Кассовая книга как заполнять: Ко 4 титульный лист. Кассовая книга. Бланк и образец заполнения

Содержание

Кассовая книга: кому нужна и как вести

Законы

При работе с наличными, будь то получение выручки или выдача зарплаты, необходим учёт кассовых операций. Для этого используют кассовую книгу (форма КО-4). Давайте разберёмся, какими бывают кассовые книги, нужна ли кассовая книга в вашем случае, и как правильно ее вести.

Если вы ИП: можно без кассовой книги

По закону индивидуальные предприниматели не обязаны фиксировать кассовые операции в книге. При этом неважно, на каком налоговом режиме вы работаете: ОСНО, УСН, ЕНВД или патенте (п.4.6 Указания Банка России №3210-У от 11.03.2014).

Если вы хотите контролировать наличку, можете вести кассовую книгу для себя. Например, вы работаете не в одиночку, а с наёмными сотрудниками, и принимаете от них или выдаёте им наличные. Кассовая книга поможет ничего не упустить, не запутаться с документами и держать под контролем остаток в кассе.

Если вы начали вести кассовую книгу, но передумали, можно отказаться в любой момент. Для этого достаточно выпустить соответствующий приказ. 

Скачать образец приказа (.doc)

Если у вас ООО: кассовая книга нужна

Организации должны ежедневно вести учёт кассовых операций в кассовой книге (п.4.6 указания Банка России №3210-У). 

За отсутствие кассовой книги грозит штраф (ст. 15.1 КоАП РФ):

  •  должностному лицу и ИП — 4000 ₽ до 5000 ₽,
  • компании — 40 000 ₽ до 50 000 ₽.

Правила ведения кассовой книги

  1. Заводят книгу в начале календарного года и заканчивают в конце. Если вы только создали книгу, начинайте вести её с первой кассовой операции. Книгу можно вести на бумаге или в электронном виде.
  2. Заполнять бумажную книгу можно ручкой, а вот карандаш использовать нельзя. Запрещены любые помарки и исправления.
  3. Книгу заполняют каждый день, новый день — это новый лист. Если кассовых операций в течение дня не было, ничего заполнять не нужно. 
  4. Кассовые операции вписывают в каждую строчку без пропусков.
  5. Лист кассовой книги заполняется в двух экземплярах: один остаётся в книге, а второй отдают в бухгалтерию или руководителю компании.
  6. Назначьте сотрудника, который будет отвечать за ведение книги. Это может быть кассир или бухгалтер. Определите, кто будет контролёром — главный бухгалтер или руководитель компании. 
  7. Храните использованную книгу и другие кассовые документами пять лет (п. 362 Перечня, утв. приказом Минкультуры от 25.08.2010 № 558). 

Как вести кассовую книгу на бумаге

Есть утвержденная форма бумажной кассовой книги — от неё нельзя отступать (Информация Минфина №ПЗ10/2012). Кассовую книгу по этой форме можно купить в любом магазине, который торгует товарами для офиса, или заказать по интернету. Если не хотите покупать, скачайте и распечатайте готовый бланк. В нём есть обложка кассовой книги, образцы стандартного и пломбировочного листа.

Скачать бланк кассовой книги (.pdf)

Кассовые книги бывают на 48 или на 96 листов, цена начинается от 35 ₽

2. Прошейте все листы, кроме обложки и титульного листа, толстой иглой или шилом с суровой ниткой. Достаточно двух дырок. Оба конца нитки выводите на последней странице. Сделайте достаточно свободную петлю, чтобы любой разворот книги открывался без проблем. Завяжите двойной узел и приклейте его к обложке пломбировочным листом. Печать фирмы должна стоять и на пломбировочном листе, и на обложке книги одновременно. Так никто не сможет подтасовать информацию о количестве листов.

3. На титульном листе напишите название компании, восьмизначный код по общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО). Если не знаете свой код ОКПО, уточните на сайте Федеральной службы государственной статистики. Для этого понадобится ИНН или ОГРН/ОГРНИП вашей компании.

Укажите год или месяц, когда вы начали вести книгу. В зависимости от количества кассовых операций в компании, книгу заводят на один месяц, на один квартал или на один календарный год. На одном листе помещается максимум 7 операций.

4. Каждый день вносите в книгу все операции с наличкой. Как мы уже упоминали выше, лист кассовой книги состоит из двух половинок, информация о кассовых операциях в них полностью дублируется. Чтобы не тратить время на переписывание одних и тех же операций на обе половины листа, согните его по линии отреза. Сверху должна оказаться часть с надписью «Остаток на начало дня». Между листами проложите копирку от начала таблички и до строчки «Итого за день». 

Укажите напротив надписи «Остаток на начало дня», сколько у вас денег в кассе со вчерашнего дня, а затем записывайте каждую операцию c новой строчки:

5. В конце дня проверьте, соответствует ли сумма наличных в кассе данным в кассовой книге. Запишите эту сумму в нижней правой части листа в графе «Остаток на конец дня» и заверьте подписью. Ниже укажите количество приходных и расходных документов.

6. Передайте книгу на проверку сотруднику, которого вы назначили контролёром: главному бухгалтеру или руководителю фирмы — они должны расписаться в нижней правой части листа.

7. Если вы ошиблись в какой-то из записей, аккуратно зачеркните неправильную информацию и напишите корректную. Рядом поставьте вашу подпись с расшифровкой и укажите дату исправления.

Как вести кассовую книгу в Экселе

Ещё один вариант ведения кассовой книги — заполнять её в электронном виде, а в конце дня распечатывать листы в двух экземплярах. Для этого достаточно стандартного пакета офисных программ: MS Office Word, Excel.

Поставьте на обоих листах подпись и передайте бухгалтеру. В конце года из первых листов сформируйте кассовую книгу. Прошейте листы, соблюдая нумерацию, так, как описано в разделе про бумажную книгу.

Второй экземпляр листа должен подписать ваш бухгалтер и вернуть вам для отчётности. 

Скачать шаблон кассовой книги (.xls)

Скачать образец заполнения (.xls) 

Как вести книгу в бухгалтерской программе

Если ваша компания ведёт учёт в специализированной программе, например, 1С-Бухгалтерия, Инфо-Бухгалтер, Контур.Эльба, то кассовую книгу можно вести только в электронном виде. Просто каждый день вносите данные в программе и заверяйте электронной подписью. После того, как вы поставили электронную подпись, в книге уже ничего нельзя будет исправить. Электронная кассовая книга считается равноценной бумажной, только если она надежно защищена от взлома, подписана электронной подписью и у вас есть её резервное копирование (ст. 6 закона №63-ФЗ). Если в вашей бухгалтерской программе всё это есть, распечатывать кассовую книгу не нужно.

Так выглядит лист кассовой книги в программе 1С-Бухгалтерия

Опубликовали 4 июня 2021 года

Твитнуть

Поделиться

Поделиться

Отправить

Кассовая книга: как заполнять, если не хватило «строчек» на одной странице и если работают два кассира.

Бухгалтер 911, № 22, Май, 2019

Собираемся вести кассовую книгу в электронном виде. Если в рамках одного дня у нас большое количество операций (ПКО и РКО), которое не помещается на одной странице. Следующий лист, на котором будут записи ПКО и РКО за этот же день, — это уже следующий порядковый номер страницы? Или же в рамках одного дня проставляется один и тот же номер страницы, хотя физически их может быть несколько?

В первую очередь следует учесть, что, если книга ведется в электронном виде, программное обеспечение, с помощью которого ведется кассовая книга, должно обеспечивать визуальное отражение и распечатку каждой из двух частей листа кассовой книги («Вкладной лист кассовой книги» и «Отчет кассира»), которые по форме и содержанию должны воспроизводить форму и содержание кассовой книги в бумажном виде (п. 41 Положения № 148).

При этом согласно:

п. 5 пояснений к типовой форме № КО-4 страницы кассовой книги нумеруются автоматически в порядке возрастания с начала года;

п. 39 Положения № 148* — листы кассовой книги нумеруются и прошнуровываются. Количество листов заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера.

То есть нужно отличать листы кассовой книги от страниц. Нечетная и четная страница кассовой книги — это будет один лист (один порядковый номер), но 2 страницы (два отдельных порядковых номера).

Поэтому если для всех записей за день не хватает одной (нечетной) страницы кассовой книги — переходим на следующую (четную) страницу. При этом такая страница будет иметь следующий порядковый номер. Но лист будет один и тот же (кассовый день будет распечатан на одном листе с двух сторон).

При этом подводить итоги по операциям на «первой» нечетной странице, если записи за этот день еще не закончены, считаем, не нужно. Ведь абз. 2 п. 40 Положения № 148 говорит о том, что подытоживать операции кассир должен «ежедневно в конце рабочего дня». При этом п. 3 Пояснения к форме № КО-4 отрывать бланк «Отчет кассира» до окончания операций дня, когда соответствующие операции были в кассовой книге проведены, прямо запрещает.

Далее продолжаем делать записи на следующей (четной) странице кассовой книги (дата та же самая).

На предприятии бывает ситуация, когда в течение одного дня сменяется кассир, кто должен проставлять подпись в кассовой книге на конец рабочего дня? Или в рамках одного дня должно быть две кассовых книги для одного кассира и позже для другого кассира?

Не может быть к ней никаких дополнений (дополнительных листов).

А вот в случае если у вас еще есть и «валютная» наличность (например, для загранкомандировок) — то на каждую иностранную валюту должна быть заведена отдельная кассовая книга (опять же с учетом того, что кассовая книга может заводиться только на 1 календарный год; с каждого нового календарного года должна быть новая кассовая книга).

Кассовая книга и журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов ведутся по каждой иностранной валюте отдельно.

Теперь что касается второй части вопроса — когда в течение одного календарного дня работают два кассира (например, один — утром, второй — вечером). Этот вопрос четко нормативными документами не урегулирован.

На наш взгляд, в таком случае нужно в первую очередь внутренним порядком оприходования наличности (который обязательно должен быть разработан и утвержден на предприятии — п. 12 Положения № 148) прописать, как в таком случае будут взаимодействовать кассиры (как будет происходить передача налички от одного кассира другому, оприходование наличности в течение дня и как будет заполняться кассовая книга в таком случае).

Как таковая инвентаризация с оформлением акта инвентаризации по форме 7 приложения к Положению № 148, в случае когда происходит в течение дня смена одного кассира на другого, не нужна. Ведь согласно Положению № 879** инвентаризация обязательно проводится в случае изменения материально ответственных лиц. У нас же МОЛ не меняются — они одни и те же. Но поскольку на предприятии несколько кассиров, которые работают по очереди, нужно фиксировать факт передачи наличности от одного кассира к другому.

В Положении № 148 (п. 40) сказано, что кассир осуществляет записи в кассовой книге по операциям получения или выдачи наличных денег по каждому кассовому ордеру и расходной ведомости в день ее поступления или выдачи. То есть предполагается, что кассовая книга должна заполняться по мере того, как проводится операция получения/выдачи денег и оформления кассовых ордеров. Иначе говоря, мы не ждем окончания рабочего дня для заполнения кассовой книги.

В случае если в течение дня меняется кассир — каждый кассир заполняет отдельную страницу кассовой книги за свою смену.

Иначе говоря, в начале дня первый кассир заполняет поле «Залишок на початок дня» кассовой книги. В конце своего рабочего дня (смены) он выводит остаток наличности на конец своей смены. Это предусмотрено п. 40 Положения № 148: кассир ежедневно в конце рабочего дня суммирует операции за день, выводит остаток наличных денег в кассе. Поэтому в кассовой книге целесообразно предусмотреть строки:

Каждый кассир заполняет отдельную страницу кассовой книги за свою смену, а общий итог за день выводит кассир, смена которого приходится на окончание дня.

«Разом за зміну»;

«Залишок на кінець зміни» (указывается дата и время)выводится остаток наличности на конец смены кассира;

— «Здав/прийняв» — ставятся подписи первого кассира о сдаче налички и второго о ее принятии.

Второй кассир заполняет следующую страницу кассовой книги, в которой:

— указывает «Залишок на початок зміни» — сумму, которая соответствует остатку на конец смены предыдущего кассира;

— выводит остаток наличности на конец своей рабочей смены «Разом за зміну»; «Залишок на кінець зміни» (указывается дата и время)»;

— заполняет поля «Разом за день»; «Залишок на кінець дня»; «у тому числі на зарплату» и ставит свою подпись (т. е. второй кассир закрывает кассовый день).

Как оформить и заполнять кассовую книгу в 2019 году: правила и образец

Большинство организаций или предприятий работают по безналичным расчетам, но это не означает, что ни в одной операции не используются наличные деньги. А если есть хотя бы небольшой процент операций с наличными, значит нужно вести кассовую книгу.

Поэтому данная статья актуальна для юридических лиц, бухгалтеров и для индивидуальных предпринимателей (далее – ИП). С 2014 года ИП, имеющий книгу учета доходов и расходов, может не оформлять кассовые ордера. Соответственно вести кассовую книгу им тоже не надо. Хотя некоторые предпочитают продолжать это делать.

Не осознавая ее значимость, к ней относятся «спустя рукава». Чтобы избежать неприятных последствий и санкций налоговой инспекции, необходимо внимательно относиться к кассовым операциям и заполнять книгу. Давайте рассмотрим основные вопросы, возникающие по поводу кассовой книги: ее значение, как ее заполнить, можно ли вносить исправления и как это грамотно сделать.

Что это за книга и зачем ее вести

Кассовая книга – специальный журнал, в который записывают все операции с наличными средствами. Также она входит в перечень документов бухгалтерской отчетности, в которой зафиксированы приходно-расходные операции с наличными. Ее ведение обязательно в соответствии с нормами действующего законодательства. Причем книга обязательна даже для тех, кто находится на упрощенной системе налогообложения.

На одном предприятии или организации есть только одна кассовая книга. Это же касается и частных предпринимателей. Единственное исключение – если юрлицо имеет представительства или филиалы, которые действуют на основе собственного баланса. В таком случае филиал или представительство ведет собственную книгу, отражающую его операции. Копии первичных ордеров и страниц книги передаются в главный офис. Сведения о количестве оставшихся денежных средств находят свое отражение в кассовой книге подобного подразделения и на его балансе, затем такие сведения переносятся в сводный баланс всей фирмы.

Унифицированная форма книги утверждена Постановлением Госкомстата. Форма называется КО-4.

Грамотное ведение книги очень важно, так как контролирующие органы часто ее проверяют. Если будут выявлены неточности или несоответствия, то фирму могут оштрафовать за ненадлежащее ведение бухгалтерской документации.

Кассовая книга должна вестись с начала календарного года по нарастающей. В следующем году заводится новая книга на целый год. Она представляет собой журнал из пятидесяти или ста страниц. На титульном листе пишется срок действия данной книги. Если одного журнала в году оказалось мало, то заводится еще один – записи продолжаются в хронологической последовательности и не прерываются. На новой заведенной книге указывается дата начала и окончания ее ведения. Таким образом, будет легко определить последовательность кассовых книг.

Бланк кассовой книги в формате excel и word

Обычно приобретается уже готовая книга с расчерченными графами и столбцами, напечатанная в типографии. Возможен и электронный вариант.

Все листы книги сразу нумеруются, то есть на чистом листе уже имеется проставленный номер. Общее количество листов указывается на последней странице и заверяется подписями руководителя и главбуха. Прошитая книга опечатывается мастичной или сургучной печатью. Если была допущена ошибка, то можно ее исправить, об этом чуть позднее.

Кто занимается ее ведением

Все записи в кассовую книгу вносит кассир. Именно он выдает и принимает денежные средства и все это подтверждает записью в журнале. Он должен подписать заполненный лист, тем самым неся всю ответственность за выполненные операции.

В конце рабочего дня кассир передает в бухгалтерию остаток денежных средств и все первичные документы – приходные и расходные ордера. Бухгалтер также подписывает лист из книги. Если отсутствует главный бухгалтер, то его заменяет руководитель. Такая процедура повторяется каждый день. Все вышеперечисленное касается предприятий или организаций.

Индивидуальный предприниматель имеет некоторые особенности. Если он работает один, он и является кассиром. Соответственно, подписи главбуха не будет.

Для того чтобы проводить кассовые операции, кассир или другой работник, уполномоченный руководителем, должен быть ознакомлен под роспись со своими должностными правами и обязанностями. Также такие операции могут проводиться непосредственно руководителем.

Как заполняется этот журнал?

На титульном листе кассовой книги содержится следующая информация:

  • полное наименование предприятия или организации – если это юрлицо;
  • фамилия, имя и отчество индивидуального предпринимателя – если это ИП;
  • период времени, на который она заводится – год или конкретная дата, в случае, если книг несколько;
  • если речь идет о подразделении – наименование подразделения;
  • ОКПО.

Что касается самой книги, то записи вносят в уже готовую форму. Операции, как приходные, так и расходные за одни сутки вносят на одной странице. После каждого рабочего дня подбивается итог, сводится остаток. Все это подтверждается отчетом кассира или лица, занимающегося выдачей и приемом наличных денежных средств. Как отмечалось ранее, после всего этого полученные деньги сдаются в бухгалтерию.

Давайте рассмотрим, как выглядит лист книги. На каждом из листов есть две части с линией для отрыва. Первая часть – непосредственно страница книги, которую заполняют данными об операциях, вторая часть – отчет кассира.

Если согнуть лист по линии отрыва, то можно одновременно заполнять обе части под копирку. То есть на вкладном листе пишут шариковой ручкой, а на отрывном копируется такая же запись.

По линии лист разрезают, первая его часть должна быть подшита, а к отчету прилагаются документы, подтверждающие операции – первичка. Например, выписка из приказа, заявление на получение аванса, приходный кассовый ордер, расходный кассовый ордер, доверенность и др.

Теперь подробно остановимся на графах книги. Вверху страницы проставляется дата, месяц и год, а также номер листа кассовой книги. Для заполнения вручную следуйте инструкции:

  1. Начинаем заполнение с графы «Остаток на начало дня», здесь указывается сумма, оставшаяся в кассе на начало дня. Ее размер переносится с предыдущей страницы – графа «Остаток на конец дня».
  2. Графа «Номер документа» – порядковый номер кассового ордера.
  3. Следующая графа посвящена тому, от кого получен или кому выдан данный документ. Необходимо внести информацию о физическом лице – его ФИО или информацию о юрлице – наименование.
  4. Номер субсчета или корреспондирующего счета. Имеются в виду данные, которые указывают на способ расходования или поступления денежных средств. Примером могут быть: 51 – расчетный счет, 70 – заработная плата, 62 – покупатели и заказчики. Обратите внимание, что индивидуальным предпринимателям не надо заполнять данные этой графы.
  5. Затем идут строки «Приход» и «Расход», в них необходимо проставить сумму средств в рублях цифрами, через запятую указывают копейки. Например, сумма выданных средств выглядит так – 129,05.
  6. Каждую операцию необходимо фиксировать немедленно после фактического ее осуществления и делать это только на основе первичного документа.
  7. Графа «Перенос» содержит в себе сумму операций всех предыдущих строк.
  8. В конце нужно подсчитать и заполнить графу «Итого за день». Отдельно для полученных средств и отдельно – выданные деньги.
  9. «Остаток на конец дня». Внимательно сложите все наличные, которые прибыли и которые остались с предыдущего дня (графа «Остаток на начало дня») и отнимите выданные средства. Сумма в книге должна совпадать с фактическим состоянием – наличными в кассе.
  10. Строки, оставшиеся незаполненными, перечеркиваются ручкой, чтобы нельзя было дополнить пустые поля. Делается это букой Z.
  11. В конце страницы вносятся фамилии бухгалтера и кассира. Они ставят свои подписи. И обязательно указывается количество полученных приходных и расходных ордеров.

Если в данный день операций с наличными не было проведено, то книга не заполняется, а остаток на конец дня без изменений переносится на следующий день.

Современные технологии и повсеместная компьютеризация не обошла стороной и кассовую книгу. Для облегчения ее ведения появился электронный вариант. Для этого используется специальная программа – книга отображается на мониторе, в нее вносится информация, затем она может быть легко распечатана.

Подробнее о заполнении книги в программе 1С 8.2 на следующем видео:

Правила ее ведения остаются неизменными. Ежедневно кассир заполняет новый лист и в конце дня его распечатывает. Распечатывается две странички: сам отчет и вкладной лист. Кассир ставит свою подпись на листе. Если имеется электронная подпись, разрешено пользоваться ею. Каждая страничка нумеруется, и в конце года формируется книга, на последней странице которой ставится общее количество листов, заверенное подписями и печатью. Для электронной книги допустимо оформление в каждый квартал, а не за год. Отчеты и прилагающиеся документы отправляют в бухгалтерский отдел.

Исправления в кассовой книге

Если была допущена описка в книге, ее можно исправить. Ни в коем случае нельзя вырывать листы, подтирать лезвием или пользоваться штрихом. Если описка не влечет изменение остатков за какой-либо период, то необходимо сделать так: аккуратно перечеркнуть неправильные сведения, рядом написать правильную информацию. Исправление должно быть заверено двумя подписями – самого кассира и главбуха. Если на листе есть несколько  исправлений, на каждое из них ставятся обе подписи.

Если же ошибка оказалась серьезной, такой, которая меняет оборот денежных средств и не может быть исправлена зачеркиванием, то перечеркивается весь лист и пишется слово – аннулировано. Затем заполняется новый лист с правильными сведениями.

Внимание! Лист не вырывается. Кассир должен написать заявление о случившемся главбуху.

Руководитель или главбух собирает комиссию, несущую ответственность за корректировку. Составляется бухгалтерская справка, где описывается ошибка и ее исправление.

Тщательно проверяйте данные, вносимые в книгу. Срок ее хранения составляет 5 лет.

Типы

и их подготовка (с образцом)

Прочтите эту статью, чтобы узнать о следующих типах кассовой книги и ее подготовке, а именно: (1) Простая кассовая книга, (2) Кассовая книга с двумя столбцами и (3) Кассовая книга с тремя столбцами.

1. Простая кассовая книга:

Это простейшая форма кассовой книги, которая используется на предприятиях, где платежи производятся и принимаются в основном наличными и где обычно не предоставляется или не предоставляется скидка при оплате наличными. Однако, если есть какие-либо операции со скидкой или чеком, они регистрируются на отдельном счете в бухгалтерской книге.Простая кассовая книга работает как обычный денежный счет.

Размещение:

Все позиции на дебетовой стороне кассовой книги проводятся по кредиту, а позиции по кредиту — по дебету соответствующих счетов главной книги. Кассовая книга балансируется регулярно, в основном ежедневно, и баланс должен быть равен наличным деньгам. В кассовой книге всегда будет отображаться только дебетовый остаток.

Иллюстрация 1 :

Введите следующие операции в кассовую книгу:

Решение :

2.Кассовая книга с двумя столбцами:

Кассовая книга этого типа имеет два столбца, а именно столбец кассовый и дисконтный. Обычно скидка при оплате наличными предоставляется или предоставляется при оплате. Значит, необходимо зафиксировать этот факт там же, где фиксируется кассовая операция.

Этот тип аналогичен простой кассовой книге, за исключением того, что по одному дополнительному столбцу с каждой стороны предоставляется для записи скидки при оплате наличными. Поскольку скидка является номинальным счетом, допустимая скидка в качестве убытка отображается на стороне дебета, а полученная скидка в качестве прибыли отображается на стороне кредита.

Иллюстрация 2:

Введите следующие операции в двухколоночную кассовую книгу:

Решение:

Примечание. Транзакция 18 -го марта опускается, потому что это кредитная транзакция [покупка в кредит].

3. Трехколоночная кассовая книга:

В наше время банковская привычка стала настолько распространенной и настолько удобной и безопасной, что большое количество крупных платежей производится и принимается через чеки.В таких случаях удобнее использовать столбец «Кассовая книга с банком» в дополнение к столбцам «Касса» и «Скидка». Кассовая книга такого типа называется трехколоночной. В такой кассовой книге столбцы «Кэш» и «Банк» представляют собой кассовый кондиционер и банковский счет соответственно.

Противоположные записи:

Когда транзакция затрагивает обе стороны кассовой книги, такая транзакция вводится с обеих сторон и называется контр-вводом. Например, когда наличные деньги депонируются в банк, они вводятся в дебетовую часть кассовой книги путем записи «К наличным» и ввода суммы в столбец банка.

Другая запись относится к кредиту, написано «Банком» и указана сумма в столбце «Наличные».

Когда наличные деньги изымаются из банка, делается обратная запись, т. Е. Путем записи «В банк» на дебетовой стороне и ввода снятой суммы в столбец «Кэш», а другая запись делается на кредитной стороне путем написания «Кому». Наличными »и внесением суммы в столбец« Банк »кассовой книги. Ввод буквы «C» в столбце L.F. указывает на такие записи.

Поскольку двойная запись для таких операций выполняется в самой кассовой книге, дальнейшая проводка в регистре не требуется.

Правила учета операций в кассовой книге:

1. Все позиции кассовых чеков заносятся в кассовую колонку чековой стороны; наличные платежи на стороне платежа. Скидка разрешена по дебету и скидка, полученная по кредитной стороне кассовой книги [в столбцах скидок].

2. Когда чеки получены от клиентов и немедленно депонированы, они заносятся в столбец банка кассовой книги [дебетовая сторона]. Если они отправляются в банк позже, это становится вкладом денег в банк и, следовательно, записью «против».

Отображается в столбце банка на стороне дебета и столбце наличных денег на стороне кредита.

3. Если компания получает чеки и подписывает их для кредиторов, они включаются в столбцы «Кассовые» как кассовые чеки и наличные платежи.

Иллюстрация 3 :

Введите следующие операции в кассовую книгу с тремя столбцами и узнайте остатки по состоянию на 16 января 2002 г .:

Решение:

Иллюстрация 4:

Оформить кассовую книгу с учетными, кассовыми и банковскими столбцами.

Решение:

Кассовая книга

(определение, виды) | Формат учета кассовой книги

Что такое кассовая книга?

Кассовая книга — это та книга, в которой регистрируются все денежные поступления и выплаты наличных, включая денежные средства, депонированные в банке, и средства, снятые с банка, в соответствии с датой транзакции. Все транзакции, которые регистрируются в кассовой книге, имеют две стороны: i.е., дебет и кредит.

Разница между суммой остатков на дебетовой и кредитной стороне показывает остаток денежных средств в кассе или на банковском счете. Кассовая книга играет двойную роль, поскольку это книга первоначальной записи компании, а также книга последней записи

Типы форматов кассовой книги

Существует три типа форматов кассовой книги:

Вы можете свободно использовать это изображение на своем веб-сайте, в шаблонах и т. Д. Пожалуйста, предоставьте нам ссылку с указанием авторства Ссылка на статью с гиперссылкой
Например:
Источник: Cash Book (wallstreetmojo.com)

# 1 — Одноколонный

Кассовая книга в одну колонку содержит только кассовые операции, проведенные предприятием. Одноколоночная кассовая книга имеет только одну денежную колонку по дебету и кредитует обе стороны. Он не регистрирует транзакции, связанные с банками или скидками. Операции, которые совершаются в кредит, не учитываются при составлении одной колонки кассовой книги.

