Показатель рентабельности реализованной продукции по чистой прибыли: Определение, нормативное значение, формула
← Вернуться в Финансовый словарь
Определение:
Рентабельность реализованной продукции по чистой прибыли от англ. Net Profit Margin – это показатель прибыльности предприятия, демонстрирующей размер полученной чистой прибыли, то есть общей выручки за минусом операционных расходов, уплаченных налогов, кредитных процентов и других трат, созданный одним рублем из суммы продаж. Измеряется в процентах, в виде отношения чистой прибыли к выручке, то есть, общему объему продаж. Показатель показывает, какова доля выручки предприятия, оставшейся после уплаты всех обязательных платежей. Это значение дает возможность строить прогнозы о том, каков будет рост чистой прибыли при увеличении объема продаж на один рубль.
Нормативное значение:
Нормы для показателя не существует.
Как решить проблему при показателе коэффициента вне нормы?
Чистая прибыль формируется под определенным влиянием абсолютно всех факторов, формирующих доходы и расходы, увеличить показатель можно оптимизацией операционной, финансовой или инвестиционной сферы. Такая оптимизация, а также снижение цены привлечения извне финансов, снижение трат на само производство, получение налоговых льгот, оптимизация маркетинговых связей даст возможность увеличить рентабельность от реализации. Тем не менее, данный список можно дополнять практически бесконечно.
Формула расчета:
Рентабельность продаж по чистой прибыли = Чистая прибыль (убыток) / Выручка *100%
КУБ – самый простой и удобный способ вести финансовую аналитику
С КУБом вы узнаете:
- Куда уходят ваши деньги.
- Как снизить расходы без потерь.
- Сколько вы заработали в прошлом месяце.
- Что приносит вам прибыль, а что убытки.
- Насколько эффективны ваши сотрудники.
- Какие из ваших клиентов самые надежные.
Нужна помощь по заполнению документов или консультация?
Получите помощь экспертов бухгалтеров по подготовке документов
НАПИШИТЕ ЭКСПЕРТУ
Загрузка…Узнаем как расчитать рентабельность?
Основной целью, которую ставит любое предприятие в своей работе, является получение прибыли. Однако, исходя из наличия данного показателя, невозможно определить эффективность деятельности субъекта хозяйствования.
Для проведения финансового анализа предприятия кроме величины прибыли пользуются и показателем уровня рентабельности, показывающим доход, полученный на один рубль затраченных средств. Данная величина дает ответ на вопрос о том, насколько выгодно субъект хозяйствования реализует выпущенную продукцию, распределяет оборотные активы и пользуется вложенными в производство инвестициями. В различных методических рекомендациях даются указания о том, как расчитать рентабельность продаж, активов и собственного капитала. Эти показатели в совокупности позволяют в полной мере дать оценку деятельности хозяйства, охарактеризовать использование его активов и пассивов, наметить пути роста доходности.
До того как расчитать рентабельность предприятия, необходимо выяснить суммы прибыли, полученной за отчетный период, и себестоимости реализованной продукции. После обработки отчетов, составления бухгалтерского баланса и статистической отчетности можно приступать к выяснению величины данного показателя.
Рентабельность рассчитывается как отношение полученной предприятием прибыли к произведенным затратам. При этом показатели дохода могут иметь различное значение. Прибыль может быть чистая, от реализации продукции и от различных направлений деятельности. В знаменателе формулы при решении вопроса о том, как расчитать рентабельность, могут использоваться стоимостные выражения внеоборотных и оборотных активов, заемного и собственного капитала, выручки и себестоимости реализованных товаров. Если субъектом хозяйствования по истечению отчетного периода покрыты все произведенные затраты и получен доход, то его работа является прибыльной. Само предприятие при этом считается рентабельным. Величина данного показателя характеризует эффективность работы управленческого персонала. Необходимые значения при решении вопроса о том, как расчитать рентабельность организации, можно взять из форм бухгалтерского баланса (№1 и №2), а также приложения к нему (№5).
Процесс планирования на предприятии невозможен без определения эффективности реализации продукции.
Для этого необходимо знать, как расчитать рентабельность продаж. В зависимости от цели, которая ставится при анализе деятельности предприятия, могут быть использованы различные показатели. Значение прибыли в числителе формулы может быть принято как валовой и балансовой, так и чистой. Знаменатель может быть в виде себестоимости всей выпущенной или только реализованной продукции.
Анализ рентабельности проводится с целью принятия своевременных управленческих решений по росту или снижению цен или затрат, осуществляемых при производстве продукции. Изменив данные показатели, можно увеличить эффективность работы субъекта хозяйствования. Для того чтобы определить, как расчитать рентабельность отдельной единицы продукции, необходимо организовать учет по каждому наименованию товара. Если показатель доходности неудовлетворителен, то необходимо принимать срочные меры, направленные на снижение затрат на производство. При этом следует разработать технологии использования более экономичных материалов, способов их обработки, а также сократить численность работающего персонала.
Необходимо также находить новых поставщиков, реализующих более дешевое сырье. Для увеличения доходности предприятия изыскиваются дополнительные рынки сбыта более дорогостоящей продукции, и увеличивается торговля продукцией, обладающей большим коэффициентом рентабельности.
что это такое простыми словами, виды, формула
Что такое рентабельность бизнеса простыми словами
Рентабельность — это экономический показатель, который определяет эффективность использования ресурсов производства.
Соответственно, чем выше показатель, тем рентабельнее деятельность компании. Рентабельное производство – это производство, которое получает прибыль от реализации своего продукта.
Зачем рассчитывать рентабельность
Показатель рассчитывают для:
Осторожно! Если преподаватель обнаружит плагиат в работе, не избежать крупных проблем (вплоть до отчисления). Если нет возможности написать самому, закажите тут.
- прогнозирования прибыли;
- сравнения компании с конкурентами;
- прогнозирования доходности от инвестиций;
- оценки компании при продаже.
В экономике также существует такое понятие, как порог рентабельности – это прибыль, которая покрывает затраты. По-другому её называют «точкой безубыточности». Именно по порогу рентабельности отличают прибыльное производство от убыточного.
Когда необходим расчет рентабельности бизнеса
Расчёт необходим компании, когда:
- составляется бизнес-план;
- определяется допустимый уровень цен;
- анализируется менеджмент компании;
- планируются доходы и затраты.
Таким образом, рентабельность – это один из ключевых бизнес-параметров, который используется для реальных расчётов и анализов.
Базовая формула расчета рентабельности предприятия
Результат определяется с помощью числовых коэффициентов и чаще всего приводится в процентах, поэтому базовая формула выглядит так:
Рентабельность = (сумма чистой прибыли / стоимость ресурсов) *100%
При расчёте могут быть использованы разные виды финансовых коэффициентов.
Виды финансовых коэффициентов, формулы расчета
Существуют восемь основных видов финансовых коэффициентов, необходимых для рассчета эффективности использования отдельно взятых ресурсов производства.
Любой экономический показатель всегда высчитывается для определённого периода времени – недели, месяца, года работы. Все формулы, данные ниже, попадают под это правило.
Рентабельность реализованной продукции (ROM)
ROM – это отношение прибыли от реализации к себестоимости реализованной продукции, полной или производственной.
Рентабельность основных средств (ROFA)
Срок использования основных средств производства не превышает 12 месяцев, а сумма амортизации входит в расчёт себестоимость товара или услуги. ROFA рассчитывается как отношение чистой прибыли к стоимости основных средств.
ROFA = П / ЦС × 100%
Рентабельность капитала (ROE)
В данном случае капитал – это собственные денежные вложения в производство, причем только уставные или акционерные.
Для расчёта общих вложений, собственных и привлечённых, используют другой вид показателя – ROCE.
ROE же высчитывается как отношение чистой прибыли к общему капиталу компании, включая резервы.
Рентабельность персонала (ROL)
ROL показывает, сколько добавленной прибыли создаёт один рабочий. Это отношение чистой прибыли к среднесписочной численности штата сотрудников.
Рентабельность инвестиций (ROI)
Аналогичен показателю ROE, но высчитывается для всех видов собственных вложений: банковских вкладов, биржевых инструментов и так далее. ROI — это отношение дохода от инвестиций к их стоимости.
ROI = П / ЦИ × 100%
Рентабельность активов (ROA)
Под активами подразумевают капитал предприятия: здание, оборудование, деньги, сырьё. Чтобы посчитать ROA, нужно вычислить отношение чистой прибыли за определенный период к стоимости активов.
ROA = П / ЦА × 100%,
где П — прибыль за период работы, ЦА — средняя цена активов, которые находились на балансе в это же время.
Рентабельность продаж (ROS)
ROS показывает долю чистой прибыли в общей выручке. Вычисление:
Вместо чистой прибыли может использоваться валовая прибыль или прибыль до уплаты налогов, процентов по кредитам.
Рентабельность оборотных активов (RCA)
Под оборотными активами понимают ресурсы, которые расходуются полностью. RCA нужно вычислять как отношение чистой прибыли к оборотным средствам.
