Как найти чистую прибыль: Чистая прибыль: формула расчета с примерами вычислений

Мультипликатор цена чистая прибыль, формула расчета p e

Очень часто цены акций различных компаний могут не только резко взлетать вверх, но и падать. С одной стороны, это дает более привлекательную цену для включения бумаги в портфель, а с другой — заставляет инвесторов задуматься, насколько компания сейчас дешева/дорога, и на основе ответа на этот вопрос принимать инвестиционные решения.

Действительно, как же понять, дорога сейчас компания или нет? Технический аналитик сразу начнет изучать график, строить тренды и определять важный уровни поддержки и сопротивления, ограничивающие рост/снижение цены акции компании. А если график, скажем, постоянно обновляет свои максимумы, то как понять, когда компания будет оценена достаточно дорого? Конечно, нужно проводить технические исследования, но ТА дает лишь часть общего представления. Комплексное представление дает изучение отчетов, в которых публикуются такие показатели, как чистая прибыль, выручка, задолженность компании и прочие. Ежеквартально внимание инвесторов приковано к подобным публикациям — для того, чтобы оценить, идет ли компания в гору или наоборот.

Но для опытных инвесторов этой информации недостаточно, поскольку они понимают, что все познается в сравнении, и если в какой-нибудь отрасли есть компания, развивающаяся еще быстрее, то более целесообразно вложить деньги именно в нее. Но как сравнивать бизнесы, имеющие не только разный размер, но и разную структуру? Посудите сами: одна компания может иметь небольшую прибыль, но агрессивно ее наращивать в процентном выражении из года в год, а другая компания может номинально показывать больший прирост по денежной массе, но при этом быть в аутсайдерах.

Для сравнения компаний друг с другом финансисты ввели ряд специальных коэффициентов — мультипликаторов, которые позволяют, соотнося различные показатели компании друг с другом, сравнивать эмитентов между собой.

Подобное сравнение начинается, прежде всего, с так называемых доходных мультипликаторов — тех, которые сравнивают доход, получаемый компанией, с другими показателями, тем самым характеризуя его качество.

Наверное, самым известным и применяемым доходным мультипликатором является показатель P/E (price/earnings ratio). Этот мультипликатор показывает отношение капитализации компании к ее чистой прибыли. P/E также называют мультипликатор цена/чистая прибыль. Чтобы рассчитать P/E, необходимо понять, в какую сумму рынок оценил сейчас стоимость бизнеса, и какова его чистая прибыль соответственно.

Как рассчитать маржу чистой прибыли

Маржа чистой прибыли равна сумме чистой прибыли или прибыли в процентах от выручки. Чистая прибыль – это отношение чистой прибыли к поступления для компании или бизнес-сегмента. Маржа чистой прибыли обычно выражается в процентах, но также может быть представлена ​​в десятичной форме. Маржа чистой прибыли показывает, какая часть каждого доллара в выручке, собранной компанией, переводится в прибыль.

Чистая прибыль также называется чистой прибылью для компании или чистой прибылью. Маржа чистой прибыли также называется чистой маржой. Термин чистая прибыль эквивалентна чистой прибыли на Справка о доходах и можно использовать термины взаимозаменяемо.

Маржа чистой прибыли = R-COGS-E-I-TR ∗ 100 = Чистая прибыльR ∗ 100, где: R = Доход COGS = Стоимость проданных товаровE = Операционные и прочие расходыI = Проценты T = Налоги begin {align} text {Чистая прибыль маржа} & = frac {R – COGS – E – I – T} {R} * 100 & = frac { text {Чистая прибыль}} {R} * 100 textbf {где:} R & = text {Доход} COGS & = text {Стоимость проданных товаров} E & = text {Операционные и прочие расходы} I & = text {Проценты} T & = text {Налоги} end {выровненный} рентабельность по чистой прибыли: RCOGSEIT = RR-COGS-E-I-T ∗ 100 = чистый доход * 100 = доход = стоимость проданных товаров = операционные и прочие расходы = Проценты = Налоги

В отчете о прибылях и убытках вычтите стоимость проданных товаров, операционные расходы, прочие расходы, проценты (по долгам) и налоги из выручки.

Разделите результат на доход.

Переведите цифру в процент, умножив ее на 100.

В качестве альтернативы найдите чистый доход в нижней строке отчета о прибылях и убытках и разделите показатель на доход. Переведите цифру в процент, умножив ее на 100.

Ключевые моменты

• Маржа чистой прибыли равна сумме чистой прибыли, получаемой в процентах от выручки.
• Маржа чистой прибыли помогает инвесторам оценить, получает ли руководство компании достаточно прибыли от продаж и сдерживает ли эксплуатационные и накладные расходы.
• Маржа чистой прибыли является одним из важнейших показателей финансового состояния компании.

Коэффициент чистой прибыли влияет на все виды коммерческой деятельности, включая:

• Общий доход
• Весь исходящий денежный поток
• Дополнительные источники дохода
• COGS или стоимость проданных товаров и другие операционные расходы
• Долговые платежи, включая уплаченные проценты
• Инвестиционный доход и доход от вторичных операций
• Единовременные платежи за необычные события, такие как судебные процессы и налоги

Маржа чистой прибыли является одним из важнейших показателей финансового состояния компании. Отслеживая увеличение и уменьшение рентабельности чистой прибыли, компания может оценить, работает ли текущая практика, и спрогнозировать прибыль на основе выручки. Поскольку компании выражают чистую прибыль в процентах, а не в долларах, можно сравнить прибыльность двух или более предприятий независимо от их размера.

Инвесторы могут оценить, приносит ли руководство компании достаточно прибыли от ее продаж, и сдерживаются ли эксплуатационные и накладные расходы. Например, компания может получать растущий доход, но если ее операционные расходы растут более быстрыми темпами, чем доход, ее чистая прибыль уменьшится. В идеале инвесторы хотят видеть историю роста маржи, означающую, что маржа чистой прибыли со временем растет.

Большинство публично торгуемых компаний сообщают о чистой прибыли за квартал в течение прибыль релизы и в их ежегодные отчеты , Компании, которые могут увеличить свою чистую прибыль с течением времени, как правило, получают вознаграждение за рост цен на акции, поскольку рост цен на акции, как правило, тесно связан с ростом прибыли.

Валовая прибыль это доля денег, оставшаяся от выручки после учета стоимости проданных товаров (COGS). COGS – это сырье и расходы, непосредственно связанные с созданием основного продукта компании, не включая накладные расходы, такие как аренда, коммунальные услуги, фрахт или заработная плата.

Маржа валовой прибыли представляет собой валовую прибыль, деленную на общую выручку, и представляет собой процентную долю дохода, оставшегося в составе прибыли после учета стоимости товаров. Валовая прибыль помогает определить, сколько прибыли генерируется от производства товаров компании, потому что она исключает другие статьи, такие как накладные расходы из корпоративного офиса, налоги и проценты по долгу.

Маржа чистой прибыли – это процент прибыли, полученной от выручки, после учета всех расходов, затрат и поток наличных денег Предметы.

На маржу чистой прибыли могут повлиять разовые статьи, такие как продажа актива, что временно увеличит прибыль. Норма чистой прибыли не зависит от продажи или выручка роста, а также не дает представление о том, управляет ли руководство своими производственными затратами.

Лучше всего использовать несколько коэффициентов и финансовых показателей при анализе компании. Норма чистой прибыли обычно используется в финансовом анализе, наряду с валовой прибылью и маржа операционной прибыли ,

Представьте себе компанию, в отчете о прибылях и убытках которой указаны следующие цифры:

• Доход: 100 000 долларов
• Операционные расходы: 20 000 долларов
• COGS или стоимость проданных товаров: $ 10 000
• Налоговое обязательство: $ 14 000
• Чистая прибыль: 56 000 долларов

Таким образом, рентабельность по чистой прибыли составляет 0,56 или 56% (56 000 долл. США / 100 000 долл. США) х 100. Прибыль в 56% означает, что компания получает 56 центов прибыли за каждый собранный доллар.

Давайте возьмем другой гипотетический пример, используя составленную справку о доходах Jazz Music Shop за 2025 год.

Здесь мы можем собрать всю информацию, которая нам нужна для включения в уравнение чистой прибыли. Мы берем наш общий доход в 6400 долларов и вычитаем различные цены 1700 долларов, а также фиксированные расходы 350 долл. США, чтобы получить чистый доход в размере 4350 долл. США за период. Если бы Jazz Music Shop также должен был платить проценты и налоги, это тоже было бы вычтено из доходов.

Маржа чистой прибыли рассчитывается исходя из отношения чистой прибыли к выручке. Норма чистой прибыли рассчитывается следующим образом:

• 4350
• 4350 долл. США / 6400 долл. США x 100 = 0,68 x 100 = 68%

$ 4350 / $ 6400 * 100 = 0,68 * 100 = 68% $ 4350 / $ 6400 * 100 = 0,68 * 100 = 68 % $ 4350 / $ 6400 * 100 = 0,68 * 100 = 68%

Ниже приведена часть Справка о доходах для Apple Inc. (AAPL) за квартал, заканчивающийся 29 декабря 2018 года:

• Чистый объем продаж или выручка составили 84,310 млрд долларов (выделено синим цветом).
• Чистая прибыль за этот период составила 19,965 млрд долларов (выделено зеленым цветом).
• Маржа чистой прибыли Apple рассчитывается путем деления ее чистой прибыли в 19,965 миллиарда долларов на общую чистую выручку в 84,310 миллиарда долларов. Общий объем чистых продаж используется в качестве верхней строки для компаний, которые имеют опыт возврата клиентом своих товаров, который вычитается из общей выручки.
• Маржа чистой прибыли Apple составила 23% или (19,965 млрд. Долларов США ÷ 84,310 млрд. Долларов США) х 100.

Норма чистой прибыли в 23% означает, что на каждый доллар, генерируемый Apple в продажах, компания сохраняла прибыль в размере 0,23 доллара.

Пример чистой прибыли с использованием Apple. Investopedia

Как посчитать чистую прибыль кафе и определить реальный доход?

Чистая прибыль считается важнейшим показателем деятельности любой компании. Это разность между общей выручкой и общими расходами в течение определенного времени. Если прибыль постепенно растет, значит в дальнейшем можно будет реинвестировать в заведение и сделать его более современным. Также прибыль показывает финансовое состояние бренда, она помогает определиться с ценообразованием и принять другие решения.

Часто перед тем как открыть кафе предприниматели просматривают самые разные места для размещения и приходится принимать окончательное решение. Для этого многие получают предварительные цифры, связанные с постоянной доходностью и уже на основе этого делают свои выводы.

Специфика вычисления чистой прибыли

Для начала необходимо заняться определением общей выручки. Для этого складываются все доходы, которые компания получила за квартал, месяц, год. Может быть сразу несколько источников продукции (например, дополнительная реклама продуктов, продажа услуг и тому подобное).

Следует обратить внимание на то, что из общей выручки обязательно должна высчитываться сумма денежных средств, которые были возвращены клиентам как компенсация (например, если гостю не понравилось блюда или официанты совершили ошибку).

Также сразу необходимо произвести расчет общих затрат. Расходные категории бывают разными. Что касается общих затрат, то речь идет о сумме, потраченной (израсходованной) за определенный период.

Далее потребуется вычесть общие расходы из общей выручки и будет найдена чистая прибыль за конкретный период. Чистая прибыль доступна для распоряжения владельцам компании. Многие начинают реинвестировать, часть используют для кредитного погашения или для выплаты инвесторам, некоторые же просто откладывают средства на «черный день». В долгосрочной перспективе реинвестирование сыграет в свою роль и позволит получать неплохую дополнительную прибыль, поэтому данный вариант распоряжения чистой прибылью считается наиболее востребованной среди успешных предпринимателей.

Не нужно забывать о вычете налогов для нахождения чистой прибыли. Теперь, после учета всех доходов и расходов, следует определиться с выплачиваемыми компанией налогами. Подобная информация хранится в отчетах об убытках и прибыли. Необходимо обратить внимание на то, что налоги взимаются разными государственными органами (это могут быть местные и федеральные). Помимо всего прочего, налоговая ставка зависит от того, где находится компания и насколько большая у нее выручка. После того как налоги будут вычтены из получившегося значения, предприниматель сможет увидеть чистую прибыль своего заведения.

Что такое «чистые убытки»?

Не всегда дела идут хорошо, поэтому владельцы заведения могут столкнуться с так называемыми «чистыми убытками». Речь идет об отрицательном значении чистой прибыли, но вместо того, чтобы говорить, что компания получила «отрицательную прибыль», сообщают, что она получила «чистые убытки». Такое происходит, когда расходы сильно превышают доходность. Во время создания кафе это вполне нормальное и объяснимое явление, но в будущем убытки будут свидетельствовать о том, что предприниматель совершает неправильные действия и неграмотно ведет бизнес. Погасить чистые убытки можно кредитами или дополнительным капиталом, который предоставляется инвесторам.

Далеко не всегда чистые убытки свидетельствуют о том, что компания находится в тяжелом финансовом положении. Не является редкостью убытки в результате капитальных вложений для покупки дополнительного оборудования и брендового развития. К слову, крупная корпорация Amazon была убыточной на протяжении девяти лет и лишь затем начала приносить хорошую прибыль.

Что делать для увеличения среднего чека и чистой прибыли?

Есть ряд инструментов, которыми обязательно необходимо пользоваться в ресторанном бизнесе. Так, для начала можно вовлечь клиента в некую игру и предложить поощрительные бонусы в том случае, если он сделает заказ на определенную сумму. В некоторых сетях общественного питания, к примеру, при заказе на определенную сумму человеку предлагают бутылку вина или красивый десерт.

Очередной способ увеличения среднего чека заключается в предложении комплекса блюд. Данный ход вполне успешно используется многими японскими ресторанами, когда меню состоит из самых разных суши и роллов. В основном цены на сет намного ниже по сравнению с ценами отдельно взятых блюд, поэтому многие клиенты предпочитают делать заказ именно таких позиций. Аналогичный ход делается популярными ресторанами быстрого питания, где сразу предлагаются наборы, включающие в себя картошку, напиток и булочку.

Также довольно-таки важный момент заключается в правильном оформлении меню. Уже не раз было доказано, что фотографии блюд в меню заставляют пользователей заказывать больше, чем им на самом деле нужно. Именно поэтому красочные фото с детальным описанием и весом представляет собой обязательную составляющую успешных ресторанов.

Грамотные предприниматели прекрасно понимают, насколько важно как можно скорее внедрять систему автоматизации. В небольших заведениях недобросовестный персонал может очень сильно повлиять на доход, который и так не особо большой, поэтому таким заведениям обязательно необходимы эффективные инструменты управления. В случае правильной организации дела с самого начала, даже у небольшого кафе будет реальная возможность окупиться в кратчайшие сроки и начинать приносить реальный доход.

Естественно, есть и масса других способов, позволяющих увеличить чистую прибыль в кафе или ресторане. При этом программа для всех отдельных случаев должна разрабатываться в индивидуальном порядке. Однако при использовании вышеописанных приемов также получится существенно повысить прибыль и при этом не понести финансовых затрат.

