, вы все равно будете должны платить налоги, даже если вы не потребуете никаких надбавок.Это связано с тем, что как федеральная, так и штатная формула удержания налогов основаны на том, что каждый человек или семья имеют только одну работу и ежегодно подают простую налоговую декларацию. Если вы работаете более чем на одной работе или имеете другой доход, вам может не хватить удержаний, даже если вы не претендуете на какие-либо пособия. В некоторых случаях вы можете захотеть удерживать дополнительный налог с каждой зарплаты, чтобы вам не приходилось платить налог при подаче декларации. Если ваш другой доход достаточно высок, вам, возможно, придется рассмотреть возможность внесения расчетных налоговых платежей в течение года.

A: У некоторых людей более сложная налоговая ситуация и они сталкиваются с возможность того, что вас недостаточно удерживают. Используйте листы с формой OR-W-4, чтобы помочь вы определяете правильную сумму удержания или для получения более точных результатов используйте калькулятор удержания.

A: Если вы удерживаете неполные удержания, вам не хватит средств для покрытия налогов, которые вы должны при подаче декларации. Если разница между тем, что вы удерживаете, и тем, что вы задолжали, превышает 1000 долларов, с вас будут взиматься проценты на причитающуюся сумму, если вы не производите расчетные платежи в течение года.Для получения дополнительной информации см. Инструкции по уплате расчетных налоговых платежей в публикации OR-ESTIMATE. что они будут платить больше налогов в течение года, чем то, что они должны, когда они подавать свои отчеты. Они могут получить большую компенсацию, когда подадут возврат, но у них будет меньше денег на каждую зарплату в течение года. Если ваши налоги завышены, используйте калькулятор удержания, чтобы найти правильное количество пособий, которое позволит вам получать больше денег в каждой зарплате, в то же время следя за тем, чтобы удерживалась сумма, достаточная для покрытия вашего налога, когда вы подаете ваше возвращение.

A: Ваши удержания основаны на расчетных налоговых обязательствах за год. Ваши налоговые обязательства штата Орегон отличаются от ваших федеральных налоговых обязательств, поскольку налоговые ставки и другие элементы, которые вы указываете в своей декларации, такие как вычеты и кредиты, отличаются для федеральных налогов и налогов штата.

Форма OR-W-4

A: Налогоплательщики, которым необходимо изменить размер удерживаемого налога из своей зарплаты необходимо заполнить форму OR-W-4 и передать ее своим работодатель.Используйте рабочие листы, прилагаемые к форме, или, для большей точности результатов используйте калькулятор удержания, чтобы помочь вам заполнить форму.

A: Да. Однако вы также можете получить форму и инструкции на нашем веб-сайте или связаться с нами. и мы вышлем вам копию.

A: Ваш работодатель обязан удерживать налог только из вашей заработной платы. и отправьте нам. Вам решать, сколько налогов в Орегоне они должны платить. удерживать.Если вы не укажете размер удержания для штата Орегон, они должны будут удерживать фиксированную ставку в размере восьми процентов. Этого удержания может быть недостаточно для покрытия ваших налогов.

A: Вы должны заполнить все рабочие листы формы OR-W-4 которые относятся к вашей ситуации. Чем больше информации вы заполните, тем больше точным будет ваше удержание.

A: Нет. Вы указываете только первую часть формы — часть что вы подписываете — вашему работодателю.Сохраните рабочие листы для себя.

Налоговый калькулятор

A: Вам следует проверять размер удержания при изменении вашего личного или финансового положения, поскольку это может повлиять на ваши налоговые обязательства. Лучше раньше в году, чем позже, поскольку удержание происходит в течение всего года. Ожидание до конца года означает меньшее количество периодов оплаты для внесения изменений, которые могут иметь большее влияние на каждый зарплата.

A: Калькулятор удержания учитывает вашу ситуацию с день, когда вы его используете. Если вы начали новую работу в течение года, или вы проверив вашу текущую схему удержания, калькулятор произведет рекомендации по удержанию налогов на оставшуюся часть года. Он также порекомендует что вы должны делать в следующем году, если ваше личное или финансовое положение не изменение.

A: Нет. Калькулятор удержания не сохраняет ваши личная или финансовая информация.Он не спрашивает ваше имя или другое идентифицирующая информация.

A: Налогоплательщик обязан проверить свои удержание и определить, соответствует ли это их личной ситуации. Отделения заработной платы и кадровые службы несут ответственность только за обработка Формы OR-W-4. Важно помнить людей, работающих в этих офисы не знают остальной части личного финансового положения, и они не несут ответственности за предоставление вам налоговых консультаций.Сотрудники, у которых есть налог по вопросам следует проконсультироваться с надежным налоговым специалистом. Если у вас есть вопросы по поводу калькулятора удержания или формы OR-W-4 свяжитесь с нами.