RCA = П / ЦО × 100%
Оцениваем эффективность бизнеса: вычисляем ROE при разных условиях
Пример 1. Расчет рентабельности капитала
Вместе с тем, финансовых коэффициентов, которые необходимо рассчитывать и анализировать, намного больше. В данной статье мы с Вами попытаемся разобраться, какие из существующих финансовых коэффициентов являются на самом деле полезными, то есть могут стать реальным инструментом для повышения эффективности деятельности компании.
Поможет нам в этом достаточно простой условный пример.
Пример 1. Компания А, занимающаяся продажей бытовой техники, в марте 2018 года получает в качестве взноса в уставный фонд 500 тыс. грн. (здесь и далее – грн.), приобретает на них в апреле 2018 года у своего поставщика 20 телевизоров, которые реализует покупателям за 650 тыс. грн. Текущие затраты «А» (на аренду, выплату заработной платы и пр.) за апрель 2018 года составили 100 тыс. грн.
Давайте оценим эффективность деятельности «А» за апрель 2018 года. Как мы помним, основным оценивающим результаты деятельности компании показателем является показатель рентабельности собственного капитала (соотношение чистой прибыли за период к средней суммарной стоимости активов предприятия). Чистая прибыль компании за рассматриваемый нами период составила 50 тыс. грн. (Выручка 650 тыс. грн. минус Покупная стоимость реализованных телевизоров 500 тыс. грн минус Текущие затраты 100 тыс. грн).
Давайте теперь попытаемся разобраться, каким капиталом «А» пользовалась в апреле. Все мы знаем, что прибыль – это показатель, который рассчитывается за период: месяц, квартал, год. Соответственно и соотносить ее необходимо с капиталом, которым Компания пользовалась за этот же период. Однако в течение периода в капитале Компании могут происходить изменения. Как самый простой пример можем привести ситуацию, когда в середине месяца собственник решает изъять часть капитала, либо же наоборот, добавить. В данном случае получается, что часть месяца Компания пользуется одним объемом средств, а часть – другим. Соответственно, брать данные на начало либо конец периода будет не совсем корректно, так как это может привести к существенному искажению сути рассчитываемых показателей.
Самым оптимальным вариантом было бы взять и сложить величину капитала, которым Компания пользовалась на каждую конкретную дату, а затем разделить на количество дней в периоде. Вместе с тем данный расчет является достаточно трудоемким, а кроме того, не позволяет получить абсолютно достоверный результат (так, в качестве примера, можем сказать, что при расчете такой составляющей собственного капитала Компании, как ее прибыль, отражение большей части доходов Компании равномерно разнесено по месяцу, тогда как существенная часть ее расходов формируется одномоментно в конце периода (аренда, заработная плата, страховые взносы и пр.)).
В связи с этим экономистами в большинстве случаев используется промежуточный вариант – при использовании данного подхода определяется величина капитала на начало и конец периода и в расчет берется среднее между ними.
На начало месяца собственный капитал «А» был представлен только сформированным уставным фондом и его величина составляла 500 тыс. грн. В течение месяца величина уставного фонда «А» не менялась, однако появилась такая составляющая собственного капитала, как заработанная Компанией прибыль в размере 50 тыс. грн, в результате чего на конец апреля 2018 года величина используемого «А» капитала возросла до 550 тыс. грн. Среднее между указанными величинами составляет 525 тыс. грн., что позволяет оценить нам рентабельность капитала «А» в 9,5% (50 тыс. грн /525 тыс. грн.).
Увеличение оборачиваемости
Значение показателя рентабельности собственного капитала в 9,5% достаточно высокое, однако, так как пример у нас условный, предположим, что наш условный собственник «А» этим значением не доволен и полагает, что рентабельность должна быть значительно выше.
Что руководство «А» может предпринять в данном случае?
Как правило, первыми на ум приходят следующие решения: увеличить выручку либо сократить затраты. Эти решения абсолютно верны и в большинстве случаев повышение эффективности деятельности Компании производится именно в этом направлении.
Однако объем ресурсов в нашем случае ограничен, в результате чего увеличить выручку мы можем, только подняв цены.
Можно, конечно, поступить и иным путем: попросить у учредителя больший вклад в уставный фонд, на него купить большее количество телевизоров, продав которые, получить больший объем прибыли. Однако обращаем Ваше внимание, что в данном случае не произойдет увеличения эффективности бизнеса, произойдет лишь изменение его масштабов.
То есть рост прибыли будет сопровождаться увеличением используемого Компанией капитала, что оставит значение показателя рентабельности собственного капитала на том же уровне. Поэтому, если говорить именно об увеличении эффективности, единственный вариант увеличения выручки для Компании – повышенных цен. Однако подобное решение сопровождается достаточно высоким риском того, что Компания не сможет реализовать товары по завышенным ценам, в результате чего прибыль Компании не только не увеличится, а вовсе исчезнет.
Что касается сокращения затрат – то, в нашем условном примере, «А» может: провести с поставщиком переговоры по поводу снижения цен на закупаемые телевизоры; попытаться арендовать более дешевый магазин; сократить заработную плату персоналу. Однако следует отметить, что в данном случае сокращение затрат может также привести к потере Компанией части своей выручки и прибыли. В новом магазине Компания может не реализовать необходимое количество телевизоров, менее квалифицированный персонал также может не достичь необходимых объемов реализации и т. д. Вместе с тем практика подсказывает, что сокращение затрат без потери Компанией уровня получаемых доходов возможно всегда. Поэтому работу в этом направлении нельзя прекращать никогда.
Пример 2. Рост рентабельности капитала за счет увеличения оборачиваемости товарных запасов
Пример 2. Компания А, занимающаяся продажей бытовой техники, в марте 2018 года получает в качестве взноса в уставный фонд 500 тыс. грн., приобретает на них в апреле 2018 года у своего поставщика 50 телевизоров, которые реализует покупателям за 600 тыс. грн. Данную операцию Компания в апреле 2018 года осуществляет дважды. Текущие затраты «А» (на аренду, выплату заработной платы и пр.) за апрель 2018 года составили 125 тыс. грн.
Чистая прибыль «А» при работе с более дешевой моделью телевизоров составит Br 75 тыс. грн. (Выручка 120 тыс. грн. минус Покупная стоимость реализованных телевизоров 1 млн. грн. минус текущие затраты 125 тыс. грн.). Среднемесячная величина собственного капитала – 537,5 ( (500 тыс. + 575 тыс.) / 2), а рентабельность его использования – 14%.
Таким образом, мы видим, что за счет увеличения оборачиваемости товарных запасов мы смогли увеличить рентабельность использования собственного капитала с 9,5% до 14%. Особенно интересно, что произошло это при том, что мы снизили используемую нами торговую наценку, а также сопровождалось снижением рентабельности продаж. Почему же эффективность нашего бизнеса возросла?
Произошло это за счет того, что, несмотря на снизившийся доход от одной сделки купли-продажи телевизоров, проведение в месяц двух сделок, а не одной, привело к увеличению совокупной прибыли Компании, что, при неизменности объема использованного капитала, и привело к росту его рентабельности.
Математически данная зависимость эффективности использования собственного капитала от прибыльности реализации и скорости оборачиваемости активов можно выразить формулой:
Приведенная нами формула говорит о том, что эффективность бизнеса за определенный период складывается из того, какой объем прибыли способен приносить каждый рубль активов, имеющихся у организации, а также от того, сколько раз за рассматриваемый нами период активы Компании могут превратиться в выручку.
Поскольку в нашем случае обязательства у «А» отсутствует, ее активы равны ее собственному капиталу, в связи с чем мы можем использовать приведенные формулы и для определения рентабельности собственного капитала.
| Пример 1 | |
|---|---|
Рентабельность продаж | 0,077 |
Оборачиваемость активов | 1,24 |
Рентабельность собственного капитала | 0,095 |
Пример 2 | |
Рентабельность продаж | 0,063 |
Оборачиваемость активов | 2,23 |
Рентабельность собственного капитала | 0,14 |
Модель DuPont
Предположим теперь, что учредителю «А» и 14% рентабельности мало, в связи с чем он требует дальнейшей оптимизации деятельности. Варианты у «А» остаются теми же: увеличить выручку, снизить затраты либо повысить оборачиваемость активов. Однако есть и еще один резерв повышения эффективности. Компания может увеличить объем активов, генерирующих ее прибыль, не привлекая к привлечению дополнительного капитала. Для этого ей необходимо воспользоваться заемными ресурсами, то есть привлечь банковский кредит либо воспользоваться предлагаемой поставщиком отсрочкой.
Пример 3. Компания А, занимающаяся продажей бытовой техники, в марте 2018 года получает в качестве взноса в уставный фонд 500 тыс. грн. и приобретает на них в апреле 2018 года у своего поставщика 50 телевизоров. Компания принимает решение заложить данные телевизоры в банк, что позволяет получить ей кредит в размере 350 тыс. грн и приобрести дополнительно 35 телевизоров. После этого вся партия телевизоров реализуется покупателям за 10,2 млн. грн. Указанная операция производится Компанией дважды в течение апреля 2018 года. Текущие затраты «А» (на аренду, выплату заработной платы и пр.) за апрель 2018 года составили 225 тыс. грн, а расходы на уплату банку процентов за пользование кредитом – 5 тыс. грн.
Чистая прибыль «А» при приобретении части телевизоров за счет банковского кредита составит 110 тыс. грн (Выручка 2,04 млн. минус Покупная стоимость реализованных телевизоров 1,7 млн. минус Текущие затраты 0,225 млн минус Проценты по кредиту 5 тыс.). Среднемесячный объем используемого капитала 555 тыс. грн. ( (500 тыс. + 610 тыс.) / 2), а рентабельность его использования – 19,8%.
Давайте попытаемся разобраться, почему привлечение заемных ресурсов привело к увеличению эффективности деятельности Компании, несмотря на возникшую необходимость уплачивать банку проценты, которая ранее у «А» отсутствовала. Дело в том, что привлечение кредита позволило Компании приобрести и реализовать больший объем активов, приносящих ей прибыль, соответственно, величина ее дохода возросла. На выплату процентов Компания направила сумму меньшую, чем дополнительно полученная прибыль, что привело к увеличению суммы доходов, которые остались в распоряжении Компании.
При этом, поскольку увеличение закупок осуществлялось за счет привлечения заемных средств, а не за счет увеличения собственного капитала, величина последнего осталось неизменной, что и привело к увеличению эффективности бизнеса «А».
Увеличение рентабельности собственного капитала Компании вследствие привлечения заемных ресурсов описывается уравнением, которое в деловом мире принято называть моделью DuPont, и носит оно следующий вид:
Для рассмотренных нами Примеров 1-3 конкретные значения факторов, которые оказали влияние на эффективность деятельности «А» приведены в таблице:
Показатель | Пример 1 |
|---|---|
Рентабельность продаж | 0,077 |
Оборачиваемость активов | 1,24 |
Коэффициент капитализации | 1 |
Рентабельность собственного капитала | 9,5% |
Показатель | Пример 2 |
Рентабельность продаж | 0,063 |
Оборачиваемость активов | 2,23 |
Коэффициент капитализации | 1 |
Показатель | Пример 3 |
Рентабельность продаж | 0,054 |
Оборачиваемость активов | 2,79 |
Коэффициент капитализации | 1,32 |
На основании всего вышесказанного мы можем сделать вывод, что эффективность бизнеса зависит от трех факторов:
- эффективности продаж Компании, то есть ее способности генерировать максимальную выручку с расходованием минимального объема ресурсов;
- оборачиваемости активов Компании, то есть способности Компании максимально быстро превращать имеющиеся у нее активы в выручку;
- степени использования заемных ресурсов, то есть способности Компании приобретать активы за счет заемных, а не собственных средств.
Именно исходя из этого все финансовые коэффициенты, которые используются для оценки результатов ее деятельности, принято подразделять на 5 групп:
- показатели эффективности использования капитала;
- показатели эффективности деятельности;
- показатели деловой активности;
- показатели финансовой устойчивости;
- показатели ликвидности.
Показатели эффективности использования капитала, к которым, в частности, относится рассмотренный нами показатель рентабельности собственного капитала, являются, как мы говорили выше, конечными оценочными показателями, характеризующими результаты деятельности Компании.
Рассчитываются они все сходным образом: прибыль (как правило в расчетах используется показатель чистой прибыли, однако в ряде случаев, в зависимости от поставленной задачи, может быть целесообразным использование прибыли от основной деятельности, маржинальной прибыли, валового доходы, EBIT, EBITDA и т. п.) делится на среднюю за период величину использованного капитала (в качестве показателей капитала может использоваться не только собственный капитал, но и его совокупность с долгосрочными заемными ресурсами, либо же вообще общая совокупность используемого капитала, включающая в себя и собственный и заемный).
Остальные группы показателей расшифровывают первую группу, то есть показывают, насколько эффективно Компания работает по каждому возможному направлению повышения собственной эффективности.
Показатели эффективности деятельности показывают нам, насколько Компания способна извлекать прибыль из имеющихся у нее ресурсов. Их также называют показателями рентабельности и рассчитываются они отношением прибыли к анализируемому виду ресурсов. Наиболее часто используются два показателя: рентабельности продаж и рентабельности продукции. Рентабельность продаж рассчитывается отношением прибыли к выручке Компании, а рентабельность продукции – прибыли к ее затратам.
Показатели деловой активности показывают, насколько оперативно Компания способна превращать имеющиеся у нее активы в выручку. Их также называют показателями оборачиваемости, и рассчитываются они делением выручки на анализируемый вид активов. Наиболее общепринятыми являются показатели оборачиваемости товарно-материальных запасов и денежных средств.
При этом следует отметить, что использование и сопоставление данных показателей немного затруднено за счет того, что их значение во многом зависит от анализируемого периода. Так, например, если мы говорим, что значение показателя оборачиваемости товарно-материальных запасов равно 1 – это говорит нам о том, что товарно-материальные запасы 1 раз превратились в выручку. Однако это может произойти как за месяц, так и за квартал, либо за год.
Для большего удобства использования данных показателей их чаще рассчитывают в днях, то есть анализирует, сколько дней проходит с момента приобретения товарно-материальных ценностей до момента их превращения в выручку. В этом случае показатель, обратный показателю оборачиваемости (величина активов деленная на выручку) умножается на количество дней в периоде, за который производится расчет.
Показатели финансовой устойчивости показывают, насколько активно Компания привлекает заемные средства для финансирования своей деятельности. Данных показателей существуют достаточно много, однако принцип их расчет можно свести к следующему: определяется соотношение собственных и заемных средств, используемых Компанией.
Как мы упомянули выше, привлечение заемных ресурсов ведет к увеличению эффективности бизнеса, так как позволяет Компании получать прибыль за счет чужих средств. Однако у заемных средств есть и неприятная сторона: их необходимо отдавать, при чем отдавать в срок. Нарушение Компанией своих обязательств по своевременному погашению имеющихся у нее долгов влечет за собой существенное удорожание заемных ресурсов, в результате применения повышенных процентных ставок, штрафов и пеней, что существенно снижает рентабельность бизнеса и может не только свести на нет эффект от их привлечения, но и привести к негативному результату.
Рентабельность продаж, реализованной продукции
Для оценки эффективности бизнеса также используются другие показатели рентабельности.
Рентабельность продаж — это соотношение прибыли компании до выручки.
Рп=(Прибыль/Выручка)*100%
Рентабельность реализованной продукции
Ррп = (Цена продукции – Полная себестоимость продукции)/Полная себестоимость продукции х 100%
Задача №261 (расчет рентабельности предприятия)
Рассчитать общую и расчетную рентабельность предприятия за отчетный год по себестоимости и среднегодовой стоимости основных фондов и оборотных средств по следующим данным:
| Показатели | Значение |
| 1. Реализовано продукции, тыс. ден. ед. | 1120,0 |
| 2. Полная себестоимость реализованной продукции, тыс. ден. ед. | 892,0 |
| 3. Прибыль от прочей реализации и услуг непромышленного характера, тыс. ден. ед. | 164,8 |
| 4. Прибыль от внереализационных операций, тыс. ден. ед.: | |
| а) уплачено штрафов и пени | 19,6 |
| б) взыскано штрафов с других предприятий | 26,8 |
| 5. Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, тыс. ден. ед. | 2906,0 |
| 6. Среднегодовая стоимость нормируемых оборотных средств, тыс. ден. ед. | 305,0 |
| 7. Налог на прибыль, % | 25 |
| 8. Плата за банковский кредит, тыс. ден. ед. | 2,8 |
Рекомендуемые задачи по дисциплине
Решение:
При оценке экономических результатов деятельности предприятия используют показатели общей и расчетной рентабельности.
Для их расчета необходимо определить:
прибыль до налогообложения:
1120,0-892,0+164,8-19,6+26,8=400,0 тыс. ден. ед.;
чистую прибыль:
400,0-400,0*0,25-2,8=297,2 тыс. ден. ед.;
сумму основных и оборотных фондов:
2906,0+305,0=3211,0 тыс. ден. ед.
Общая рентабельность определяется как отношение прибыли до налогообложения и выплаты процентов к стоимости основных и оборотных фондов.
Величина общей рентабельности составляет:
400,0/3211,0=0,125 (12,5%).
Расчетная рентабельность – это отношение чистой прибыли к стоимости основных и оборотных фондов:
297,2/3211,0=0,093 (9,3%).
Исходя из результатов расчетов, предприятие работает рентабельно. Величина общей рентабельности составляет 12,5%, а расчетной рентабельности – 9,3%.