Как рассчитать нераспределенную прибыль

Прежде чем говорить о том, как рассчитать нераспределенную прибыль, следует иметь четкое представление о том, что это такое. Это чистая сумма, что осталась после уплаты налогов, которая не распределена (или поделена) между акционерами. Исключительно собственники принимают решение, каким образом распределить данный доход.

И оно должно быть обязательно оформлено протоколом общего собрания собственников. Какая-то доля, что остается после выплаты им дивидендов, может оказаться реинвестированной в развитие компании, а может быть направлена на погашение прошлых убытков и долгов.

Нераспределенную прибыль отчетного периода можно найти простым вычитанием выплаченных дивидендов акционерам компании из чистого ее дохода. Обычно подобные расчеты выполняет бухгалтер (это существенная часть его работы). Но определить сумму вы сможете и сами.

Такая прибыль в бухгалтерском балансе отнесена к пассиву, по сути же это реальный долг компании перед акционерами. И до тех пор, пока собственниками не принято соответствующего решения, распорядиться этими средствами компания не имеет права. Кстати, на пассивной стороне (1370 строка) баланса отражается и убыток, но значение его отрицательное, поэтому и круглые скобки.

В бухгалтерском счете 99 (Дт) отражается кредитовое сальдо отчетного периода или чистая прибыль. С реформацией баланса ее списывают на счет 84 (Кт), так что именно она представляет собой нераспределенную прибыль в отчетном году.

Иногда показатель текущего года бухгалтер старается отделить от данных предшествующих лет и выделяет его отдельно, двумя строками, с номером у каждой 1372, и в них как раз находит отражение нераспределенная прибыль: отчетного года – в одной, а прошлых лет – во второй.

Формула вычисления

Прибыль эту (далее НП) можно рассчитать, ориентируясь на мировую практику. И тогда формула расчета следующая:

НП на конец отчетного периода равен разнице межу НП на начало отчетного года и чистой прибыли с дивидендами, выплаченными акционерам в текущем году из НП предшествующих лет.

Если же значением НП вы не располагаете, то можете выполнить расчет по схеме. Тем более, оформлять документально финансовую историю обязана каждая компания:

1. Сначала у компании нужно найти валовую прибыль. Она обязательно отражается в отчете о прибылях-убытках, а определить ее можно, отняв стоимость товаров, что проданы, от дохода с этих продаж.
2. Теперь рассчитывайте операционный доход – тот, что остался после покрытия расходов на продажи и текущих расходов (например, зарплаты). Просто из валовой прибыли нужно вычесть, кроме стоимости реализованных товаров, также операционные расходы.
3. Чтобы чистая прибыль до уплаты налогов была рассчитана, нужно вычесть все расходы, связанные с выплатой процентов, износом и амортизацией.
4. А теперь, после того как вычтены налоги, сначала к чистой прибыли до налогообложения применяют налоговую ставку компании (просто перемножают их), а потом получившуюся сумму вычитают из той прибыли.
5. Осталось вычесть дивиденды. Чистая прибыль уже очищена от расходов компании, вы вычитаете дивиденды, которые выплачиваются акционерам.
6. Можно вычислять текущий баланс счета, где отражается нераспределенная прибыль. Не стоит забывать, что это накопительный счет, и все изменения нераспределенной прибыли отражаются в нем с самого момента, когда образовалась компания, по настоящее время. Так что к сумме, что находилась к концу предшествующего отчетного года на счете, прибавляется прибыль текущего периода.

Этот расчет необходим при подсчете точной суммы дивидендов учредителям или при перераспределении доходов компании на собственные нужды. Поэтому информированность о том, как он проводится, необходима не только бухгалтеру, но и предпринимателю.

Формулы чистой прибыли, валовой прибыли и чистой прибыли

Эта простая формула, основанная на здравом смысле, поможет вам получить базовое представление о прибыльности вашей компании:

Валовая прибыль = чистые продажи — стоимость товаров и услуг

Чистый объем продаж относится к к продаже товаров и услуг — не доход от продажи инвестиций и активов. Также не забудьте вычесть из этого числа скидки и надбавки.

Ваша стоимость товаров и услуг (COGS) включает средства, которые вы непосредственно потратили на создание / развитие вашего продукта или услуги. Снижение этой суммы может значительно улучшить вашу прибыль (и вывести вас из «красной черты»).

Например, вам может потребоваться торговаться с продавцами и делать покупки по самым выгодным ценам на сырье. В вашем бизнесе по производству органических зубных паст для кошек это будет означать получение лучших предложений на овощи и мясо от местных фермеров и закупку кокосового масла (укрепляющего агента в вашей зубной пасте) в больших количествах, чтобы снизить затраты на ресурсы.

Обратите внимание на скидки и другие маркетинговые предложения, которые вы предлагаете новым клиентам.Соответствуют ли они вашим ожидаемым цифрам роста? Вы слишком много тратите? Слишком мало? Вы предлагаете скидки просто для того, чтобы избавиться от лишних запасов?