# 2 — Двойная колонна

Двухколоночная кассовая книга содержит две денежные колонки как по дебету, так и по кредиту.Один столбец предназначен для транзакций, связанных с наличными деньгами, а другой столбец — для транзакций, связанных с банковским счетом компании. Таким образом, в двухколоночной кассовой книге регистрируются не только операции с наличными деньгами, но и операции, проводимые через банк. Операции, совершаемые в кредит, при составлении двухколоночной кассовой книги не учитываются.

# 3 — Тройная колонна

Его также называют форматом кассовой книги с тремя столбцами, и это наиболее исчерпывающая форма, которая имеет три столбца денег как на стороне получения, так и на стороне платежа и записывает транзакции, касающиеся наличных денег, банка и скидок.Эта книга, как правило, ведется крупными фирмами, которые проводят операции в кассовом режиме, а также через банк и часто разрешают и получают скидки при оплате наличными. Скидки за наличные — это прямые стимулы и скидки, предоставляемые любой компанией своим клиентам в обмен на своевременную оплату счетов или оплату счетов. до установленного срока. Это обычная практика, и скидка может отличаться от одной компании к другой в зависимости от условий. Читать дальше.

Формат кассовой книги

г.X начал свой бизнес в июне 2019 года. Он вложил капитал в размере 200 000 долларов, из которых 100 000 долларов наличными, а остальные 100 000 долларов он положил на банковский счет компании. В течение 19 июня в бизнесе были совершены следующие операции. Подготовьте необходимую двухколоночную кассовую книгу, используя данные, как указано ниже:

июн
Дата Операции
1 июня Первоначальный взнос в капитал Вложенный капитал — это сумма, которую акционеры передали компании для покупки своей доли, и отражается в бухгалтерских книгах как обыкновенные акции и добавочный капитал в разделе капитала баланса компании.Подробнее. Наличные: 100000 долларов США в банке 100000 долларов США
2 июня Оплачено за рекламу 500 долларов США из чека
4 июня Сырье, приобретенное у мистера А на сумму 10000 долларов США путем оплаты наличными
4- Приобретены канцелярские товары за наличные на сумму 550 долларов
7 июня Сырье закуплено у мистера Б на сумму 20 000 долларов в кредит
9 июня Товары проданы покупателю за 15 000 долларов наличными
10 июня Оплачено 200 долларов США на офисные расходы наличными
13 июня Товары проданы в кредит на сумму 11000 долларов США.C
15 июня Получен чек на сумму 11 000 долларов США за товары, проданные в кредит 13 июля 2019 г. г-ну C;
18 июля Сырье закуплено на 10000 долларов США путем оплаты чеком
21 июня Снято из банка 15000 долларов США для бизнеса
25 июня Товары проданы в кредит на сумму 5000 долларов США
30 июня Оплаченная чеком на сумму 7500 долларов США
30 июня Выплачена зарплата сотрудникам 17000 долларов наличными

Решение:

Преимущества

  • Это помогает сэкономить время и труд, так как в случае записи кассовых операций в журнал требуется огромное количество времени и труда, тогда как в случае кассовой книги операции с наличными деньгами записываются сразу же, то есть в форме бухгалтерской книги.
  • Руководство может узнать остаток денежных средств и банковского счета в любое время. Это помогает в эффективном управлении денежными средствами. Управление денежными средствами относится к надлежащему сбору, обработке и выплате денежных средств для обеспечения финансовой стабильности и избежания риска неплатежеспособности. Подробнее.
  • Кассовая книга регулярно балансируется, что помогает избежать мошенничества. Кроме того, могут быть обнаружены и устранены несоответствия, если они возникнут.

Ограничения

  1. Запуск и поддержка этой книги может занять много времени.
  2. В случае крупной организации ее обслуживание связано с высокими затратами.

Важные моменты

  • Кассовая книга играет двойную роль, так как это книга первоначальной записи компании, а также книга последней записи.
  • Он имеет две одинаковые стороны: левую (дебетовую) и правую (кредитную)
  • Разница между суммой двух сторон дает денежные средства в кассе или остаток на банковском счете.
  • Операции, совершаемые в кредит, не регистрируются в этой книге.

Заключение

Кассовая книга — это отдельная книга счетов, в которую вносятся все кассовые операции компании, относящиеся к соответствующей дате, и она отличается от кассовой книги, где проводка осуществляется из журнала. Нет необходимости переносить остатки в главную книгу, что требуется в случае кассового счета. Затем записи проводятся в соответствующую главную книгу.

Кассовая книга

имеет две стороны: левую и правую, где все поступления наличными регистрируются слева, а все платежи наличными — справа.Кассовая книга помогает в эффективном управлении денежными средствами, поскольку руководство может в любое время знать остаток денежных средств и банковские остатки и принимать соответствующие решения.

Рекомендуемые статьи

Эта статья была руководством к тому, что такое кассовая книга и ее определение. Здесь мы обсуждаем три типа форматов кассовой книги в бухгалтерском учете, а также примеры, преимущества и ограничения. Подробнее о бухгалтерском учете вы можете узнать из следующих статей —

I: Заполните пропуски: Кассовая книга — _______ журнал [книга).

[текс] \ огромный \ подчеркивание \ mathcal \ red {Пожалуйста} [/ текс] [текс] \ огромный \ подчеркивание \ математический \ синий {Follow} [/ текс] [текс] \ огромное \ подчеркивание \ математический \ красный {Вкл.} [/ текс] [текс] \ огромный \ унде … rline \ mathcal \ blue {Ins.tagram} [/ tex] [tex] \ huge \ underline \ mathcal \ red {Like} [/ tex] [tex] \ huge \ underline \ mathcal \ blue {and} [/ tex] [текс] \ огромный \ подчеркивание \ mathcal \ red {Комментарий} [/ текс] [текс] \ огромное \ подчеркивание \ математический \ синий {My} [/ текс] [текс] \ огромное \ подчеркивание \ математический \ красный {Сообщения} [/ tex] ♥ ️Plz Dont Ignore ♥ ️ʏᴏᴜ ᴡɪʟʟ ᴅᴇꜰɪɴᴇᴛʟʏ ʟɪᴋᴇ ᴍʏ ᴘᴏꜱᴛꜱ.➡️ ID = itz_miss_elsa

[текс] \ огромный \ подчеркивание \ mathcal \ red {Пожалуйста} [/ текс] [текс] \ огромный \ подчеркивание \ математический \ синий {Follow} [/ текс] [текс] \ огромное \ подчеркивание \ математический \ красный {Вкл.} [/ текс] [текс] \ огромный \ unde … rline \ mathcal \ blue {Ins.таграмма} [/ текс] [текс] \ огромный \ подчеркивание \ математика \ красный {лайк} [/ текс] [текс] \ огромный \ подчеркивание \ математический \ синий {и} [/ текс] [текс] \ огромный \ подчеркивание \ mathcal \ red {Комментарий} [/ tex] [tex] \ huge \ underline \ mathcal \ blue {My} [/ tex] [tex] \ huge \ underline \ mathcal \ red {Posts} [/ tex] ♥ ️Plz Dont Ignore ♥ ️ʏᴏᴜ ᴡɪʟʟ ᴅᴇꜰɪɴᴇᴛʟʏ ʟɪᴋᴇ ᴍʏ ᴘᴏꜱᴛꜱ.➡️ ID = itz_miss_elsa

обсудить роль офиса в достижении организационной цели?

пожалуйста, кто-нибудь может мне помочь .. я не получаю ответа

Ксанди Партнеры делятся прибылью 5.3 ненавистника признали Z за 1/10 доли, которую он приобрел за X и y Рассчитайте новый коэффициент распределения прибыли

Спасибо @ armyblink48. За Спасибо …

за запись в журнале Рекламные услуги, завершенную в январе, клиентам Annie’s Flowers был выставлен счет на 18300 рупий.

запишите следующую транзакцию, пожалуйста, ПОМОГИТЕ МНЕ ДАЕТ ВАМ ВЫСОКИЕ БАЛЛЫ

1 июля 2016 года бизнесмен Ашрит приобрел машину за 40 000 фунтов стерлингов. Дополнительное оборудование было приобретено 1 апреля 2017 года за 20 000 фунтов стерлингов.Амортизация i … s предоставляется под 10% по методу. 31 декабря 2019 года машина, приобретенная 1 июля 2016 года, была продана за 17000 фунтов стерлингов. Подготовьте машинный счет, предполагая, что книги закрываются 31 марта каждого года.

зарегистрируйте следующую транзакцию. ПОМОГИТЕ, ПОЖАЛУЙСТА

Что такое кассовая книга и как ею пользоваться?

Что такое кассовая книга? Ответ на этот вопрос знают только специалисты. И в этой статье мы постараемся объяснить это так, чтобы понять даже ребенок.Уверяем вас, что вы найдете здесь много интересной и полезной информации о кассовой книге и о том, как правильно ею пользоваться!

Изображение: pexels.com
Источник: Depositphotos

Ни одна организация, осуществляющая кассовые операции, не может работать без этого документа. Одно из главных требований — его правильное исполнение. Какова цель этого финансового журнала и почему он так важен? Расскажем ниже.

Что такое кассовая книга и типы кассовых книг

Начнем с определения кассовой книги.Это бухгалтерский документ, в котором отражены все кассовые операции. Такая бухгалтерская запись должна быть на всех предприятиях, где есть кассовый аппарат. Исключение не составляют даже те юридические или физические лица, которые действуют по упрощенной системе налогообложения. Есть три типа кассовой книги. Рассмотрим подробнее каждую из них.

Читайте также

Узнайте главные советы о том, как выписать чек

  1. Простая кассовая книга. Он состоит только из одного столбца (дебет и кредит), в котором указано количество платежей и поступлений.Заполнить такой журнал несложно. Вам просто нужно понимать правила транзакций, то есть с чего именно взимать плату и во что вводить.
  2. Кассовая книга в две колонки. Если компания занимается только бухгалтерскими операциями, то достаточно простой. Еще одна колонка нужна для записи банковских операций. Такая колонка называется банковской. Вот запись всех кассовых операций, которые проводятся через банк.
  3. Мелкая кассовая книга. Этот документ редко встречается в мире бизнеса и торговли. В этой книге собраны все расходы, от маленьких до больших. Такие платежи часто повторяются, потому что процедура несколько громоздкая. Чаще всего над таким журналом работают несколько кассиров или бухгалтеров.

Контроль за правильным ведением бухгалтерской книги осуществляет главный бухгалтер. По истечении периода этого финансового документа все бумаги переплетаются. Затем прошитые листы запечатываются последним слоем.

Читайте также

Узнайте, как подписать чек с помощью этих простых методов

Для чего нужна кассовая книга?

Изображение: pexels.com
Источник: Depositphotos

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ: Функции финансового управления в организации

Основное назначение бухгалтерской книги — фиксация всех приходных и платежных операций со средствами организации. С помощью записей вы можете отслеживать движение денег. Ежедневная сверка остатка на кассе и наличной наличности позволяет своевременно выявить недостатки и излишки.

Этот документ заслуживает более пристального внимания, поскольку его регулярно проверяют представители различных регулирующих органов. По закону у каждой компании должна быть только одна кассовая книга. Но если мы говорим о большом предприятии, у которого есть отдельные подразделения, выделенные для разного баланса, то каждое подразделение ведет свою бухгалтерскую книгу.

Его оригинал находится в отдельном отделе, а в головной офис передаются только копии первичных документов и этого финансового журнала.Все данные об остатках денежных средств отражаются в его балансе и учитываются при составлении сводного баланса предприятия.

Читайте также

Значение банковских тратт и как этот способ оплаты на самом деле работает

Изображение: pexels.com
Источник: Depositphotos

Если вы планируете заниматься бизнесом, теперь вы должны вести такую ​​книгу. Это не только упростит подсчет всех наличных денег, но и избавит вас от наказания государства.

Записи кассовой книги

Теперь вы знаете, что этот документ является бухгалтерской записью, необходимой для регистрации всех кассовых операций.Такой финансовый журнал можно заполнять вручную или автоматически. Последнее допустимо, если субъект может обеспечить безопасность электронной бухгалтерии и предотвратить несанкционированный доступ. Далее мы поговорим об этих двух методах.

Продолжайте читать, и вы узнаете, какой метод лучше. Это очень важно в бизнесе. От дальнейшего выбора зависит благополучие вашей организации.

Ручное обслуживание кассовой книги

Изображение: pexels.com
Источник: Depositphotos

В этом случае листы книги должны быть пронумерованы перед использованием, нанизаны и скреплены восковой или мастичной печатью.На последнем листе указывается общее количество и заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера организации.

Читайте также

Банковская гарантия: определение, виды, принципы работы и пример

Записи производятся сразу после получения или выдачи наличных по каждому документу (кредитному или дебетовому поручению). Все записи создаются в двух экземплярах через копировальную бумагу с помощью шариковой ручки. Первый экземпляр называется дополнительным листом, а второй — отдельной страницей.Первая и вторая копии пронумерованы одинаковыми цифрами.

В конце каждого рабочего дня кассир подсчитывает результаты транзакций, зарегистрированных за день, а оставшиеся деньги отображаются на следующий день. Эти данные заносятся в финансовый документ, после чего вторая (отдельная) копия отрывается и передается в бухгалтерию в виде кассового отчета вместе с чековыми и платежными документами. Не допускаются грубые и неопределенные исправления.Они должны быть заверены подписями кассира, а также главного бухгалтера организации.

Этот способ самый распространенный и удобный. Его используют многие компании и предприятия, потому что что может быть удобнее личного контроля и меньшей вероятности ошибки?

Читайте также

Вы знаете, что такое долговые обязательства? Откройте для себя объяснение

Автоматическое ведение кассовой книги

Изображение: pexels.com
Источник: Depositphotos

Также разрешено вести такой финансовый документ в автоматическом режиме.Листы формируются автоматически, на основании документов, зарегистрированных в программе. Следуя требованиям данной процедуры ведения книги, к началу следующего рабочего дня необходимо сформировать в программе и распечатать отдельный лист этого финансового журнала и отчет кассира.

Сформированные листы должны иметь одинаковое содержание и включать все данные, указанные в форме. Нумерация таких листов в программе должна производиться автоматически по возрастанию с начала года.

После распечатки этого отчета и отдельных бумаг кассир обязан проверить правильность документов, подписать их и отправить отчет вместе с кредитными и дебетовыми документами в бухгалтерию.

Сформированные отдельные страницы переплетаются в хронологическом порядке. Подписи руководителя и главного бухгалтера удостоверяют общее количество листов за год существования компании, и книга опечатывается. Главный бухгалтер предприятия контролирует правильное ведение бухгалтерской книги.

Читайте также

Основные факты, которые нужно знать о 5 кредитных качествах: значение и важность

Изображение: pexels.com
Источник: Depositphotos

Этот метод требует большего контроля и внимания, но также считается хорошим вариантом. Делать это вручную или автоматически — ваш выбор, но вы должны делать это ответственно.

В чем разница между кассовым счетом и кассовой книгой?

Этот вопрос считается наиболее часто задаваемым. Будем рады на него ответить.Итак, кассовый счет — это записи в книге. Эта учетная запись структурирована как книга, а не наоборот. Это не банковский счет и не какая-то программа. Мы также должны сказать, что такие журналы используют и состоят из фолио бухгалтерской книги. Напротив, в учетных записях используется только журнальный фолио.

Изображение: pexels.com
Источник: Depositphotos

Еще раз подчеркнем, что кассовая книга состоит из одноименного счета, то есть, другими словами, это записи в документе.

Осуществляя любую деятельность с использованием платежей, индивидуальный предприниматель или юридическое лицо должны обращать внимание на бухгалтерскую дисциплину.Важно правильно оформить все сделки. Вам следует ознакомиться с кассовой книгой, изучить особенности ее обслуживания и правильно проводить кассовые операции.

Читайте также

Банковский прием: что это такое и как он может работать для вас

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ: Что такое мелкая кассовая книга и как ее использовать

Источник: Legit.ng

Basic Бухгалтерский учет

Базовый учет

Что находится в этом руководстве

  1. Что вы используете для учета
  2. Важные сведения о бухгалтерском учете и бухгалтерия
  3. Как использовать банковский счет
  1. Открытие счета
  2. Использование чековой книжки
  3. Внесение денег на счета
  4. Выписки с банковского счета
  1. Как вести ежедневный учет
  2. Как вести ежемесячный учет
  1. Кассовая книга
  2. Кассовая книга
  1. Как составлять годовую финансовую отчетность
  1. Годовая финансовая отчетность и аудит
  1. Как убедиться, что ваши деньги в безопасности

  1. Для чего вы используете бухгалтерию?

Каждая организация должна нести ответственность перед своими членами за использование средства внутри организации.Члены организации размещают свои верят в исполнительную власть, что средства будут использоваться честно для достижения цели организации.

Точно так же, как вам нужно вести записи встреч, писем и членство вы также должны вести учет денег организации. Бухгалтерский учет — это система учета [книг] всех денег, которые вы соберите и все деньги, которые вы потратите

Книги необходимо хранить должным образом по четырем причинам:

  1. Убедиться, что исполком и члены организации можно точно понять, что случилось с деньгами организации.
  2. Чтобы помочь организации составить реалистичные планы относительно того, сколько она может потратить и следить за тем, как расходы соотносятся с бюджетом.
  3. Для подотчетности и прозрачности большинство организаций используют общедоступные или донорские деньги и должны показать, как был потрачен каждый цент
  4. Для безопасности, чтобы избежать потери денег из-за неправильного управления, коррупции или кражи
  1. Важные сведения о бухгалтерском учете и бухгалтерия

Казначей организации обычно несет ответственность за все деньги и должен иметь возможность предоставлять ежемесячные отчеты о деньгах организации по адресу исполнительные собрания и годовой отчет на годовом Общем собрании акционеров.

Финансовый учет означает, что:

  • Вы предоставляете регулярные отчеты всем, кто имеет право знать, что организация распоряжается своими средствами.
  • Руководство организации имеет финансовую информацию. необходимо принимать решения о бюджетах и ​​расходах.
  • У вас есть документальное подтверждение получения и выплаты всех денежных средств.

Невозможно подготовить выписки, если у вас нет четких и понятных документов. точная система бухгалтерского учета.Хорошая система бухгалтерского учета зависит от доказательства. это важно, чтобы вы держали каждый лист бумаги, связанный с деньгами, которые потрачены или собраны.

В ваших книгах должно быть указано:

— все деньги, которые поступают в организацию (сбор средств, пожертвования, банковские проценты, гранты, подписки)
  • Расходы
  • — все деньги, которые тратятся организацией (на например, канцелярские товары, текущие расходы, банковские сборы, мастерские, кейтеринг, средства массовой информации производство, аренда помещений, транспорт и т. д.)
  • Остаток
  • — деньги, которые остаются в конце каждого месяца

    Каждая финансовая транзакция проходит следующие этапы:

    1. Транзакция происходит, когда деньги потрачены или получены
    2. Сделка записывается на листе бумаги как доказательство того, что она обычно случается выписка, выданная вами на получение денег, или квитанция, выданная вам поставщиком, за что вы что-то платите.
    3. Затем транзакция записывается в бухгалтерскую книгу, например кассовая книга за все потраченные деньги.
    4. По всем транзакциям составляется сводка, которая записывается в ежемесячном утверждение.
    5. Сводка операций за год записывается в годовом утверждение.

    Для ведения точных бухгалтерских книг вам необходимо иметь следующее;

    • Банковский счет с чековой книжкой
    • Система ежедневного учета квитанций и кассовых чеков
    • Система ежемесячного учета с мелкой кассовой книгой и кассовой книгой для учет и анализ доходов и расходов
    • Формат годовой финансовой отчетности

    Остальная часть этого руководства посвящена тому, как делать все вышеперечисленное.

    1. Как использовать банковский счет

    Наличие банковского счета означает, что банк заботится о ваших деньгах и вам не нужно хранить большие суммы наличных денег. Когда вы платите деньги в банк вы делаете депозит, и когда вы снимаете деньги, вы снимаете деньги со своего счета.

    Лучший банковский счет — это чековый счет, так как тогда вы получите чековая книжка и можете производить большую часть ваших платежей чеком.Если у вас много деньги, которые вы хотите оставить себе на какое-то время, лучше всего открыть инвестицию счет, а также, где вы получите больший процент.

    1. Открытие счета

    Если вы являетесь частью более крупной организации, такой как национальная организация, вы должны следовать национальным руководящим принципам о том, какой банк использовать. это национальным организациям лучше всего использовать один банк, потому что он осуществляет переводы между разными частями организации проще.

    Если вы местная организация, выберите удобный местный банк и откройте аккаунт на имя вашей организации.

    Банк обычно запрашивает копию вашей конституции, чтобы аккаунт может быть на имя вашей организации. Организуйте с банком, что 3 человека смогут подписывать чеки, и что любые двое из подписавших должен подписать любой конкретный чек. Вам необходимо будет предоставить копии удостоверения личности. документы подписавших.

    Казначей должен быть одним лицом, а секретарь и председатель два других.Каждый раз, когда казначею нужно заплатить кому-то чеком затем он или она должны получить чек, подписанный секретарем или казначеем, как хорошо. Это мера безопасности, потому что тогда 2 исполнительных члена знают, что каждая проверка используется для.

    1. Использование чековой книжки

    Если у вас есть чековый счет, чековая книжка используется для:

    • Снимите деньги со счета:
    вы отнесете подписанный чек в банк на сумму, которую вам нужно снять, а затем банк дает вам наличные
  • Для оплаты ваших счетов
  • : вы даете лицу / организации, которой вы должны деньги подписанный чек на эту сумму.Затем этот человек или организация платит вам проверить свой банковский счет. Используйте чеки для оплаты сумм свыше 20 рандов. Любой меньшие расходы, такие как чай или молоко, которые вы можете оплатить из мелких наличных (см. Наличные).

    Когда вы выписываете чек, вы всегда должны заполнять левую часть чек (корешок) как можно подробнее, чтобы показать, что именно эта проверка использовалась для.

    Никогда не выписывайте чек, если у вас нет другого листа бумаги для подтверждения для чего использовался чек, например, счет от кейтеринга Компания.

    Ниже приведен пример формы заявки на получение чека, которую вы должны заполните, чтобы вести четкие записи о том, какие чеки выдаются.

    Проверить заявку:
    Дата __________ Контрольный номер ___________ Сумма _____________
    Чек выписан на: ___________________________________________
    Для чего нужны деньги: __________________________________________
    ____________________________________________
    Запрошено: _______________ Уполномоченным: ______________________
    Приложите счет-фактуру или счет.
    Чеки должны выдаваться только если:
    1. Вы уверены, что деньги организации могут быть потрачены на товар
    2. Вы заполнили форму заявки на получение чека и приложили счет-фактура или счет
    3. Подписавшие чек подписали
    4. Вы заполнили корешок в чековой книжке
    5. В банке достаточно денег
    После оплаты убедитесь, что у вас:
    1. Подать заявку и документы в файле для проверки заявки
    2. Вы записываете операцию в кассовую книгу
    1. Внесение денег на расчетный счет

    Когда вы кладете деньги на свой чековый счет, это называется депозит.Вы идете в банк и заполняете депозитную квитанцию, которую получаете в банк. Банк выдаст вам копию квитанции, и ее нужно хранить в файл для депозитов для ваших финансовых отчетов. Напишите номер квитанции на квитанцию ​​о депозите, чтобы вы могли легко определить, какие деньги вы внесли.

    1. Выписки с банковского счета

    Раз в месяц, обычно в середине следующего месяца, вы получаете банк выписка из банка, в которой записаны все чеки, которые были выпущенных в этом месяце, и всех депозитов, сделанных с вашего учетная запись.Итак, примерно 15 ноября вы получите выписку по счету со всеми ваши чеки и депозиты за октябрь.

    Вы должны использовать банковскую выписку, чтобы перепроверить свои финансовые записывает, что все в порядке, и вы должны позволить руководителю увидеть выписка из банка каждый месяц. Убедитесь, что все чеки прошли через банк и что все депозиты зарегистрированы. Также запишите банковские сборы и проценты по расходам и доходам в вашей кассовой книге.

    1. Как вести ежедневный учет

    Самое важное, что вам нужно для ежедневных записей, — это Квитанция для учета доходов и чеков на мелкую кассу для учета мелких затраты.

    1. Квитанция
    — это довольно дешево, и вы можете купить их в местный магазин канцелярских товаров. Когда кто-то передает деньги организации, должен дать ему или ей квитанцию, в которой будет указана сумма, которую они вам дали. Ты отдайте оригинал квитанции и оставьте дубликат в вашем чековая книжка. Получив деньги, сразу же положите их в банк. возможный. Его нельзя использовать в качестве мелкой наличности. Храните депозитную квитанцию ​​как запишите и напишите на нем номер квитанции.Вот пример квитанции:
    Число 2365

    Получено от: …

    Количество:

    Для: ..

    Дата. Ранд центов
    1. Ваучеры на мелкие деньги
    — всегда нужно иметь при себе немного денег на мелкие платежи. Если вам нужно 5 рандов на марки или молоко, вы будете использовать мелкие деньги, чтобы заработать. эти выплаты. Мелкие деньги следует использовать только для оплаты небольших расходов. все остальное проверяйте, так как это намного безопаснее.Исполнительная власть должна решить, сколько денег следует хранить в виде мелкой наличности. Казначей должен использовать чек, чтобы ежемесячно снимать в банке сумму на мелкую наличность. Этот может составлять от 50 до 100 рандов в зависимости от того, какие деньги вы тратите каждый месяц на небольшие вещи.

    Исполнительный орган должен решить, сколько денег должно храниться в мелкой кассе и все, что тратится каждый месяц, должно быть возвращено в кассу казначей. Это называется авансовой системой.

    Вся потраченная мелкая наличность должна регистрироваться в ваучере на мелкую кассу. которые можно дешево купить в магазине канцелярских товаров.Кассовые сборы, кассовые чеки или счета, которые вы получаете при оплате чего-либо, также должны храниться. Эти квитанции должны быть прикреплены к талонам на получение наличных.

    Ваучер на мелкую кассу
    Дата
    Сколько денег было потрачено на Количество
    Подпись .Имя ..
    Прикрепите кассовый чек.
    1. Как вести ежемесячный учет:

    1. Мелкая кассовая книга

    В конце каждого месяца казначей должен записывать информацию из все купоны на мелкую кассу в кассу.Вы можете использовать обычная школьная тетрадь для мелкой кассы. Сделайте ДВЕ столбца на в правой части страницы под названием ДОХОД и РАСХОДЫ. Вот пример:

    Мелкая кассовая книга за апрель 2001 г.

    Дата

    Детали

    Доход

    Расходы

    ИТОГО

    Остаток: начало месяца [перенесено с прошлого месяца]
    Остаток: конец месяца [предыдущий баланс плюс доход минус расходы] ..

    В поле ДОХОД впишите сумму, которую казначей снял с банка, и положите в мелкую кассу. Под расходной записью все кассовые чеки. В конце месяца вы также должны сбалансировать мелкую кассовую книгу.

    Для балансировки МКА необходимо:
    1. Сложите столбец расходов, чтобы получить общую сумму. Это называется ВСЕГО РАСХОДЫ.
    2. Сложите остаток на начало месяца плюс доход за месяц.Затем вычтите из этого количество. Это БАЛАНС на конец месяца.
    3. Убедитесь, что остаток равен сумме денег, оставшейся в мелком кассовый ящик.

    Затем казначей должен пойти в банк и снять сумму ниже общей расходы, чтобы в мелкой кассе снова была та же сумма денег. Это должно быть записано в разделе ДОХОД на странице в книге мелкой кассы для в следующем месяце.

    1. Кассовая книга

    Кассовая книга — это запись всех денег, которые входят и выходят из вашего банковский счет.Он должен показать, какие деньги вы получили, какие деньги вы потратили и какая сумма осталась. Вы также должны использовать свою кассовую книгу для проверки выписки по счету

    В конце каждого месяца все записи, которые вы ведете, должны регистрироваться в одна книга, называемая кассовой книгой, которую вы можете дешево купить в канцелярских принадлежностях магазин. Вы также можете составить свою кассовую книгу.

    Записи в кассовой книге включают все банковские депозитные квитанции, чеки, квитанции и кассовая книга.Депозитные квитанции — это записи для ДОХОД. Доход также может поступать от других людей, вкладывающих деньги в ваш счет или от процентов, выплачиваемых банком, ищите их в своем банке утверждение.

    Чеки и мелкая кассовая книга являются записями для РАСХОДОВ. Расходы, такие как банковские сборы и дебетовые поручения, будут отображаться в вашем банке. утверждение.

    Доходы и расходы регистрируются в кассовой книге. Ты использовать две страницы каждый месяц.Вся левая страница — это доход. кассовой книги, а правая страница — расходная часть кассы. книга:

    Пример доходной части кассовой книги (левая страница)

    Сторона дохода называется дебетовой стороной. В этом примере пять основные столбцы на левой странице доходов:

    Кассовая книга апрель 2001 г. ДОХОД

    Номер документа

    Дата

    Детали

    Сбор средств

    Пожертвования

    Гранты

    Подписки

    Банк

    ИТОГО

    1. Квитанция или ваучер №
    2. Дата совершения операции
    3. Реквизиты — имя лица или организации, которые дали деньги
    4. Столбцы анализа [те, которые не выделены жирным шрифтом]: это говорит нам, что какой доход это был и это надо записать в правильном разделе.Для пример сбора средств, пожертвований, грантов, подписок.
    5. Столбец банка: укажите сумму каждого элемента в правом столбце, а также в графе банка при внесении денег.

    Прежде чем записывать свою доходную часть кассовой книги, убедитесь, что у вас есть:

    • Выписка из банка за этот месяц
    • Копий депозита за этот месяц
    • Квитанции о получении денег за этот месяц
    Пример расходной части кассовой книги (правая страница)

    Расходная часть кассовой книги называется кредитной стороной.

    Кассовая книга апрель 2001 РАСХОДЫ

    Контрольный номер

    Дата

    Детали

    Мелкая наличность

    Мастерские

    Стоимость кампании

    Канцелярские товары

    Банк

    ИТОГО

    Все платежи наличными и чеками, а также банковские комиссии должны регистрироваться на страница расходов.В этом примере есть 5 основных столбцов расходов. страница:

    1. Номер чека: фактический номер чека, а не сумма
    2. Дата каждой проверки
    3. Подробнее. Напишите имя человека / организации, которому чек был выписан и для чего использовался чек, например Питание для цеха.
    4. Анализ. Столбцы анализа [те, которые не выделены жирным шрифтом] сообщают вам каковы были ваши расходы, например, текущие расходы, канцелярские товары, транспорт, общественное питание и так далее.Вы должны решить, сколько столбцов вам нужно и какие заголовки, которые нужно использовать для каждого. Убедитесь, что у вас есть основные типы расходы, которые у вас будут в офисе: текущие расходы, канцелярские товары, Мастерские, кампании, разное.
    5. Колонка
    6. Банк: Запишите все снятия средств из банка. Все расходы следует вписать в правую колонку анализа и в колонку банка. Банковские сборы всегда регистрируются по разным статьям.

    Для записи расходной части кассовой книги потребуется:

    • Выписка из банка за этот месяц
    • Файл с заявкой на чек
    • Корешки чековой книжки
    Сальдирование кассовой книги — сверка

    После составления кассовой книги вы должны провести линию под каждой стороной и добавить до итогов.Затем вы должны определить баланс того, что у вас осталось. Вы делаете это, записывая следующее:

    Остаток на начало месяца _____________
    Плюс общий доход за этот месяц _____________
    Итого _____________
    Минус расходы за месяц _____________
    Остаток на конец месяца _____________

    В следующем месяце ваш конечный баланс станет вашим балансом в начале месяц.

    Добавление столбцов анализа

    Столбцы анализа сообщают нам, какой доход и какие расход там был. Это поможет нам ответить на такие вопросы, как сколько деньги мы получили из провинции или региона за один месяц или сколько мы потратили на эксплуатационные расходы в месяц. Чтобы ответить на этот вопрос, вам нужно иметь итоги для каждый столбец складывается внизу. Когда вы складываете итоги всех столбцов вместе они должны быть такими же, как сумма для столбца банка.

    Выверка банковских счетов

    Вам также следует посмотреть выписку из банка и убедиться, что наличные в книге и в выписке по счету указаны одинаковые остатки. Помните, что ваша кассовая книга может быть раньше выписки по счету, поскольку некоторые люди, возможно, не обналичили чеки, которые вы им выписали. Итак, напишите свою банковскую выверку следующим образом:

    Остаток в выписке из банка: __________
    Минус неоплаченные чеки: __________
    Реальный остаток: __________

    Реальный баланс должен быть таким же, как и в вашей кассовой книге в конце. месяца.

    1. Ежемесячный отчет

    Казначей должен предоставлять ежемесячный отчет руководству или руководству. о доходах и расходах организации за предыдущий месяц. Все книги должны быть актуальными для отчета. Казначей должен иметь квитанции, банковские выписки, чековая книжка и корешки, счета-фактуры, мелкая наличность путевки, квитанции и др. при встрече в случае возникновения вопросов.

    1. Как составлять годовую финансовую отчетность и аудит

    В конце каждого года вы должны составлять финансовый отчет для организация, в которой можно дать полное представление о доходах, расходах и баланс за этот год.Доход следует разбить на пожертвования, сбор средств и подписки. Расходы следует разбить на текущие расходы, канцелярские товары, семинары, кампании и прочее, которое будет включают банковские сборы.

    Казначей должен представлять финансовый отчет ГОСА в виде это облегчает понимание людьми. Напишите резюме на газетной бумаге и объясните, что подразумевается под каждым элементом, например, если вы потратите 500 рандов на эксплуатационные расходы, дайте людям представление о том, каковы были эти затраты.Если вы подняли 5000 рандов в сборе средств дают людям разбивку того, какие события и что способствовали. Также неплохо дать людям копию последней банковской выписки. чтобы они могли сами увидеть баланс.

    Если есть возможность, вам следует организовать для независимого бухгалтера проверять свои книги каждый год, чтобы убедиться, что вы все делаете правильно и чтобы вы могли доказать, что ни одна из организаций не получает деньги был неправильно использован. Аудит стоит денег, поэтому лучше попросить волонтера помочь с этим, например, учитель бухгалтерского учета в местной средней школе могу помочь тебе.

    1. Как убедиться, что ваши деньги в безопасности

    Украсть деньги у организаций очень легко. Это может произойти в количество путей:

    • человек могут снимать деньги по чекам, выданным без проверки что надлежащие документы существовали
    • человек могут использовать чеки организаций в личных целях. Это одна из причин, почему очень важно настаивать на том, чтобы два люди должны подписывать каждый чек.
    • человек могут переплатить организации за такие вещи, как кейтеринг, если казначей не проверяет счета и записи, а также проверяет, что семинар или событие действительно произошло, и поставщики провизии предоставили количество еды, за которое они выставили вам счет.
    • человек могут украсть деньги из наличных денег.
    • человек могут принимать пожертвования и класть их в карман, если им не нужно выдавать квитанция

    Очень важно, чтобы казначей брал на себя ответственность за хранение чековой книжки и денег организаций.Он или она должны сделать убедитесь, что каждый произведенный платеж является законным и что для этого существуют документы. Никогда не подписывайте чек и не отдавайте его кому-либо иначе с полномочиями подписи, если вы не совсем уверены, для чего нужен чек. В другие подписанты присутствуют для вашей безопасности и безопасности филиалов вы всегда должны быть одним из подписантов любого чека .. Лучше, если вы оформить чек в их присутствии и подписать его вместе. Только два подписавшие должны подписать, поэтому, если один подписавший болен или уехал другой должен быть там.



    Этот материал нельзя использовать для получения прибыли без разрешение от ЕТУ

    Как заполнить чековую книжку

    Профессиональные финансовые менеджеры рекомендуют каждый раз, когда вы совершаете покупку с использованием текущего счета, заполнять чековую книжку соответствующим образом, чтобы отслеживать эти расходы. Они также рекомендуют заполнять чековую книжку для каждого депозита, который вы вносите на свой текущий счет. Правильное заполнение чековой книжки требует времени.И все вроде делают это по-разному.

    Выпишите чек, используя чек из чековой книжки. Напишите сегодняшнюю дату в строке даты, напишите имя человека или организации, которым вы выписываете чек, в строке «Pay to the Order Of», впишите сумму чека в поле со знаком доллара, напишите сумму в буквенной форме слова в строке «Доллары», подпишите свое имя в строке в правом нижнем углу и напишите, почему чек написан в строке «Памятка» в левом нижнем углу.

    Отметьте номер чека, который вы выписываете, и напишите этот номер в следующей доступной строке в книге регистрации чеков в вашей чековой книжке. Напишите дату, которую вы указали на чеке, в строке даты в книге регистрации чеков, напишите описание чека в реестре вместе с суммой, на которую был чек. Некоторые люди также включают в эту строку конкретную информацию, такую ​​как коды транзакций или номера авторизации.

    Используйте квитанцию ​​на обороте чековой книжки, если вы хотите внести депозит на свой счет.Заполните дату депозита, номера любых чеков, которые вы депонируете, в строках «Чек» вашей депозитной квитанции, суммы любых чеков и суммы любых наличных денег. Сложите весь депозит и поместите эту сумму в строку «Промежуточный итог». Напишите сумму получаемого кэшбэка и подпишите строку «Подпись», если хотите получить кэшбэк. Затем вычтите сумму кэшбэка из строки «Итого» и введите эту сумму в строку «Итого». Это окончательная сумма вашего депозита.

    Заполняйте еще одну строчку в своей чековой книжке каждый раз, когда вы делаете депозит на свой счет. Напишите дату депозита, откуда поступили деньги и размер депозита.

    Обновляйте остаток в чековой книжке после каждого снятия средств или депозита на текущий счет. Это дает вам точное представление о том, сколько денег у вас на текущем счете.

    Мелкая кассовая книга | Пример | Шаблон

    Мелкая кассовая книга — это кассовая книга, которая включает в себя мелкую оплату и получение наличных во время повседневной работы.Он записывается в отдельном картографическом счете, что позволяет ежедневно сверять учетную запись и журнал.

    Мелкие деньги помогают бухгалтерам обрабатывать небольшие и обычные платежи без разрешения высшего руководства. Однако сумма должна быть в пределах их уровня утверждения.

    Какие виды операций подходят с мелкой наличностью?

    Не все операции подходят для мелкой наличности, компания должна строго разрешить расчет мелкой наличностью следующим образом:

    • Почтовая марка
    • Оплачено за такси
    • Оплачено доставщиком
    • Покупка стационарных
    • И другие мелкие и срочные платежи

    Система авансов на мелкую кассу

    Это форма системы финансового учета, которая обычно используется с контролем мелкой кассы.Мелкие денежные средства будут начинаться с любого фиксированного остатка в начале месяца, и со временем он будет уменьшаться из-за расходов. В конце месяца баланс необходимо пополнить до установленного лимита.

    Кассир может потратить только то, что у него есть (плавающая сумма), и потребует то, что он уже потратил. К заполненной форме следует приложить подтверждающие документы, так как высшее руководство не одобрило отдельную сделку, поэтому ему необходимо утвердить общую сумму. Эта система разрешает только мелкую сумму наличных в пределах суммы плавающей.

    Пример мелкой кассовой книги: учетная запись для операции мелкой кассы

    Для более глубокого понимания см. Пример книги мелкой кассы ниже:

    Настройка мелкой кассовой наличности

    Например, компания решила установить мелкие денежные средства в размере 1000 долларов США, и эти деньги сняты с банковского счета 1 января 202X.

    Двойная запись:

    Счет Дебет Кредит
    Мелкие наличные 1000 долларов
    Наличные в банке 901 9014 9014 9014 9014 9014 9014 в месяц кассир сводит отчет, и общие расходы составляют 800 долларов, а остаток — 200 долларов.Поэтому она готовится пополнить отчет, чтобы потребовать 800 долларов из бухгалтерии. После проверки руководство утверждает и соглашается снять 800 долларов США из банка для пополнения остатка мелких денежных средств.

    Двойные записи:

    Для регистрации расходов, оплаченных мелкими денежными средствами:

    Счет Дебет Кредит
    Расход $ 800 $
    Деньги

    Для регистрации перевода наличных денег из банка в мелкую наличность:

    Счет Дебет Кредит
    Мелкая наличность 800 долларов США
    долларов США 800

    Внутренний контроль мелкой наличности

    Мелкую наличность необходимо хранить в надлежащем шкафчике, чтобы предотвратить кражу или пропажу, что может привести к потере активов компании.Если сумма значительная, наличные следует хранить в сейфе, а ключ необходимо разделить более чем с одним человеком.

    Чтобы предотвратить любой риск ошибки, все транзакции должны регистрироваться в течение дня, когда они происходят.

    Фактические денежные средства и записи должны регулярно сверяться. Если есть какие-либо расхождения, ответственное лицо должно провести расследование.

    Как установить мелкую наличность?

    1. Установить резерв мелкой наличности

    Резерв мелкой наличности — это сумма, которую компания позволяет ответственному лицу контролировать, и любая сумма сверх этой суммы должна быть депонирована в банке или переведена на другие денежные остатки.Это зависит от нескольких фактов, таких как потребность в наличных деньгах во время регулярной работы. Однако нам также необходимо учитывать риск мошенничества, если сумма в обращении слишком высока, поскольку оплата мелкими денежными средствами не проходит через одобрение руководства. A

    1. Назначить ответственное лицо

    Лицо, ответственное за контроль мелких денежных средств, может быть различным от компании к компании. Однако большинство компаний назначают кассира для контроля.

    1. Ваучер на мелкие платежи

    В качестве справочного материала можно использовать ваучер с порядковым номером.Кассир может использовать его в качестве шаблона для заполнения основной информации и подписи запрашиваемого лица.

    1. Мелкая кассовая книга

    Это журнал, который контролирует все движения и баланс в любое определенное время. Мы можем использовать файл Excel для пополнения баланса или самой книги.

    1. Внесение и снятие наличных

    Денежные средства необходимо перевести или внести на банковский счет, когда остаток больше, чем остаток. Это поможет гарантировать, что на балансе мелких наличных средств останется только достаточный остаток.

    1. Пополнение мелких денежных средств

    Кассир должен подготовить пополнение мелких денежных средств, когда сумма упадет ниже минимального остатка. Общий баланс не может превышать установленный предел.

    1. Выверка мелких денежных средств

    Выверка мелких денежных средств зависит от политики компании. Обычно мы проводим сверку в конце месяца, чтобы убедиться в отсутствии недостающих денежных средств. Более того, это также основа для составления финансовой отчетности.

    Шаблон книги мелкой кассы

    Вот простая книга мелкой кассы, которая может помочь бухгалтерам контролировать денежный поток.

    Как пользоваться этим шаблоном?

    Следуйте инструкциям следующим образом:

    • Измените название компании
    • Измените месяц
    • Введите начальный остаток мелких денежных средств: это остаток, оставшийся с предыдущего месяца, или перевод остатка из банка (если это первый месяц).
    • Затем форма готова для использования, пожалуйста, внимательно заполните ее следующим образом:

    • Дата: дата, когда происходит транзакция.
    • Номер ваучера: это номер, который предварительно напечатан на ваучере для оплаты мелких наличных. Это поможет нам при необходимости сверяться с подтверждающими документами.
    • Имя: имя ответственного лица, обращающегося с просьбой об использовании наличных денег.
    • Описание: краткое описание характера транзакции.
    • Денежные средства получены: это сумма, которую мы получаем из других источников.
    • Денежные выплаты: это сумма, которую мы платим поставщику. Между полученными и оплаченными наличными мы заполняем только одно.Мы не можем заполнить их оба в одном ряду.
    • Баланс: формула Excel рассчитает автоматически. Пожалуйста, не меняйте его.

    Загрузите Книгу мелкой кассы в формате Excel

    Загрузите Книгу мелкой кассы в формате PDF

    Шаблон мелкой кассы 2

    Вот еще один шаблон, который также полезен для бухгалтеров для контроля своего баланса мелких денежных средств.

    Использование аналогично приведенному выше шаблону, но мы разделяем внесение и снятие наличных (полученные и выплаченные) в два столбца.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *