Понятие чистая прибыль: Чистая прибыль: формула расчета с примерами вычислений

Содержание

Что такое чистая прибыль и как ее рассчитать. Методы анализа

Обсчет чистой прибыли позволяет руководителям компании оценить выгоду от деятельности за выбранный отрезок времени. Чем выше чистая прибыль у предприятия, тем больше возможностей у него появляется для развития и роста. В таком случае, оно становится более инвестиционно привлекательное, возрастает конкурентоспособность, надежность в финансовом плане. На предприятиях с высоким уровнем чистой прибыли редко происходит массовый отток кадров.

Чистая прибыль. Определение

Чистая прибыль

Чистая прибыль – это сумма в балансе предприятия, которая остается после подсчета всех расходов. В сумму расходов входит:

  • заработная плата сотрудникам
  • уплата налогов
  • отчисления в разные фонды (пенсионный, страховой, социальный)
  • уплата бюджетных взносов
  • перевод денег в вышестоящие учреждения

Сумма, которая остается после уплаты денег по всем вышеперечисленным пунктам, и является чистой прибылью.

Показатели чистой прибыли

Показатель или коэффициент чистой прибыли отражает то, насколько рентабельно работает компания, или насколько выгодны ее продажи. Расчет этого коэффициента делают при помощи показателя net profit (чистого дохода). В основе лежит его соотношение к общей сумме продаж организации.

Показатели прибыли

Расчет показателя чистой прибыли помогает руководителям оценить уровень доходности предприятия. Коэффициент рентабельности можно посчитать в отношении совокупного дохода организации за выбранный период времени к объемам продаж.

А вот показатель чистой прибыли говорит о ценах, которые выставляют сотрудники предприятия и их способностью на высоком уровне поддерживать уровень доходов и расходов.

Показатель чистой прибыли применяют для того, чтобы оценить эффективность работы учреждения, проверить выбранную стратегию и уровень рентабельности.

Коэффициент рентабельность же зависит от ценовой политики организации и той продукции, которую она выпускает.

Но кроме вычисления показателя чистой прибыли для оценки рентабельности используют и другие варианты, которые могут помочь вычислить уровень доходов:

  • чтобы выяснить прибыль от продажи продукции или услуг на один рубль делают подсчет рентабельности продаж (здесь также учитывается коэффициент чистой прибыли)
  • для подсчета количества дохода от продажи товара (до уплаты налогов) на один рубль используют рентабельность по EBIT
  • также для подсчета чистого дохода делают расчет дохода от продаж на 1 рубль, который был инвестирован

Коэффициент чистой прибыли используют для полной оценки работы предприятия за определенный период для того, чтобы изучить доход за каждый полученный с продаж рубль.

Показатель чистой прибыли зависит от таких факторов:

  • разнообразия продуктового предложения
    той стратегии, которая была выбрана руководителями предприятия
  • уровня квалификации как рядовых сотрудников, так и руководителей учреждений
  • влияние на доход предприятия уровня отчислений (налогов, оплаты заработной платы и прочее)

Коэффициент чистой прибыли не может показать уровень развития компании в будущем. Если его правильно рассчитать, то можно узнать об уровне эффективности работы всего предприятия за выбранный период времени. На него может влиять достаточно большое количество факторов, и даже переход на новые виды товаров или предложений могут его снижать. Но правильно подобранная стратегия развития предприятия очень сильно влияет на уровень чистой прибыли.

Формула расчета

Если сотруднику известно, что такое чистая прибыль, то он может легко ее рассчитать. Это можно сделать несколькими способами.

Чистая прибыль – это: выручка минус себестоимость продукции, минус расходы на управление и персонал, минус налоги, минус прочие расходы.

Также ее можно рассчитывать и другим образом.

Чистая прибыль – это: прибыль до оплаты налогов минус налоги.

Чистую прибыль еще могут называть «нижняя строка» (the bottom line) из-за того, что ее записывают в отчете о балансе на последней строчке.

Доходы

Чтобы правильно вычислить чистую прибыль нужно предпринять такие шаги:

  • суммировать все доходы за определенный промежуток времени (год, квартал, месяц) для получения показателя общего дохода предприятия
  • определить сумму, которая была расходована за данный период (на налоги и другие уплаты)
  • отнять общую сумму расходов от общей суммы дохода (так получится чистая прибыль)

Чистой прибылью предприятия может распоряжаться только руководство компании. Они могут инвестировать ее в предприятие, использовать для выдачи премий сотрудникам, выплатить дивиденды или же просто оставить для накопления.

В случае, если показатель чистой прибыли ушел в минусовое значение, то оно уже называется «чистые убытки». В таком случае наблюдается превышение расходов над доходами.

Если компания только начала развиваться, то такое явление вполне нормальное. Но часто такое бывает и в случаях больших капиталовложений со стороны организации.

Методы анализа чистой прибыли

Анализ чистой прибыли проводится для обозначения причин и факторов образования чистой прибыли на том уровне, на котором она находится на данное время. Так можно узнать об эффективности работы всего учреждения.

Наиболее часто для анализа чистой прибыли применяют два метода:

  • статистический анализ
  • факторный анализ

Они сильно отличаются друг от друга и противоположны по своей сути. Так, факторный анализ делает акценты на те факторы, которые определяют формирование чистой прибыли. А статистический анализ основывается на использовании методов прогноза, которые базируются на данных по чистой прибыли за последние годы.

Факторный анализ

На величину прибыли могут влиять разные факторы. Они могут быть как внешними, так и внутренними.

Внешние факторы включают в себя:

Цены на бензин

  • социальное и экономическое положение
  • погодные обстоятельства
  • цены на материалы, энергию и сырье
  • цены на бензин при перевозках
  • внешнеэкономическая деятельность

Внутренними факторами могут быть следующие:

  • особенности реализованной продукции
  • сумма выручки после продажи
  • уровень себестоимости
  • уровень расходов до и после реализации

Первая группа факторов влияет на размер прибыли до налогообложения. Вторая воздействует на валовую прибыль компании.

Для того, чтобы понять насколько повлияли данные факторы на развитие предприятия, нужно оценить их изменения за отдельный промежуток времени и за все время. Таким образом можно узнать о том, изменилось ли влияние факторов за выбранный период и какой из факторов максимально влияет на работу предприятия.

Для этого существует два подхода – горизонтальный и вертикальный.

Основным показателем прибыли от реализации продукции является валовая прибыль предприятия. На ее рост влияют такие факторы:

  • выручка от продажи
  • себестоимость продукции
  • цена тех продуктов, которые были проданы
  • ассортимент в продукции (особенно его изменения)

Факторный анализ осуществляют при помощи метода цепных подстановок. Это такой прием анализа, который позволяет узнать уровень влияния некоторых факторов на выбранный предмет.

Кроме тех факторов, которые уже были перечислены, на уровень чистого дохода влияют и другие. Среди них можно выделить нарушение дисциплины производства, несоблюдение технологических правил и прочее.

Статистический метод анализа

Статистический метод анализа чистой прибыли используют для расчета того ее размера, который планируют получить.

Для этого можно использовать такие методы прогнозирования:

  • линейной регрессии
  • логарифмической регрессии
  • экспоненциальной регрессии
  • нейронной сети и пр.

Для оценки эффективности работы предприятия нужно использовать не только методы исчисление чистой прибыли.

Полезно также изучать и другие показатели, такие как чистые активы и выручка от продаж.

Чистые активы дают представление об устойчивости организации к финансовым стрессам. Выручка от продаж показывает уровень отношения производства к продажам.

Если внимательно наблюдать за проведением анализа, то можно четко увидеть тесное взаимодействие этих трех элементов (чистой прибыли, выручки от продаж и чистых активов). Если выручка от продаж направляется на развитие предприятия, то чистые активы имеют положительную динамику роста. Что, вследствие, очень благотворно влияет на повышение чистой прибыли в будущем.

Уровень чистой прибыли очень сильно влияет на развитие предприятия, ведь именно она является показателем эффективности работы учреждения. От этого зависит уровень инвестирования и кредитования.

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Прибыль предприятия, распределение и использование прибыли

Прибыль – это денежное выражение основной части денежных накоплений, создаваемых предприятиями любой формы собственности. Она характеризует финансовый результат предпринимательской деятельности предприятия. Прибыль является показателем, наиболее полно отражающим эффективность производства, объем и качество произведенной продукции, состояние производительности труда, уровень себестоимости. Прибыль – один из основных финансовых показателей плана и оценки хозяйственной деятельности предприятий. За счет прибыли осуществляется финансирование мероприятий по научно-техническому и социально-экономическому развитию предприятий, увеличение фонда оплаты труда их работников. Она является не только источником обеспечения внутрихозяйственных потребностей предприятия, но приобретает все большее значение в формировании бюджетных ресурсов, внебюджетных и благотворительных фондов.

В условиях рыночных отношений предприятие должно стремиться к получению максимальной прибыли, то есть к такому ее объему, который позволял бы предприятию не только прочно удерживать позиции сбыта на рынке своей продукции, но и обеспечивать динамичное развитие его производства в условиях конкуренции.

Поэтому каждое предприятие, прежде чем начать производство продукции, определяет какую прибыль, какой доход оно сможет получить. Отсюда прибыль является основной целью предпринимательской деятельности, ее конечным результатом.

Важной задачей каждого хозяйствующего субъекта – получить больше прибыли при наименьших затратах путем соблюдения строгого режима экономии в расходовании средств и наиболее эффективного их использования.

Основной источник денежных накоплений предприятия – выручка от реализации продукции, а именно та ее часть, которая остается за вычетом на производство и реализацию этой продукции.

Экономическая сущность и функции прибыли.

В общем виде под прибылью понимается разница между доходами и издержками производства.