2. Операционная прибыль

Если вы заинтересованы в подсчете реального состояния вашего бизнеса, изучите операционную прибыль своей компании двумя способами:

• EBIT — Прибыль до уплаты процентов и налогов
• EBITDA — Прибыль до процентов, Налоги, амортизация и амортизация

Идея состоит в том, чтобы отделить деньги, которые вы зарабатываете за счет производства и продаж, от всей другой финансовой деятельности вашей компании.Вычтя несвязанные расходы, вы можете определить успешность выполнения ваших основных функций: производства, накладных расходов, продаж / маркетинга, заработной платы / окладов и т. Д.

Чтобы получить бизнес-ссуду, вам необходимо предоставить данные о операционной прибыли. Ваш кредитор сравнит вашу маржу операционной прибыли с размером вашего бизнеса, чтобы определить вашу стабильность. Вероятно, вы хотите получить высокую прибыль для своего нишевого бизнеса.

Например, если вы продаете очень мало тюбиков зубной пасты для кошек по розничным ценам, вы можете выжить за счет меньшего объема продаж.Только крупные розничные торговцы с большими коробками (с огромным объемом продаж) могут оставаться прибыльными с небольшой маржой.

3.

Чистая прибыль

Отложив все расходы вашей компании (проценты, налоги, амортизация, амортизация и т. Д.) Из ваших чистых продаж, вы, наконец, можете определить вашу чистую прибыль / чистую прибыль:

Чистая прибыль / чистая Доход = Валовая прибыль — (Общие операционные расходы + Проценты + Налоги + Амортизация + Амортизация)

Когда кто-то спросит вас, «Действительно ли зубная паста для кошек прибыльна? Какая у вас чистая прибыль? » дайте им цифру, полученную вами из (довольно большой) формулы выше.Эта информация нужна инвесторам, поставщикам и другим заинтересованным сторонам, чтобы получить четкое представление о вашем рабочем состоянии.

При этом большинство бизнесменов понимают, что начинающему бизнесу нужно время, чтобы достичь прибыльности. Инвестор вашей компании по производству зубной пасты для кошек может хорошо понимать, что вы планируете потерять деньги, привлекая клиентов в первые 2 года, и получить прибыль в течение 3-5 лет.

Этот человек может принять ваши данные о клиентской базе больше, чем ваши финансовые результаты.Пока вы на пути к прибыльности и достигаете поставленных целей, вы все равно можете привлекать капитал, необходимый для того, чтобы начать работу.

Итак, рассчитайте чистую прибыль, разберитесь в различных типах прибыли и предоставьте своим заинтересованным сторонам наилучшую возможную информацию — веря в постоянные продажи вашей компании и рост ее доли на рынке!

Как рассчитать размер прибыли только с учетом продаж и чистого убытка | Малый бизнес

Норма прибыли компании показывает, какую часть своих доходов она сохраняет после того, как оплатит все свои расходы.Это отношение прибыли к выручке. Компании с высокими доходами сообщают о более высокой рентабельности по сравнению с их коллегами. Когда компания сообщает об убытке, вы не можете измерить размер прибыли в общепринятом смысле, потому что прибыли нет. В такой ситуации требуется выяснить, почему произошел убыток, и внести поправку, чтобы нормализовать прибыль, чтобы рассчитать размер прибыли за счет исключения единовременных убытков.

Найдите номер нижней строки, который в данном случае является чистым убытком.В итоговой строке учитываются все расходы, такие как стоимость проданных товаров, амортизация, заработная плата и другие операционные расходы, вычитаемые из продаж. Обычно при выводе прибыли также удерживаются налоги; однако из-за убытков нет налогов, подлежащих вычету.

Найдите общий объем продаж или выручку, который отображается как верхнее число в отчете о прибылях и убытках. Не путайте продажи или выручку с чистыми продажами, при которых вычитается стоимость проданных товаров.

Разделите чистый убыток на общий объем продаж, чтобы определить размер убытка.Поскольку есть чистый убыток, расчет прибыли не имеет значения. Например, расчет рентабельности составляет -10 процентов, если компания сообщает об убытках в размере 20 миллионов долларов при продажах в 200 миллионов долларов (-20 миллионов долларов, разделенных на 200 миллионов долларов). Расчет показывает, что компания тратила 1,10 доллара на каждый доллар дохода.

Ссылки

Советы

• Поскольку компания зафиксировала убыток, расчет прибыли не имеет смысла. Однако аналитики вносят коррективы в таких случаях, особенно если имел место разовый элемент, из-за которого компания сообщила об убытках.Оплата судебного процесса — это пример единовременного убытка. В этом случае аналитик удаляет расходы по иску из отчета о прибылях и убытках, чтобы «нормализовать» прибыль компании, чтобы он мог рассчитать скорректированную маржу прибыли. Публичная компания обычно выделяет разовые статьи в своем отчете о прибылях и убытках, чтобы показать, сколько бы они заработали, исключая единовременные убытки или прибыль.

Маржа чистой прибыли: определение и порядок расчета

Есть много способов измерить прибыльность компании.Одним из ключевых показателей является маржа чистой прибыли, которая количественно определяет, какой доход компания сохраняет после оплаты всех своих расходов.

Мы подробнее рассмотрим этот показатель рентабельности, изучив:

1. Что такое маржа чистой прибыли?
2. Как рассчитать размер чистой прибыли.
3. Как использовать маржу чистой прибыли для оценки компании.
4. Какие ограничения на чистую прибыль?

Источник изображения: Getty Images.

Что такое маржа чистой прибыли?

Норма чистой прибыли, также известная как маржа чистой прибыли или чистая маржа, представляет собой отношение прибыли, которую получает компания или бизнес-подразделение, к общей сумме дохода, которую генерирует компания или бизнес-подразделение.Маржа чистой прибыли выражается в процентах. Чистая прибыль — это то, что остается после учета всех расходов, включая операционные расходы, проценты и налоги. В двух словах, чистая маржа — это процент от выручки компании, который она сохраняет в качестве прибыли.

Расчет чистой прибыли компании помогает инвесторам оценить относительную величину прибыли, которую компания получает от своей выручки. Ключевой показатель общего финансового состояния, чистая маржа, также является отличным показателем для сравнения компании с ее конкурентами.Этот показатель может сигнализировать о том, сравнительно лучше или хуже справляется бизнес с контролем над своими расходами.

Как рассчитать маржу чистой прибыли

Расчет чистой прибыли компании за любой отчетный период относительно прост. Маржа чистой прибыли равна чистой прибыли компании, которая либо указана как таковая в ее финансовом отчете, либо может быть рассчитана как выручка за вычетом стоимости проданных товаров, операционных и других расходов, процентов и налогов, разделенных на выручку.Этот результат умножается на 100, чтобы преобразовать коэффициент чистой прибыли в процент.

Вот формула чистой прибыли:

Источник изображения: Пестрый дурак.

Допустим, компания генерирует 1 миллиард долларов выручки и 225 миллионов долларов чистой прибыли в течение отчетного периода. Чистая маржа компании равна ее чистой прибыли (225 миллионов долларов), разделенной на ее выручку (1 миллиард долларов). Умножение этого результата на 100 дает значение чистой прибыли компании в размере 22,5%.

Стоит отметить, что чистая маржа может быть положительной или отрицательной. Отрицательная маржа чистой прибыли означает, что компания или бизнес-единица были убыточными в течение отчетного периода.

Как использовать маржу чистой прибыли для оценки компании

Чистая маржа может помочь инвесторам сравнить результаты деятельности компании за отчетные периоды и среди ее конкурентов. Если компания реализует стратегическую инициативу по увеличению своей прибыльности, инвесторы могут рассчитать размер чистой прибыли, чтобы оценить, приносит ли эта инициатива результаты.Если чистая маржа компании снижается, инвесторы могут использовать эту информацию для распознавания ухудшения финансового состояния.

Компания с более высокой маржой чистой прибыли, чем у ее аналогов, более эффективно конвертирует выручку в прибыль. Если чистая прибыль компании ниже, чем у ее коллег по отрасли, это может быть признаком того, что она финансово слабее или менее эффективна, чем ее конкуренты.

Какие ограничения на чистую прибыль?

Хотя чистая прибыль является полезным показателем, у нее есть некоторые ограничения.Например, это не лучший показатель для сравнения компаний в разных секторах. Это связано с тем, что в некоторых отраслях рентабельность чистой прибыли, измеряемая однозначными числами, считается вполне хорошей, в то время как в других отраслях норма чистой прибыли выражается двузначными числами.

Еще одно ограничение показателя чистой маржи заключается в том, что он может сильно различаться в разные отчетные периоды из-за потенциально чрезмерных последствий разовых событий. Продажа активов может временно увеличить доход, увеличивая чистую маржу. Точно так же единовременные расходы могут сильно повлиять на прибыльность компании за отчетный период. В связи с этим важно понимать факторы, влияющие на чистую прибыль в течение любого периода, чтобы определить, подходит ли расчет чистой прибыли для оценки компании.

Норма чистой прибыли — это лишь один из многих показателей, которые инвесторы могут использовать для анализа компании, и, конечно же, не единственный показатель, определяющий ценность инвестиций.

Норма чистой прибыли — важный показатель рентабельности

Инвесторы могут рассчитать размер чистой прибыли, чтобы понять, насколько хорошо компания конвертирует выручку в чистую прибыль.Кроме того, несмотря на свои ограничения, маржа чистой прибыли является хорошим сравнительным показателем для измерения того, способствует ли стратегическая инициатива повышению прибыльности или же компания лучше генерирует чистую прибыль, чем ее конкуренты.

Маржа чистой прибыли

| Определение, формула и пример

Когда вы оцениваете финансовое состояние вашей компании или компании, в которую вы заинтересованы инвестировать, понимание того, какая доля выручки превращается в прибыль, имеет решающее значение.

Вот почему неплохо иметь твердое представление о концепции «чистой прибыли». Но что такое маржа чистой прибыли? Узнайте подробнее о формуле чистой прибыли прямо здесь.

Что такое маржа чистой прибыли?

Норма чистой прибыли — это финансовый коэффициент, который можно использовать для расчета процента прибыли, получаемой предприятиями от их общего дохода.

Проще говоря, он измеряет величину чистой прибыли на фунт выручки. Норма чистой прибыли является отличным показателем финансового здоровья компании, отчасти потому, что она влияет на всю коммерческую деятельность.Отслеживая рост и падение чистой прибыли вашей компании, вы можете определить, что работает, а что нет, и спрогнозировать будущую прибыль на основе доходов.

Формула чистой прибыли

Формула чистой прибыли в простейшей форме выглядит следующим образом:

Маржа чистой прибыли = (Чистая прибыль / выручка) x 100

Однако, чтобы использовать эту чистую прибыль формула маржи, вам нужно знать, как рассчитать «чистую прибыль». К счастью, есть формула чистой прибыли, которую вы можете использовать:

Чистая прибыль = Выручка — COGS (Стоимость проданных товаров) — Операционные расходы — Проценты — Налоги

Давайте рассмотрим пример, чтобы увидеть, как рассчитать чистую прибыль. маржа в реальном мире.Представьте, что компания А зарабатывает около 100 000 долларов на продажах. Однако производство товаров стоило 40 000 долларов, в то время как компания А также потратила 15 000 долларов на эксплуатационные расходы, включая налоги и проценты. Вы можете рассчитать формулу маржи чистой прибыли следующим образом:

Маржа чистой прибыли = (100 000 — 40 000 — 15 000) / 100 000 = 0,45 x 100 = 45%

Как видите, маржа чистой прибыли компании A составляет 45 %, что означает, что 45% стоимости всех их продаж составляет прибыль.

Маржа чистой прибыли vs.Маржа валовой прибыли

Маржа валовой прибыли и маржа чистой прибыли измеряют несколько разные вещи. Проще говоря, валовая прибыль — это доля денег, оставшаяся от выручки после учета стоимости товаров и услуг (COGS). Однако, в отличие от маржи чистой прибыли, маржа валовой прибыли не учитывает операционные расходы и другие расходы, такие как налоги и проценты.

Это важно, поскольку валовая прибыль может не дать вам наиболее точного представления о прибыльности вашей компании.Например, если доходы вашего бизнеса увеличиваются, у вас может сложиться впечатление, что прибыль также может увеличиться. Однако валовая прибыль не будет учитывать дополнительные расходы, такие как повышение налогов, которые могут снизить общую прибыльность бизнеса.

Каковы ограничения формулы чистой прибыли?

В целом формула чистой прибыли является хорошим показателем рентабельности. Однако важно помнить, что на маржу чистой прибыли могут влиять разовые продажи, такие как продажа актива, в результате чего маржа бизнеса выглядит обманчиво высокой.Кроме того, если вы используете маржу чистой прибыли для сравнения предприятий, вы должны помнить, что компании в разных отраслях имеют разные бизнес-модели, и сравнение чистой прибыли просто не расскажет всей картины.

Также стоит помнить, что маржа чистой прибыли не дает вам дополнительной информации о росте продаж / выручки, но и не может помочь вам понять, эффективно ли управляются производственные затраты. Как всегда, лучше всего использовать формулу чистой прибыли вместе с другими финансовыми показателями, такими как валовая прибыль или денежный поток, чтобы лучше понять компанию в целом.

Мы можем помочь

GoCardless поможет вам автоматизировать сбор платежей, сократив количество администраторов, с которыми ваша команда должна иметь дело при поиске счетов. Узнайте, как GoCardless может помочь вам со специальными или регулярными платежами.

GoCardless используется более чем 55 000 компаний по всему миру. Узнайте больше о том, как вы можете улучшить обработку платежей в своем бизнесе уже сегодня.

Узнать больше Зарегистрироваться

Коэффициент чистой прибыли (NP) — объяснение, формула, пример и интерпретация

Коэффициент чистой прибыли (коэффициент NP) — это популярный коэффициент рентабельности, который показывает взаимосвязь между чистой прибылью после налогообложения и чистыми продажами.Он рассчитывается путем деления чистой прибыли (после налогообложения) на чистую выручку.

Формула:

Для целей данного коэффициента чистая прибыль равна валовой прибыли за вычетом операционных расходов и налога на прибыль. Все внереализационные доходы и расходы не принимаются во внимание, поскольку целью этого коэффициента является оценка прибыльности бизнеса от его основных операций. Примеры внереализационных доходов включают проценты по инвестициям и доход от продажи основных средств.Примеры внереализационных расходов включают проценты по ссуде и убыток от продажи активов.

Отношение между чистой прибылью и чистыми продажами также может быть выражено в процентной форме. Когда он отображается в процентной форме, он известен как маржа чистой прибыли. Формула чистой прибыли записывается следующим образом:

Пример:

Следующие данные были взяты из отчета о прибылях и убытках корпорации Albari.

Валовые продажи: 210 000 долларов США

Возврат внутрь: 10 000 долларов США

Чистая прибыль до налогообложения: 50 000 долларов США

Налог на прибыль: 10%

Требуется: Рассчитайте коэффициент чистой прибыли корпорации Albari, используя приведенную выше информацию.

Решение:

= (45 000 долл. США * / 200 000 **)

= 0,225 или 22,5%

* Чистая прибыль после налогообложения:

= 50 000 долларов — (50 000 долларов × 0,1)

= 45 000 долларов США

** Чистый объем продаж:

= 210 000–10 000

= 200 000 долларов США

А Д В Е Р Т И С Е М Е Н Т

Значение и интерпретация:

Коэффициент

чистой прибыли (NP) — полезный инструмент для измерения общей прибыльности бизнеса. Высокий коэффициент свидетельствует об эффективном управлении делами бизнеса.