Как рассчитать прибыль на примере
Прибыль означает успех для бизнеса, и руководители должны уметь рассчитать эту прибыль. Аналитики используют прибыль как меру стоимости бизнеса, помогая инвесторам принимать правильные решения. В некоторых случаях от частных лиц может потребоваться использовать базовые математические операции для расчета прибыли самостоятельно. В этой статье мы обсуждаем, что такое прибыль и что она говорит о бизнесе, а затем мы приводим пример того, как рассчитать прибыль.
Как рассчитать прибыль
Формула расчета прибыли: Общий доход — Общие расходы = Прибыль. Прибыль определяется путем вычитания прямых и косвенных затрат из всех полученных продаж. Прямые затраты могут включать такие закупки, как материалы и заработная плата персонала. Косвенные затраты также называются накладными расходами, такими как аренда и коммунальные услуги.
Для предприятий прибыль часто рассчитывается по формуле рентабельности:
((Выручка — Стоимость товаров) / Выручка) * 100.
Подробнее: Как рассчитать коэффициент рентабельности
Пример расчета прибыли
Найти прибыль просто с помощью этой формулы: Общий доход — Общие расходы = Прибыль.Например, Фрэнсис хочет узнать, сколько денег они заработали на своем бизнесе по выгулу собак. Им необходимо знать свой общий доход и общие расходы, чтобы рассчитать свою прибыль.
Общий доход: 10 000 долларов США
Общие расходы: 1500 долларов США
Общие расходы Фрэнсиса рассчитываются путем сложения их прямых и косвенных затрат следующим образом:
Прямые затраты, такие как лакомства для собак: 1000 долларов США
Косвенные затраты, такие как плакаты и флаеры: 500 долларов США
Общие расходы: 1000 долларов прямых затрат + 500 долларов косвенных затрат = 1500 долларов
Вычтя 1500 долларов общих расходов из их общего дохода в 10000 долларов, Фрэнсис может вычислить, что их прибыль равна 8 500 долларам.
Расчет прибыли FAQ
Что такое прибыль?
Прибыль — это термин, который часто описывает финансовую выгоду, которую получает бизнес, когда выручка превышает затраты и расходы. Например, ребенок у киоска с лимонадом тратит четверть на создание одной чашки лимонада. Затем она продает напиток за 2 доллара. Ее прибыль с чашки лимонада составляет 1,75 доллара. Термин иногда может быть немного более сложным, поскольку существует три типа прибыли:
- Чистая прибыль: Когда бизнес вычитает все свои затраты из полученного дохода, ему остается чистая прибыль.Это наиболее важный компонент отчета о прибылях и убытках, который ищут многие руководители и аналитики. Компании используют свою чистую сумму, чтобы определить, сколько денег они зарабатывают за определенный период. Чистая прибыль также содержит неденежные элементы. Эти элементы исключаются из операционной прибыли.
- Валовая прибыль: Когда компания вычитает свои затраты на проданные товары из полученной выручки, у них остается валовая прибыль. Это важный показатель при изучении и анализе отчета о доходах.Компании используют эту сумму как показатель своей прибыли до вычета расходов. Валовая прибыль должна оставаться высокой, чтобы позволить операционные расходы. Оптимальный процент для валовой прибыли — 30% и выше. Этот стандартный процент достаточен для покрытия большинства налогов и других расходов бизнеса.
- Операционная прибыль: Это общая прибыль от хозяйственной деятельности. Он определяется путем вычитания операционных расходов из валовой прибыли и включает проценты и налоги. Операционная прибыль считается достойным показателем для понимания того, насколько эффективны бизнес-операции.
Связано: Валовая оплата по сравнению с чистой оплатой: определения и примеры
Что прибыль говорит о бизнесе?
Конечная цель бизнеса — зарабатывать деньги. Из-за этого многие компании измеряют свои результаты своей прибыльностью. Некоторые руководители и аналитики интересуются только прибылями, в то время как многие другие сосредотачиваются на наблюдении и улучшении результатов. Каждый из трех видов прибыли, перечисленных выше, дает этим людям четкое представление о производительности.При рассмотрении вариантов приобретения они будут использовать рентабельность в качестве сравнительного показателя при принятии окончательного решения.
Что такое рентабельность?
Рентабельность и прибыль — это аналогичные термины, отличающиеся одним и тем же. Ради бизнеса прибыль должна составлять определенную сумму. Однако рентабельность относится к относительной сумме. Он определяет прибыль бизнеса, сравнивая ее с размером предприятия. Прибыльность можно использовать для измерения эффективности финансовых операций.Это то, насколько хорошо бизнес может окупить инвестиции. Это измеряется путем сравнения ресурсов с теми, которые требуются для других инвестиций.
Связано: Узнайте, как стать бизнес-аналитиком
Прибыль и доход
Прибыль и доход могут казаться похожими, но на самом деле они находятся на противоположных концах спектра доходов. Прибыль, которую часто называют чистой прибылью, покрывает все расходы. Выручка, которую часто называют верхней строкой, представляет собой общую сумму дохода от продаж.Доход указывается в верхней части отчета о прибылях и убытках, отсюда и его вторичное название. Это регистрируется в бухгалтерском учете в момент совершения покупки товара или услуги, независимо от того, получают ли они деньги в этот момент или нет. В качестве альтернативы прибыль указывается внизу отчета о прибылях и убытках. Часто это самый важный номер для руководителей и инвесторов.
Прибыль по сравнению с прибылью
При исследовании концепции прибыли формы множественного и единственного числа взаимозаменяемы.В некоторых случаях это просто региональная разница. Например, в британской деловой литературе чаще используется форма множественного числа. Однако некоторые бизнес-эксперты утверждают, что форма единственного числа связана с бухгалтерским учетом. Они считают, что это относится к разнице между ценой и стоимостью. С другой стороны, те же самые эксперты считают, что форма множественного числа связана с экономикой. Они описывают это как финансовую выгоду, которую компания получает от инвестиций. Это происходит, когда общая прибыль превышает размер инвестированного капитала.
Понимание формулы маржи валовой прибыли
5 мин. Читать
- Ступица
- Бухгалтерский учет
- Формула расчета маржи валовой прибыли
Для расчета валовой прибыли вычтите стоимость проданных товаров (COGS) из общего дохода и разделите это число на общий доход (валовая прибыль = (общий доход — стоимость проданных товаров) / общий доход). Формула для расчета валовой прибыли в процентах: Валовая прибыль = (Общий доход — Стоимость проданных товаров) / Общий доход x 100.
Маржа валовой прибыли показывает доход, который компания оставила после оплаты всех прямых расходов, связанных с производством продукта или предоставлением услуги.
Вот что мы будем покрывать:
Что такое валовая прибыль?
Как рассчитать валовую прибыль в долларах?
Что такое хорошая маржа валовой прибыли?
У какого бизнеса самая высокая прибыль?
Почему следует рассчитывать операционную маржу?
ПРИМЕЧАНИЕ. Члены группы поддержки FreshBooks не являются сертифицированными специалистами по подоходному налогу или бухгалтерскому учету и не могут давать советы в этих областях, кроме дополнительных вопросов о FreshBooks.Если вам нужна консультация по подоходному налогу, обратитесь к бухгалтеру в вашем районе .
Что такое валовая прибыль?
Валовая прибыль — это показатель того, работает ли компания эффективно и достаточно ли хороши ее продажи.
Валовая прибыль также известна как валовая прибыль. Однако сам по себе термин «Маржа прибыли» может относиться к любой из следующих марж:
- Маржа операционной прибыли
- Маржа прибыли до налогообложения
- Маржа чистой прибыли
Каждая из этих марж бизнес с определенными факторами затрат или без них.Например, маржа операционной прибыли рассчитывается без процентов или налога, а маржа чистой прибыли учитывает все расходы, связанные с производством продукта (это также известно как «чистая прибыль»). Для получения подробного объяснения каждой нормы прибыли и того, как ее рассчитать, ознакомьтесь с разделом «Как вы рассчитываете маржу прибыли для своего стартапа».
Как рассчитать валовую прибыль в долларах?
Вы можете рассчитать валовую прибыль в долларах по следующей формуле:
Валовая прибыль = выручка — стоимость проданных товаров.
Большинство предприятий используют проценты. Формула для расчета валовой прибыли в процентах:
Валовая прибыль = (Общий доход — Стоимость проданных товаров) / Общий доход x 100.
Давайте воспользуемся примером, который рассчитывает и то, и другое. Футболки Тины основаны на Кармел-бай-зе-Си, Калифорния. Ее бизнес работает не очень долго, всего год, и она хочет получить лучшее представление о том, насколько расходы влияют на прибыль ее компании. Итак, она вызывает свою бухгалтерскую программу и начинает некоторые вычисления.
Ее общий годовой доход от продаж составляет 400 000 долларов.
Стоимость проданных товаров составила 325 000 долларов. Себестоимость проданных товаров включает в себя оплату труда, материалов и накладные расходы на производство продукции (другими словами, «прямые затраты»).
Чтобы рассчитать валовую прибыль в долларах, она сделает следующий расчет:
Доход — Стоимость проданных товаров = Валовая прибыль
Или
400000 долларов — 325000 долларов = 75000 долларов
Это означает, что Тина заработала 75000 долларов валовой прибыли в долларах. .
Тине может понадобиться это число в процентах. Итак, теперь она повторяет расчет следующим образом:
(Общий доход — Стоимость проданных товаров) / Общий доход x 100 = Валовая прибыль%
Или
(400000 — 325000 долларов США) / 400000 долларов США x 100 = 18,75%
Tina’s t Валовая прибыль — 18,75%.
Что такое хорошая маржа валовой прибыли?
Хорошая валовая прибыль составляет…
В приведенном выше примере Тина задается вопросом, достаточно ли 18,75%. Должна ли она быть лучше? Ей необходимо взвесить два соображения:
ВАЛОВОЙ ПРИБЫЛЬ ОТРАСЛИ ДЛЯ ОТРАСЛИ
Высокая маржа — это показатель, превышающий средний показатель по отрасли.По данным Houston Chronicle, рентабельность розничной торговли одеждой в 2018 году колеблется от 4 до 13%.
Это означает, что бизнес Тины идет исключительно хорошо: валовая прибыль составляет 18,75%. Ее бизнес может стать образцом для подражания другим компаниям. Однако ее магазин находится в популярном туристическом районе, и она взимает большую плату за свою одежду. Эти высокие цены напрямую повлияют на ее валовую прибыль.
ВАЛОВОЙ ПРИБЫЛЬ МОЖЕТ БЫТЬ МЕНЬШЕ ДЛЯ СТАРТАП-КОМПАНИИ
Маржа прибыли для стартапа обычно ниже, потому что операция новая, и обычно требуется время для повышения эффективности.Однако отец Тины тоже был производителем одежды, поэтому она уже знала многие уловки этого ремесла еще до того, как занялась бизнесом.
Тем не менее, есть вероятность, что она сможет повысить эффективность и, возможно, получить еще более высокую прибыль. В последнее время она подумывает также о расширении своей линии одежды. Во-первых, ей нужно подумать о том, принесут ли ей дополнительные деньги на рабочую силу и производство для производства этих новых продуктов ту маржу прибыли, которой она в настоящее время пользуется.Она может подумать о том, чтобы произвести небольшую партию новой одежды и сначала посмотреть, как они будут продаваться. Затем снова просчитайте числа, чтобы определить, будут ли новые линии одежды постоянным пополнением.
У какого бизнеса самая высокая прибыль?
Компании с самой высокой маржой прибыли обычно ориентированы на оказание услуг. Это потому, что у них нет затрат, связанных с производством продукта.
Inc.com перечислил наиболее прибыльные и наименее прибыльные отрасли по размеру чистой прибыли.
Почему некоторые предприятия производят продукцию, в то время как предприятия, явно ориентированные на оказание услуг, получают больше прибыли? Что ж, если бизнес большой, то это может быть связано с объемом.
Более крупный бизнес может больше двигаться и получать больше прибыли.
Зачем рассчитывать операционную маржу?
Расчет валовой прибыли позволяет руководству компании лучше понять ее прибыльность в общем смысле. Но в нем не учитываются такие важные финансовые аспекты, как административные расходы и расходы на персонал, которые включаются в расчет операционной маржи.
Эти косвенные затраты действительно могут съесть прибыль компании, если ими не управлять должным образом. Часто административные расходы и расходы на персонал — это то место, где руководство делает свои первые сокращения, потому что такие сокращения не повлияют на основные операции компании, которые имеют жизненно важное значение для выживания бизнеса.
СТАТЬИ ПО ТЕМЕ
Как рассчитать валовую прибыль
Читать 4 мин
Одна из наиболее важных финансовых концепций, которую вам необходимо усвоить при ведении нового бизнеса, — это расчет валовой прибыли, а инструмент, который вы используете для поддержания валовой прибыли, — это наценка.
Валовая прибыль по продукту рассчитывается следующим образом:
Продажи — себестоимость проданных товаров = валовая прибыль
Чтобы понять валовую прибыль, важно знать различие между переменными и постоянными затратами.
Переменные затраты — это затраты, которые изменяются в зависимости от количества производимого продукта и возникают как прямой результат производства продукта. К ним относятся:
- Используемые материалы
- Непосредственный труд
- Упаковка
- Транспортные перевозки
- Заработная плата начальника завода
- Коммунальные услуги для завода или склада
- Расходы на амортизацию производственного оборудования
- Машины
Постоянные затраты обычно больше статический по своей природе.Они включают:
- Офисные расходы, такие как расходные материалы, коммунальные услуги и офисные телефоны
- Заработная плата офисного персонала, продавцов, офицеров и владельцев
- Налоги на заработную плату и выплаты сотрудникам
- Расходы на рекламу, рекламу и продажи
- Страхование
- Расходы на автомобили для продавцов
- Профессиональные сборы
- Аренда
Переменные расходы отражаются как себестоимость проданных товаров. Постоянные расходы учитываются как операционные расходы (иногда называемые коммерческими и общеадминистративными расходами).
В то время как валовая прибыль выражается в долларах, маржа валовой прибыли выражается в процентах. Это не менее важно отслеживать, поскольку это позволяет вам следить за тенденциями прибыльности. Это очень важно, потому что многие предприятия столкнулись с финансовыми проблемами из-за увеличения валовой прибыли, совпадающей с уменьшением валовой прибыли.
Маржа валовой прибыли рассчитывается следующим образом:
Валовая прибыль / объем продаж = Маржа валовой прибыли
Есть два основных способа повысить валовую прибыль.Во-первых, вы можете увеличить свои цены. Во-вторых, вы можете снизить затраты на производство ваших товаров. Конечно, легче сказать, чем сделать.
Повышение цен может привести к падению продаж. Если продажи упадут слишком сильно, вы можете не получить достаточно долларов валовой прибыли для покрытия операционных расходов. Повышение цен требует очень внимательного изучения темпов инфляции, факторов конкуренции и основных прогнозов спроса и предложения на продукцию, которую вы производите.
Второй метод увеличения валовой прибыли — это снижение переменных затрат на производство вашего продукта.Этого можно добиться за счет снижения материальных затрат или повышения эффективности продукта. Оптовые скидки — хороший способ снизить материальные затраты: чем больше материала вы покупаете у поставщика, тем больше вероятность, что он предложит вам скидки. Еще один способ снизить материальные затраты — найти менее дорогостоящего поставщика, но вы можете в конечном итоге пожертвовать качеством, если закупленные товары также не производятся.
Независимо от того, начинаете ли вы производство, оптовую торговлю, розничную торговлю или услуги, вы всегда должны искать способы более эффективного предоставления вашего продукта или услуги.Однако вы также должны сбалансировать эффективность и качество.
Давайте посмотрим на валовую прибыль ABC Clothing Inc. в качестве примера расчета валовой прибыли. В первый год продажи составили 1 миллион долларов, а валовая прибыль — 250 000 долларов, в результате чего валовая прибыль составила 25 процентов (250 000 долларов / 1 миллион долларов). За второй год продажи составили 1,5 миллиона долларов, а валовая прибыль — 450 000 долларов, в результате чего валовая прибыль составила 30 процентов (450 000 долларов / 1,5 миллиона долларов).
Очевидно, что ABC Clothing заработала не только больше долларов валовой прибыли в течение второго года, но также и более высокую валовую прибыль.Компания либо подняла цены, либо снизила переменные материальные затраты от поставщиков, либо нашла способ более эффективно производить свою одежду (что обычно означает меньшее количество рабочих часов на один произведенный продукт). На второй год ABC Clothing лучше справилась со своей наценкой на производимую одежду.
Многие владельцы бизнеса часто путаются, когда соотносят наценку с валовой прибылью. Они двоюродные братья в том смысле, что оба вычисления имеют дело с одними и теми же переменными. Разница в том, что валовая прибыль рассчитывается как процент от продажной цены, а наценка — как процент от затрат продавца.
Наценка рассчитывается следующим образом:
(Цена продажи — Затраты на производство) / Затраты на производство = Процент наценки
Давайте вычислим наценку на одежду ABC для первого года:
(1 миллион долларов — 750 000 долларов США) / 750 000 долларов США. = 33,3%
Теперь давайте вычислим наценку для одежды ABC для второго года:
(1,5 млн — 1,05 млн долларов) / 1,05 млн долларов = 42,9%
Хотя вычислить наценку на весь год для бизнеса очень просто, используя это ценный инструмент наценки, ежедневно работающий с котировками цен, более сложен.Однако это даже более важно. Вычисление наценки на прошлогодние числа помогает вам понять, где вы были, и дает вам ориентир для успеха, но вычисление наценки на отдельные задания повлияет на ваш бизнес в будущем и часто может иметь значение для ведения прибыльной операции.
Четыре способа измерения прибыльности и развития вашего бизнеса
Сегодняшнее деловое слово дня — «прибыльный». Согласно полному английскому словарю Merriam-Webster, прибыльность определяется как «получение прибыли: получение выгодной прибыли или результатов.На сайте Thesaurus.com есть несколько связанных слов, в том числе «полезный», «рентабельный» и «плодотворный». Другие релевантные слова включают «приносящий доход» и «зарабатывание денег». Антонимы включают «бесплодный» и «бесполезный».
Большинство владельцев бизнеса понимают прибыльность с фундаментальной точки зрения. Если выручка от продаж покрывает ваши расходы, вы получаете прибыль. Прибыль означает положительный денежный поток. Положительный денежный поток помогает поддерживать бизнес в рабочем состоянии. Прибыльность, как правило, является одной из основных целей владельцев бизнеса.Они стремятся получить прибыльный опыт и извлечь выгоду из материальной выгоды.
Однако владельцы бизнеса не должны ограничиваться простой суммой прибыли в долларах. Базовая сумма в долларах не указывает на то, почему бизнес прибыльный. Анализ ключевых показателей может помочь владельцам бизнеса определить, является ли их компания здоровой и стабильной ли прибыльность. Вычисляя и сравнивая показатели, владельцы могут определить области бизнеса, которые работают хорошо — и те, которые нуждаются в улучшении.
Вообще говоря, есть три основных способа определить, прибыльный ли вы бизнес: показатели рентабельности или рентабельности, анализ безубыточности и оценка рентабельности активов.
В этой статье мы подробно расскажем обо всем, что вам нужно знать для проведения анализа финансовой прибыльности. Включенные нами финансовые коэффициенты и цифры не только предоставят вам точную оценку прибыльности, но также помогут спрогнозировать будущую прибыльность.
Показатели маржи или рентабельности
Возможно, лучший способ определить, ведете ли вы прибыльный бизнес, — это использовать коэффициенты маржи, также обычно называемые коэффициентами прибыльности. Чтобы получить эти цифры, вам сначала нужно вычислить три вещи из вашего отчета о прибылях и убытках:
- Валовая прибыль = Чистые продажи — Себестоимость проданных товаров
- Операционная прибыль = Валовая прибыль — (Операционные расходы, включая коммерческие и административные расходы)
- Чистая прибыль = (Операционная прибыль + Любой другой доход) — (Дополнительные расходы) — (Налоги)
Все три цифры дают вам возможность выразить прибыль с точки зрения доллара.Мы можем сделать еще один шаг, превратив эти цифры в соотношения. Это выгодно, потому что позволяет более точно анализировать вашу компанию. Коэффициенты помогают измерить эффективность намного лучше, чем прямые долларовые суммы.
Например, в 1 квартале у вас может быть более высокая валовая прибыль, чем в 4 квартале, даже если вы заработали больше денег (с точки зрения суммы в долларах) в 4 квартале. Кроме того, коэффициенты позволяют сравнивать вашу компанию с другими компаниями в вашей отрасли.
Тот факт, что компания получает больше прибыли, не означает, что она финансово здорова.Коэффициенты маржи являются гораздо лучшим показателем здоровья и долгосрочного роста, чем простые долларовые цифры.
Ниже мы рассмотрим, как вы можете преобразовать такие показатели, как валовая и чистая прибыль, в коэффициенты, чтобы вы могли лучше анализировать финансовое состояние своей компании. Одно соотношение не лучше другого. Все три помогут вам лучше понять, как устроен ваш бизнес.
Коэффициент маржи валовой прибыли
Если вы продаете физические продукты, валовая прибыль позволяет вам повысить рентабельность вашего продукта.Ваша общая валовая прибыль — это выручка от продаж за вычетом стоимости проданных товаров. Себестоимость проданных товаров показывает, сколько ваша компания заплатила за продажу товаров в течение определенного периода.
Другими словами, это прибыль после вычета прямых затрат на материалы, затраты на оплату труда, запасы и накладные расходы на продукцию. Он не учитывает ваши общие коммерческие расходы. Формула для расчета коэффициента валовой прибыли:
Коэффициент валовой прибыли = (Валовая прибыль ÷ Объем продаж) × 100
Если валовая прибыль высока, это означает, что вы получаете большую прибыль по сравнению со стоимостью вашего продукта.Одна из основных вещей, о которой вы хотите позаботиться, — это стабильность этого соотношения.
Ваша валовая прибыль не должна сильно колебаться от одного периода к другому. Единственное, что должно вызвать серьезные колебания, — это если в отрасли, в которой вы работаете, произойдет широкомасштабное изменение, которое напрямую повлияет на вашу ценовую политику или стоимость проданных товаров.
Коэффициент рентабельности операционной прибыли
Операционная маржа дает вам хорошее представление о вашей текущей доходности.В отличие от валовой прибыли, которую вы предпочли бы быть стабильной, увеличение маржи операционной прибыли свидетельствует о здоровой компании. Формула для расчета операционной маржи:
Коэффициент операционной прибыли = (Операционная прибыль ÷ Выручка) × 100
Операционная маржа дает вам хорошее представление о том, насколько вы эффективны. Если вы хотите сравнить свою прибыль с доходами других компаний в отрасли, это наилучшее соотношение, поскольку оно показывает вашу способность превращать продажи в прибыль до налогообложения.Многие люди, работающие в сфере корпоративных финансов, считают, что это гораздо более объективный инструмент оценки, чем коэффициент чистой прибыли.
Одним из факторов, которые могут удержать этот коэффициент на прежнем уровне, является увеличение операционных расходов. Если вы подозреваете, что некоторые операционные расходы растут, вам следует провести сравнительный анализ ваших операционных расходов.
Сравнительный анализ — это параллельное процентное сравнение данных за два или более лет. Это немного больше времени, чем расчет базового коэффициента, но неплохо, если вы можете экспортировать данные из своей бухгалтерской программы.
После того, как вы введете числа, просканируйте свой сравнительный анализ на предмет самых больших процентных изменений с течением времени. Это позволит вам определить причину увеличения расходов и определить, стоит ли об этом беспокоиться.
Коэффициент рентабельности чистой прибыли
Норма чистой прибыли, которую иногда называют просто «маржой прибыли», представляет собой общую картину вашей прибыльности. Некоторые отрасли, такие как финансовые услуги, фармацевтика, медицина и недвижимость, имеют заоблачные показатели прибыли, в то время как другие более консервативны.Используйте отраслевые стандарты в качестве ориентира и проведите внутреннее сравнение за год, чтобы оценить свою производительность. Формула для расчета коэффициента чистой прибыли:
Коэффициент чистой прибыли = (Чистая прибыль ÷ Продажи) × 100
Норма чистой прибыли аналогична марже операционной прибыли, за исключением того, что она учитывает прибыль после уплаты налогов. Он показывает, какую прибыль вы можете извлечь из общих продаж.
Анализ безубыточности
Ваша точка безубыточности — это точка, в которой расходы и доходы совпадают.Вы не зарабатываете деньги в момент безубыточности, но и не теряете деньги. Вы должны потратить время, чтобы измерить точку безубыточности, чтобы определить, сколько у вас «передышки» на случай, если ситуация пойдет не так.
Как владелец бизнеса, вы должны планировать непредвиденные обстоятельства. Возможно, вы потеряете доступ к сырью из-за стихийного бедствия. Или один из ваших производителей пострадал от пожара на складе и больше не может предоставить вам необходимые товары. В любом случае, знание точки безубыточности позволит вам узнать, сколько вы можете позволить себе потерять, прежде чем перестанете быть прибыльной компанией.
Вы можете рассчитать точку безубыточности для различных компонентов бизнеса. Например, вы можете измерить точку безубыточности как показатель продаж. Формула для этого:
Продажи в точке безубыточности = фиксированные расходы + переменные расходы
Вы также можете измерить свою точку безубыточности относительно проданных единиц. Это можно сделать следующим образом:
Точка безубыточности для проданных единиц = фиксированные расходы ÷ (Цена продажи единицы — переменные расходы на единицу)
Эти цифры позволяют определить, насколько прибыльным вы останетесь в будущем, если с вашей компанией что-то случится.
Рентабельность активов и рентабельность инвестиций
Последние два показателя рентабельности, которые вы можете получить из своей финансовой отчетности, — это рентабельность активов (ROA) и рентабельность инвестиций (ROI). ROA показывает общий доход по сравнению с общим объемом используемых активов. Вы можете использовать эту цифру в качестве инструмента для сравнения от периода к периоду внутри вашей компании и с другими фирмами в вашей отрасли. Чем выше ROA, тем эффективнее вы работаете. Формула для расчета ROA:
Рентабельность активов = (Чистая прибыль до налогообложения ÷ Общие активы) × 100
ROI показывает, сколько вы зарабатываете по сравнению с вложениями, которые вы делаете.Измерение прибыльных инвестиций позволяет убедиться, что вы вкладываете деньги в нужное место.
Вы должны быть уверены, что ваша рентабельность инвестиций не ниже того, что вы зарабатываете от безрисковых инвестиций, таких как высокодоходный сберегательный счет или CD. Если это не так, вам лучше положить деньги на один из этих счетов, так как они принесут более высокий доход. ROI — это, по сути, мера того, «стоит ли все это того». Формула для расчета ROI:
Рентабельность инвестиций = чистая прибыль до налогообложения ÷ чистая стоимость
Также учитывайте прибыль по сегментам
Многие малые предприятия подчиняются правилу 80/20: 80 процентов доходов поступает от 20 процентов клиентов.Сегментируйте свой бизнес по продуктам или направлениям услуг, чтобы узнать, какие области вашего бизнеса имеют лучший доход и чистую прибыль.
Есть два способа рассчитать прибыль по сегментам. Один из вариантов — определить конкретный доход и расходы, связанные с сегментом. Если вы сделаете это, вы проигнорируете накладные расходы, такие как страхование бизнеса, аренда, коммунальные услуги и зарплата руководителей.
В качестве альтернативы можно использовать план распределения затрат для распределения накладных расходов по каждому сегменту или строке обслуживания.Например, если ваша зарплата включает большой кусок накладных расходов, вы должны распределить эту зарплату в зависимости от того, сколько времени вы тратите на каждый сегмент.
Оцените потребности вашего бизнеса
Оценка вашей прибыли должна выходить за рамки простого просмотра вашего банковского счета. Успешные владельцы бизнеса знают, что способность компании зарабатывать деньги не измеряется тем, сколько денег находится в банке. Напротив, истинное определение финансового здоровья исходит из анализа деловой активности.
Используя надежное программное обеспечение для бухгалтерского учета, владельцы могут получить представление о прибыльности своей компании. Это поможет им достичь и поддерживать долгосрочный успех. Использование коэффициентов, которые мы предоставили в этой статье, — отличный способ начать работу.
Как рассчитать прибыль на единицу с учетом того, сколько нужно продать | Малый бизнес
Тара Кимбалл Обновлено 29 января 2019 г.
Лучший способ обеспечить конкурентоспособность ваших цен без слишком низких цен на продукты для выживания вашего бизнеса — это понять свои затраты и прибыль на единицу продукции.Как только вы сможете подсчитать, сколько вы зарабатываете за штуку, вы сможете контролировать свою прибыль и обеспечивать покрытие основных операционных расходов.
Себестоимость продукции
Чтобы определить прибыль, которую вы получаете от каждого продукта, вам необходимо определить стоимость продукта. Если вы покупаете товары у производителя для перепродажи, это несложный процесс. Стоимость единицы равна тому, что вы платите за каждую деталь от производителя. Если вы производите продукт, для расчета стоимости единицы потребуется еще несколько шагов.Рассчитайте стоимость материалов, необходимых для изготовления изделия.
Например, если вы платите 40 долларов за электронные микросхемы, 20 долларов за краску и 80 долларов за пластик для изготовления 10 штук, вы тратите 140 долларов на изготовление 10 продуктов или 14 долларов за продукт. Если на изготовление 10 деталей у сотрудника уходит 10 часов, а работник зарабатывает 8 долларов в час, это означает, что вы платите 8 долларов за каждый продукт, увеличивая затраты на производство до 22 долларов. Прямые затраты на рабочую силу и детали для производства продукта составляют 22 доллара.
Расчет прибыли по каждой позиции
После выделения затрат на продукт вы можете определить прибыль, полученную по каждой позиции. Вычтите стоимость товара из продажной цены товара. Например, если вы продаете предмет за 40 долларов, а он стоит вашей компании 22 доллара, ваша прибыль на единицу продукции составит 18 долларов.
Расчет точки безубыточности
Определите количество единиц, которое вам нужно продать, рассчитав общие расходы вашей компании. Если ваши ежемесячные расходы составляют в среднем 28000 долларов, включая зарплату, офисные расходы и накладные расходы, вам нужно продать 1556 штук, чтобы обеспечить безубыточность.Вы рассчитываете этот показатель безубыточности, разделив свои общие расходы на прибыль, которую вы получаете с каждой единицы.
Если вы зарабатываете 18 долларов за штуку, разделите ваши общие расходы на 18, в этом случае получится 1556 продаж для покрытия операционных расходов вашей компании. Любые дополнительные продажи в течение периода являются прибылью.
Поправки на дополнительные расходы и скидки
Прибыль на единицу и точка безубыточности зависят от затрат на производство или приобретение продукта. Дополнительные расходы уменьшат вашу прибыль за штуку, если вы соответственно не увеличите продажную цену.Если вы предлагаете скидки при продажах, рассчитайте свою прибыль за весь период, сложив все свои расходы за этот период, а затем вычтя их из общей суммы, которую вы заработали на продажах продукции. Разделите прибыль на количество проданных штук, чтобы получить прибыль за единицу.
Например, если вы продали 10 000 штук с некоторыми оптовыми скидками, получив общий доход в размере 380 000 долларов, ваша общая прибыль составит 160 000 долларов, если вычесть 22 доллара на единицу стоимости продукта. Общая прибыль соответствует средней прибыли в размере 16 долларов США за штуку.
Маржа прибыли — Руководство, примеры, как рассчитать маржу
Что такое маржа прибыли?
В бухгалтерском учете и финансах маржа прибыли — это показатель дохода (или прибыли) компании по отношению к ее доходам. Доход от продаж. В бухгалтерском учете используются термины «продажи» и. Три основных показателя маржи прибыли: маржа валовой прибыли (общая выручка за вычетом стоимости проданных товаров (COGS)), маржа операционной прибыли (выручка за вычетом COGS и операционных расходов) и маржа чистой прибыли (выручка за вычетом всех расходов. , включая проценты и налоги).В этом руководстве будут рассмотрены формулы и примеры, и даже будет предоставлен шаблон Excel, который вы можете использовать для самостоятельного расчета чисел.
Формула прибыли
При оценке прибыльности компании необходимо учитывать три основных коэффициента маржи: валовая, операционная и чистая. Ниже приводится разбивка каждой формулы прибыли.
Маржа валовой прибыли = Валовая прибыль / Выручка x 100
Маржа операционной прибыли = Операционная прибыль / Выручка x 100
Маржа чистой прибыли = Чистая прибыль / Выручка x 100
Как видно из приведенного выше примера, разница между брутто и нетто довольно велика.В 2018 году валовая прибыль составляет 62%, то есть 50 907 долларов, разделенные на 82 108 долларов. Чистая маржа, напротив, составляет всего 14,8%, то есть сумма в 12 124 доллара чистой прибыли, деленная на 82 108 долларов дохода.
Пример прибыли
Давайте рассмотрим пример и воспользуемся приведенными выше формулами. Компания XYZ занимается розничной торговлей через Интернет и продает футболки с индивидуальным принтом. Выручка от продажи рубашек в 2018 году составила 700 тысяч долларов, стоимость проданных товаров Стоимость проданных товаров (COGS) Стоимость проданных товаров (COGS) измеряет «прямые затраты», понесенные при производстве любых товаров или услуг.Он включает в себя материальные затраты, прямые (прямые затраты на производство рубашек) составляют 200 тысяч долларов, а все другие операционные расходы (такие как коммерческие, общие, административные (SG&A), проценты и налоги) составляют 400 тысяч долларов. Рассчитайте валовую и чистую рентабельность компании XYZ в 2018 году.
Отчет о прибылях и убытках:
Выручка 700000 долларов
(200000 долларов) стоимость проданных товаров
500000 долларов валовая прибыль
(400000 долларов) прочие расходы
100000 долларов чистая прибыль
Исходя из приведенных выше цифр отчета о прибылях и убытках, ответы таковы:
Валовая прибыль равна 500 тысячам долларов валовой прибыли, разделенным на 700 тысяч долларов дохода, что равно 71.4% .
Чистая маржа — это 100 тысяч долларов чистой прибыли, разделенные на 700 тысяч долларов дохода, что равняется 14,3% .
Что такое хорошая норма прибыли?
Вы можете спросить себя: «Какова хорошая норма прибыли?» Хорошая маржа будет значительно варьироваться в зависимости от отрасли, но, как правило, маржа чистой прибыли 10% считается средней, маржа 20% считается высокой (или «хорошей»), а маржа 5% — низкой. Опять же, эти рекомендации сильно различаются в зависимости от отрасли и размера компании, и на них может влиять множество других факторов.
Формула прибыли в Excel (и калькулятор)
Ниже приведен снимок экрана с калькулятором прибыли CFI в Excel. Как видно из изображения, файл Excel позволяет вводить различные предположения за пятилетний период. Все ячейки с синим шрифтом и светло-серой заливкой можно использовать для ввода собственных чисел. Все ячейки, выделенные черным шрифтом, являются формулами и не нуждаются в редактировании.
Как видно на скриншоте, если вы введете выручку компании, стоимость проданных товаров и другие операционные расходы, вы автоматически получите маржу для валовой прибыли, EBITDAEBITDAEBITDA или прибыли до вычета процентов, налога, амортизации, амортизации — это прибыль компании. до того, как будет произведен какой-либо из этих чистых вычетов.EBITDA фокусируется на операционных решениях бизнеса, потому что он смотрит на прибыльность бизнеса от основных операций до влияния структуры капитала. Формула, примеры и чистая прибыль. EBIT (прибыль до уплаты процентов и налогов) — это то же самое, что и операционная прибыль; EBITDA немного уточнена, ближе к чистой прибыли.
Для редактирования калькулятора Excel вы можете вставлять или удалять строки по мере необходимости в зависимости от имеющейся у вас информации.Например, чтобы добавить дополнительные статьи расходов, такие как «Заработная плата», просто вставьте строку для каждой и добавьте соответствующие числа.
Загрузите бесплатный шаблон
Введите свое имя и адрес электронной почты в форму ниже и загрузите бесплатный шаблон прямо сейчас!
Шаблон прибыли
Загрузите бесплатный шаблон Excel, чтобы углубить свои знания в области финансов!Другие показатели эффективности компании
При анализе компании хороший аналитик будет смотреть на широкий диапазон коэффициентов, финансовых показателей и других показателей эффективности.Ниже приведен список часто используемых показателей производительности, которые аналитики часто рассматривают для проведения полного и тщательного анализа бизнеса.
Дополнительные показатели эффективности включают:
- Скорость роста выручки
- Рентабельность капитала (ROE)
- Рентабельность активов (ROA)
- Внутренняя норма доходности (IRR)
- Доходность денежного потока
- Дивидендная доходность
- Нетто Текущая стоимость (NPV)
Какие финансовые показатели являются наиболее важными, зависит от компании и отрасли.Например, ROE может быть ключевым показателем при определении эффективности компании A, в то время как наиболее полезным показателем при анализе компании B может быть темп роста выручки.
Ключевыми показателями часто являются показатели, в которых эффективность компании — на что указывает показатель — существенно отличается (лучше или хуже) от показателей большинства ее конкурентов. Принимая во внимание вышеперечисленные факторы наряду с показателями рентабельности, описанными в этой статье, вы будете на правильном пути к выполнению полного финансового анализа.
Дополнительные ресурсы
CFI является официальным поставщиком услуг глобального аналитика финансового моделирования и оценки (FMVA). Стать сертифицированным аналитиком финансового моделирования и оценки (FMVA) ® Сертификация CFI по анализу финансового моделирования и оценки (FMVA) ® поможет вам обрести уверенность в своей финансовой карьере. Зарегистрируйтесь сегодня! ® Станьте сертифицированным аналитиком по финансовому моделированию и оценке (FMVA) ® Сертификат CFVA (FMVA) ® поможет вам обрести уверенность в своей финансовой карьере.Запишитесь сегодня! программа сертификации, призванная помочь любому стать финансовым аналитиком мирового уровня. Чтобы продолжить карьеру, ознакомьтесь с этими дополнительными ресурсами CFI:
- Методы оценки Методы оценки При оценке компании как непрерывно действующей компании используются три основных метода оценки: DCF-анализ, сопоставимые компании и предыдущие транзакции. Финансовая отчетностьКак проводить анализ финансовой отчетности.Это руководство научит вас выполнять анализ финансового отчета и отчета о прибылях и убытках:
- Маржа EBITDA Маржа EBITDA Маржа EBITDA = EBITDA / Выручка. Это коэффициент рентабельности, который измеряет прибыль, которую получает компания до вычета налогов, процентов, износа и амортизации. В этом руководстве есть примеры и загружаемый шаблон.
- Проектирование статей балансаПроектирование статей балансаПроектирование статей баланса включает анализ оборотного капитала, основных средств, долевого капитала и чистой прибыли.В этом руководстве подробно рассказывается, как рассчитать
Как рассчитать маржу прибыли (формула + примеры)
Как владелец бизнеса, одна из самых важных вещей, которую вы можете сделать, — это обратить внимание на бизнес-метрики. Один из важнейших показателей — размер прибыли.
Независимо от того, работаете ли вы в одиночку или у вас работают сотни людей, знание того, как рассчитать и понять размер прибыли, будет иметь большое значение для развития вашего бизнеса, независимо от того, на каком этапе находится ваш бизнес.
Мы объясним, что такое маржа прибыли, как рассчитать маржу и что результаты означают для вашего бизнеса.
Обзор: Что такое маржа прибыли?
Прежде чем вы начнете рассчитывать размер прибыли, полезно понять прибыль.
Проще говоря, прибыль — это сумма денег, которую компания зарабатывает после вычета денег, потраченных на ведение бизнеса. Ваша прибыль — это то, что остается после получения доходов и последующего вычитания всех ваших расходов за определенный период времени.
Маржа прибыли — это процент, основанный на сумме выручки, оставшейся после вычета некоторых или всех связанных с бизнесом расходов. Чем выше процент, тем прибыльнее ваш бизнес.
Маржа валовой прибыли и маржа чистой прибыли: в чем разница?
Маржа валовой прибыли и маржа чистой прибыли — это два бухгалтерских коэффициента, которые предназначены для того, чтобы помочь вам измерить прибыль по сравнению с выручкой, при этом результаты показывают, насколько прибыльным является бизнес, путем измерения процента превышения выручкой затрат.
Эти два коэффициента рентабельности являются хорошим индикатором состояния бизнеса, при этом валовая норма прибыли дает хорошее представление о состоянии и прибыльности бизнеса, в то время как маржа чистой прибыли предназначена для измерения того, какая часть чистой прибыли вашей компании создается за счет выручки.
Как рассчитать маржу валовой прибыли
Расчет маржи валовой прибыли прост при использовании калькулятора нормы прибыли. Вот пример:
Компания А продает средства по уходу за волосами.Признавая выручку с использованием принципа признания выручки, в настоящее время он показывает выручку в размере 50 000 долларов США. Стоимость товаров, которые он продает, составляет 29000 долларов. Первый расчет, который вы выполните, — это определение валовой прибыли:
50 000 долл. США — 29 000 долл. США = валовая прибыль 21 000 долл. США
Затем, чтобы определить маржу валовой прибыли, вы разделите валовую прибыль на выручку:
21 000 долл. США ÷ 50 000 долл. США = 0,42
Наконец, вы умножите свою валовую прибыль на 100, чтобы определить процент маржи валовой прибыли:
0.42 x 100 = 42% валовой прибыли
Это означает, что компания A в настоящее время имеет валовую прибыль 42%.
Как рассчитать маржу чистой прибыли
Формула расчета маржи чистой прибыли требует большего количества шагов, так как вам также придется вычесть операционные и другие расходы, а также стоимость проданных товаров. Помните, что компания А имеет доход в размере 50 000 долларов, а стоимость проданных товаров составляет 29 000 долларов. Но у компании А также есть расходы на общую сумму 6000 долларов.Первый расчет будет выглядеть так:
50000 долларов — (29000 долларов + 6000 долларов) = 15000 долларов чистой прибыли
Следующим расчетом будет разделение чистой прибыли на общий доход:
15000 долларов ÷ 50 000 долларов = 0,3
Последний шаг — умножить чистую прибыль на 100 для расчета вашей чистой прибыли:
0,3 x 100 = 30% чистой прибыли
Если у вас в настоящее время есть структура продаж, то есть вы продаете несколько продуктов, может быть полезно рассчитайте соотношение маржи для всех ваших продуктов индивидуально.Этот расчет маржи может помочь вам определить, какие продукты являются наиболее прибыльными.
Что маржа прибыли говорит вам о вашем бизнесе?
Независимо от того, рассчитываете ли вы размер прибыли для составления финансовых прогнозов или составляете бизнес-бюджет, вам также необходимо понимать, что означают эти результаты. Вот лишь несколько вещей, которые ваша валовая прибыль или чистая прибыль могут рассказать вам о вашем бизнесе.
1. Какая прибыль получается от каждой продажи
Компания А имела валовую прибыль 42%.Это означает, что на каждый доллар, полученный компанией А в выручке, она получила 0,42 доллара прибыли до вычета других расходов. После вычета операционных и других расходов Компания А зарабатывала 0,30 доллара на каждый заработанный доллар.
Вот почему полезно рассчитывать размер прибыли отдельно для каждого продукта, который вы продаете, что позволит вам увидеть, насколько хорошо или плохо работает каждый продукт.
Преобразует ли бизнес доход в прибыль
Хотя важно знать, какой доход получает ваш бизнес, еще важнее знать, какая часть этого дохода фактически конвертируется в прибыль.
Например, если вы зарабатываете 1 миллион долларов дохода, это здорово, но если ваша стоимость проданных товаров составляет 1,1 миллиона долларов, вы теряете деньги. Аналогичным образом, если после расходов вы получите маржу прибыли в размере 1%, любые рыночные изменения, снижение продаж или экономический спад могут серьезно повлиять на ваш бизнес.