На уровне предприятия в условиях товарно-денежных отношений чистый доход принимает форму прибыли. На рынке товаров предприятия выступают как относительно обособленные товаропроизводители. Установив цену на продукцию, они реализуют ее потребителю, получая при этом денежную выручку, что не означает получение прибыли. Для выявления финансового результата необходимо сопоставить выручку с затратами на производство и реализацию, которые принимают форму себестоимости продукции. Когда выручка превышает себестоимость, финансовый результат свидетельствует о получении прибыли. Предприниматель всегда ставит своей целью прибыль, но не всегда ее получает. Если выручка равна себестоимости, то удалось лишь возместить затраты на производство и реализацию продукции. При реализации без убытков отсутствует и прибыль как источник производственного, научно-технического и социального развития. При затратах, превышающих выручку, предприятие получает убытки – отрицательный финансовый результат, что ставит сто в достаточно сложное финансовое положение, не исключающее и банкротство.

Прибыль (убыток) от реализации продукции (работ, услуг) определяется как разница между выручкой от реализации продукции (работ, услуг) без налога на добавленную стоимость и акцизами и затратами на производство и реализацию, включаемыми в себестоимость продукции (работ, услуг).

Из приведенного определения следует, что ее происхождение связано с получением валового дохода предприятием от реализации своей продукции (работ, услуг) по ценам, складывающимся на основе спроса и предложения. Валовой доход предприятия – выручка от реализации продукции (работ, услуг) за вычетом материальных затрат – представляет собой форму чистой продукции предприятия, включает в себя оплату труда и прибыль. Связь между ними показана на рис. 1.

Значит, чем больше предприятие реализует рентабельной продукции, тем больше получит прибыли, тем лучше его финансовое состояние. Поэтому финансовые результаты деятельности следует изучать в тесной связи с использованием и реализацией продукции.

Прибыль как важнейшая категория рыночных отношений выполняет определенные функции.

Во-первых, характеризует экономический эффект, полученный в результате деятельности предприятия.

Во-вторых, прибыль обладает стимулирующей функцией. Ее содержание состоит в том, что она одновременно является финансовым результатом и основным элементом финансовых ресурсов предприятия. Реальное обеспечение принципа самофинансирования определяется полученной прибылью.

В-третьих, прибыль является одним из источников формирования бюджетов разных уровней.

В практическом плане прибыль представляет собой обобщающий показатель результатов хозяйственной деятельности предприятий любой формы собственности.

Различают прибыль бухгалтерскую и экономическую.

Экономическая прибыль – это разница между выручкой и всеми издержками производства (внешними и внутренними).

В бухгалтерском смысле прибыль – это разница между общей выручкой и внешними издержками.

В бухгалтерской практике различают и в процессе анализа хозяйственной деятельности используются следующие показатели прибыли: балансовая прибыль, прибыль от реализации продукции, работ и услуг, прибыль от прочей реализации, финансовые результаты от внереализационных операций, налогооблагаемая прибыль, чистая прибыль.

Распределение и использование прибыли предприятия.

Распределение и использование прибыли является важнейшим хозяйственным процессом, обеспечивающим покрытие потребностей предпринимателей и формирование доходов государства.

Механизм распределения прибыли должен быть построен таким образом, чтобы всемерно способствовать повышению эффективности производства. Объектом распределения является балансовая прибыль предприятия. Под ее распределением понимается направление прибыли в бюджет и по статьям использования на предприятии.

Принципы распределения прибыли можно сформулировать следующим образом:

  • прибыль, получаемая предприятием в результате производственно-хозяйственной и финансовой деятельности, распределяется между государством и предприятием как хозяйствующим субъектом;
  • прибыль для государства поступает в соответствующие бюджеты в виде налогов и сборов, ставки которых не могут быть произвольно изменены. Состав и ставки налогов, порядок их исчисления и взносов в бюджет устанавливаются законодательно;
  • величина прибыли предприятия, оставшейся в его распоряжении после уплаты налогов, не должна снижать его заинтересованности в росте объема производства и улучшении результатов производственно-хозяйственной и финансовой деятельности;
  • прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия, в первую очередь направляется на накопление, обеспечивающее его дальнейшее развитие, и только в остальной части – на потребление.

На предприятии распределению подлежит чистая прибыль, то есть прибыль, оставшаяся в распоряжении предприятия после уплаты налогов и других обязательных платежей. Из нее взыскиваются санкции, уплачиваемые в бюджет и некоторые внебюджетные фонды.

Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия, используется им самостоятельно и направляется на дальнейшее развитие предпринимательской деятельности. Никакие органы, в том числе государство, не имеют права вмешиваться в процесс использования чистой прибыли предприятия. Наряду с финансирование производственного развития прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия, направляется на удовлетворение потребительских и социальных нужд. Так, из этой прибыли выплачиваются единовременные поощрения и пособия, уходящим на пенсию, а также надбавки к пенсиям, производятся расходы по оплате дополнительных отпусков сверх установленной законом продолжительности, оплачиваются расходы на бесплатное питание или питание по льготным ценам.

Прибыль используется в случаях нарушения предприятием действующего законодательства для уплаты различных штрафов и санкций.

В случаях утаивания прибыли от налогообложения или взносов во внебюджетные фонды также взыскиваются штрафные санкции, источником уплаты которых является чистая прибыль.

Распределение чистой прибыли – одно из направлений внутрифирменного планирования. В соответствии с уставом предприятия могут составлять сметы расходов.

Распределение прибыли на социальные нужды включает расходы по эксплуатации социально-бытовых объектов, находящихся на балансе предприятия, культурно-массовых мероприятий и т. п.

Вся прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия, подразделяется на две части. Первая увеличивает имущество предприятия и участвует в процессе накопления. Вторая характеризует долю прибыли, используемой на потребление. Нераспределенная прибыль в широком смысле как прибыль, использованная на накопление, и нераспределенная прибыль прошлых лет свидетельствуют о финансовой устойчивости предприятия, о наличии источника для последующего развития.

Формирование и использование прибыли.

Экономический анализ – важнейшая стадия работы, предшествующая планированию и прогнозированию ресурсов предприятия, эффективного их использования. Анализ формирования и использования прибыли проводится в несколько этапов:

  • анализируется прибыль по составу в динамике;
  • проводится факторный анализ прибыли от реализации;
  • анализируются причины отклонения по таким составляющим прибыли, как проценты к получению и уплате, прочие операционные доходы, внереализационные доходы и расходы;
  • анализируется формирование чистой прибыли на накопление и потребление;
  • дается оценка эффективности распределения прибыли на накопление и потребление;
  • анализируется использование прибыли на накопление и потребление;
  • разрабатываются предложения к составлению финансового плана.

Анализ состава прибыли позволяет выработать необходимую стратегию поведения, направленную на минимизацию потерь и финансового риска от вложений в данное предприятие.

Основными источниками информации при анализе финансовых результатов, прибыли служат данные финансовой отчетности ф. 2 «Отчет о прибылях и убытках».

Предприятия имеют право использовать полученную прибыль по своему усмотрению, кроме той части, которая подлежит обязательным вычетам, налогообложению и другим направлениям в соответствии с законодательством.

Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия, используется им самостоятельно и направляется на дельнейшее развитие деятельности предприятия. Никакие органы, в том числе государство, не имеют права вмешиваться в процесс использования, удовлетворения материальных и социальных потребностей трудовых коллективов.

Механизм распределения прибыли должен быть построен таким образом, чтобы всемерно способствовать повышению эффективности производства.

Содержание и виды прибыли предприятия

Прибыль является показателем, в котором отражаются эффективность производства, объем и качество произведенной продукции, состояние производительности труда, уровень себестоимости.

Прибыль как конечный финансовый результат деятельности предприятия представляет собой положительную разницу между общей суммой доходов и затратами (расходами) на производство и реализацию продукции с учетом других хозяйственных операций. Убыток, напротив, – это отрицательная разница между доходами и расходами по всем хозяйственным операциям предприятия.

За счет средств из прибыли осуществляется финансирование мероприятий по научно-техническому и социально-экономическому развитию предприятия, выплачиваются доходы (дивиденды) собственникам бизнеса (акционерам). При этом в процессе осуществления хозяйственной деятельности предприятие может лишиться не только ожидаемой прибыли, но полностью или частично потерять свой капитал. Отсюда вытекает, что прибыль является в определенной мере и платой за риск осуществления предпринимательской деятельности.

Виды прибыли предприятия

Виды прибыли могут быть систематизированы по определенным признакам.

По источникам формирования в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации прибыль предприятия подразделяют на:

  • прибыль от реализации продукции, работ и услуг;
  • прибыль от прочей реализации.

По видам деятельности прибыль подразделяют на:

  • прибыль от производственной деятельности;
  • прибыль от инвестиционной деятельности;
  • прибыль от финансовой деятельности.

Прибыль от производственной деятельности является результатом производственно-сбытовой, т. е. какой-то основной для данной организации операционной деятельности по ее уставу. Из зарубежной экономической литературы в нашу терминологию анализа хозяйственной деятельности предприятия вошло понятие «операционная прибыль», под которой понимается, по существу, прибыль от производственной деятельности. Это понятие надо отличать от сальдо операционных доходов и расходов по отчету о прибылях и убытках.

Результат инвестиционной деятельности частично отражается в прибыли от прочей деятельности в виде доходов от участия в совместной деятельности, от владения ценными бумагами и депозитными вкладами, частично в операционной прибыли от реализации имущества по окончании использования инвестиционного проекта. Кроме этого, результаты инвестиций отражаются на производственной прибыли, когда инвестиции осуществляются в реальные активы по расширению, обновлению и модернизации основного или вспомогательного производства.

Под прибылью от финансовой деятельности понимается косвенный эффект от привлечения капитала из внешних источников на более выгодных, чем среднерыночные, условиях. Кроме того, в процессе финансовой деятельности может быть получена и прямая прибыль путем использования финансовых проектов вложения собственного капитала в иные организации.

По составу элементов, формирующих прибыль, в экономическом анализе различают маржинальную (валовую), прибыль от продаж, прибыль до налогообложения и чистую прибыль.