A: Мы используем эту информацию для расчета налога на ребенка. кредит под федеральный возврат. Вы можете иметь право на получение налоговой скидки на ребенка в размере 2000 долларов США. если ваш иждивенец моложе 17 лет, или 500 долларов, если иждивенцу 17 лет и старше. Этот входит в расчет для определения вычета федерального налога на Возвращение Орегона.

A: Нет. Введите заработную плату, которую вы будете сообщать, когда будете заполните свой отчет. Калькулятор будет использовать начальную и конечную даты для выяснить, сколько оплачивается работа за год.

A: Очень важно вводить каждое задание отдельно потому что расчет удержания будет отключен, если вы объедините все работы. Это связано с тем, что каждый работодатель использует одну и ту же базовую формулу удержания, которая относится к каждой работе как к единственному твоему доходу.Формула включает стандартный вычет и приблизительная сумма вычета федерального налога, которую вы требуете по возвращении. Он также применяет налоговые ставки, которые применялись бы, если бы у вас были только одна работа. Калькулятору необходимо знать, сколько раз эти отчисления и налоги ставки будут применяться вашими работодателями. Таким образом, он может понять все это в когда он дает свою рекомендацию.

A: Нет, калькулятор предполагает, что у вас будет работа для такой же отрезок времени в 2022 году.Если ваше личное или финансовое положение изменится на 2022 год (например, ваша работа начнется летом 2021 года и будет продолжаться все 2022 г., или ваша неполная занятость станет полной), вам предлагается вернуться в начале 2022 года и снова воспользуйтесь калькулятором.

A: Вы можете ввести их отдельно или ввести только свою сеть зарплаты, но не делайте и того, и другого. Если ввести их отдельно, калькулятор будет вычислите для вас чистую заработную плату.

A: Калькулятор рассчитывает размер удержания на основе вашего годовая заработная плата, включая сумму, которую вам выплачивают за каждый платежный период, и любые бонусы.Во-первых, он вычисляет вашу чистую заработную плату за год на основе начала и конца года. даты, которые вы вводите, а также то, как часто вам платят. Затем добавляет любой бонус суммы, которую вы получите, и использует эту сумму, чтобы вычислить, сколько вы должны удержали в течение года.

A: Калькулятор использует ваш статус подачи, количество пособия и суммы, удержанные на сегодняшний день, чтобы определить, сколько будет удержано на весь год, если ничего не менял.Потому что некоторые налогоплательщики меняют свои пособия в течение года, наличие этой информации позволяет калькулятор, чтобы выяснить, сколько нужно удержать для оставшейся части год.

A: Введите сумму, которую вы включите в свой федеральный доход, как «другой доход» и введите ту же сумму еще раз, как для штата Орегон. вычитание.

A: Да. Вам не обязательно иметь заработную плату (или другой доход, который подлежит удержание) для использования калькулятора.Есть флажок, который вы можете щелкнуть, чтобы позволяют не вводить заработную плату. Вместо того, чтобы предлагать надбавки или дополнительная сумма удержания за период, калькулятор скажет вам, сколько ваш годовой расчетный платеж должен составлять

A: Форма OR-W-4 использует только часть ваших личных и финансовых информации и является приблизительной оценкой. Калькулятор точнее и берет все в вашей ситуации во внимание.

A: Результаты на 2021 год с учетом налогов, которые вы уже удержали за этот год.Если ваше удержание было неправильным, результаты подскажут вам, на что вы должны претендовать до конца года, чтобы вернуться в нормальное русло. Рекомендация на 2022 год предполагает, что ваше финансовое и личное положение будет таким же, как и в 2021 году, но не учитывает уже удержанные налоги.

A: Нет, на калькуляторе указана сумма возврата только удержанный налог. Возвратные кредиты включаются в расчет только для точка, в которой ваши налоговые обязательства будут равны нулю, а любой удержанный налог будет возвращены вам.Если вы требуете возмещаемый кредит при подаче декларации, сумма вашего фактического возмещения может быть больше, чем указано на калькуляторе.

A: Если годовая заработная плата на наиболее высокооплачиваемой работе больше чем 100000 долларов и вы одиноки, или более 200000 долларов и вы женаты, формула, которую использует ваш работодатель, не будет включать надбавки. Калькулятор учитывает это и не предлагать какие-либо надбавки, если мы знаем, что работодатель не будет их использовать при вычислении налог, удерживаемый из вашей заработной платы.

A: Даже если ваши федеральные постатейные отчисления отличаются, введите свои детализированные вычеты в штате Орегон в калькулятор. Калькулятор будет используйте эти вычеты при расчете вычета федерального налога. В некоторых случаях, этот расчет может немного отличаться, но разница не должна быть большой. Если твой Постатейные вычеты штата Орегон меньше федерального стандартного вычета, калькулятор будет использовать федеральный стандартный вычет при вычислении федерального налоговый вычет.

Заявление об ограничении ответственности: этот FAQ предназначен только для информационных целей и не может рассматриваться как законный источник. Это означает, что эту информацию нельзя использовать для обоснования юридической аргументации в судебном деле.

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *