Как формируется чистая прибыль: 1. Порядок формирования чистой прибыли и показатели прибыльности (рентабельности)

Что такое прибыль, как и для чего считать её в вашем предприятии

Введение

Частный бизнес развивается в России немногим больше 20 лет. За столь малый срок не успела сформироваться внятная система обучения предпринимателей основам ведения бизнеса. И часто из-за этого малый бизнес работает по интуиции, делает ошибки и выдумывает велосипед, давно описанный в учебниках. Тем самым владельцы предприятий сами загоняют себя в рамки ремесленников, обменивающих своё время на деньги для проживания. Даже ремесленник может получать солидный доход, но иногда это может сослужить ему плохую службу – человек перестает учиться, воспринимать информацию извне.

Термины.

Для того чтобы правильно понимать показатели вашего предприятия, а также научиться влиять на них, сначала необходимо определиться с терминами.

Выручка.

Деньги, принесенные клиентами за некоторый период, во всех их проявлениях: наличные в кассу, платежи на расчетный счет, платежи по кредитным картам.

Доход.

Обязательства, которые перед нами стали нести наши клиенты после оказания нами услуг и передачи товара. Именно эти обязательства наши клиенты и закрывают платежами. В большинстве автосервисов деньги за услуги и товар берут день в день, поэтому выручка почти равна доходу. Однако очень важно понимать различия между этими терминами, так как прибыль считается именно по доходу.

Валовая прибыль (маржинальная, грязная).

Разница между стоимостью услуг и товаров, переданных клиентом и себестоимостью этих товаров и услуг.
Отметим, что себестоимость товаров интуитивно понятна – её можно считать по-разному (FIFO, LIFO, по среднему), но всегда есть цена поступления товара. Сложнее с оценкой себестоимости услуг. При использовании самой простой, процентной системы начисления зарплаты для слесарей – всё настолько же интуитивно, как и с товарами. Однако доказано, что эффективность мотивации процентной схемой самая низкая. При использовании других схем мотивации нецелесообразно доходить в расчете себестоимости до уровня документа заказ-наряда или конкретной услуги. Более правильным подходом будет считать себестоимость суммовым методом – отношение суммы оказанных услуг к начислению заработной платы. При этом эффективность оказания тех или иных услуг опять же считать не через себестоимость работ, а через соотношение вырученных от этих услуг средств за вычетом прямых затрат (например, на материалы) на потраченное время.

Операционная прибыль.

Прибыль после учета всех постоянных и переменных затрат, но без учета налогов, пеней и штрафов, процентов по кредитам.

Чистая прибыль.

Результат деятельности предприятия за период, после всех постоянных и переменных расходов за этот период.

Распределение чистой прибыли.

Часто руководители и владельцы бизнеса считают, что в конце месяца (а иногда и дня) могут забрать на личные нужды живыми деньгами всю полученную за этот месяц (или день) чистую прибыль. Однако, это ошибочный подход.
Во-первых, в формировании прибыли не участвуют платежи клиентов. Попытка считать прибыль предприятия на основании платежей – одна из самых распространенных проблем владельцев малого бизнеса. Связано это с естественным желанием забрать вечером из кассы деньги «из прибыли» на личные нужды. Однако оказав услуг по ремонту автомобиля по договору с отсрочкой платежа прибыль ваш автосервис уже получил, но эта прибыль «ушла» в задолженность клиентов, а не в выручку. Поэтому в вашем предприятии необходимо разделять денежные потоки и потоки обязательств.
Во-вторых, чистую прибыль практически невозможно пускать только на дивиденды. Из чистой прибыли увеличиваются оборотные средства, создаются резервы, инвестируется дальнейшее развитие бизнеса.
Стоит отдельно заметить, что во многих предприятиях расходование чистой прибыли может быть бесконтрольным. Чаще всего это происходит за счет закупа товаров и расходных материалов. Если за период вы получили товаров на сумму больше, чем себестоимость товаров, проданных в этом же периоде, то вы автоматически вложили часть чистой прибыли в увеличение оборотных средств.

Учетная политика, рекомендации.

Одни и те же действия могут быть описаны в разных предприятиях разными документами, а также могут означать для собственника или управленца разные вещи.
Так, например, одна из простейших политик – себестоимость товара. В общеупотребимых есть три основные политики: FIFO (первый на приход – первый на уход), LIFO (первый на приход – последний на уход) и средневзвешенная.
В зависимости от вашего выбора по учетной политике показатели будут отличаться от периода к периоду.
Рекомендуемые учетные политики для использования Нетикс Трциепс в вашем предприятии:

Получение данных в учетной системе Нетикс Трицепс.

Для правильной настройки Нетикс Трицепс необходимо внести категории в тип начислений в соответствии с учетной политикой предприятия.

Счет 99 «Прибыли и убытки» / КонсультантПлюс

СЧЕТ 99 «ПРИБЫЛИ И УБЫТКИ»

— потери, расходы и доходы в связи с чрезвычайными обстоятельствами хозяйственной деятельности (стихийное бедствие, пожар, авария, национализация и т.п.) — в корреспонденции со счетами учета материальных ценностей, расчетов с персоналом по оплате труда, денежных средств и т.п.

Чрезвычайными доходами считаются поступления, возникающие как последствия чрезвычайных обстоятельств хозяйственной деятельности (стихийного бедствия, пожара, аварии, национализации и т.п.): страховое возмещение, стоимость материальных ценностей, остающихся от списания непригодных к восстановлению и дальнейшему использованию активов, и т.п.

К чрезвычайным расходам относятся расходы, возникающие как последствия чрезвычайных обстоятельств хозяйственной деятельности (стихийного бедствия, пожара, аварии, национализации имущества и т.п.). В частности, к чрезвычайным расходам относятся:

некомпенсируемые потери от стихийных бедствий (уничтожение или порча производственных запасов, готовых изделий и других материальных ценностей, потери от остановки производства и прочее), включая затраты, связанные с предотвращением или ликвидацией последствий стихийных бедствий, за вычетом стоимости полученного при этом металлолома, топлива и материалов — в корреспонденции со счетами учета материальных ценностей, расчетов с персоналом по оплате труда, денежных средств и т.п.;

некомпенсируемые убытки в результате пожаров, аварий, других чрезвычайных событий, вызванных экстремальными ситуациями, — в корреспонденции со счетами учета материальных ценностей, расчетов с персоналом по оплате труда, денежных средств и т.п.

99-1 «Прибыли и убытки от обычных видов деятельности»;

99-2 «Прибыли и убытки от операционной деятельности»;

99-3 «Прибыли и убытки от внереализационных операций»;

99-4 «Чрезвычайные доходы»;

99-5 «Чрезвычайные расходы»;

99-6 «Платежи по налогу на прибыль и финансовым санкциям»;

99-7 «Прибыли и убытки отчетного года».

На субсчете 99-1 учитывают (отражают) прибыли и убытки от обычных видов деятельности (от продажи продукции, товаров, выполненных работ и оказанных услуг и др.).

На субсчете 99-4 учитывают (отражают) чрезвычайные доходы по видам или группам (от пожаров, наводнений и др.).

На субсчете 99-5 учитывают (отражают) чрезвычайные расходы по видам или группам (в результате пожаров, гибели скота в связи с эпизоотией, гибели посевов сельскохозяйственных культур в результате засухи и др.).

На субсчете 99-6 учитывают (отражают) операции по начислению налога на прибыль и финансовым санкциям (суммы налога на прибыль, штрафов и пени в бюджет).

На субсчете 99-7 учитывают (отражают) прибыль или убыток отчетного года, выявленный путем сопоставления совокупной прибыли и совокупного убытка на субсчетах 99-1, 99-2, 99-3, 99-4, 99-5, 99-6.

СЧЕТ 99 «ПРИБЫЛИ К УБЫТКИ»

КОРРЕСПОНДИРУЕТ СО СЧЕТАМИ:

Чистая прибыль — предприятие — Большая Энциклопедия Нефти и Газа, статья, страница 1

Чистая прибыль — предприятие

Cтраница 1

Чистая прибыль предприятия определяется как разница между прибылью отчетного года и величиной налога с учетом льгот. Направления использования чистой прибыли определяются предприятием самостоятельно. Основные направления использования прибыли следующие: отчисления в резервный капитал, образование фондов накопления и фондов потребления, отвлечение на благотворительные и другие цели, в акционерных обществах — выплата дивидендов.  [1]

Чистая прибыль предприятия используется на собственные хозяйственные цели. Общая сумма чистой прибыли и ее распределение утверждаются советом предприятия.  [2]

Чистая прибыль предприятия определяется как разница между облагаемой налогом балансовой прибылью и величиной налогов с учетом льгот. Направления использования чистой прибыли предприятие намечает само.  [3]

Чистая прибыль предприятия используется на образование резервного капитала, фондов накопления и фондов потребления, на благотворительные и иные цели, а в акционерных обществах — на выплату дивидендов.  [5]

Чистая прибыль предприятия определяется как разница между прибылью отчетного года и величиной налога с учетом льгот. Направления использования чистой прибыли определяются предприятием самостоятельно. Основные направления использования прибыли следующие: отчисления в резервный капитал, образование фондов накопления и фондов потребления, отвлечение на благотворительные и другие цели, в акционерных обществах — выплата дивидендов.  [6]

Определяется чистая прибыль предприятия при среднеотраслевом уровне рентабельности, для чего среднеотраслевой показатель рентабельности перемножается на собственные средства предприятия.  [7]

Часть чистой прибыли предприятия с определенной периодичностью ( ежегодно, ежеквартально, раз в полгода) распределяется между акционерами в соответствии с видами и количеством акций, находящихся в их владении.  [8]

Из чистой прибыли предприятия вносят платежи за крепит и могут образовать резервный фонд.  [9]

Направления расходования чистой прибыли предприятия определяются решением трудового коллектива.  [10]

При распределении чистой прибыли предприятия определенная ее часть должна быть выплачена акционерам в качестве дивиденда, дохода по ценным бумагам, которыми они владеют, а часть идет в фонд накопления и фонд инвестиций, то есть на развитие производства. Увеличение части чистой прибыли, расходуемой на выплату дивидендов по ценным бумагам, ведет к уменьшению доли прибыли, направляемой на развитие производства. При произвольном перераспределении этих долей может возникнуть ситуация, при которой в будущем прибыль может уменьшиться из-за нерациональной политики распределения прибыли в настоящем. Можно сказать, что речь идет о необходимости выработки целенаправленной и целесообразной финансовой политики в области распределения прибыли на развитие производства и выплаты дивидендов.  [11]

Рассмотрим пример определения чистой прибыли предприятия в зависимости от ставок налогов, наличия льгот и порядка налогообложения.  [12]

Как формируется и распределяется чистая прибыль предприятия.  [13]

По истечении пятилетнего срока чистая прибыль предприятия вырастет при эксплуатации газодизельных автопоездов на 20 %, а чисто газовых — на 28 % с каждого рейса.  [14]

Как формируется и распределяется чистая прибыль предприятия.  [15]

Страницы:      1    2    3    4

Как рассчитать чистую прибыль

Независимо от того, работаете вы бухгалтером или нет, может быть полезно понять, как рассчитать чистую прибыль. Это потому, что для управления бухгалтерскими книгами вашей компании полезно знать некоторые из самых фундаментальных финансовых терминов и расчетов. Определение чистой прибыли также может быть полезно по ряду других причин, например, для определения финансового состояния вашей компании. Хотя он не предоставит вам всех деталей, он может дать вам некоторое представление о том, как работает ваша компания.В этой статье мы определим чистую прибыль, ее важность и способы ее расчета.

Связано: Узнайте о том, как стать бухгалтером

Что такое чистая прибыль?

Чистая прибыль — это сумма денег, оставшаяся после вычета различных расходов из общей выручки. Эти расходы могут включать проценты, операционные расходы, налоги и многое другое. Чистая прибыль также известна как чистая прибыль, чистая прибыль и чистая прибыль и выражается в долларах.Он известен как чистая прибыль, поскольку его можно найти в последней строке отчета о прибылях и убытках компании.

Низкая или отрицательная чистая прибыль указывает на различные проблемы, такие как сокращение продаж, плохое управление расходами, плохой маркетинг, неэффективное ценообразование, плохой опыт обслуживания клиентов со стороны сотрудников и многое другое. Высокую или положительную чистую прибыль можно отнести к нескольким благоприятным переменным.

Важно отметить, что чистая прибыль будет варьироваться в зависимости от отрасли, в которой вы работаете, и компании, в которой вы работаете.

Связано: Значение увеличения вашего бизнес-словаря

Что такое маржа чистой прибыли?

Норма чистой прибыли — это коэффициент, который используется для расчета суммы прибыли, которую компания получает от своей общей выручки. Выражается в процентах. В отличие от чистой прибыли, маржа чистой прибыли дает вам лучшее представление о финансах вашей компании, а не просто смотреть только на чистую прибыль. Маржу чистой прибыли можно рассчитать, разделив чистую прибыль на общий доход и умножив полученное значение на 100, чтобы получить процент.

Важность чистой прибыли

Чистая прибыль важна по нескольким причинам. В конечном итоге это помогает определить финансовую устойчивость компании. В зависимости от вашей роли в деловом мире он может иметь различные преимущества. Например, инвесторы используют чистую прибыль, чтобы определить, стоит ли компания рисковать вложением средств. Кредиторы используют его, чтобы определить, следует ли им предлагать ссуду для бизнеса. Как владелец бизнеса, чистая прибыль помогает вам оценить свое финансовое положение по сравнению с другими аналогичными предприятиями.

Связано: Your Guide to Careers in Finance

Как рассчитать чистую прибыль

Чтобы чистая прибыль была полезной, вам нужно знать, как ее рассчитать. Вот различные формулы, которые вы можете использовать для расчета чистой прибыли:

чистая прибыль = общий доход — общие расходы

Вы также можете использовать следующую формулу:

чистая прибыль = валовая прибыль — расходы

Если вы хотите рассчитать маржу чистой прибыли, разделите чистую прибыль на общий доход и умножьте на 100.Формула для этого выглядит следующим образом:

маржа чистой прибыли = (чистая прибыль / общий доход) x 100

Вот шаги, которые необходимо предпринять при расчете чистой прибыли:

1. Определите общий доход

Чтобы рассчитать чистую прибыль, вам необходимо определить общий доход. Общая выручка относится к общей сумме поступлений от продаж. Если вы не знаете общий доход, умножьте количество проданных товаров на цену товара.

2.Определите общие расходы

Общие расходы — это сумма расходов до вычета чистой прибыли. Чтобы рассчитать это, вычтите чистую прибыль из общей выручки.

3. Вычтите оба значения.

Теперь, когда у вас есть оба вышеуказанных значения, вы можете рассчитать чистую прибыль. Для этого вычтите общие расходы из общей выручки.

Примеры

Чтобы лучше понять чистую прибыль, рассмотрим следующие примеры:

Пример 1

Предположим, что за определенный период компания А получила общий доход в размере 500000 долларов.За тот же период они накопили общие расходы в размере 300 000 долларов. Поскольку чистая прибыль — это общий доход за вычетом общих расходов, их чистая прибыль составит 200 000 долларов, потому что 500 000 долларов (общая выручка) — 300 000 долларов (общие расходы) равны 200 000 долларов.

Пример 2

Допустим, компания B получила валовую прибыль в размере 700 000 долларов в 2019 году. Однако у нее также были различные расходы, такие как аренда в размере 15 000 долларов, зарплата сотрудников в размере 480 000 долларов и затраты на снабжение в размере 300 000 долларов.В конечном итоге их чистая прибыль составит — 95 000 долларов. Это связано с тем, что 700 000 долларов (валовая прибыль) минус (15 000 + 480 000 + 300 000 долларов) равняется -95 000 долларов.

Как увеличить чистую прибыль

Если вы надеетесь увеличить чистую прибыль своей компании, вот несколько советов, которые следует учитывать:

1. Избавьтесь от продуктов или услуг, которые не приносят прибыли.
2. Проверьте цены на продукты или услуги вашей компании.
3. Сократите текущие расходы вашей компании.
4. Сократите расходы.

1. Избавьтесь от продуктов или услуг, которые не приносят прибыли

Если у вас есть продукт или услуга, которые не приносят прибыли, подумайте об их удалении из своего инвентаря. Это гарантирует, что вы не тратите впустую место на полках или какие-либо расходы, понесенные при заказе расходных материалов.

2. Просмотрите цены на продукты или услуги вашей компании.

Если у вас есть бизнес, важно сравнить, сколько вы взимаете за конкретный товар или услугу, с другими предприятиями, предлагающими то же самое потребителям. .Если вы взимаете немного больше, это может помочь увеличить вашу чистую прибыль.

3. Сократите текущие расходы вашей компании

Другими словами, ограничьте накладные расходы вашей компании. Чтобы увеличить чистую прибыль, сравните накладные расходы с накладными расходами других аналогичных предприятий в вашей отрасли.

4. Снижение затрат

Это может включать в себя множество вещей, например переговоры с поставщиками и продавцами о более низких расходах на поставку. Также неплохо подумать, какие расходные материалы не приносят прибыли, и исключить их из своего бюджета.Это поможет снизить любые расходы, которые несет ваша компания.

Чистая прибыль: определение и расчет — видео и стенограмма урока

Что такое чистая прибыль?

Чистая прибыль , часто называемая чистой прибылью, — это сумма денег, которая остается у компании после вычета всех расходов, включая налоги, из общей выручки. Чистая прибыль указывается в отчете о прибылях и убытках компании и является одним из ключевых показателей успеха или неудачи бизнес-операций компании в течение определенного периода времени.Фактическая формула для расчета чистой прибыли:

Чистая прибыль = Общий доход — Общие расходы

Чтобы проиллюстрировать концепцию чистой прибыли, давайте посмотрим на историю Джесси.

Джесси был гордым молодым человеком. В возрасте 12 лет ему удалось найти способ заработать за лето. Он собирался косить газон, и ему приходилось делать по семь ярдов каждую неделю. По подсчетам Джесси, 7 ярдов в неделю по цене 20 долларов за ярд дадут ему 140 долларов в неделю на траты. Если бы он все сохранил, то к концу лета у него могло бы быть более 1600 долларов.Он собирался стать богатым! В конце первой недели Джесси с гордостью пересчитал свой заработок своему отцу Джеймсу.

«Посмотри на это, папа, — сказала Джесси, — холодно, наличные деньги!»

«Понятно, — сказал Джеймс Джесси, — вы отлично справились».

«Ага, папа, как я все это рассчитал, к концу лета я мог бы накопить более 1600 долларов, чтобы потратить столько, сколько хочу».

Джеймс не мог не усмехнуться. «Ты права, Джесси. К концу лета вы заработали бы более 1600 долларов, но это не та сумма, которую вам придется откладывать.«

» Почему бы и нет? — спросила Джесси.

‘Потому что, Джесси, ты должна думать о том, сколько тебе стоит заработать эти деньги. Вы можете рассчитывать только на чистую прибыль, а не на все, что вам платят за скашивание травы ».

На лице Джесси появилось замешательство. Он не совсем понимал эту вещь о чистой прибыли ».

Позвольте мне объяснить немного лучше, Джесси, — сказал Джеймс. «Видите ли, в деловом мире с финансами все немного сложнее. Сумма денег, которую вы зарабатываете на продаже продукта или услуги, называется доходом.Итак, когда вам платят за стрижку чьей-то травы, вы получаете доход. Однако зарабатывать деньги тоже нужно денег. Подумай об этом. Кто платит за газ в газонокосилке?

«Да, — сказала Джесси.

‘Верно. А кто заплатит за заточку ножей газонокосилки? — спросил Джеймс.

— Думаю, это тоже я, а? — сказала Джесси.

‘Ага, это так. В бизнесе, чтобы узнать, сколько денег вы действительно заработали, вам нужно провести небольшой подсчет. Сумма чистой прибыли в долларах, которую вы можете сказать, что вы заработали и должны потратить, называется чистой прибылью.Чистая прибыль — это сумма денег, которая у вас осталась после вычета всех ваших расходов ».

Что это такое и как рассчитать

Маржа чистой прибыли — это коэффициент рентабельности, который выражает прибыль от коммерческих операций в процентах от выручки или чистых продаж. Он учитывает все расходы, с которыми сталкивается бизнес, а не только стоимость проданных товаров.

Вот как его рассчитать, как аналитики используют коэффициент и некоторые сценарии, при которых эффективность коэффициента может снизиться.

Что такое маржа чистой прибыли?

Маржа чистой прибыли — это коэффициент, который сравнивает прибыль компании с общей суммой денег, которую она приносит. Он измеряет, насколько эффективно работает компания. Если, например, компания имеет маржу чистой прибыли в размере 20%, это означает, что она сохраняет 0,20 доллара на каждый доллар дохода от продаж.

Этот коэффициент используется, чтобы дать аналитикам представление о финансовой устойчивости компании. Компании, которые получают большую прибыль на доллар продаж, более эффективны.Эта эффективность увеличивает шансы компании на выживание, когда линейка продуктов не соответствует ожиданиям или когда период экономического спада поражает экономику в целом.

Как рассчитать маржу чистой прибыли?

Маржа чистой прибыли рассчитывается путем деления чистой прибыли на чистую выручку. Чтобы превратить ответ в проценты, умножьте его на 100. Некоторые аналитики могут использовать выручку вместо чистых продаж — либо они дадут вам аналогичный ответ, но чистые продажи будут немного более конкретными.

Как работает маржа чистой прибыли

Прежде чем вы сможете рассчитать маржу чистой прибыли, вам нужно будет рассчитать чистую прибыль и чистые продажи.