Маржинальная прибыль (валовая маржа) – это положительная разница между суммой выручки-нетто и переменными затратами. Понятию «маржинальная прибыль» соответствует понятие «валовая прибыль», применяемое в отчете о прибылях и убытках (стр. 029, ф. 2).

Прибыль от продаж представляет собой сумму дохода предприятия за вычетом всех операционных расходов как постоянных, так и переменных. (стр. 050, ф. 2).

Прибыль до налогообложения равняется сумме прибыли от продаж, прибыли от прочих операций.

Чистая прибыль – это совокупная (общая бухгалтерская прибыль предприятия) прибыль, уменьшенная на сумму налога на прибыль и аналогичных платежей из нее.

По характеру налогообложения прибыли выделяют налогооблагаемую и не облагаемую налогом прибыль. Такое деление прибыли играет важную роль в формировании налоговой политики компании, так как позволяет оценивать альтернативные хозяйственные операции с позиции их конечной результативности. Состав доходов, не учитываемых при определении налогооблагаемой базы, регулируется положениями ст. 251 гл. 25 НК РФ.

По характеру инфляционной очистки прибыли различают номинальную и реальную прибыль. Реальная прибыль характеризует размер номинально полученной суммы прибыли за анализируемый период, скорректированной на индекс инфляции в соответствующем порядке.

По рассматриваемому периоду формирования выделяют прибыль предшествующего периода, прибыль отчетного периода и планируемую прибыль.

По характеру использования в составе прибыли, остающейся после уплаты налогов и других обязательных платежей, выделяют капитализированную и потребляемую части. Капитализированная прибыль представляет собой ту ее часть, которая направлена на финансирование прироста активов, а потребляемая прибыль – ту ее часть, которая израсходована на выплату собственникам, персоналу или социальные программы предприятия.

В отчете о финансововых результатах представлена система формирования прибыли предприятия по правилам бухгалтерского учета: от валовой до чистой прибыли:

  1. Валовая прибыль = стр. 010 — стр. 020 = стр.2110 — стр. 2120
  2. Прибыль от продаж (стр. 050; стр. 2200) = Валовая прибыль — стр. 030 — стр. 040 = стр. 2100 — стр. стр. 2210 — стр. 2220
  3. Прибыль до налогообложения (стр. 140; стр. 2300) = Прибыль от продаж + стр. 060 — стр. 070 + стр. 080 + стр. 090 — стр. 100 + стр. 120 — стр. 130 = стр. 2200 + стр. 2310 + стр. 2320 — стр. 2330 + стр. 2340 — стр. 2350
  4. Чистая прибыль = Прибыль до налогообложения — налоги и другие обязательные платежи

Приведенный перечень классификационных признаков не отражает всего многообразия видов прибыли, используемых в научной терминологии и практике работы предприятий, однако с его помощью можно классифицировать прибыль в целях проведения анализа финансовых результатов.

Чистая прибыль — Answr

Положительная разница между доходами и расходами компании.

Прибыль рассчитывается на нескольких уровнях, согласно которым разделяется на виды: валовую, операционную и чистую прибыль. Последняя является окончательным результатом деятельности фирмы за определенный период времени, а также главным показателем ее доходности.

Чистая прибыль — доход, остающийся у владельцев предприятия после покрытия всех затрат, включая стоимость реализованной продукции, операционные и другие расходы, проценты, налоги.

Расчет

Чистая прибыль рассчитывается посредством вычета всех расходов, включая стоимость проданных товаров (предоставленных услуг или выполненных работ), операционные расходы (амортизация, заработная плата, административные затраты, расходы на сбыт и пр.), проценты и налоги. Расчет чистой прибыли может быть выражен формулой:

Чистая прибыль = Совокупный доход (Выручка) — Совокупные расходы

Расчет на основе уровневой структуры доходов принимает более детализированный вид:

Чистая прибыль = Валовый доход за вычетом суммы операционных затрат — Сумма налогов, процентов = Сумма операционной прибыли (Прибыль до налогообложения) — Сумма налогов, процентов

Чистую прибыль также называют «прибылью после налогообложения». Ее часто путают с «чистым доходом», однако это не тождественные понятия, поскольку чистый доход не учитывает уплату налогов и является прибылью до налогообложения.

Чем выше чистая прибыль, тем благоприятней финансовое положение организации. Для повышения этого показателя компании ищут способы увеличения доходов и сокращения затрат. Отрицательное значение в разнице между суммарными доходами и затратами указывает на то, что предприятие несет убыток.

Чистая прибыль в финансовой отчетности

Чистая прибыль отображается в последней строке первого раздела отчета о финансовых результатах (поэтому называется «нижней строкой»), который составляется за отчетный период (например, квартал, год). Чистый убыток записывается в скобках (как отрицательное значение) в строке, следующей за строкой чистой прибыли. Для отслеживания роста (или спада) эффективности организации чистый финансовый результат сравнивается с этим же показателем за аналогичный период предыдущих годов.

Чистая прибыль применяется для расчета коэффициентов рентабельности, в том числе таких показателей, как:

  • коэффициент чистой прибыли, или маржа чистой прибыли (выражается в процентах), рассчитывается путем деления прибыли после уплаты налогов на продажи и показывает, какой доход компания получает за каждую единицу продаж;
  • прибыль на акцию, рассчитываемый путем деления чистой прибыли на среднее количество простых акций и позволяет оценить стоимость акции. Низкая прибыль или убыток на акцию означает снижение стоимости акций и инвестиционной привлекательности фирмы.

Использование чистой прибыли

Предприятия используют прибыль после уплаты налогов для погашения долга, реинвестирования или распределяют между акционерами путем выплаты дивидендов. Дивиденды по привилегированным акциям (если они выпускаются) выплачиваются до распределения чистой прибыли между собственниками простых акций. Чистая прибыль, которая не разделяется между владельцами компании, отражается как нераспределенная прибыль в пассиве баланса и увеличивает собственный капитал компании.

Алгоритм расчета прибыли

Чистая прибыль (Net Income, Earnings, Profits) – финансовый показатель эффективности деятельности компании, рассчитанный за определенный промежуток времени (месяц, квартал, год) по определенным стандартам по методу начислений.

Согласно методу начислений для расчета прибыли результаты операций признаются по факту их совершения, независимо от получения оплаты, а расходы относятся к тем периодам, когда по ним имели место продажи, а не отток денег.

Инвестиции в акции США и IPO

  • Выберите идею. Эксперты уже отобрали лучшие
  • Составьте портфель из акций
  • Попробуйте с $10

В связи с этим прибыль – понятие нематериальное и субъективное, зависящее от учетной политики, то есть правил расчета. Она лишь показывает прирост активов, полученный за счет собственных средств. В этом смысле прибыль очень похожа на скорость, мы ее измеряем, но не можем пощупать.

Другими словами, прибыль – это скорость, с которой компания наращивает свой потенциал. Таким образом, прибыль – не результат, а показатель эффективности бизнеса. Результатом же работы компании является ее денежный поток.

Для инвестора важен весь набор показателей прибыли: валовая прибыль, операционная прибыль, прибыль до налогообложения, прибыль после налогообложения, чистая прибыль, прибыль на акцию (EPS), нераспределенная прибыль.

Алгоритм расчета прибыли

Выручка, доход, оборот (Sales = Revenue = Turnover)

1. минус Себестоимость продаж (Сost of Sales)
= Валовая прибыль (Gross Profit)

2. минус Коммерческие и управленческие расходы (Selling General and Administrative, SG&A)
= Операционная прибыль (Operating Profit) *

* она же: прибыль от продаж, прибыль до уплаты налога на прибыль, процентов по займам

3. минус/плюс Прочие операционные расходы и доходы (курсовые разницы, доходы
от продажи активов и т.п.)
плюс Проценты к получению
минус Проценты по заемным средствам к уплате
= Прибыль до налогообложения (Earning before Tax, EBT)

4. минус Начисленный налог на прибыль
= Прибыль после налогообложения, но до вычета миноритарной доли (Earning
after tax, EAT)

5. минус Миноритарная доля (включая дивиденды по привилегированным акциям)
Чистая прибыль или убыток (Net Income or Loss).

Для оценки перспектив компании наиболее важна получаемая ею прибыль по операционной деятельности (Оperating Income). Этот показатель отражает финансовый результат работы компании, связанный исключительно с ее основной деятельностью, игнорируя вычет процентов по заемному капиталу, получение финансового дохода компанией и операции по продаже долгосрочных активов.

Нераспределенная прибыль на балансе. Расчет и формула

Содержание страницы

Нераспределенная прибыль (НП) – распространенное бухгалтерское понятие, с которым сталкиваются многие предприятия. Данный термин расшифровывается как средства, полученные за счет хозяйственной деятельности фирмы и имеющиеся в ее распоряжении после выплаты налоговых отчислений, дивидендов, штрафов и т.п. Проще говоря, всех обязательных платежей.

Альтернативное название нераспределённой прибыли – сохраненный профицит средств. В отдельных случаях используется понятие «коэффициент удержания прибыли».

Главное отличие нераспределенной прибыли от прибыли чистой в том, что она всегда рассчитывается не только за конкретный период, но и за общий срок существования предприятия. Тогда как чистая прибыль определяется лишь за отчетный период. Но по итогам года, что логично, оба показателя могут быть одинаковыми.

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) в Плане счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций.

Нераспределенная прибыль в балансе относится к пассивной части средств. По умолчанию считается, что ее необходимо распределять между собственниками и использовать для оптимизации бизнес-модели компании. До этого момента такую прибыль можно назвать не иначе, как долг компании по отношению к ее владельцам. Относится к долгосрочным источникам финансирования, поэтому целью финансовой стратегии компании должно быть ее обязательное накопление.

Что делать с нераспределенной прибылью

Существует несколько основных способов, куда направить НП. Среди них:

  • выплаты дивидендов владельцам/акционерам;
  • компенсация более ранних убытков;
  • накопление средств резервного фонда;
  • иные согласованные руководителями цели.

ВАЖНО! Насчёт последнего пункта стоит сделать небольшое уточнение. Под руководителями в данном случае подразумеваются не номинальные должностные лица, а собственники бизнеса. Как правило, такие вопросы они решают в ходе итоговой годовой встречи, на которой оформляется соответствующий протокол.

От чего зависит размер нераспределенной прибыли

В разные отчетные периоды показатель может отличаться. На него влияют такие моменты, как:

  • сумма дивидендов, выплаченных собственникам компании;
  • изменение чистой прибыли;
  • увеличение либо снижение стоимости товарных активов;
  • изменение накладных расходов;
  • пересмотр налоговых ставок;
  • изменение деловой стратегии фирмы.

На что может быть направлена нераспределенная прибыль прошлых лет?

Нераспределенная прибыль. Счет

Вся НП за минувшие годы суммируется на бухгалтерском счете 84, сальдовый кредитный остаток помешается в строке 1370 баланса. Эта же строка содержит величину непокрытого убытка (если таковой имеется), которая указывается в скобках. Под непокрытым убытком подразумевают разницу между расходами и доходами компании в течение года, согласно которой первый пункт превышает второй.

Счет содержит информацию о номинале и изменении суммы за отчетный год. В конце года сумма поступает в кредит счета 84, убыток же списывается в дебет. Главная задача этого счета – хранение информации о целевых предназначениях, для которых использовались средства.

Непокрытый убыток иногда называют дефицитной прибылью. Компенсировать убыток полностью или частично можно при помощи средств резервного капитала. В случае компенсации данные об изначальном убытке не заполняются (при частичной компенсации в скобках указывается лишь оставшаяся сумма убытка).

ВАЖНО! По желанию бухгалтерии для разграничения цифр за отчетный и прошлые года в балансе могут быть прописаны дополнительные строки – 1371 и 1372.

Расчет нераспределенной прибыли.

Подробная формула

Итак, мы выяснили, что нераспределенная прибыль – это объем средств, оставшийся в распоряжении владельцев компании после всех налоговых и иных обязательных отчислений. Рассчитать этот показатель можно по формуле:

HПк = HПн + ЧП – Д

где:

  • HПк – профицит средств на конец отчетного периода;
  • HПн – тот же показатель на начало периода;
  • ЧП – чистая прибыль с вычетом налога на прибыль;
  • Д – распределенные за отчетный период дивиденды, исходя из НП периодов предыдущих.

Примечание: В качестве отчетного периода стандартно используется год.

Если за текущий период фирма получила чистый убыток вместо прибыли, формула приобретает несколько иной вид:

НПк = НПн – ЧУ – Д

где:

  • HПк – профицит средств на конец отчетного периода;
  • HПн – тот же показатель на начало периода;
  • ЧУ – чистый убыток;
  • Д – распределенные за отчетный период дивиденды, исходя из НП периодов предыдущих.

Остальные показатели аналогичны предыдущей формуле.

Вопрос: Вправе ли ООО осуществлять поощрительные выплаты работникам из нераспределенной прибыли и как это оформить, а также учитываются ли они при расчете средней заработной платы?
Посмотреть ответ

Держи баланс. Рациональное направление средств НП

Считается, что масштабирование бизнеса должно быть приоритетной целью при определении того, куда пойдет нераспределенная прибыль. Грамотное реинвестирование способно повысить общую доходность бизнеса и биржевую стоимость ее акций. Что, в свою очередь, станет основным преимуществом для инвесторов. Банальная выплата дивидендов хороша лишь в короткой перспективе, тогда как поступательное развитие создает потенциал для стабильного долгосрочного заработка. Если компания не будет расти, инвесторы не увидят этого потенциала и захотят повышения дивидендов уже сейчас, что нежелательно с финансовой точки зрения для самой компании.

С другой стороны, даже с учетом логичности вышесказанного, между дирекцией и управленческим отделом предприятия часто возникают дискуссии относительно того, куда направить нераспределенную прибыль.

Если менеджмент противостоит тому, чтобы выделять средства на выплату дивидендов, а хочет использовать их исключительно для реализации новых проектов, акционеры могут принять решение о продаже акций.

В результате биржевые котировки предприятия снизятся, равно как и ее рыночная капитализация.

Поэтому для финансового руководства важно придерживаться так называемой золотой середины, обеспечивая инвесторам ту доходность, на которую они рассчитывают, и параллельно с этим направляя средства на развитие компании.

Инвестиции из суммы нераспределенной прибыли зачастую направляются на приобретение нового оборудования, маркетинговые исследования, совершенствование технологий и другие пункты, от которых во многом зависит дальнейшая конкурентоспособность и финансовый успех бизнеса.

Вопрос: Как отразить в учете организации (участника ООО) увеличение номинальной стоимости ее доли в связи с увеличением уставного капитала ООО за счет имущества общества (средств нераспределенной прибыли)?
Посмотреть ответ

Что такое прибыль просто и понятно – Interbablo.ru

Что такое прибыль? Прибылью называется получаемая разница между доходами, которые были выручены в результате продажи продукции, и финансовыми расходами, связанными с производством товара. Данный показатель считается наиболее важным экономике. Только он в полной мере способен отображать уровень эффективности деятельности любой организации. Понятия «прибыль» и «выручка» разнятся между собой. Полученная сумма, образовавшаяся после того, как от выручки отнимается сумма затрат, и является прибылью. То есть формула для расчета прибыли может быть выражена так:

Прибыль = Выручка – Затраты

Чистая прибыть по простому

Чистая прибыль представляет собой материальные средства, которые в конечном итоге остаются после вычета отчислений, всех налогов и прочих выплат из балансовой прибыли. Такой показатель, как чистая прибыль, применяется для расчета необходимых инвестиций в процесс производства, для планирования и организации главных резервных фондов, а также для увеличения оборотных активов. Если говорить в общих чертах, размер чистой прибыли напрямую зависим от нескольких факторов:

  1. нагрузка налогового характера на предприятие, а также дополнительные отчисления;
  2. сумма выручки;
  3. рассчитанная себестоимость продукции и так далее.

Простой метод для расчета чистой прибыли

Чтобы расчет чистой прибыли был верным, предварительно необходимо провести поэтапно такие операции:

  1. Подсчитать сумму всех издержек, которые связанны с производством продукции, учитывая траты на материал;
  2. Подсчитать такой показатель, как валовый доход. Чтобы рассчитать валовый доход необходимо от суммы средств, поступивших от реализации продукции, отнять сумму расходов, связанных с производством товара;
  3. В итоге необходимо воспользоваться формулой: Чистая прибыль = Валовый доход – обязательные платежи.

Валовая прибыль простыми словами

Чтобы понять, что собой представляет валовая прибыль необходимо знать, что это в первую очередь разница между прибылью от реализации товара и рассчитанной себестоимостью продукции. Валовая прибыль имеет одно существенное отличие от чистой, которое заключается в том, что валовая прибыль содержит в себе расходы, связанные с уплатой налогов и прочих предписанных выплат.

Объемы валовой прибыли зависимы от факторов, которые делятся на две категории. К первой группе факторов относятся те, которые зависят от руководящего сегмента:

  • показатель эффективности продажи продукции;
  • уменьшение себестоимости;
  • темп роста объемов производства;
  • проведение комплекса мероприятий, основной целью которых является улучшение качества продукции;
  • планирование и внедрение эффективной маркетинговой стратегии;
  • использование всех мощностей на производстве на максимальных показателях.

Ко второй группе факторов, называемых внешними, относятся:

  • территориальное и географическое местонахождения;
  • природные факторы и экологические показатели;
  • принятое законодательство, в рамках которого осуществляется предпринимательская деятельность;
  • мероприятия, проводимые государством, по стимулированию бизнеса;
  • экономическое и политическое состояние государства и прочих мировых стран;
  • факторы извне, связанные с обеспечением производства транспортом или ресурсами.

Маржинальная прибыль простыми словами

Маржинальная прибыль представляет собой разницу, полученную после вычета переменных затрат из суммы дохода, полученного в результате продажи производимого товара.

Переменные затраты зависят от объемов производства, объединяя в себе все издержки, направленные на закупку сырья и материалов, оплату электроэнергетики и топливных ресурсов, зарплату рабочим. Рассчитывать маржинальную прибыль необходимо для компенсирования основных расходов. Чем выше уровень маржинальной прибыли, те короче промежуток времени окупаемости основных затрат, то есть выше конечная прибыль.

Анализ маржинальной прибыли позволяет производству выявить те товары, которые являются самыми прибыльными, а также те, выпуск которых необходимо сократить. Основными двумя показателями, регулирующими размер маржинальной прибыли, являются переменные затраты и цена продаваемой продукции. Следовательно, увеличить приток маржинальной прибыли можно либо за счет увеличения цены на товар, либо увеличения объемов производства.

Операционная прибыль доступным языком

Операционная прибыль представляет собой просчитанную разницу, когда из валового дохода вычитаются операционные расходы. То есть операционной прибылью можно назвать сумму, оставшуюся после того, как учтены все амортизационные отчисления, оплаты ГМС, ренты, а также прочие текущие затраты. Также следует учесть, что операционная прибыль включает в свой состав расходы на оплату налоговых сборов и кредитных процентов.

Балансовая прибыль

Чтобы понять, что такое балансовая прибыль, необходимо знать, что она представляет собой совокупную прибыль предприятия в целом, которая была зафиксирована на счету предприятия (балансе) в конкретный временной промежуток. Под понятие балансовой прибыли объединяются все виды доходов, поступивших от различных непроизводственных или производственных манипуляций. Это своего рода чистая прибыль, только налоги и прочие установленные платежи еще не вычтены. Балансовая прибыль в состоянии показать наглядно эффективность осуществляемой организацией стратегии, а также  результативность решений, которые принимали управленцы.