Нормы для интерпретации этого соотношения отсутствуют. Чтобы увидеть, постоянно ли повышается прибыльность бизнеса, аналитик должен сравнить этот коэффициент с коэффициентом предыдущих лет, средним по отрасли и предусмотренным в бюджете коэффициентом чистой прибыли.

Использование коэффициента чистой прибыли в сочетании с коэффициентом оборачиваемости активов помогает определить, насколько рентабельно использовались активы в течение периода.

Рашид Джавед (M.Com, ACMA)

Как рассчитать чистую прибыль

Компании могут рассчитать чистую прибыль, взяв общий входящий доход за определенный период времени и вычтя из него все коммерческие расходы за тот же период времени.

Предположим, что за первый квартал 2019 года ABC Enterprises принесла 100 000 долларов дохода от продаж. За это время ABC Enterprises потратила 25000 долларов на различные бизнес-расходы.

Чистая прибыль ABC Enterprises за первый квартал 2019 года составила 75 000 долларов США.

Валовая прибыль по сравнению с чистой прибылью

Валовая прибыль для предприятий — это общая входящая выручка за вычетом только себестоимости проданных товаров (COGS). (Для частных лиц это просто общий входящий доход или период продаж.)

Чистая прибыль для предприятий — это общая поступающая выручка за вычетом стоимости проданных товаров И всех других деловых расходов, включая:

Валовая прибыль для предприятий включает в себя всю поступающую выручку за вычетом затрат, которые предприятие несет на продажу товаров и Сервисы. Чистая прибыль учитывает себестоимость продаж и коммерческих расходов, не связанных с процессом продаж. Валовая прибыль учитывается только расходами, связанными с продажами, чистая прибыль — ВСЕМИ коммерческими расходами.

Расчет чистой прибыли в отчете о прибылях и убытках

Чистая прибыль — это результат расчета отчета о прибылях и убытках. Это окончательная цифра в самом низу отчета о прибылях и убытках.

Чтобы рассчитать чистую прибыль в отчете о прибылях и убытках, сначала возьмите все источники доходов и запишите их вверху. Сложите их вместе и получите общий доход. Затем запишите все расходы, связанные со стоимостью проданных товаров (COGS). Сложите их, чтобы получить общую стоимость продаж. Затем запишите все другие коммерческие расходы, не связанные со стоимостью продаж, и объедините их, чтобы определить общие другие расходы.

Найдите чистую прибыль, сложив общую стоимость продаж с общими другими расходами и вычтя это число из общей выручки. Вот расчет:

Чистая прибыль = Общий доход — (Общая стоимость продаж + Общие прочие расходы)

О чем чистая прибыль может рассказать владельцам бизнеса

В первую очередь, чистая прибыль помогает владельцам бизнеса понять, является ли их бизнес прибыльным. или нет. Взяв общую входящую выручку и вычтя все остальные расходы, владельцы бизнеса могут увидеть, получают ли они прибыль или убытки.Прибыльность — важнейший показатель долгосрочного успеха.

Помимо этого, чистый доход можно использовать для определения общего состояния прибыльного бизнеса. Это не отдельный показатель, так как на него могут влиять такие факторы, как крупные единовременные платежи или даже непредвиденные доходы от инвестиций.

Тем не менее, владельцы бизнеса (и инвесторы) могут анализировать чистую прибыль за последующие периоды времени, чтобы увидеть, увеличивается ли она, уменьшается или остается неизменной. Они могут сравнить чистую прибыль аналогичных предприятий за тот же период времени, рассчитав чистую прибыль как процент от общего объема продаж.

Как и другие ключевые финансовые показатели, чистая прибыль является отправной точкой. Малые предприятия, которые борются с сокращением чистой прибыли, могут использовать это, чтобы начать копать глубже. Операционные расходы растут гораздо быстрее, чем продажи? Или продажи падают, а себестоимость остается прежней? Это все вопросы, которые владельцы бизнеса могут использовать для устранения проблем.

3 показателя бухгалтерского учета, которые вам необходимо знать

Правильные числа имеют решающее значение.

Как рассчитать чистый доход

Знание того, сколько компания заработала от продажи своих продуктов или услуг, является первым шагом в определении того, насколько успешной она была в течение определенного периода времени, например, месяца, квартала или года.Отчет о прибылях и убытках компании начинается с выручки, которая представляет собой практически весь полученный вами доход. Однако чистый доход — это не то же самое, что валовой доход, поскольку вам нужно будет вычесть любые скидки, комиссии и другие расходы на прямые продажи.

TL; DR (слишком долго; не читал)

Рассчитайте чистый доход, сложив все продажи, зарегистрированные компанией, а затем вычтя расходы на прямые продажи, такие как комиссионные, скидки и возвраты.

Выберите метод учета

Выручка записывается, когда продукт продается или предоставляется услуга.Но точное время и, следовательно, сумма выручки, указанная в отчете о прибылях и убытках, зависит от метода бухгалтерского учета компании.