Чистая прибыль рассчитывается путем вычитания всех ваших расходов из ваших доходов. К ним относятся заработная плата, зарплата, коммунальные услуги и другие расходы.

Вы можете рассчитать чистую выручку, вычтя свои надбавки, возвраты и скидки из общей выручки. Надбавки — это проблемы с продуктом или услугой, которые приводят к снижению цены, чтобы удовлетворить клиента.Возврат — это любой возврат средств за товар или услугу.

Интерпретация вашей чистой прибыли

Маржа чистой прибыли может указывать на то, насколько хорошо компания конвертирует свои продажи в прибыль. Другими словами, процент, рассчитываемый уравнением чистой прибыли, — это процент ваших доходов, которые являются прибылью, которую компания получает.

И наоборот, это соотношение также указывает сумму дохода, которую вы теряете из-за затрат и расходов, связанных с вашим бизнесом.Это может помочь аналитикам понять, следует ли бизнесу сосредоточиться на сокращении расходов.

И чистые продажи, и чистая прибыль связаны друг с другом, так как расходы могут увеличивать цены и уменьшать продажи (в зависимости от вашего продукта и аудитории). Не всегда легко определить точные отношения.

Например, увеличение расходов на производство более качественного продукта может привлечь достаточно клиентов для увеличения чистых продаж. С другой стороны, увеличение расходов может также снизить чистую выручку, если слишком большая часть этих расходов перекладывается на клиентов в виде более высоких цен.Если покупатели решат, что повышение цен не стоит более качественного продукта, выручка упадет.

Ограничения маржи чистой прибыли

Долговое финансирование — заем денег для финансирования вашей деятельности — может снизить вашу чистую прибыль. Если вы решите использовать заемное финансирование для своего бизнеса, вы увидите увеличение процентных расходов, что может привести к искажению вашей чистой прибыли до нежелательного уровня.

Однако это не обязательно означает, что заемное финансирование было неправильным шагом для вас.Определение качества маржи чистой прибыли в подобных сценариях часто требует более глубокого анализа того, почему был приобретен долг, как он будет использоваться и является ли приемлемым соотношение долга к активам.

Маржу чистой прибыли можно использовать для эффективного сравнения показателей за разные периоды. Однако это дает надежные результаты только в том случае, если в ваших расходах ничего не изменилось.

Чем больше вы меняете свои расходы, тем менее надежной становится маржа чистой прибыли для сравнения прошлогодних показателей.

Продолжая анализировать финансовые результаты и показатели своего бизнеса, вы можете со временем скорректировать расходы. Имейте в виду, что при этом снижается сопоставимость этого измерения за несколько периодов.

Ключевые выводы

• Норма чистой прибыли — это формула соотношения, которая сравнивает прибыль предприятия с его общими расходами.
• Маржа чистой прибыли позволяет аналитикам оценить, насколько эффективно работает компания.
• Чем выше маржа чистой прибыли, тем больше денег у компании.
• Сравнение чистой прибыли с чистыми продажами даст вам наиболее точные результаты, но выручку можно использовать вместо чистых продаж.

: определение и способы ее расчета

Мониторинг вашей чистой прибыли — ключевой компонент в понимании того, насколько прибылен ваш малый бизнес и где вы можете сократить ненужные расходы.

Он показывает, сколько прибыли вы получаете на каждый фунт дохода после вычета всех операционных расходов, процентов и налогов.Он демонстрирует общий успех вашего бизнеса, поэтому так важен для аналитиков и акционеров.

В этом посте мы объясним, что такое маржа чистой прибыли, как ее рассчитать, какова средняя маржа прибыли британских компаний и почему она важна для успеха малого бизнеса.

Главный совет: Хотя мы вкратце коснемся их ниже, важно, чтобы у вас было полное представление о различных типах расходов, которые вы понесете как владелец малого бизнеса, прежде чем углубляться в особенности расчета вашей чистой прибыли.Таким образом, вам будет легче придерживаться заранее определенного бизнес-бюджета, что, в свою очередь, поможет вам выявить ненужные или чрезмерные затраты и принять соответствующие меры для сокращения расходов, улучшения денежного потока и, в конечном итоге, повышения прибыльности. Чтобы узнать больше, прочтите наше руководство по учету расходов💡.

Содержание

1. Как рассчитать размер чистой прибыли?
2. Калькулятор чистой прибыли
3. Почему важно знать маржу чистой прибыли вашего малого бизнеса?
4. Способы увеличения чистой прибыли
5. Ограничения расчета чистой прибыли
6. Мнения экспертов
7. 📹 Видео мастер-класса: Как максимизировать прибыль
8. Заключение

Как можно рассчитать чистую прибыль?

Что такое маржа чистой прибыли?

Норма чистой прибыли — это процент прибыли вашего бизнеса от общего дохода.Вы отслеживаете свою чистую прибыль в своем отчете о прибылях и убытках или отчете о прибылях и убытках (P&L), который является одним из трех основных финансовых отчетов, о которых вам следует знать.

Верхний совет: Чтобы узнать больше о трех основных финансовых отчетах и ​​о том, как точно регистрировать все без исключения ваши бизнес-расходы, чтобы получить исчерпывающий обзор ваших затрат, прочитайте наше полное руководство по учету стартапов 📣.

Норма чистой прибыли рассчитывается путем деления чистой прибыли на доход, умноженного на 100.

Прежде чем приступить к расчету чистой прибыли, полезно сначала понять компоненты, которые влияют на ее результат, такие как чистая прибыль, операционные расходы и себестоимость продаж.

Формула чистой прибыли:

Маржа чистой прибыли = (чистая прибыль / выручка) x 100

Что такое чистая прибыль?

Чистая прибыль часто относится к «чистой прибыли» . Это истинная прибыльность вашего бизнеса после учета всех операционных расходов и себестоимости проданных товаров (COGS).

Чистая прибыль = выручка — (себестоимость + эксплуатационные расходы)

Допустим, ваш бизнес зарабатывает 10 000 фунтов стерлингов на продажах, а производство вашей продукции обходится вам в 7 000 фунтов стерлингов. Вы также потратили дополнительно 1000 фунтов стерлингов на эксплуатационные расходы (например, налоги).

Общий объем продаж — (себестоимость проданных товаров + операционные расходы) = чистая прибыль

10000 фунтов стерлингов — (7000 фунтов стерлингов + 1000 фунтов стерлингов) = 2000 фунтов стерлингов

Чистая прибыль ÷ объем продаж = маржа чистой прибыли

2000 фунтов стерлингов ÷ 10000 фунтов стерлингов = 0,2

0.2 × 100 = 20%

Ваш бизнес будет иметь чистую прибыль в размере 20% . Следовательно, 20% вашего общего дохода от продаж — это прибыль.

Полезный совет: Платить налоги должен каждый человек и каждый бизнес. Тем не менее, есть несколько способов уменьшить сумму налогов, которые вы платите, чтобы сохранить и вернуть больше денег в свой бизнес — жизненно важный компонент для роста и расширения вашего предприятия. Чтобы узнать больше, прочитайте наше руководство по 8 налоговым льготам, которые могут получить малые предприятия 💸.

Что такое доход?

Доход — это то, сколько ваша компания зарабатывает в течение определенного периода времени. Ваш общий доход рассчитывается путем умножения цены ваших продуктов или услуг на количество единиц или проданное количество.

Какова себестоимость проданных товаров (COGS)?

Стоимость проданных товаров (COGS) относится к прямым затратам на материалы и рабочую силу, использованные для производства вашего продукта. Он включает в себя следующие расходы:

• Хостинг
• Сырье
• Транспортировка товаров к их текущему местонахождению

Главный совет: Хотя стоимость продаж относительно проста для понимания, ее довольно сложно подсчитать. в зависимости от типов продуктов или услуг, которые вы продаете, а также от того, являются ли они прямыми или косвенными продажами.Чтобы узнать больше о том, что включать в себестоимость продаж, как работает формула COG, а также ознакомиться с некоторыми экспертными знаниями об этом процессе, прочтите наше руководство по управлению и расчету себестоимости продаж ✅.

Что такое операционные расходы?

Операционные расходы — это общие расходы, не связанные напрямую с производством, но понесенные в повседневной деятельности вашего бизнеса. Включает:

• Заработная плата
• Комиссионные с продаж
• Выплаты сотрудникам
• Пенсионные взносы
• Поездки
• Аренда
• Ремонт
• Налоги

Что такое валовая прибыль?

Валовая прибыль — это доход, который ваша компания получает за вычетом стоимости проданных товаров (COGS). Разница между валовой прибылью и чистой прибылью заключается в том, что из валовой прибыли не вычитаются все прочие операционные расходы. Отображается в абсолютных фунтах.

Маржа валовой прибыли = (выручка компании — себестоимость проданных товаров) / выручка компании

Что такое маржа валовой прибыли?

Маржа валовой прибыли также представляет собой выручку за вычетом COGS, но отображается в процентах, а не в абсолютной сумме в фунтах стерлингов.

Хотя он имеет то же значение, что и валовая прибыль, маржа валовой прибыли имеет гораздо более полезное аналитическое и сравнительное значение.

Мы не будем углубляться в детали валовой прибыли в этой статье, но ее полезно использовать в качестве альтернативного инструмента для оценки общего состояния вашей компании.

Калькулятор чистой прибыли

Почему важно знать маржу чистой прибыли вашего малого бизнеса?

Знание чистой прибыли вашего малого бизнеса поможет вам понять, как ваши продажи переводятся в прибыль. Эти знания необходимы для принятия обоснованных решений относительно операционных успехов вашей компании и помогают прогнозировать будущую норму прибыли.Это также помогает вам сравнивать свой бизнес с другими компаниями в вашей отрасли, независимо от размера, что полезно при проведении маркетинговых исследований по мере необходимости.

Резкое снижение вашей чистой прибыли является сигналом о том, что пора провести финансовый анализ и оценить, какие области вашей компании требуют внимания для повышения маржи.

Полезный совет: Прогноз движения денежных средств помогает вам оценить и записать, сколько денег будет поступать и уходить из вашего бизнеса в течение 12 месяцев.Некоторые из преимуществ сохранения прогноза денежного потока заключаются в прогнозировании резких скачков или нехватки денежного потока, принятии более эффективных бизнес-решений (т. Е. Если у вас действительно есть деньги для найма новых талантов или начала создания нового продукта), планирования кредитов или линий или кредитовать и предоставлять заинтересованным сторонам ключевую информацию и контекст. Чтобы узнать больше, прочитайте наше полное руководство по прогнозированию денежных потоков 📈.

Способы увеличения вашей чистой прибыли

Если у вас низкая или отрицательная маржа чистой прибыли, вы потенциально можете повысить прибыльность своего малого бизнеса за счет снижения затрат или увеличения чистых продаж.Вот несколько реальных способов сделать это:

Увеличьте свой доход. Вы можете пересмотреть свои стратегии ценообразования и изменить цену вашего продукта (ов) или улучшить свои маркетинговые усилия.

Полезный совет: Узнайте больше о том, как найти приемлемую цену для ваших продуктов, а также о лучших ценовых моделях, чтобы оставаться конкурентоспособными и добиться успеха, в нашем 6-шаговом руководстве по ценообразованию на продукт и достижению прибыльных наценок ⚡️.

Уменьшите свои расходы. Найдите более дешевых поставщиков для своих товаров, договоритесь с поставщиками о более выгодных сделках или сократите упаковку для более дешевых почтовых расходов.

Сократите операционные расходы. Оцените свои затраты на рентабельность инвестиций, аналогичные обедам с клиентами, рабочим конференциям и т. Д., И при необходимости сократите их.

Уменьшите процентные расходы. Вы можете перевести деньги на инструмент, который дает более высокую доходность, или отдать предпочтение уплате взносов над другими расходами, чтобы избежать скрытых комиссий или штрафов.Например, если вы выплачиваете ссуду с высокой процентной ставкой, постарайтесь передать остаток другому поставщику с более низкой процентной ставкой.

Полезный совет: Что касается налогов, хороший бухгалтер, вероятно, поможет вам найти способы сократить ваши налоговые счета, найдя дополнительные налоговые вычеты и воспользовавшись льготами. Если вы не совсем уверены в различиях между бухгалтером и бухгалтером и в том, как они могут помочь вашему малому бизнесу, прочтите наше руководство по разнице между бухгалтером и бухгалтером 🔍.

Эти меры помогут вам увеличить ваш доход и снизить расходы, что, в свою очередь, должно привести к увеличению прибыли.

Какой размер прибыли должен получать бизнес в Великобритании?

Данные, взятые из Управления национальной статистики, показывают, что средняя маржа прибыли британских компаний в третьем квартале 2019 года составила:

• 9,3% для частных нефинансовых корпораций
• 9,4% для производственных компаний
• 14.9% для компаний, которые предоставляют услуги

Отчет Legal and General’s State of the Nation’s SMEssss подразделяет среднюю прибыль малого бизнеса в Великобритании на три категории:

• Новые предприятия , то есть предприятия, которым два года или меньше . 51% этих предприятий имеют чистую прибыль в размере 50 000 фунтов стерлингов или меньше.
• Предприятия со зрелостью , то есть предприятия возрастом от трех до 10 лет. Их средняя прибыль составляет 261 000 фунтов стерлингов.
• Зарегистрированные предприятия , то есть предприятия старше 10 лет. Их средняя прибыль составляет 342 000 фунтов стерлингов.

Поскольку маржа чистой прибыли представляет собой процент, а не конкретную сумму, выраженную в фунтах, можно сравнить прибыльность двух или более предприятий независимо от размера.

Это может сказать вам, насколько хорошо вы работаете в своей отрасли, и проинформировать потенциальных инвесторов, если вы получаете достаточно прибыли, чтобы покрыть свои расходы.

Полезный совет: Лучший способ привлечь внимание инвестора — это составить всеобъемлющий бизнес-план, который дает финансистам подробную информацию, необходимую для принятия обоснованного решения. Чтобы узнать больше, прочтите наше полное руководство о том, как создать успешный бизнес-план 📌.

Ограничения расчета чистой прибыли

Важно помнить, что маржа чистой прибыли — это всего лишь один показатель, который не дает полной картины того, как обстоят дела у вашего бизнеса.

Также важно взглянуть на другие показатели из вашего отчета о прибылях и убытках, такие как денежный поток или валовая прибыль, как обсуждалось ранее. Давайте рассмотрим два ограничения, позволяющих сосредоточиться на чистой прибыли как на показателе успеха.

Ограничение №1: Сравнение компаний

Норма чистой прибыли обычно рассчитывается для сравнения показателей двух компаний. Однако компании в разных отраслях могут иметь две совершенно разные бизнес-модели.

Например, ювелирная компания, продающая несколько дорогих товаров, может иметь гораздо более высокую норму прибыли по сравнению с супермаркетом, который продает множество недорогих товаров.

Сравнивать эти две компании бессмысленно, поскольку они ведут совершенно разные операции и принадлежат к разным отраслям. Следовательно, вы должны стремиться к прибыли, которая поможет вам достичь ваших целей по доходам и прибыли.

Ограничение № 2: Манипуляция прибылью

Владелец малого бизнеса может сократить долгосрочные расходы за счет сокращения расходов на такие важные дела, как бухгалтерский учет или аренда, чтобы увеличить свою прибыль в краткосрочной перспективе.

Это может ввести в заблуждение и сделать чистую прибыль обманчиво здоровой для потенциальных инвесторов.Это известно как «сглаживание доходов» или «манипулирование прибылью». Согласно AccountingCoach, входящее сглаживание «относится к уменьшению колебаний доходов корпорации. Сглаживание доходов может варьироваться от хороших методов ведения бизнеса до мошеннических отчетов ». Вы можете узнать больше об этом в их статье на эту тему.

💡Экспертные идеи

Insights автор: Амарджит Ханс (Amarjeet Hans) — старший консультант в Crystal Clear Business Consultants, обеспечивая малому и среднему бизнесу направление, рост и стабильность, необходимые для достижения успеха.

Почему владельцу малого бизнеса важно знать свою валовую прибыль?

Маржа валовой прибыли — это процент выручки, удерживаемый вами после учета затрат на проданные товары. Эта цифра очень распространена и очень нужна в качестве основного средства измерения прибыли вашего бизнеса.

Для малого бизнеса валовая прибыль просто показывает, сколько денег вы зарабатываете по сравнению со стоимостью продукта, чтобы вы могли спрогнозировать и интерпретировать потенциальную прибыль и вклад в другие ваши расходы на ведение бизнеса.

Что такое хорошая чистая прибыль?

Норма чистой прибыли — это процент выручки, остающийся после вычета всех операционных расходов, процентов и налогов из общей выручки компании.

Хорошая маржа будет значительно варьироваться в зависимости от отрасли и размера бизнеса, но, как правило, 10% чистой прибыли считается средней, 20% маржа считается высокой (или «хорошей»), а 5-процентная маржа считается высокой (или «хорошей»). % маржа низкая.

📹 Видео мастер-класса: Как получить максимальную прибыль

Одна из ключевых черт успешного бизнеса — это то, что он максимально использует деньги, которые генерирует.

В этом мастер-классе Tide вы узнаете новые интересные способы увеличения вашей прибыли. Вы услышите, как наши спикеры обсуждают:

• Как создать воронку продаж 💸
• Как улучшить взаимодействие с клиентами 📣
• Как улучшить свой маркетинг 💻
• Как повысить свою продуктивность 📈

Наши колонки

Заключение

Полное понимание вашей чистой прибыли является ключом к общему успеху и прибыльности вашего бизнеса.

Отслеживание этого числа позволяет лучше оценить, когда пора скорректировать операционные расходы и себестоимость, а когда сосредоточиться на увеличении доходов. Внесение таких операционных изменений поможет со временем увеличить маржу чистой прибыли, что улучшит положение вашей компании для одобрения инвесторов и долгосрочного процветания.

Беспокоитесь о том, что вам не заплатят? Получите гарантированную оплату с помощью Invoice Protection

Защитите свои денежные потоки и душевное спокойствие, застраховав свои счета.С помощью Invoice Protection ваш платеж гарантирован, даже если ваш клиент не может заплатить вам (применяются положения и условия). Его легко настроить, нет никаких долгосрочных обязательств, и вы платите только по счету. Попробуйте защиту счетов с учетной записью Tide.

Дополнительная литература:

6 шагов по установлению цены на продукт и достижению прибыльных наценок

Какова стоимость проданного товара (COGS)?

Что такое прогноз движения денежных средств?

Фото helloquence, опубликовано на Unsplash

Определение, типы, формула, мотив, как это работает

Прибыль — это доход, остающийся после оплаты всех затрат.Эти затраты включают оплату труда, материалы, проценты по долгу и налоги. Прибыль обычно используется при описании деловой активности. Но все, у кого есть доход, имеют прибыль. Это то, что осталось после оплаты счетов.

Прибыль — это награда владельцев бизнеса за вложения. В небольших компаниях он выплачивается напрямую как доход. В корпорациях он часто выплачивается в виде дивидендов акционерам.

Когда расходы превышают доходы, это называется убытком. Если компания слишком долго терпит убытки, она становится банкротом.

Ключевые выводы

• Прибыль — это доход, оставшийся после урегулирования всех расходов.
• Три формы прибыли: валовая прибыль, операционная прибыль и чистая прибыль.
• Норма прибыли показывает, насколько хорошо компания использует выручку.
• Прибыль движет капитализмом и рыночной экономикой.
• Увеличение доходов и сокращение расходов увеличивают прибыль.

Виды прибыли

Компании используют три типа прибыли для изучения различных сфер деятельности своих компаний.Это валовая прибыль, операционная прибыль и чистая прибыль.

Валовая прибыль

Валовая прибыль вычитает стоимость проданных товаров (COGS) из общего объема продаж. Переменные затраты — это только те затраты, которые необходимы для производства каждого продукта, такие как сборщики, материалы и топливо. Он не включает постоянные затраты, такие как заводы, оборудование и отдел кадров. Компании сравнивают продуктовые линейки, чтобы определить, какая из них наиболее прибыльна.

Операционная прибыль

Операционная прибыль включает как переменные, так и постоянные затраты.Поскольку он не включает определенные финансовые затраты, его также обычно называют EBITDA.

EBITDA (без учета амортизации) используется гораздо чаще, чем EBITA, которая включает амортизацию.

Это расшифровывается как «Прибыль до уплаты процентов, налогов, износа и амортизации». Он используется чаще всего, особенно для сервисных компаний, у которых нет продуктов.

Чистая прибыль

Чистая прибыль включает все затраты. Это наиболее точное представление о том, сколько денег зарабатывает бизнес.С другой стороны, это может ввести в заблуждение. Например, если компания генерирует много денег и инвестирует в растущий фондовый рынок, это может выглядеть так, как будто у нее все хорошо. Но у него может просто быть хороший финансовый отдел, и он не зарабатывает деньги на своих основных продуктах.

Компании анализируют все три типа прибыли, используя маржу прибыли. Это прибыль, будь то валовая, операционная или чистая, деленная на выручку.

Норма прибыли показывает, насколько хорошо компания использует свой доход.

Высокое соотношение означает, что он приносит большую прибыль на каждый доллар дохода. Низкое соотношение означает, что затраты компании съедают ее прибыль. Коэффициенты различаются в зависимости от отрасли.

Маржа прибыли позволяет инвесторам сравнивать успехи крупных компаний с небольшими. Крупная компания будет иметь большую прибыль из-за своего размера. Но небольшая компания может иметь более высокую маржу и быть более выгодной инвестицией, поскольку она более эффективна.

Маржа также позволяет инвесторам сравнивать компанию с течением времени.По мере роста компании будет расти ее прибыль. Но если он не станет более эффективным, его маржа может упасть.

Формула прибыли

Прибыль рассчитывается по следующей формуле:

π = R — C

• Где π (символ числа пи) = прибыль
• Доход = Цена (x)
• C = Фиксированная стоимость, например стоимость здания + Переменная стоимость, например стоимость производства каждого продукта (x)
• x = количество единиц.

Например, прибыль ребенка, продающего лимонад, может составлять:

π = 20 долларов.00–15 долларов США = 5 долларов США

• R = 0,10 $ (Цена за каждую чашку) (200 чашек) = 20,00 $
• C = 5,00 долларов США (древесина для изготовления подставки для лимонада) + 0,05 доллара США (из расчета стоимости сахара и лимонов на чашку) (200 чашек продано) = 5,00 долларов США + 10,00 долларов США = 15,00 долларов США

Мотив прибыли

Цель большинства предприятий — увеличить прибыль и избежать убытков. Это движущая сила капитализма и свободной рыночной экономики. Мотив получения прибыли побуждает компании придумывать новые креативные продукты и услуги.Затем они продают их большинству людей. Самое главное, они должны делать все максимально эффективно. Большинство экономистов согласны с тем, что мотив прибыли является наиболее эффективным способом распределения экономических ресурсов. По их мнению, жадность — это хорошо.

Два надежных способа увеличения прибыли

Есть только два способа увеличить прибыль.

Увеличение выручки

Выручка может быть увеличена за счет повышения цен, увеличения количества клиентов или увеличения количества продуктов, проданных каждому покупателю.

Повышение цен приведет к увеличению доходов при наличии достаточного спроса. Потребители должны хотеть продукт настолько, чтобы платить более высокие цены. Увеличение количества клиентов может быть дорогостоящим. Это требует больше маркетинга и продаж. Увеличение количества товаров, продаваемых каждому покупателю, обходится дешевле. Уловка состоит в том, чтобы достаточно хорошо понять своего клиента, чтобы знать, какие сопутствующие товары ему могут понадобиться.

Снижение затрат

Снижение затрат — хороший метод до определенной степени. Это делает компанию более эффективной и, следовательно, более конкурентоспособной.Как только затраты снизятся, бизнес может снизить цены, чтобы украсть бизнес у своих конкурентов. Он также может использовать эту эффективность для улучшения обслуживания и более быстрого реагирования.

Самая большая статья бюджета — это обычно труд.

Компании, которые хотят быстро увеличить прибыль, будут увольнять сотрудников. Это опасно. Со временем компания потеряет ценные навыки и знания. Если это сделает достаточное количество компаний, это может привести к экономическому спаду. Не хватило бы рабочих с хорошей зарплатой, чтобы стимулировать спрос.То же самое происходит, когда предприятия передают рабочие места на аутсорсинг в страны с низкими издержками.

Как прибыль влияет на фондовый рынок

Прибыль также называется прибылью. Государственные корпорации, котирующиеся на фондовой бирже, объявляют о них каждые три месяца в квартальных отчетах. Это происходит во время сезона отчетности. Они также прогнозируют будущую прибыль.

Сезон отчетности существенно влияет на поведение фондового рынка. Если прибыль выше прогнозируемой, цена акций компании, как правило, растет.Если прибыль ниже ожидаемой, цены, как правило, упадут.

Сезоны прибыли особенно важно отслеживать на переходных этапах бизнес-цикла. Если после спада прибыль улучшится лучше, чем ожидалось, то экономика может выйти из рецессии. Он движется к фазе расширения бизнес-цикла. Слабые отчеты о доходах могут сигнализировать о рецессии.

Простое руководство по бизнесу из 10 шагов

5 мин. Читать

1. Ступица
2. Бухгалтерский учет
3. Как подготовить отчет о доходах? Простое бизнес-руководство из 10 шагов

Для подготовки отчета о прибылях и убытках создайте отчет пробного баланса, рассчитайте свой доход, определите стоимость проданных товаров, рассчитайте валовую прибыль, включите операционные расходы, рассчитайте свой доход, включите налоги на прибыль, рассчитайте чистую прибыль и, наконец, завершите отчет о прибылях и убытках с подробностями о бизнесе и отчетном периоде.

Чтобы подготовить отчет о прибылях и убытках, малые предприятия должны проанализировать и отчитаться о своих доходах, расходах и полученных прибылях или убытках за определенный отчетный период. Отчет о прибылях и убытках, также называемый отчетом о прибылях и убытках, является одним из основных финансовых отчетов, выпускаемых предприятиями, наряду с балансом и отчетом о движении денежных средств. Отчеты о прибылях и убытках показывают, какую прибыль принесло предприятие за определенный отчетный период, и сумму расходов, понесенных при получении дохода.

Эти темы покажут вам, как подготовить отчет о прибылях и убытках:

Как написать отчет о доходах

Образец отчета о прибылях и убытках

В чем разница между балансом и отчетом о прибылях и убытках?

ПРИМЕЧАНИЕ. Члены группы поддержки FreshBooks не являются сертифицированными специалистами по подоходному налогу или бухгалтерскому учету и не могут давать советы в этих областях, кроме дополнительных вопросов о FreshBooks. Если вам нужна консультация по подоходному налогу, обратитесь к бухгалтеру в вашем районе .

Как написать отчет о доходах

У нас есть бесплатный шаблон отчета о доходах, который вы можете использовать в качестве ориентира. Или продолжайте читать, чтобы начать создавать его с нуля!

Чтобы составить отчет о прибылях и убытках и сообщить о прибыли, которую получает ваш малый бизнес, выполните следующие шаги бухгалтерского учета:

1. Выберите отчетный период

Первым шагом при составлении отчета о прибылях и убытках является выбор отчетного периода, который будет охватывать ваш отчет. Компании обычно предпочитают составлять отчет о доходах ежегодно, ежеквартально или ежемесячно.Компании, акции которых обращаются на бирже, должны готовить финансовую отчетность на квартальной и годовой основе, но малые предприятия не так строго регулируются в своей отчетности. Создание ежемесячных отчетов о доходах может помочь вам определить тенденции в ваших прибылях и расходах с течением времени. Эта информация может помочь вам принимать бизнес-решения, которые сделают вашу компанию более эффективной и прибыльной.

2. Создание отчета об оборотном балансе

Чтобы создать отчет о прибылях и убытках для вашего бизнеса, вам необходимо распечатать стандартный отчет о пробном балансе.Вы можете легко создать пробный баланс с помощью облачного программного обеспечения для бухгалтерского учета. Отчеты о предварительном балансе — это внутренние документы, в которых указывается конечный баланс каждого счета в главной книге за определенный отчетный период. Он предоставит вам все цифры конечного баланса, необходимые для создания отчета о прибылях и убытках.

3. Рассчитайте доход

Затем вам нужно будет рассчитать общий доход от продаж вашей компании за отчетный период. Ваш доход включает в себя все деньги, заработанные за ваши услуги за отчетный период, даже если вы еще не получили все платежи.Сложите все статьи доходов из отчета о пробном балансе и введите общую сумму в строку доходов в своем отчете о прибылях и убытках.

4. Определение стоимости проданных товаров

Себестоимость проданных товаров включает прямые затраты на рабочую силу, материалы и накладные расходы, которые вы понесли при предоставлении товаров или услуг. Сложите все строки стоимости проданных товаров в отчете пробного баланса и укажите общую стоимость проданных товаров в отчете о прибылях и убытках, непосредственно под строкой выручки.

5. Рассчитайте валовую прибыль

Вычтите общую стоимость проданных товаров из общей выручки в своем отчете о прибылях и убытках. Этот расчет даст вам валовую прибыль или валовую сумму, полученную от продажи ваших товаров и услуг.

6. Включите операционные расходы

Сложите все операционные расходы, указанные в отчете пробного баланса. Укажите общую сумму в отчете о прибылях и убытках как строку коммерческих и административных расходов.Он расположен непосредственно под линией валовой прибыли.

7. Рассчитайте свой доход

Вычтите общие коммерческие и административные расходы из валовой прибыли. Это даст вам доход до налогообложения. Введите сумму внизу отчета о прибылях и убытках.

8. Включите подоходный налог

Чтобы рассчитать подоходный налог, умножьте применимую ставку государственного налога на свой доход до налогообложения. Добавьте это в отчет о прибылях и убытках под цифрой о доходах до налогообложения.

9. Рассчитать чистую прибыль

Чтобы определить чистую прибыль вашего бизнеса, вычтите подоходный налог из суммы дохода до налогообложения. Введите цифру в последнюю строку отчета о прибылях и убытках.

10. Завершить отчет о прибылях и убытках

Чтобы завершить отчет о прибылях и убытках, добавьте к отчету заголовок, идентифицирующий его как отчет о прибылях и убытках. Добавьте данные о своей компании и отчетный период, указанный в отчете о прибылях и убытках.

Пример отчета о прибылях и убытках

Этот пример отчета о прибылях и убытках, созданный Finance Train, может дать вам лучшее представление о том, что указывается в отчете о прибылях и убытках, формате и том, как должны быть представлены данные:

В чем разница между балансом и отчетом о прибылях и убытках?

Между бухгалтерским балансом и отчетом о прибылях и убытках есть несколько ключевых отличий, в том числе:

• Время. В то время как отчет о прибылях и убытках сообщает о финансовой деятельности за определенный отчетный период, обычно за месяц, квартал или год, в балансе указывается финансовая деятельность в определенный момент времени, что позволяет получить моментальный снимок финансов компании.
• Представляемая информация: отчет о прибылях и убытках сообщает о доходах и расходах предприятия и, в конечном итоге, о размере полученной прибыли или убытка, тогда как в балансе отражаются активы, обязательства и капитал компании.
• Значение: Отчет о прибылях и убытках используется для отчета об общих результатах финансовой деятельности предприятия или о том, сколько прибыли оно приносит. Баланс используется для анализа того, достаточно ли у компании ликвидных активов для покрытия своих финансовых обязательств.

СТАТЬИ ПО ТЕМЕ

— Энциклопедия малого бизнеса предпринимателей

Определение: Финансовый документ, составляемый ежемесячно и / или ежегодно, в котором указывается прибыль компании с указанием всех соответствующих доходов (или валового дохода) и расходов для расчета чистой прибыли. Также называется отчетом о прибылях и убытках.

Отчет о прибылях и убытках — это простой и понятный отчет о способности бизнеса генерировать денежные средства.Это бухгалтерская карта финансовых показателей вашего бизнеса, которая отражает объем продаж, понесенные расходы и чистую прибыль. Он извлекает информацию из различных финансовых категорий, включая выручку, расходы, капитал (в форме амортизации) и стоимость товаров.

Комбинируя эти элементы, отчет о прибылях и убытках показывает, какой доход ваша компания получает или теряет в течение года путем вычитания стоимости товаров и расходов из общей выручки, чтобы получить чистый результат, который является либо прибылью, либо убытком.Отчет о прибылях и убытках отличается от отчета о движении денежных средств, потому что, в отличие от последнего, отчет о прибылях и убытках не показывает, когда получены доходы или когда оплачены расходы. Однако он показывает прогнозируемую прибыльность бизнеса в течение периода времени, предусмотренного планом. Для бизнес-плана отчет о прибылях и убытках должен составляться ежемесячно в течение первого года, ежеквартально во втором и ежегодно в течение третьего года.

В отчете о прибылях и убытках перечислены финансовые прогнозы в следующем формате:

• Доход включает все потоки доходов, генерируемые бизнесом.

• Себестоимость товаров включает в себя все затраты, связанные с продажей товаров на складе.

• Маржа валовой прибыли — это разница между выручкой и себестоимостью товаров. Маржа валовой прибыли может быть выражена в долларах, в процентах или в обоих случаях. В процентах валовая прибыль всегда указывается как процент от выручки.

• Операционные расходы включают все накладные и трудовые расходы, связанные с деятельностью предприятия.

• Итого расходы — это сумма себестоимости и операционных расходов.

• Чистая прибыль — разница между валовой прибылью и общими расходами. Чистая прибыль отражает доходы и долг компании.

• Амортизация отражает уменьшение стоимости основных средств, используемых для получения дохода. Он также используется в качестве основы для налогового вычета и индикатора притока денег в новый капитал.

• Прибыль до уплаты процентов и налогов показывает способность бизнеса погашать свои обязательства.

• Проценты включают все проценты по долгам, как краткосрочным, так и долгосрочным.

• Налоги включает все налоги на бизнес.

• Чистая прибыль после уплаты налогов показывает реальную прибыль компании.

Хотя основы отчета о прибылях и убытках одинаковы для разных предприятий, существуют заметные различия между услугами, торговцами и производителями, когда дело доходит до учета запасов.

Для предприятий сферы услуг инвентарь включает расходные материалы или запасные части — ничего для производства или перепродажи. С другой стороны, розничные и оптовые торговцы учитывают свои запасы при перепродаже как себестоимость проданных товаров, также известную как себестоимость продаж. Это относится к общей цене, уплаченной за проданную продукцию в течение отчетного периода отчета о прибылях и убытках. В эту цифру обычно включаются расходы на фрахт и доставку. Бухгалтеры разделяют стоимость товаров в операционном отчете, потому что он дает меру валовой прибыли по сравнению с продажами, что является важным критерием для измерения прибыльности фирмы.

Для розничного или оптового продавца стоимость проданных товаров равна общей сумме запасов на начало отчетного периода плюс все приобретенные товары, включая транспортные расходы, за вычетом запасов, имеющихся на конец отчетного периода. Это ваша общая стоимость проданных товаров.

Хотя производители учитывают себестоимость проданных товаров таким же образом, как и продавцы, сообщая о начальных и конечных запасах, а также о любых покупках, сделанных в течение отчетного периода, их подходы также различаются, поскольку они отслеживают запасы на трех этапах.

1. Сырье закупается для создания готового продукта.

2. Незавершенное производство — это запасы, которые частично собраны.

3. Готовая продукция — это складские запасы в полностью собранном виде и доступные для продажи.

С этим процессом связаны другие затраты, такие как прямые затраты на оплату труда и заводские накладные расходы. Чтобы учесть все эти затраты, производители обычно указывают их в отдельном отчете, который называется «стоимость произведенных товаров».«Настоящий финансовый отчет формируется путем первого перечисления запасов незавершенного производства в начале отчетного периода. Следующими перечислены сырье и прямые трудовые ресурсы. Общая стоимость материалов, доступных для использования, включает запасы на начало бухгалтерского учета. период плюс новые закупки и транспортные расходы. Вычтите запасы сырья, имеющиеся на конец отчетного периода, из стоимости материалов, доступных для использования, чтобы определить стоимость использованных материалов.