Балансовый анализ дает возможность оценить реализацию плана в сравнении с показателями за предыдущий отчетный период. Помогает установить причины, которые повлияли на отставания от плана, определить недочеты в системе управленческого аппарата, источники убытков, а также сформировать ресурсы для приумножения прибыли.

Элементы, образующие балансовую прибыль:

  • ущерб либо же доход от реализации;
  • ущерб либо же доход от дополнительных направлений реализации;
  • ущерб либо же доход от операций, проведенных вне реализации.

САМ ЗАРАБАТЫВАЮ ЗДЕСЬ

Понятие «выручка»

Термин «выручка» представляет собой материальные средства, которые были выручены от реализации услуг или товаров. Получение выручки – основная цель, на которой концентрируется каждое производство. Прибыль от выручки отличается тем, что она представляет собой разницу между суммами уже полученной от реализации выручки и затратами, которые ушли на производство. Существует несколько источников выручки:

  • выручка, которая была получена от инвестиций;
  • выручка от реализации товара;
  • выручка от проведения финансовых операций.

Чтобы подсчитать общую выручку достаточно прибавить все выручки от каждого перечисленного выше источника.

Статьи по теме:

Что такое себестоимость, понятие

Что такое амортизация простыми словами

Валовая прибыль, операционная прибыль и чистая прибыль

Термины «прибыль» и «доход» в повседневной жизни часто используются как синонимы. Однако в корпоративных финансах эти термины могут иметь очень разные и конкретные значения в зависимости от контекста, в котором они используются.

В то время как доход действительно означает положительный приток денежных средств в бизнес, чистый доход — это нечто гораздо более сложное. Под прибылью обычно понимаются денежные средства, оставшиеся после учета расходов.Хотя и валовая прибыль, и операционная прибыль соответствуют этому определению в простейшем смысле, виды доходов и расходов, которые учитываются, различаются по важным параметрам.

Ключевые выводы

  • Валовая прибыль — это общая выручка за вычетом расходов, непосредственно связанных с производством товаров для продажи, называемая себестоимостью проданных товаров.
  • Операционная прибыль, полученная из валовой прибыли, отражает остаточную прибыль, остающуюся после учета всех затрат на ведение бизнеса.
  • Чистая прибыль отражает общую остаточную прибыль, которая остается после учета всех денежных потоков, как положительных, так и отрицательных.

Общие сведения о чистой, валовой и операционной прибыли

Валовая прибыль, операционная прибыль и чистая прибыль — это все виды доходов, которые получает компания. Однако каждый показатель представляет прибыль на разных этапах производственного цикла и процесса получения прибыли. Все три финансовых показателя расположены в отчете о прибылях и убытках компании, и порядок, в котором они появляются, помогает показать взаимосвязь друг с другом и их важность.

Верхняя строка отчета о прибылях и убытках отражает валовую выручку компании или общую сумму дохода, полученного от продажи товаров или услуг. Отсюда складываются и вычитаются различные расходы и альтернативные потоки доходов, чтобы получить различные уровни прибыли.

Валовая прибыль

Валовая прибыль — это общая выручка за вычетом только тех расходов, которые непосредственно связаны с производством товаров для продажи, которые называются себестоимостью проданных товаров (COGS). COGS представляет собой прямую рабочую силу, прямые материалы или сырье, а также часть производственных накладных расходов, связанных с производственным оборудованием.

COGS не включает косвенные расходы, такие как стоимость корпоративного офиса. COGS — это ключевой показатель, поскольку он напрямую влияет на валовую прибыль компании, которая рассчитывается следующим образом:

Валовая прибыль = Выручка — Стоимость проданных товаров

Поскольку COGS представляет собой стоимость приобретения запасов и производства продукции, валовая прибыль отражает выручку, оставшуюся для финансирования бизнеса после учета затрат на производство.

Хотя валовая прибыль технически представляет собой чистую оценку прибыли, она называется валовой, поскольку не включает долговые расходы, налоги или все другие расходы, связанные с управлением компанией.

Операционная прибыль

Следующим в отчете о прибылях и убытках идет операционная прибыль. Операционная прибыль, полученная из валовой прибыли, отражает остаточную прибыль, которая остается после учета всех затрат на ведение бизнеса. Помимо COGS, сюда входят фиксированные расходы, такие как аренда и страхование, переменные расходы, такие как доставка и фрахт, фонд заработной платы и коммунальные услуги, а также амортизация и износ активов. Все расходы, необходимые для ведения бизнеса, должны быть включены.

Операционная прибыль = Валовая прибыль — Операционные расходы — Износ и амортизация

Однако, как и валовая прибыль, операционная прибыль не учитывает расходы на выплату процентов по долгам, налоговые расходы или дополнительный доход от инвестиций. Операционная прибыль отражает прибыльность деятельности компании.

Операционная прибыль также называется прибылью до уплаты процентов и налогов (EBIT). Однако EBIT может включать внереализационную выручку, которая не включается в операционную прибыль.Если у компании нет внереализационной выручки, EBIT и операционная прибыль будут одинаковыми.

Чистая прибыль

Прибыль компании называется чистой прибылью или чистой прибылью. Поскольку чистая прибыль является последней строкой в ​​нижней части отчета о прибылях и убытках, ее также называют нижней строкой.

Чистая прибыль отражает общую остаточную прибыль, которая остается после учета всех денежных потоков, как положительных, так и отрицательных. Другими словами, из выручки, которая называется числом выручки, вычитаются все доходы, расходы и затраты, чтобы получить чистую прибыль.

Из показателя операционной прибыли вычитаются долговые расходы, такие как проценты по ссуде, налоги, а также единовременные записи о необычных расходах, таких как судебные процессы или покупка оборудования. Все дополнительные доходы от вторичных операций или инвестиций и единовременные платежи за такие вещи, как продажа активов, добавляются.

Чистая прибыль, возможно, является наиболее важным финансовым показателем, отражающим способность компании приносить прибыль как владельцам, так и акционерам.

Пример валовой и операционной прибыли и чистой прибыли

Ниже приведен образец отчета о прибылях и убытках, иллюстрирующий различия и расположение трех показателей рентабельности.

Валовая прибыль (обозначенная как валовая прибыль) составила 3 ​​миллиона долларов за квартал (или выручка в размере 5 миллионов долларов минус 2 миллиона долларов по себестоимости).

Операционная прибыль составила 2,2 миллиона долларов за период, что рассчитано путем вычета валовой прибыли в размере 3 миллионов долларов за вычетом операционных расходов в размере 1 миллиона долларов (обозначенные общие расходы). Однако мы должны добавить обратно к процентным расходам 200000 долларов, потому что операционная прибыль не включает проценты (или 3 миллиона долларов — 1 миллион долларов + 200000 долларов = 2 доллара.2 миллиона).

Чистая прибыль составила 1,5 миллиона долларов за период, который указан в нижней части отчета о прибылях и убытках.

Изображение Сабрины Цзян © Investopedia 2020

Что такое чистая прибыль? Определение и примеры

Чистая прибыль, также называемая чистой прибылью, чистой прибылью и неформально «чистой прибылью», рассчитывается путем сложения общих расходов бизнеса и вычитания этой суммы из его доходов — это показывает, что компания либо заработала, либо потеряла за определенный период. отчетный период, который может составлять один месяц, один квартал, шесть месяцев или один год.

Чистая прибыль компании, организации или любого физического или юридического лица, ведущего бизнес, — это прибыль после вычета операционных расходов и всех других расходов, включая амортизацию, проценты и налоги, из общей выручки.

Если общие расходы и сборы превышают выручку, предприятие несет чистый убыток, если расходы и сборы меньше общего дохода, он получил чистую прибыль. Расходы — это то, что тратит компания.

Чистая прибыль — это то, что остается после того, как все затраты бизнеса сложены и вычтены из выручки от продаж.

Синоним чистой прибыли «чистая прибыль» является результатом традиционного внешнего вида отчета о прибылях и убытках, который показывает все распределенные расходы и доходы за данный отчетный период с итоговой суммой в нижней строке отчета.

Чистая прибыль является частью отчета о прибылях и убытках . В отчете о прибылях и убытках перечислены продажи и расходы за прошлый отчетный период, которые привели к возникновению текущей прибыли или убытка, и указано, что можно было бы сделать для улучшения результатов.В отличие от баланса, отчет о прибылях и убытках описывает, что произошло за месяц, квартал или 12 месяцев.

Чистая прибыль (чистая прибыль) увеличивает акционерный капитал от деятельности предприятия.

Чистая прибыль обычно учитывается с учетом уплаченного налога

Определения чистой прибыли в разных странах могут незначительно отличаться. Это не всегда имеет одно и то же значение в Великобритании и США, где чистая прибыль обычно связана с чистой прибылью или прибылью после уплаты налогов.

В Великобритании чистая прибыль может быть известна как «прибыль, относящаяся к акционерам». Однако с глобализацией есть много совпадений, и любые различия, которые раньше существовали, постепенно исчезают.

Понятие денег, бизнеса, прибыли и убытка не знает границ.

Чтобы преодолеть любую двусмысленность в отношении налогообложения, многие журналы и компании указывают эту цифру как «чистая прибыль до налогообложения» или PBT.

Согласно словарю Financial Times компании , чистая прибыль составляет:

«Прибыль компании после операционных расходов и всех других расходов, включая налоги, проценты и амортизацию, была вычтена из общей выручки.Также называется чистой прибылью или чистой прибылью. Если расходы и сборы превышают выручку, компания несет чистый убыток ».

Чистая прибыль и валовая прибыль

Валовая прибыль — это выручка от продаж за вычетом стоимости проданных товаров.

Чистая прибыль может иметь несколько значений. Большинство людей полагают, что это означает выручку за вычетом всех расходов, включая стоимость проданных товаров, административные и административные расходы (коммерческие, общие и административные), внереализационные расходы и, в большинстве случаев, после уплаты налога на прибыль.

Прибыль или прибыль?

Если ввести это слово в Google, обычно встречаются оба термина — прибыль и прибыль. Так в чем разница или какой из них правильный?

Технически прибыль известна как неисчислимое существительное, как и слово вода — мы говорим «много / меньше воды», а не «много / меньше воды» (если мы не сравниваем разные типы, такие как минеральная вода, водопроводная вода, морская вода, речная вода и др.).

Итак, если вы говорите о различных типах прибыли, вам нужно добавить букву «s» в конце.Например, «В этом году прибыль от различных продуктов нашей компании была впечатляющей, за исключением смартфонов». Это означает прибыль от ноутбуков, прибыль от маршрутизаторов, прибыль от беспроводных клавиатур и прибыль от компьютерной периферии, но не смартфонов — фраза сравнивает разные типы.

Однако исчисляемая форма множественного числа также обычно используется, когда можно было бы ожидать только единственную исчисляемую форму. По обе стороны Атлантики прибыль и прибыль взаимозаменяемы, возможно, в Соединенном Королевстве немного больше.Таким образом, хотя технически «прибыль» неисчислимое слово, оно обычно используется как исчисляемое.

Ниже приведены некоторые примеры прибыли и прибыли, используемые в предложениях:

— «Прибыль в этом году улучшилась по сравнению с прошлым годом».

— «Как мы ожидаем получить прибыль после такого огромного повышения налогов?»

— «Наша прибыль от грузовых автомобилей была использована для расширения нашего аэрокосмического подразделения».

— «В этом году компания John Doe Inc. получила прибыль в размере 30 миллионов долларов».

— «Фильм« Аватар »принес рекордную прибыль в 2009 году.”

Чистая прибыль | Формула и значение

Что такое чистая прибыль?

Чистая прибыль, также называемая чистой прибылью и чистой прибылью, показывает, сколько денег имеет компания после оплаты всех расходов. Вы можете думать о чистой прибыли как о своей зарплате: это деньги, оставшиеся после вычета всех налогов и льгот.

Чистая прибыль, указанная в последней строке отчета о прибылях и убытках, влияет на «забираемую» прибыль компании и используется для расчета маржи чистой прибыли (что позволяет оценить стоимость компании).По этой причине чистая прибыль и маржа чистой прибыли полезны как для инвесторов, так и для владельцев, поскольку они играют большую роль в измерении успеха компании.

Как рассчитать чистую прибыль

Чистая прибыль представляет собой количество долларов продаж, оставшихся после вычета следующего:

Они вычитаются из общей выручки компании и обеспечивают чистую прибыль.

Формула чистой прибыли

Расчет чистой прибыли начинается с просмотра двух цифр в отчете о прибылях и убытках: общей выручки и общих расходов.Формула выглядит следующим образом:

Пример расчета чистой прибыли

Давайте посмотрим на гипотетический отчет о прибылях и убытках компании Z:

Отчет о прибылях и убытках компании Z, Inc. за год, закончившийся 31 декабря 2019 г.

9017 9017 9017 90 241
Общая выручка 100000 долларов США
Себестоимость проданных товаров (20 000)
Валовая прибыль 80 000
Операционные расходы
10,000
Коммунальные услуги 5,000
Амортизация 5,000
Итого операционные расходы (30,000)
Процентные расходы
Чистая прибыль 30 000 долларов США

Используя формулу, мы можем увидеть, что чистая прибыль = 100 000 — 20 000 — 30 000 — 10 000 — 10 000 = 30 000 долларов США

Чистая прибыль vs.Маржа чистой прибыли

Маржа чистой прибыли показывает, какая часть выручки компании переводится в прибыль после оплаты расходов. Это отношение чистой прибыли к выручке.

Маржа чистой прибыли превращает чистую прибыль (или чистую прибыль) в процент.

Как рассчитать маржу чистой прибыли

Например, маржа чистой прибыли от компании Z составит 30 000 долларов США / 100 000 долларов США = 30%.

Почему важна маржа чистой прибыли

Есть две основные причины], почему маржа чистой прибыли полезна:

Показывает тенденции роста

Маржа чистой прибыли — это простой показатель, который легко проверить, глядя на прибыль компании за период времени.Анализ чистой прибыли за 5 лет может показать тенденции роста внутри компании.

— лучший ориентир для рентабельности

Чистая прибыль (выраженная в долларах) может сильно отличаться для больших и малых компаний. Предоставляя процентную ставку, маржа чистой прибыли дает лучший ориентир для сравнения прибыльности различных компаний.

Когда использовать чистую прибыль

Компании публикуют отчеты о прибылях и убытках каждый финансовый квартал, когда акционеры могут посмотреть на чистую прибыль.Акционеры внимательно относятся к чистой прибыли, поскольку она является источником компенсации акционерам компании. Если компания не сможет получить достаточно прибыли, чтобы выплатить компенсацию владельцам, стоимость акций резко упадет. Если компания здорова и растет (с увеличенной прибылью), результатом будет более высокая цена акций.

Изменения чистой прибыли постоянно отслеживаются. Из-за этого компании всегда будут искать способы улучшить свою чистую прибыль (либо за счет увеличения доходов, либо за счет сокращения расходов).

Вообще говоря, когда чистая прибыль компании низкая или отрицательная, виной всему может быть множество проблем. Они варьируются от снижения продаж до плохого обслуживания клиентов и некачественного управления расходами.

Когда следует избегать использования чистой прибыли

Чистую прибыль не следует использовать при сравнении компаний. Чистая прибыль сильно различается между компаниями и отраслями. В этом случае более уместно рассматривать чистую прибыль как процент от продаж.

Чистую прибыль также не следует использовать как показатель того, сколько денежных средств компания заработала за определенный период.Это связано с тем, что формула чистой прибыли учитывает неденежные расходы, такие как амортизация. Чтобы узнать, сколько денег приносит компания, вам необходимо изучить отчет о движении денежных средств.

Чистая прибыль и валовая прибыль

Если вы вернетесь к отчету о прибылях и убытках компании Z, валовая прибыль составила 80 000 долларов, а чистая прибыль — 30 000 долларов. Разница между этими двумя числами говорит о том, насколько высоки затраты компании.

Разница между чистой прибылью и валовой прибылью — это то, что вы вычитаете из общего дохода.

Валовая прибыль показывает рентабельность основной деятельности без учета накладных расходов. Это число, которое может дать мотивацию для снижения затрат или повышения стоимости продаваемых товаров (чтобы стать более прибыльными).

Чистая прибыль, пожалуй, лучший показатель для анализа при рассмотрении общего финансового состояния компании, особенно потому, что он учитывает все расходы. Тем не менее, при сравнении компаний в одной отрасли следует учитывать обе цифры.

Страница не найдена

  • Образование
    • Общий

      • Словарь
      • Экономика
      • Корпоративные финансы
      • Рот ИРА
      • Акции
      • Паевые инвестиционные фонды
      • ETFs
      • 401 (к)
    • Инвестирование / Торговля

      • Основы инвестирования
      • Фундаментальный анализ
      • Управление портфелем
      • Основы трейдинга
      • Технический анализ
      • Управление рисками
  • Рынки
    • Новости

      • Новости компании
      • Новости рынков
      • Торговые новости
      • Политические новости
      • Тенденции
    • Популярные акции

      • Яблоко (AAPL)
      • Тесла (TSLA)
      • Amazon (AMZN)
      • AMD (AMD)
      • Facebook (FB)
      • Netflix (NFLX)
  • Симулятор
    • Симулятор

      • Завести аккаунт
      • Присоединиться к игре
    • Мой симулятор

      • Моя игра
      • Создать игру
  • Твои деньги
    • Личные финансы

      • Управление капиталом
      • Бюджетирование / экономия
      • Банковское дело
      • Кредитные карты
      • Домовладение
      • Пенсионное планирование
      • Налоги
      • Страхование
    • Обзоры и рейтинги

      • Лучшие онлайн-брокеры
      • Лучшие сберегательные счета
      • Лучшие домашние гарантии
      • Лучшие кредитные карты
      • Лучшие личные займы
      • Лучшие студенческие ссуды
      • Лучшее страхование жизни
      • Лучшее автострахование
  • Советники
    • Ваша практика

      • Управление практикой
      • Продолжая образование
      • Карьера финансового консультанта
      • Инвестопедия 100
    • Управление капиталом

      • Портфолио Строительство
      • Финансовое планирование
  • Академия
    • Популярные курсы

      • Инвестирование для начинающих
      • Станьте дневным трейдером
      • Торговля для начинающих
      • Технический анализ
    • Курсы по темам

      • Все курсы
      • Торговые курсы
      • Курсы инвестирования
      • Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.

Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска. дома
  • О нас
  • Условия эксплуатации
  • Словарь
  • Редакционная политика
  • Рекламировать
  • Новости
  • Политика конфиденциальности
  • Связаться с нами
  • Карьера
  • Уведомление о конфиденциальности Калифорнии
  • #
  • А
  • B
  • C
  • D
  • E
  • F
  • грамм
  • ЧАС
  • я
  • J
  • K
  • L
  • N
  • О
  • п
  • Q
  • р
  • S
  • Т
  • U
  • V
  • W
  • Икс
  • Y
  • Z
Investopedia является частью издательской семьи Dotdash.

Страница не найдена

  • Образование
    • Общий

      • Словарь
      • Экономика
      • Корпоративные финансы
      • Рот ИРА
      • Акции
      • Паевые инвестиционные фонды
      • ETFs
      • 401 (к)
    • Инвестирование / Торговля

      • Основы инвестирования
      • Фундаментальный анализ
      • Управление портфелем
      • Основы трейдинга
      • Технический анализ
      • Управление рисками
  • Рынки
    • Новости

      • Новости компании
      • Новости рынков
      • Торговые новости
      • Политические новости
      • Тенденции
    • Популярные акции

      • Яблоко (AAPL)
      • Тесла (TSLA)
      • Amazon (AMZN)
      • AMD (AMD)
      • Facebook (FB)
      • Netflix (NFLX)
  • Симулятор
    • Симулятор

      • Завести аккаунт
      • Присоединиться к игре
    • Мой симулятор

      • Моя игра
      • Создать игру
  • Твои деньги
    • Личные финансы

      • Управление капиталом
      • Бюджетирование / экономия
      • Банковское дело
      • Кредитные карты
      • Домовладение
      • Пенсионное планирование
      • Налоги
      • Страхование
    • Обзоры и рейтинги

      • Лучшие онлайн-брокеры
      • Лучшие сберегательные счета
      • Лучшие домашние гарантии
      • Лучшие кредитные карты
      • Лучшие личные займы
      • Лучшие студенческие ссуды
      • Лучшее страхование жизни
      • Лучшее автострахование
  • Советники
    • Ваша практика

      • Управление практикой
      • Продолжая образование
      • Карьера финансового консультанта
      • Инвестопедия 100
    • Управление капиталом

      • Портфолио Строительство
      • Финансовое планирование
  • Академия
    • Популярные курсы

      • Инвестирование для начинающих
      • Станьте дневным трейдером
      • Торговля для начинающих
      • Технический анализ
    • Курсы по темам

      • Все курсы
      • Торговые курсы
      • Курсы инвестирования
      • Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.

Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска. дома
  • О нас
  • Условия эксплуатации
  • Словарь
  • Редакционная политика
  • Рекламировать
  • Новости
  • Политика конфиденциальности
  • Связаться с нами
  • Карьера
  • Уведомление о конфиденциальности Калифорнии
  • #
  • А
  • B
  • C
  • D
  • E
  • F
  • грамм
  • ЧАС
  • я
  • J
  • K
  • L
  • N
  • О
  • п
  • Q
  • р
  • S
  • Т
  • U
  • V
  • W
  • Икс
  • Y
  • Z
Investopedia является частью издательской семьи Dotdash.

Страница не найдена

  • Образование
    • Общий

      • Словарь
      • Экономика
      • Корпоративные финансы
      • Рот ИРА
      • Акции
      • Паевые инвестиционные фонды
      • ETFs
      • 401 (к)
    • Инвестирование / Торговля

      • Основы инвестирования
      • Фундаментальный анализ
      • Управление портфелем
      • Основы трейдинга
      • Технический анализ
      • Управление рисками
  • Рынки
    • Новости

      • Новости компании
      • Новости рынков
      • Торговые новости
      • Политические новости
      • Тенденции
    • Популярные акции

      • Яблоко (AAPL)
      • Тесла (TSLA)
      • Amazon (AMZN)
      • AMD (AMD)
      • Facebook (FB)
      • Netflix (NFLX)
  • Симулятор
    • Симулятор

      • Завести аккаунт
      • Присоединиться к игре
    • Мой симулятор

      • Моя игра
      • Создать игру
  • Твои деньги
    • Личные финансы

      • Управление капиталом
      • Бюджетирование / экономия
      • Банковское дело
      • Кредитные карты
      • Домовладение
      • Пенсионное планирование
      • Налоги
      • Страхование
    • Обзоры и рейтинги

      • Лучшие онлайн-брокеры
      • Лучшие сберегательные счета
      • Лучшие домашние гарантии
      • Лучшие кредитные карты
      • Лучшие личные займы
      • Лучшие студенческие ссуды
      • Лучшее страхование жизни
      • Лучшее автострахование
  • Советники
    • Ваша практика

      • Управление практикой
      • Продолжая образование
      • Карьера финансового консультанта
      • Инвестопедия 100
    • Управление капиталом

      • Портфолио Строительство
      • Финансовое планирование
  • Академия
    • Популярные курсы

      • Инвестирование для начинающих
      • Станьте дневным трейдером
      • Торговля для начинающих
      • Технический анализ
    • Курсы по темам

      • Все курсы
      • Торговые курсы
      • Курсы инвестирования
      • Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.

Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска. дома
  • О нас
  • Условия эксплуатации
  • Словарь
  • Редакционная политика
  • Рекламировать
  • Новости
  • Политика конфиденциальности
  • Связаться с нами
  • Карьера
  • Уведомление о конфиденциальности Калифорнии
  • #
  • А
  • B
  • C
  • D
  • E
  • F
  • грамм
  • ЧАС
  • я
  • J
  • K
  • L
  • N
  • О
  • п
  • Q
  • р
  • S
  • Т
  • U
  • V
  • W
  • Икс
  • Y
  • Z
Investopedia является частью издательской семьи Dotdash.

Валовая прибыль и чистый доход: в чем разница?

Сравнение валовой прибыли и чистой прибыли: обзор

Два критических показателя прибыльности для любой компании включают валовую прибыль и чистую прибыль. Валовая прибыль представляет собой доход или прибыль, остающуюся после вычета производственных затрат из выручки. Выручка — это сумма дохода, полученная от продажи товаров и услуг компании. Валовая прибыль помогает инвесторам определить, какую прибыль компания получает от производства и продажи своих товаров и услуг.Валовая прибыль иногда называется валовым доходом.

С другой стороны, чистая прибыль — это прибыль, которая остается после вычета всех расходов и затрат из выручки. Чистая прибыль или чистая прибыль помогают инвесторам определить общую прибыльность компании, которая отражает эффективность управления компанией.

Понимание различий между валовой прибылью и чистой прибылью может помочь инвесторам определить, получает ли компания прибыль, а если нет, то где компания теряет деньги.

Ключевые выводы

  • Валовая прибыль — это прибыль компании, полученная после вычета затрат на производство и распространение ее продукции.
  • Валовая прибыль оценивает способность компании получать прибыль, одновременно управляя производственными затратами и затратами на рабочую силу.
  • Чистая прибыль указывает на прибыль компании после вычета всех ее расходов из доходов.
  • Чистая прибыль — это всеобъемлющий показатель рентабельности, который дает представление о том, насколько хорошо управленческая команда управляет всеми аспектами бизнеса.
  • Чистую прибыль часто называют «чистой прибылью», поскольку она указывается в нижней части отчета о прибылях и убытках.
Сравнение валовой прибыли и чистого дохода

Валовая прибыль

Валовая прибыль, операционная прибыль и чистая прибыль относятся к прибыли, которую генерирует компания. Однако каждая из них представляет собой прибыль на разных этапах производственного процесса и процесса получения прибыли.

Валовая прибыль — это прибыль компании, полученная после вычета затрат на производство и продажу своей продукции, называемая стоимостью проданных товаров (COGS).Валовая прибыль дает представление о том, насколько эффективно компания управляет своими производственными затратами, такими как оплата труда и материалов, для получения дохода от продажи своих товаров и услуг. Валовая прибыль компании рассчитывается путем вычитания стоимости проданных товаров за отчетный период из ее общей выручки.

Выручка

Выручка — это общая сумма денег, полученных от продаж за определенный период, например один квартал. Выручка иногда указывается как чистая сумма продаж, поскольку она может включать скидки и вычеты за возвращенные или поврежденные товары.Например, компании в сфере розничной торговли часто указывают чистую выручку как показатель своей выручки. Товары, которые вернули покупатели, вычитаются из общей выручки. Выручку часто называют «верхней строкой», поскольку она находится в верхней части отчета о прибылях и убытках.

Себестоимость проданных товаров (COGS)

Себестоимость проданных товаров относится к прямым затратам, связанным с производством товаров компании. COGS обычно включает в себя следующее:

  • Прямые материалы, такие как сырье и запасы
  • Прямой труд, например, заработная плата производственных рабочих
  • Затраты на оборудование, используемое в производстве
  • Затраты на ремонт оборудования
  • Коммунальные услуги для производственных помещений
  • Транспортные расходы

Из перечисленных выше статей СГС видно, что валовая прибыль в основном включает переменные затраты — или затраты, которые колеблются в зависимости от объема производства. Обычно валовая прибыль не включает фиксированные затраты, которые представляют собой затраты, понесенные независимо от объема производства. Например, постоянные расходы могут включать заработную плату в корпоративном офисе, аренду и страховку.

Однако некоторые компании могут назначать часть своих постоянных затрат, используемых в производстве, и сообщать об этом на основе каждой произведенной единицы — это называется калькуляцией затрат. Например, предположим, что завод произвел 5 000 автомобилей за квартал, а компания заплатила 15 000 долларов в качестве арендной платы за здание.При калькуляции затрат на каждый произведенный автомобиль будет отнесено 3 доллара.

Как рассчитать валовую прибыль

Валовая прибыль рассчитывается путем вычитания выручки или чистых продаж из стоимости проданных товаров компании, как показано ниже:

Формула валовой прибыли.

Инвестопедия

В отчете о прибылях и убытках указаны как валовая прибыль, так и чистая прибыль. Валовая прибыль находится в верхней части ниже выручки и стоимости проданных товаров. Чистая прибыль находится в нижней части отчета о прибылях и убытках, поскольку это результат вычитания всех расходов и затрат из выручки.

Чистая прибыль

Чистая прибыль является синонимом прибыли компании за отчетный период. Другими словами, чистая прибыль включает в себя все затраты и расходы, понесенные компанией, которые вычитаются из выручки. Чистую прибыль часто называют чистой прибылью из-за ее позиции в нижней части отчета о прибылях и убытках.

Хотя многие статьи могут быть указаны в отчете о прибылях и убытках, в зависимости от отрасли компании, обычно чистая прибыль получается путем вычитания из выручки следующих расходов:

Дополнительные источники дохода также включаются в чистую прибыль.Например, компании часто вкладывают свои деньги в краткосрочные инвестиции, которые считаются одной из форм дохода. Также доходом считается выручка от продажи активов.

Как рассчитать чистую прибыль

Как указывалось ранее, чистая прибыль — это результат вычитания всех расходов и затрат из доходов, а также добавления доходов из других источников. В зависимости от отрасли компания может иметь несколько источников дохода, помимо доходов и различных видов расходов. Некоторые из этих источников дохода или затрат могут быть указаны как отдельные статьи в отчете о прибылях и убытках.

Например, компания в обрабатывающей промышленности, вероятно, будет иметь список COGS, в то время как компания в сфере услуг не будет иметь COGS, но вместо этого их затраты могут быть перечислены в операционных расходах.

Общая формула чистой прибыли может быть выражена как:

  • Чистая прибыль = Общий доход — Общие расходы

Более подробная формула может быть выражена как:

  • Чистая прибыль = Валовая прибыль — Операционные расходы — Прочие коммерческие расходы — Налоги — Проценты по долгу + Прочие доходы

Инвесторы часто слышат фразу: «Компания показала рост выручки или чистой прибыли. «Рост выручки означает рост выручки, поскольку выручка является первой или верхней строкой отчета о прибылях и убытках. Рост чистой прибыли означает рост чистой прибыли, поскольку чистая прибыль указана в нижней строке отчета о прибылях и убытках.

Ключевые отличия

Валовая прибыль оценивает способность компании получать прибыль, одновременно управляя производственными затратами и затратами на рабочую силу. В результате это важный показатель для определения того, почему прибыль компании увеличивается или уменьшается, исходя из продаж, производственных затрат, затрат на рабочую силу и производительности.Если компания сообщает об увеличении выручки, но это более чем компенсируется увеличением производственных затрат, таких как оплата труда, валовая прибыль за этот период будет ниже.

Например, если компания наняла слишком мало производственных рабочих для своего загруженного сезона, это привело бы к увеличению оплаты сверхурочных для существующих рабочих. Результатом будут более высокие затраты на рабочую силу и снижение валовой рентабельности. Однако использование валовой прибыли в качестве показателя общей рентабельности было бы неполным, поскольку оно не включает все другие затраты, связанные с ведением успешного бизнеса.

С другой стороны, чистая прибыль представляет собой прибыль от всех аспектов хозяйственной деятельности компании. В результате чистая прибыль более инклюзивна, чем валовая прибыль, и может дать представление об эффективности управленческой команды.

Например, компания может увеличить свою валовую прибыль, одновременно неправильно распоряжаясь своим долгом, за счет слишком больших займов. Дополнительные процентные расходы на обслуживание долга могут привести к сокращению чистой прибыли, несмотря на успешные продажи и производственные усилия компании.

Ограничения валовой прибыли и чистой прибыли

У валовой прибыли могут быть свои ограничения, поскольку она не распространяется на все компании и отрасли. Например, у обслуживающей компании вряд ли будут производственные затраты или затраты на проданные товары. Хотя чистая прибыль является наиболее полным показателем прибыли компании, она также имеет ограничения и может вводить в заблуждение. Например, если компания продала здание, деньги от продажи актива увеличили бы чистую прибыль за этот период.Инвесторы, которые смотрят только на чистую прибыль, могут неверно истолковать прибыльность компании как увеличение продаж ее товаров и услуг.

Операционная прибыль, валовая прибыль и чистая прибыль

Важно отметить, что валовая прибыль и чистая прибыль — это всего лишь два показателя рентабельности, которые позволяют определить, насколько хорошо работает компания. Например, операционная прибыль — это прибыль компании до вычета процентов и налогов, поэтому она называется EBIT или прибылью до вычета процентов и налогов.Однако при расчете операционной прибыли операционные расходы компании вычитаются из валовой прибыли. Операционные расходы включают накладные расходы, такие как заработная плата в корпоративном офисе. Как и валовая прибыль, операционная прибыль измеряет прибыльность путем выделения части или части отчета о прибылях и убытках компании, а чистая прибыль включает все компоненты отчета о прибылях и убытках.

Если валовая прибыль за квартал положительна, это не обязательно означает прибыльность компании.Например, компания может быть обременена слишком большим долгом, что приведет к высоким процентным расходам, что сведет на нет валовую прибыль, что приведет к чистому убытку (или отрицательной чистой прибыли).

Пример сравнения валовой прибыли и чистой прибыли

Гигант розничной торговли J.C. Penney был одним из многих розничных торговцев, которые за последние несколько лет испытали финансовые трудности. Ниже приводится сравнение валовой прибыли и чистой прибыли компании в 2017 году, а также обновленные данные за 2020 год.

2017

Дж.C. Penney представила следующий отчет о прибылях и убытках за 2017 год в своем годовом отчете за 10 000:

  • Выручка и чистые продажи : 12,50 млрд долларов.
  • Валовая прибыль : 4,33 млрд долларов или (общая выручка 12,50 млрд долларов — COGS 8,17 млрд долларов).
  • Чистая прибыль: A Убыток в размере 116 миллионов долларов.
Изображение Джули Банг © Investopedia 2020

Хотя J.C. Penney заработал в том году 4,33 миллиарда долларов валовой прибыли, после вычета оставшихся расходов, включая коммерческие, общие и административные (SG&A) расходы, плюс процентные расходы по долгу, компания фактически понесла убыток в размере 116 миллионов долларов.Этот пример из реальной жизни демонстрирует, почему так важно анализировать финансовую отчетность компании с использованием нескольких показателей, чтобы точно определить, хорошо ли работает компания или терпит убытки.

2020

Джей Си Пенни продолжал бороться. Во втором квартале 2020 года общая выручка компании составила 1,459 миллиарда долларов, а стоимость проданных товаров составила 919 миллионов долларов, что означает, что валовая прибыль составила 540 миллионов долларов.

Однако чистый убыток компании составил — 398 миллионов долларов.Хотя рецессия, вызванная вспышкой коронавируса в 2020 году, нанесла ущерб многим розничным торговцам, J.C. Penney сообщил о чистом убытке в размере 48 миллионов долларов в том же квартале 2019 года.

Хотя компания получила выручку и положительную валовую прибыль, Дж. К. Пенни показывает, как затраты и проценты по долгу могут уничтожить валовую прибыль и привести к чистому убытку или отрицательному показателю чистой прибыли.

Компании могут сообщать о положительной чистой прибыли и отрицательной валовой прибыли. Например, компания с низкими показателями продаж и доходов может отразить валовую прибыль как убыток.Однако, если компания продаст актив или линейку продуктов, денежных средств, полученных от продажи, может быть достаточно, чтобы компенсировать убыток, что приведет к чистой прибыли за квартал.

Сравнение валового дохода и чистого дохода: часто задаваемые вопросы

Ниже приведены некоторые из наиболее часто задаваемых вопросов (FAQ) о валовой и чистой прибыли.

Что такое чистый доход?

Чистая прибыль представляет собой общую прибыльность компании после вычета всех расходов и затрат из общей выручки.Чистая прибыль также включает любые другие виды доходов, полученных компанией, такие как процентный доход от инвестиций или доход, полученный от продажи актива.

Что такое валовой доход?

Валовой доход или валовая прибыль представляют собой выручку, остающуюся после вычета производственных затрат из выручки. Валовой доход дает представление о том, насколько эффективно компания получает прибыль от своего производственного процесса и торговых инициатив.

Как рассчитать чистый доход от валового дохода?

Чистая прибыль — это валовая прибыль за вычетом всех других расходов и издержек, а также любых других доходов и источников дохода, которые не включаются в валовой доход.Некоторые из затрат, вычтенных из брутто для получения чистой прибыли, включают проценты по долгу, налоги и операционные расходы или накладные расходы.

Совпадает ли чистый доход с прибылью?

Как правило, чистая прибыль является синонимом прибыли, поскольку представляет собой окончательный показатель прибыльности компании. Чистая прибыль также называется чистой прибылью, поскольку представляет собой чистую сумму прибыли, остающуюся после вычета всех расходов и затрат из выручки.

Какой пример чистой прибыли?

Предположим, компания получила выручку в 1 миллион долларов и имела следующие расходы и прочие доходы:

  • Себестоимость проданной продукции в сумме 600000 долларов
  • Операционные расходы в размере 200000 долларов
  • Долговые платежи в размере 10000 долларов
  • Налоговые платежи в размере 5000 долларов США
  • Процентные доходы в размере 8000 долларов США

Чистая прибыль составит 193 000 долларов (1 000 000 — 600 000 долларов — 200 000 долларов США — 10 000 — 5 000 долларов США + 8 000 долларов США).

Итог

Валовая прибыль или валовой доход — это ключевой показатель рентабельности, поскольку он показывает, сколько прибыли остается от выручки после вычета производственных затрат. Валовая прибыль помогает показать, насколько эффективно компания получает прибыль от производства своих товаров и услуг. С другой стороны, чистая прибыль представляет собой доход или прибыль, остающуюся после вычета всех расходов из выручки, а также включает любые другие источники дохода, такие как доход от продажи актива.Как валовая прибыль, так и чистая прибыль важны, но показывают прибыльность компании на разных этапах.

Также используются другие показатели прибыльности. Например, маржа чистой прибыли рассчитывается путем деления чистой прибыли на доход и умножения результата на 100 для получения процента. Маржа чистой прибыли показывает процент прибыли, полученной с каждого доллара дохода. Аналогичным образом валовая прибыль рассчитывается путем деления валового дохода на доход и умножения результата на 100.Как валовая прибыль, так и чистая прибыль — популярные показатели прибыльности, используемые инвесторами и аналитиками при сравнении уровня прибыльности одной компании с другой. Термин прибыль также используется при расчете рентабельности инвестиций (ROI). ROI представляет собой прибыль, полученную после вычета рыночной стоимости инвестиций из их первоначальной стоимости.

Хотя чистая прибыль считается золотым стандартом прибыльности, некоторые инвесторы используют другие показатели, такие как прибыль до уплаты процентов и налогов (EBIT).EBIT важен, потому что он отражает прибыльность компании без учета стоимости долга или налогов, которые обычно включаются в чистую прибыль. Если инвестор хочет знать, улучшает ли компания контроль над продажами и расходами, EBIT помогает избавиться от некоторых элементов, которые руководство мало контролирует или которые не отражают показатели продаж и производства компании. Как и в случае с любым другим финансовым показателем, для определения степени прибыльности компании лучше всего использовать комбинацию показателей прибыльности.

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *