Прибыльность формула: Коэффициент прибыльности (ROS) – методика расчета, нормативные значения

Содержание

Коэффициент прибыльности — Энциклопедия по экономике

Коэффициенты прибыльности и рентабельности  [c.163]

Для учета в прибыльности предприятия инвестиционного капитала можно прибегнуть к разложению ставки доходности на коэффициент прибыльности и оборот капитала Ок  [c.17]

Одним из наиболее правильных, признанных и широко применяемых обобщающих показателей меры эффективности использования средств предприятия является коэффициент прибыльности (доходности), представляющий собой отношение прибыли к капиталу, инвестированному для получения этой прибыли. Этот коэффициент целесообразно сравнивать с альтернативными путями использования капитала, например прибылью (доходом), полученной предприятиями, подверженными той же степени риска.  [c.80]

Кроме того, коэффициент прибыльности используется аналитиками как  [c.80]

Как показатель эффективности управления коэффициент прибыльности является индикатором его качества.

Как измеритель способности предприятия зарабатывать достаточную прибыль для инвестирования в сочетании с характеристикой эффективности управления коэффициент прибыльности является надежным показателем долговременного финансового здоровья предприятия. В этой связи он представляет большой интерес для инвесторов в акционерный капитал и заимодавцев долгосрочных кредитов и займов.  [c.80]

Важность использования коэффициента прибыльности для прогнозирования прибыли заключается в том, что он позволяет связать прибыль, которую предприятие предполагает получить, с общим инвестированным капиталом. Это повышает реальность прогнозирования.  [c.80]

Коэффициент прибыльности играет важную роль в принятии инвестиционных решений на предприятии, а также в финансовом планировании, координации, оценке и контроле хозяйственной деятельности и ее результатов. Хорошо управляемое предприятие осуществляет строгий контроль за формированием прибыли по каждому ее центру и соответствен-  [c.

80]

Коэффициент прибыльности (К ) рассчитывается по формуле  [c.81]

Это общая концепция. Однако нет общепризнанного показателя инвестиций для расчета коэффициента прибыльности. В качестве инвестиций в расчетах могут использоваться как активы, так и пассивы. Из активов анализируются общие активы (долгосрочные + нематериальные + текущие) и уточненные.  [c.81]

Прибыль на общие активы является наиболее обобщающим показателем, так как он позволяет измерить прибыль на все активы, находящиеся в распоряжении администрации предприятия. Частными показателями являются коэффициенты прибыльности на уточненные активы, долгосрочные и нематериальные текущие (оборотные) активы.  [c.81]

Уточненные активы представляют собой часть общих, так как из них для расчета исключаются так называемые непроизводительные активы. К ним относятся неиспользуемое и излишнее оборудование, незавершенное строительство, излишние оборотные фонды, нематериальные активы и др. Основная цель этих исключений — снять ответственность с администрации за зарабатывание прибыли на инвестиции, которые определенное время не дают никакого дохода.

Рассмотренное исключение непроизводительных активов имеет смысл при использовании Кп как инструмента внутреннего руководства и контроля. Однако такой подход не может быть использован для оценки общей эффективности управления, с точки зрения собственников и кредиторов, по следующим мотивам. Администрации доверяются их средства, которые используются по ее усмотрению. С точки зрения собственников, нет никакого смысла держать активы, не приносящие никакой прибыли. Если же есть причины держать такие активы, то тогда их не следует исключать из расчета коэффициента прибыльности только потому, что они используются недостаточно производительно или не приносят текущей прибыли.  [c.81]

Коэффициент прибыльности может быть рассчитан на долгосрочные и нематериальные активы, текущие (оборотные) активы, которые характеризуют эффективность инвестиций в эти активы соответственно.  [c.81]

При расчете коэффициента прибыльности в качестве инвестиций могут использоваться и данные пассива баланса. В этом случае могут быть рассчитаны коэффициенты прибыльности общего капитала (итог баланса), собственного капитала (акционерного), простого акционерного капитала, перманентного капитала и др.  [c.81]

Уровень коэффициента прибыльности, рассчитанный на общий капитал, должен быть равен или близок аналогичному коэффициенту, рассчитанному на общие активы.  [c.82]

Коэффициент прибыльности собственного капитала характеризует уровень прибыльности для собственников предприятия, а коэффициент, рассчитанный на перманентный капитал, — прибыльность собственного капитала и долгосрочного заемного.  [c.82]

При расчете коэффициентов прибыльности берутся средние показатели инвестиций. Они рассчитываются по методу средней хронологической.  [c.82]

В числителе формулы расчета коэффициентов прибыльности могут применяться показатели прибыли балансовой, чистой, от реализации продукции (работ, услуг). Последний показатель используется для характеристики прибыльности основной деятельности предприятия.

Наиболее правильно использовать показатель чистой прибыли. Кроме того, может применяться показатель уточненной (скорректированной) прибыли.  [c.82]

Корректировка чистой прибыли может производиться на сумму уплаченных процентов за кредит (долгосрочный, краткосрочный), суммы выплаченных дивидендов на привилегированные акции и др. Числитель по чистой прибыли зависит от определения инвестиций. Ниже приведено несколько примеров расчета коэффициентов прибыльности по чистой прибыли с использованием разных показателей инвестиций  [c.82]

Кроме рассмотренных выше коэффициентов прибыльности инвестиций, на акционерных предприятиях анализируются показатели доходности акций. Рассчитывается доходность одной акции как отношение чистой прибыли к среднегодовому количеству выпущенных в обращение акций. Соотношение цены и доходности акции определяется как отношение рыночной цены одной акции к доходу на одну акцию. Долю доходов, распределенных в форме дивидендов, характеризует коэффициент выплат, определяемый как отношение выплаченных дивидендов к чистой прибыли.

 [c.82]

На изменение показателя прибыльности влияют многие факторы, которые могут быть изучены с различной степенью полноты. Рассмотрим их на примере коэффициента прибыльности общих активов (К»), рассчитываемого по формуле  [c.84]

Важнейшую роль в формировании чистой прибыли играет объем реализации продукции, который является одним из главных показателей деловой активности. В связи с этим целесообразно изучить его влияние на изменение коэффициента прибыльности общих активов. С этой целью в формулу расчета К» введен показатель объема реализации  [c.84]

Данные табл. 1.19 подтверждают правильность установленной ранее взаимосвязи коэффициентов прибыльности общих активов, реализованной продукции и оборачиваемости общих активов, так как плановый коэффициент прибыльности общих активов равен 0,06 (0,1792 0,3348), фактический — 0,0395 (0,1879 0,21).  [c.84]

На изменение коэффициента прибыльности общих активов оказывают влияние факторы, приведенные на рис. 1.5.  [c.84]

Факторы первого порядка рассчитываются приемом последовательного изолирования. Условным показателем (подстановкой) будет коэффициент прибыльности активов при плановом коэффициенте прибыльности реализованной продукции и фактическом коэффициенте оборачиваемости текущих активов (Ку )  [c.84]

КОЭФФИЦИЕНТ ПРИБЫЛЬНОСТИ ОБЩИХ АКТИВОВ  [c.86]

Рис. 1.5. Структурно-логическая модель факторной системы коэффициента прибыльности общих активов.
Изменение коэффициента прибыльности реализованной продукции 3,95-3,76 = +0,19.  [c.86]

Детализация факторов производится приемом долевого участия. Для этого рассчитываются коэффициенты долевого участия как отношение уровня влияния фактора высшего порядка к абсолютной сумме изменения факторов низших порядков. При аддитивном типе модели факторной системы можно рассчитать один коэффициент, при кратном — для каждого порядка факторов.

Рассматриваемая модель факторной системы коэффициента прибыльности общих активов — комбинированная. Расчет коэффициентов долевого участия приведен в табл. 1.21.  [c.87]

Обобщающий расчет факторов изменения коэффициента прибыльности активов приведен в табл. 1.22.  [c.87]

A/S — отношение общей величины активов к объему продаж. NP/S — коэффициент прибыльности.  [c.207]

Коэффициент прибыльности — это относительная мера эффективности производства после учета всех расходов и подоходного налога. Хотя соотношение величины активов и объема продаж и коэффициент прибыльности подвержены воздействию факторов внешнего рынка, они в значительной степени воздействуют на управление фирмой. Долю прибыли, не распределяемую по дивидендам, и коэффициент задолженности следует определять в соответствии со структурой капитала и выплатой дивидендов. На них оказывают сильное влияние рыночные факторы. Мы не будем останавливаться на расчете показателей, как в остальных разделах этой книги, наша цель состоит в том, чтобы объединить их в представленной модели планирования.

 [c.208]

Уровень достижимого роста. Используя перечисленные переменные, мы можем вывести SGR. Идея заключается в том, что рост активов (использование средств) должен быть равен росту кредиторской задолженности и собственного капитала (источники средств). Рост активов может быть выражен как AS x (A/S), абсолютное изменение объема продаж, умноженное на отношение общей величины активов к объему продаж. Рост собственного капитала (за счет нераспределенной прибыли) можно представить как b(NP/S)(So+ AS), или произведение доли прибыли, не распределяемой по дивидендам, коэффициента прибыльности и объема продаж. Наконец, рост общей задолженности — это рост собственного капитала, умноженный на плановый коэффициент, определяющий соотношение задолженности и собственного капитала, или [b(NP/S)(S0 + AS)]D/Eq. Объединив все составляющие, получаем  [c.208]

Это максимальный уровень роста продаж, который соответствует плановым коэффициентам. Можно или нет достичь этого уровня роста, зависит, конечно, от рыночных факторов и от маркетинговых усилий фирмы. Определенный уровень роста может быть достижимым в финансовом плане, но в этом случае просто может не быть спроса на продукцию. Суть представленных формулировок в том, что амортизационные начисления достаточны для поддержания стоимости эксплуатируемых активов. Последнюю оговорку следует сделать в отношении процентов по новым займам. Подразумевается, что выплаты по процентам учитываются при расчете планируемого коэффициента прибыльности.  [c.209]

Плановый коэффициент прибыльности  [c.210]

Это означает, что у компании отношение A/S должно быть 0,50, если она будет расти в следующем году темпами 25%. Это предполагает коэффициент прибыльности 5% и объем продаж 10 млн. дол. при новом объеме собственного капитала.  [c.213]

Теперь она хочет определить коэффициент прибыльности, который необходим ей для выполнения планов. Формула принимает следующий вид  [c.214]

Чтобы достичь 20-процентного роста объема продаж, не сталкиваясь с проблемой привлечения собственного капитала, коэффициент прибыльности должен быть 6,23%.  [c.214]

Таким образом, возможно как увеличение первоначального значения показателя прибыли на акцию, так и его снижение. Степень увеличения или уменьшения является функцией от 1) разницы отношений цены акции и прибыли на акцию и 2) относительных размеров обеих фирм, характеризующихся общим объемом прибыли. Чем больше значение отношения цены акции к прибыли на акцию поглощающей компании по сравнению с аналогичным показателем поглощаемой компании и чем больше прибыль поглощаемой компании по сравнению с прибылью поглощающей компании, тем значительнее увеличение показателя прибыли на акцию поглощающей компании в результате слияния. Эти зависимости проиллюстрированы на рис. 24.1 для 3 разных коэффициентов прибыльности. Буква а обозначает поглощающую компанию с общим объемом прибыли Та и значением отношения цены акции к прибыли на акцию Ра / Еа, а Ь — поглощаемая компания с общим объемом прибыли Ть и значением отношения цены акции к прибыли на акцию Р/, / Еь.  [c.678]

Как уже отмечалось, по своей природе капиталовложения представляют собой инвестиции в основные средства (недвижимое имущество), для которых обычно требуются крупные денежные суммы. Методы, используемые для оценки таких проектов, должны отражать временную оценку объема денежных ресурсов. Широко применяются четыре метода оценки чистой текущей стоимости, внутренней нормы прибыли, коэффициента прибыльности, срока окупаемости.  [c.206]

Метод коэффициента прибыльности. Это еще один способ учета денежных потоков для оценки инвестиций. Он также определяется отношением доходов к издержкам и рассчитывается как отношение текущей стоимости финансовых дохо-  [c.206]

Коэффициент прибыльности pea- x лизованной продукции 2. Коэффициент оборачиваемости общих активов  [c.86]

Рентабельность инвестиций — Коэффициенты, формулы, расчет — Методы оценки

Содержание статьи:
  1. Понятие рентабельности
  2. Расчет. Используемые индексы и показатели
  3. Методы оценки
Лучший инвестиционный брокер в мире! 
Советник по сбору инвестиционного портфеля! 
Индивидуальный инвестиционный счет!
Мгновенный вывод средств на карту!
Минимальные комииссии за сделку и многое другое!

Рентабельность инвестиций — это отношение прибыли после вычета всех платежей и налогов к стоимости собственного капитала и долгосрочных заемных средств, то есть инвестиций в деятельность.

Поскольку главной целью инвестирования является извлечение прибыли, то показатель рентабельности является ключевой характеристикой, с помощью которой можно принять решение о необходимости и целесообразности вложений.

Понятие рентабельность можно заменить словами доходность, окупаемость, прибыльность проектов. Повышение рентабельности возможно благодаря снижению издержек, рисков, улучшению качества продукции, повышению эффективности инвестиционных стратегий.

Показатель рентабельности характеризует эффективность деятельности в целом. Но рентабельность можно рассчитывать как в целом для проекта, так и для отдельных сфер производства.

Расчет рентабельности

Для расчета рентабельности используют данные бухгалтерского баланса.

Что такое показатель рентабельности?
Это коэффициент, выраженный в процентах. Для его расчета следует использовать формулу.

К рент. = {Прибыль после налогообложения/(стоимость собственного капитала + стоимость долгосрочных обязательств)}*100%

Если мы пользуемся данными отчета о прибылях и убытках, то формула выглядит следующим образом:

К рент. = {строка 140/(строка 490 на начало года + строка 490 на конец года + строка 590 на начало года + строка 590 на конец года)}*100%

Также рентабельность инвестиций обозначают термином ROI (от англ. return on investment) или ROR (англ. rate of return). Общая формула ROI выглядит аналогично предыдущим, но в качестве числителя формулы используют не только показатель чистой прибыли, но и разницу между ценой продажи и приобретения актива.

ROI = чистая прибыль +(цена продажи — цена покупки) / цена приобретения *100%

Коэффициент ROI можно использовать в качестве оценки рентабельности конкретных вложений, этот расчет будет более показательным и удобным.

Также существует понятие индекс рентабельности, который рассчитывается по формуле:

PI = NPV/I

NPV — это чистая стоимость инвестиций, рассчитанная с учетом нормы дисконтирования и срока проекта. А I — это сумма инвестиций.

Чистая стоимость или приведенная стоимость — это величина инвестиций в реальном денежном выражении. Если сегодня покупательная рубля будет равна 100% по отношению к условному товару, то завтра она может снизиться из-за инфляции, и товар будет стоить уже не рубль, а полтора. Этот утрированный пример демонстрирует, зачем считать приведенную стоимость.

NPV рассчитывается по формуле

Где CF — это сумма инвестиций за конкретный период времени, ожидаемый денежный поток за взятый период времени

T — отрезок времени, за который рассчитывается приведенная величина инвестиций.

N — конечная величина периодов, за которую ведется расчет вложений

R — процентная ставка дисконтирования

IC — сумма первоначальных инвестиций

Показатели рентабельности необходимы на любой стадии инвестиционной стратегии. При составлении бизнес-плана с помощью расчетных формул можно определить, какова будет планируемая отдача от проекта. На этапе оценки и анализа можно отследить, какова реальная выгода от инвестиций.

Показатели рентабельности важны практически для любой сферы производства: можно рассчитать выгодность продаж, инвестиции в основной капитал, рентабельность найма персонала и определить многие другие критерии.

Методы оценки рентабельности проекта. Какая рентабельность считается нормой?

Чтобы определить доходность всего проекта, нужно анализировать все ресурсы, а также подсчитать общую рентабельность проекта.

При оценки необходимо учитывать:

  • уровень инфляции
  • процентные ставки
  • дополнительные факторы, которые могут повлиять на доходность.

Важно оценивать в итоге не единичный расчетный показатель, а его изменение в процессе реализации инвестиционного проекта.

Принято считать, что норма уровня рентабельности составляет примерно 20%. Если показатель такой и выше, то проект можно считать выгодным для инвестирования. При этом следует учитывать индекс рентабельности.

В целом, если индекс рентабельности больше единицы, то проект можно рассматривать для инвестиций. Если индекс равен нулю, то следует изучить сферу инвестирования и, возможно, сменить приоритеты. Если индекс рентабельности меньше единицы, инвестировать в проект невыгодно.

Поскольку при расчете индекса во внимание берется ставка дисконтирования, которая обычно снижает реальную стоимость инвестиций, а она может меняться со временем, важно оценить динамику показателя во времени.

Методы оценки рентабельности можно представить в виде таблицы.

Методы оценки рентабельности

Факторный

По схеме формирования

По классам оценки

По слагаемым формулы

На основании коэффициентов (см. ниже)

На основании прибыли

По рентабельности отдельных видов производства

 

На основании потоков денежных средств

 

 

На основании использования производственных активов

Факторная оценка по слагаемым формулы выполняется следующим образом. Производится последовательная замена показателей, благодаря чему определяется степень их воздействия на общую рентабельность. При этом рентабельность выступает как формула сомножителей, каждый из которых количественно влияет на результат.

Факторный анализ по видам производства помогает рассмотреть как общую рентабельность, так и отдельные показатели, чтобы на их основе проанализировать убыточные и узкие места производства.

Оценка рентабельности по схеме формирования — это учет различных коэффициентов. Каждый из них дает возможность проанализировать разные уровни эффективности инвестиций.
Схемы могут быть следующими:
  1. Коэффициент рентабельности ОК — чистая прибыль соотносится со всем капиталом.
  2. Коэффициент рентабельности продукции — валовая прибыль делится на объем чистых продаж.
  3. Коэффициент рентабельности по основной деятельности — валовая прибыль за вычетом издержек делится на сумму всего капитала.
  4. Коэффициент рентабельности по доходам с учетом внереализационных доходов — сумма прибыли плюс сумма внереализационных доходов делится на сумму капитала.
  5. Коэффициент чистой прибыли — прибыль до уплаты налогов делится на объем продаж.
  6. Коэффициент дохода от чистых активов — прибыль до уплаты налогов делится на прибыль от основной деятельности.
Оценка рентабельности по классам — это общепринятая градация оценки рентабельности трех направлений деятельности:
  • Основной (операционной).
  • Инвестиционной.
  • Финансовой.

Под инвестиционной деятельностью понимают операции с ценными бумагами и капвложениями, а под финансовой — дивиденды, проценты по займам и другие внереализационные доходы.

Значимым критерием является градация капитала на собственный, инвестируемый и заемный.

Каждый из видов капиталов следует оценивать отдельно и в совокупности, чтобы отследить эффективность использования собственных, заемных средств, а также целесообразности вложения в производство прибыли от инвестиций.

Формула рентабельности: валовая, чистая, операционная

Автор статьи: Судаков А.П.

Руководители предпринимательских проектов заинтересованы в прибыльности своего бизнеса, поскольку изначально целью его создания является обогащение. Соответствие выраженных в денежном измерении затраченных ресурсов на обеспечение производства и полученного результата определяет эффективность функционирования субъекта. Основным индикатором, позволяющим принять решение о целесообразности дальнейшей работы в прежнем режиме, или в необходимости его корректировки, является рентабельность предприятия. В экономических расчетах параметр отображается в виде коэффициентов.

Параметры рентабельности

О параметре эффективности предприятия

Рентабельность является индикатором, позволяющим оценить экономическую эффективность субъекта предпринимательской деятельности. Она определяет степень результативности использования ресурсов компании. Для анализа необходимо отдельно учитывать вложения в бизнес за выделенный период, имеющие характер:

  • трудовых;
  • производственных;
  • материальных;
  • денежных.

Валовая рентабельность

Эффективность продаж позволяет оценить удельный вес прибыли в полученной от реализации результатов труда выручке.

Другое название индикатора известно как норма прибыли. Согласно стандартным методикам, параметр определяется посредством расчета исходя из чистой доходности в выручке. В случае необходимости определения слабых мест бизнеса, рекомендуется разделять доход на валовые, балансовые и операционные составляющие.

Виды рентабельности

Валовая рентабельность – это коэффициент эффективности работы предприятия, рассчитанный с применением параметра валовой доходности. Он позволяет определить рентабельность продаж по валовой прибыли. Параметр определяется частным валовой прибыли и выручки. Он позволяет определить количество копеек валовой прибыли, находящихся в рубле выручки.

Валовая рентабельность, формула учитывает специфический характер доходности, позволяет определить показатель валовой прибыли, отображаемой в финансовых отчетах о результатах деятельности. Ее величина соответствует разнице выручки и полной себестоимости. Выручка в данной формуле интерпретируется как произведение объема продаж на реализационную цену.

Рентабельность по операционной прибыли

Операционная прибыль позиционируется промежуточной величиной доходности от продаж и чистой прибыли. Она позволяет определить коэффициент Return on Sales как частное параметра и выручки.

Виды прибыли

Операционная рентабельность – это второе название индикатора рентабельность продаж по операционной прибыли. Он отражает число копеек в рубле, отнесенных к рублю выручки. Данные составляющих формулы определяются на основании статей, отраженных в финансовом отчете.

Анализ параметра

Снижение экономического индикатора свидетельствует о падении спроса на результат труда субъекта предпринимательства и на снижении конкурентоспособности его продукции. Для стабилизации ситуации, руководителю предприятия необходимо инициировать проведение мероприятий, стимулирующих спрос и повышение качества производимого товара. В качестве альтернативного варианта возможно рассмотрение варианта заняться деятельности из новой рыночной ниши.

Тенденция изменения индикатора эффективности продаж оценивается в динамике базисного и отчетного периодов. За базисный период принимается прошлый временной период, в который индикатор показывал высокие отметки. Он необходим для обеспечения возможности сравнения параметра с индикатором, принятым за эталон.

Формула рентабельности по чистой прибыли

Определяемый по отношению к чистому доходу экономический индикатор эффективности деятельности субъекта рассчитывается частным чистой прибыли и выручки, определяемой объемом продаж в денежном эквиваленте. Чистая прибыль рассчитывается как произведение цены за единицу продукции на объем производства, выраженный в единицах продукции. Рентабельность чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли в выручке, полученной от продажи результатов труда.

Коэффициент рентабельности

Анализ параметров прибыльности и рентабельности позволяют определить эффективность ведения руководителем хозяйственной деятельности компании. Их оценка позволяет выявить сдерживающие развитие факторы и принять меры для их корректировки с целью улучшения финансового результата. Выявление проблем функционирования бизнеса позволит грамотно определить вид мероприятия, реализация которого позволит увеличить прибыльность организации.

Facebook

Twitter

Вконтакте

Одноклассники

Google+

Коэффициент рентабельности

(определение, формула) | Руководство по анализу рентабельности

Что такое коэффициенты рентабельности?

Коэффициенты рентабельности помогают в определении и оценке способности компании генерировать доход по сравнению с понесенными расходами и учитывают различные элементы баланса и отчета о прибылях и убытках компании для анализа результатов деятельности компании.

Список формул коэффициентов рентабельности

Существуют различные типы коэффициентов рентабельности, которые используются компаниями для отслеживания своих операционных показателей.Однако в этой статье мы обсудим те, которые основаны на марже. Три основных коэффициента в этом списке — это валовая прибыль, маржа чистой прибыли и маржа EBITDA, которые мы рассмотрим здесь.

# 1 — Коэффициент маржи валовой прибыли

Валовая прибыль рассчитывается путем вычета всех прямых расходов, называемых себестоимостью проданных товаров, из выручки от продаж. Себестоимость проданных товаров в основном включает стоимость сырья и затраты на рабочую силу, понесенные в связи с производством.Наконец, валовая прибыль рассчитывается путем деления валовой прибыли на выручку от продаж и выражается в процентах.

Ниже приведена формула для расчета этого коэффициента рентабельности.

Маржа валовой прибыли = (Выручка — Себестоимость проданных товаров) / Выручка * 100%

# 2 — Коэффициент чистой прибыли

Чистая прибыль, которая также называется прибылью после налогообложения (PAT), рассчитывается путем вычета всех прямых и косвенных расходов из выручки от продаж.Затем рассчитывается маржа чистой прибыли путем деления чистой прибыли на выручку от продаж и выражается в процентах.

Ниже приведена формула для расчета этого коэффициента рентабельности

Маржа чистой прибыли = PAT / Выручка * 100%

# 3 — Коэффициент маржи EBITDA

EBITDA рассчитывается путем прибавления процентных расходов, налогов, износа и амортизации к чистой прибыли или PAT. Затем рассчитывается маржа EBITDA путем деления EBITDA на выручку от продаж и выражается в процентах.

Пояснения к анализу показателей рентабельности

# 1 — Как рассчитать маржу валовой прибыли?

Формулу маржи валовой прибыли можно рассчитать, выполнив следующие действия:

  • Шаг № 1: Во-первых, выручка от продаж берется из отчета о прибылях и убытках.
  • Шаг № 2: Затем рассчитывается стоимость проданных товаров, которая представляет собой сумму потребленного сырья, затрат на рабочую силу и других аналогичных прямых затрат, относящихся к производству продукта.Вся информация легко доступна из отчета о прибылях и убытках.
    • Стоимость проданных товаров = Стоимость сырья + Затраты на оплату труда + Прочие прямые расходы
  • Шаг № 3: Теперь валовая прибыль рассчитывается путем вычета стоимости проданных товаров из выручки от продаж.
  • Шаг № 4: Наконец, валовая прибыль рассчитывается путем деления валовой прибыли на выручку от продаж и умножения на 100%.
    • Маржа валовой прибыли = (Выручка — Себестоимость проданных товаров) / Выручка * 100%
# 2 — Как рассчитать маржу чистой прибыли?

Формулу чистой прибыли можно рассчитать, выполнив следующие действия:

  • Шаг № 1: Во-первых, выручка от продаж рассчитывается, как описано выше.
  • Шаг № 2: Затем фиксируется чистая прибыль (PAT), которая категорически упоминается как отдельная статья в отчете о прибылях и убытках.
  • Шаг № 3: Наконец, чистая прибыль рассчитывается путем деления чистой прибыли (PAT) на выручку от продаж и умножения на 100%.
    • Маржа чистой прибыли = PAT / Выручка * 100%
# 3 — Как рассчитать маржу EBITDA?
Формула рентабельности

EBITDA приведена ниже.Его можно рассчитать, выполнив следующие шаги:

  • Шаг № 1: Во-первых, выручка от продаж рассчитывается, как описано выше.
  • Шаг № 2: Теперь процентные расходы, амортизационные расходы и уплаченные налоги вычитаются из отчета о прибылях и убытках.
  • Шаг № 3: Затем EBITDA рассчитывается путем добавления обратных процентных расходов, амортизационных расходов и налогов, уплаченных в PAT.
    • EBITDA = PAT + проценты + налоги + амортизация
  • Шаг № 4: Наконец, маржа EBITDA рассчитывается путем деления EBITDA на выручку от продаж и умножения на 100%.
    • Маржа EBITDA = EBITDA / Выручка * 100%

Примеры расчетов анализа показателей рентабельности

Ниже мы рассмотрели несколько практических примеров, чтобы понять эту концепцию.


Давайте рассмотрим пример расчета коэффициентов рентабельности для компании под названием XYZ Limited. XYZ Limited занимается производством роликовых коньков по индивидуальному заказу как для профессиональных, так и для любительских конькобежцев. По состоянию на конец финансового года XYZ Limited заработала 150 000 долларов США в чистом выражении от продаж вместе со следующими расходами.

В шаблоне ниже представлены данные для расчета —

По предоставленной информации,

# 1 — Валовая прибыль

= Чистые продажи — Себестоимость проданных товаров

Таким образом, из приведенного выше расчета валовая прибыль составит:

# 2 — Чистая прибыль = 31 000 долларов США

# 3 — EBITDA

= Чистая прибыль + Процентные расходы + Налог + Амортизационные расходы

Таким образом, из приведенного выше расчета EBITDA будет:

Теперь, коэффициенты рентабельности,

  • Маржа валовой прибыли
  • = Валовая прибыль / Чистый объем продаж * 100

= 53.33%

  • Маржа чистой прибыли,
  • = Чистая прибыль / Чистый объем продаж * 100%

= 20,67%

  • Маржа EBITDA
  • = EBITDA / Чистая выручка * 100%

= 46,67%

Анализ коэффициента рентабельности в Excel

Теперь давайте рассмотрим реальный пример Apple Inc., чтобы проиллюстрировать различные коэффициенты прибыльности в шаблоне Excel ниже. В таблице представлен подробный расчет с использованием различных формул коэффициента рентабельности

Отметим следующие показатели рентабельности Apple

.
  • Маржа чистой прибыли увеличилась с 21.19% в 2016 г. до 22,41% в 2018 г.
  • С другой стороны, маржа валовой прибыли снизилась с 39,08% до 38,34%
  • Аналогичным образом, маржа EBITDA снизилась с 34,01% до 32,77%.

Актуальность и использование

  • Коэффициенты рентабельности в основном используются для оценки результатов деятельности компании, которые измеряются путем расчета рентабельности на разных уровнях, то есть валовой, PAT и EBITDA.
  • Эти коэффициенты показывают процент продаж, поглощаемых операционными расходами на разных уровнях.Следовательно, чем ниже коэффициент операционных расходов, тем выше будет прибыльность, что будет свидетельствовать о лучшей производительности.
  • Однако остается ограничение на коэффициент рентабельности, поскольку он полезен только при сравнении компаний в одной отрасли.

Формула коэффициентов рентабельности Видео

Рекомендуемые статьи

Эта статья представляет собой руководство по анализу коэффициентов рентабельности и его определению. Здесь мы обсуждаем формулу для расчета коэффициентов рентабельности (валовая маржа, чистая маржа, маржа EBITDA) с использованием практических примеров и загружаемого шаблона Excel.Вы можете узнать больше о финансовом анализе из следующих статей —

Основы бухгалтерских коэффициентов и формул

Базовое понимание бухгалтерского учета необходимо для ведения малого бизнеса. Осуществление различных формул и бухгалтерских процессов может быть трудоемкой и утомительной работой, но она может дать вам четкое представление о финансовом состоянии вашей компании, чтобы вы могли принимать важные решения.

Первым шагом к хорошей бухгалтерской практике является точный учет таких вещей, как дебиторская и кредиторская задолженность, товарно-материальные запасы и другие операции в вашем бизнесе.Вы можете использовать программное обеспечение для бухгалтерского учета, которое сделает за вас большую часть тяжелой работы, но вам все равно необходимо знать основы бухгалтерского учета, в том числе бухгалтерские коэффициенты.

Примечание редактора: Ищете подходящую бухгалтерскую программу для своего бизнеса? Заполните приведенную ниже анкету, чтобы наши партнеры-поставщики связались с вами по поводу ваших потребностей.

Коэффициенты бухгалтерского учета позволяют быстро оценить финансовое состояние бизнеса. По словам специалиста по бухгалтерскому учету, коэффициенты являются наиболее часто используемыми бухгалтерскими формулами для бизнес-анализа.Анализ ваших финансов с помощью этих коэффициентов помогает выявлять тенденции и другие данные, которые влияют на важные бизнес-решения.

Вот наиболее распространенные типы коэффициентов и различные формулы, которые можно использовать в каждой категории:

  • Коэффициенты ликвидности
  • Показатели рентабельности
  • Коэффициенты кредитного плеча
  • Оборачиваемость
  • Коэффициенты рыночной стоимости

Хотя может быть невозможно постоянно анализировать все эти коэффициенты в определенный момент времени, важно выбрать несколько из них, которые имеют отношение к операциям вашего бизнеса, чтобы вы могли быть в курсе того, что происходит в вашей компании.

Коэффициенты ликвидности

Эти коэффициенты используются для расчета способности компании выплачивать свои долги, обычно путем измерения текущих обязательств и ликвидных активов. Это определяет, насколько вероятно, что ваш бизнес сможет выплатить краткосрочные долги. Вот некоторые распространенные коэффициенты ликвидности:

  • Коэффициент текущей ликвидности = оборотные активы / текущие обязательства : Цель этого коэффициента состоит в том, чтобы измерить, может ли ваша компания в настоящее время погасить краткосрочные долги путем ликвидации ваших активов.
  • Коэффициент быстрой ликвидности = быстрые активы / текущие обязательства : Этот коэффициент аналогичен коэффициенту текущей ликвидности, приведенному выше, за исключением того, что для измерения «быстрых» активов вы учитываете только свою дебиторскую задолженность плюс денежные средства плюс рыночные ценные бумаги.
  • Коэффициент чистого оборотного капитала = (Текущие активы — Текущие обязательства) / Общие активы: Рассчитывая коэффициент чистого оборотного капитала, вы рассчитываете ликвидность своих активов. Увеличение коэффициента чистого оборотного капитала указывает на то, что ваш бизнес инвестирует больше в ликвидные активы, чем в основные средства.
  • Коэффициент наличности = Денежные средства / текущие обязательства: Этот коэффициент показывает, насколько ваш бизнес способен покрывать свои долги, используя только наличные деньги. Никакие другие активы не учитываются в этом соотношении.
  • Коэффициент покрытия денежных средств = (Прибыль до уплаты процентов и налогов + амортизация) / Проценты: Коэффициент покрытия денежных средств аналогичен коэффициенту покрытия денежных средств, но он рассчитывает, насколько вероятно, что ваш бизнес сможет выплатить проценты по своим долгам.
  • Коэффициент операционного денежного потока = Операционный денежный поток / текущие обязательства : Этот коэффициент показывает, как ваши текущие обязательства покрываются денежным потоком.

Коэффициенты прибыльности

Бухгалтеры используют эти коэффициенты для измерения доходов бизнеса по сравнению с его расходами. Вот некоторые распространенные коэффициенты рентабельности:

  • . Рентабельность активов = Чистая прибыль / Средняя сумма активов: Коэффициент рентабельности активов показывает, какую прибыль получают предприятия по сравнению с их активами.
  • Рентабельность капитала = Чистая прибыль / Средний акционерный капитал: Это соотношение показывает прибыльность вашего бизнеса от инвестиций ваших акционеров.
  • Маржа прибыли = Чистая прибыль / Продажи: Маржа прибыли — это простой способ определить, какая часть вашего дохода поступает от продаж.
  • Прибыль на акцию = Чистая прибыль / Количество обыкновенных акций в обращении: Соотношение прибыли на акцию аналогично коэффициенту рентабельности собственного капитала, за исключением того, что этот коэффициент показывает вашу прибыльность от находящихся в обращении акций на конец данного периода. период.

Коэффициенты кредитного плеча

Коэффициент кредитного плеча — это хороший способ легко увидеть, какая часть капитала вашей компании поступает из заемных средств и насколько вероятно, что ваша компания сможет выполнить свои финансовые обязательства.Коэффициенты кредитного плеча аналогичны коэффициентам ликвидности, за исключением того, что коэффициенты кредитного плеча учитывают ваши итоги, тогда как коэффициенты ликвидности ориентированы на ваши текущие активы и обязательства.

  • Отношение долга к собственному капиталу = Общий долг / Общий капитал: Этот коэффициент измеряет левередж вашей компании, сравнивая ваши обязательства или долги с вашей стоимостью, представленной собственным капиталом ваших акционеров.
  • Общий коэффициент долга = (Всего активов — Общий капитал) / Всего активов: Коэффициент общего долга — это быстрый способ узнать, какая часть ваших активов доступна из-за долга.
  • Коэффициент долгосрочного долга = Долгосрочный долг / (Долгосрочный долг + общий капитал) : Подобно коэффициенту общего долга, эта формула позволяет вам видеть ваши активы, доступные из-за долга на срок более одного года.

Коэффициенты оборачиваемости

Коэффициенты оборачиваемости используются для измерения дохода вашей компании по отношению к ее активам. Есть много разных типов коэффициентов текучести. Вот некоторые распространенные коэффициенты оборачиваемости:

  • Коэффициент оборачиваемости запасов = Стоимость проданных товаров / Средние запасы: Скорость оборачиваемости запасов показывает, сколько запасов вы продали за год или другой указанный период.
  • Коэффициент оборачиваемости активов = Продажи / Средняя сумма активов : Этот коэффициент является хорошим показателем того, насколько хорошо ваша компания использует свои активы для получения дохода.
  • Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности = Продажи / Средняя дебиторская задолженность: Вы можете использовать этот коэффициент, чтобы оценить, насколько быстро ваша компания может собирать средства от своих клиентов.
  • Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности = Всего закупок поставщика / (Начальная кредиторская задолженность + Конечная кредиторская задолженность) / 2): Этот коэффициент измеряет скорость, с которой компания платит своим поставщикам.

Коэффициенты рыночной стоимости

Коэффициенты рыночной стоимости полностью относятся к акциям и акциям. Многие инвесторы используют эти коэффициенты, чтобы определить, переоценены ли ваши акции или недооценены. Это пара стандартных соотношений рыночной стоимости:

  • Соотношение цены и прибыли = цена на акцию / прибыль на акцию . Инвесторы используют соотношение цены к прибыли, чтобы узнать, сколько они платят за каждый доллар, заработанный на акцию.
  • Соотношение рыночной и балансовой стоимости = рыночная стоимость на акцию / балансовая стоимость на акцию .Этот коэффициент сравнивает историческую бухгалтерскую стоимость вашей компании со стоимостью, установленной на фондовом рынке.

Зачем нужны финансовые коэффициенты для малого бизнеса?

Бухгалтерский учет — это язык бизнеса. Он рассказывает историю. Хотя эти формулы могут показаться загадочными вычислениями, результаты являются индикатором здоровья вашего бизнеса.

Успешный бизнес означает учиться на прошлых ошибках и принимать правильные решения для своего будущего. Без базового понимания бухгалтерского учета вы не сможете планировать будущее своего бизнеса.

Потратив время на изучение и понимание финансового состояния своего бизнеса, вы сможете принять правильные решения относительно своего будущего и навести свой бизнес на успех. Например, коэффициент общего долга может служить ключевым индикатором того, пришло ли время брать новый заем. Коэффициент оборачиваемости активов показывает, насколько ценны ваши активы по сравнению с тем, что вы производите. Это может дать информацию о том, как вы повышаете эффективность бизнеса или инвестируете ли вы в новые активы.

Чтобы вести успешный бизнес, вы должны иметь четкое представление о том, где вы находитесь в любой момент времени.Наличие четких, точных и простых для интерпретации книг может гарантировать, что вы ведете успешный бизнес.

Финансовый учет и учет затрат

Существует ключевое различие между финансовым учетом и учетом затрат: финансовый учет учитывает текущее финансовое состояние бизнеса, в то время как учет затрат оценивает только затраты, связанные с производством вашего бизнеса. И то, и другое можно использовать для лучшего понимания финансового положения вашей компании, но учет затрат ориентирован на прибыль и эффективность.

Хотите освежить свои основные бухгалтерские термины? Ознакомьтесь с этой инфографикой.

Коэффициенты прибыльности: типы коэффициентов прибыльности и их значение

Существует множество финансовых показателей, которые можно использовать для отслеживания успеха вашего бизнеса. Если вы в настоящее время не отслеживаете коэффициенты прибыльности своей компании, вероятно, вам стоит это сделать.

Прочтите, чтобы узнать о коэффициентах прибыльности и о том, как их рассчитать. Вы также узнаете, почему эта информация вообще важна для вашего бизнеса.

Каковы коэффициенты рентабельности?

Коэффициенты рентабельности измеряют способность компании получать прибыль по отношению к ее доходам от продаж, операционным расходам, активам баланса и собственному капиталу. Эти финансовые показатели также могут показать, насколько хорошо компании используют свои существующие активы для получения прибыли и ценности для владельцев и акционеров.

Виды коэффициентов рентабельности

Коэффициенты прибыльности делятся на две группы — коэффициенты маржи и коэффициенты доходности.Различные типы расчетов могут помочь вам измерить финансовые результаты вашей компании несколькими способами.

Мгновенно получайте информацию о денежных потоках

Анализируйте денежные потоки своего бизнеса с помощью мобильного приложения Nav.

Скачать сейчас

Коэффициенты маржи

Коэффициенты маржи исследуют, насколько эффективно компания превращает выручку от продаж в прибыль. Вот простая разбивка трех распространенных коэффициентов маржи — маржа валовой прибыли , маржа операционной прибыли и маржа чистой прибыли .

Маржа валовой прибыли

Норма валовой прибыли — это обычно первый коэффициент рентабельности, рассчитываемый предприятиями. Он измеряет, какой доход от продаж компания оставляет после покрытия стоимости проданных товаров (COGS). Эта цифра известна как валовая прибыль компании.

Вы можете рассчитать валовую прибыль своей компании по формуле, приведенной ниже. Первоначальные цифры, необходимые для заполнения формулы, должны быть указаны в отчете о прибылях и убытках вашего бизнеса.

Валовая прибыль ÷ Выручка (также известная как Чистые продажи) = Маржа валовой прибыли%

Более высокая валовая прибыль означает, что у вас осталось больше денег для покрытия операционных расходов, налогов, амортизации и других коммерческих расходов. Это также может привести к увеличению конечной прибыли владельцев и акционеров.

Маржа операционной прибыли

После расчета коэффициента валовой прибыли вы можете использовать эту цифру для определения своей операционной прибыли.Операционная прибыль или прибыль до уплаты процентов и налогов (EBIT) учитывает вашу валовую прибыль и вычитает операционные расходы. Эти расходы могут включать комиссионные, административные и другие общие расходы.

Операционная прибыль компании показывает, сколько выручки остается после покрытия как COGS, так и операционных расходов. Операционная прибыль Маржа показывает процент выручки, который остается после вычета этих затрат из ваших чистых продаж.

Вы можете рассчитать маржу операционной прибыли своей компании, используя формулу ниже.Опять же, обе исходные цифры, необходимые для ваших расчетов, могут появиться в отчете о прибылях и убытках вашей компании.

Операционная прибыль ÷ Выручка (также известная как Чистые продажи) = Маржа операционной прибыли%

Если ваша компания показывает низкую маржу операционной прибыли (особенно если ваша валовая маржа нормальная), это может быть признаком того, что вы слишком много тратите на операционные расходы.

Маржа чистой прибыли

Как владелец малого бизнеса, наиболее важным показателем прибыльности для вас является коэффициент чистой прибыли вашей компании.Он показывает, какая часть денег, зарабатываемых вашей компанией, направляется на чистую прибыль.

В частности, маржа чистой прибыли показывает процент прибыли, удерживаемой вашей компанией из выручки от продаж после оплаты всех расходов (операционных и внереализационных).

Вот формула, которую вы можете использовать для расчета чистой прибыли вашей компании. Проверьте свой отчет о прибылях и убытках на предмет начальных цифр, которые необходимо включить в уравнение.

Чистая прибыль ÷ Выручка (также известная как Чистые продажи) = Маржа чистой прибыли%

Высокая маржа чистой прибыли обычно указывает на успешную деятельность компании.Ваш бизнес хорошо справляется с управлением затратами и ценообразованием на свои товары или услуги.

Коэффициент возврата

Коэффициенты доходности показывают, приносит ли бизнес прибыль своим владельцам или акционерам. Двумя наиболее распространенными коэффициентами доходности, которые рассчитывают предприятия, являются рентабельность активов (ROA) и рентабельность капитала (ROE) .

Рентабельность активов

Рентабельность активов вашей компании, также называемая рентабельностью инвестиций, зависит от эффективности.Он показывает, насколько хорошо ваша компания превращает свои инвестиции в прибыль. Другими словами, ROA измеряет, насколько успешно ваша компания использует активы, находящиеся в ее распоряжении, для улучшения своей прибыли.

Финансовые менеджеры могут рассчитывать ROA несколькими способами. Ниже приводится простая формула, по которой определяется рентабельность активов вашей компании.

Чистая прибыль ÷ Общие активы = Рентабельность активов%


Высокая рентабельность инвестиций может указывать на то, что ваша компания может эффективно получать доход, используя имеющиеся активы.

Рентабельность капитала

Инвесторы в бизнесе могут быть больше озабочены расчетами рентабельности собственного капитала, чем другими финансовыми показателями. ROE показывает, насколько хорошо компания может использовать инвестиции акционеров для получения прибыли. Это показатель прибыли акционера от его инвестиций.

Вы можете рассчитать рентабельность собственного капитала компании, используя формулу ниже. Цифру чистого дохода можно найти в вашем отчете о доходах. Акционерный капитал может быть указан на балансе вашей компании.

Чистая прибыль ÷ Средний акционерный капитал = Рентабельность капитала%

ROE часто используется для оценки менеджмента компании. Низкая рентабельность собственного капитала может указывать на то, что руководство плохо использует средства своих инвесторов для получения прибыли.

Почему важны показатели рентабельности

Каждый бизнес заинтересован в получении прибыли. Для владельца или акционера самый простой способ определить, приносит ли компания значительный доход, — это проанализировать ее коэффициенты прибыльности.

Чем полезны коэффициенты рентабельности?
  • Показатели рентабельности могут привлечь новых инвесторов. Инвесторы хотят знать, что у компании есть потенциал для получения хорошей прибыли, прежде чем они вкладывают в нее какие-либо денежные средства. Анализ коэффициентов прибыльности компании — простой способ проанализировать, хорошо ли работает бизнес в этой области.
  • Вы можете сравнить показатели своей компании с конкурентами. Как стартап или малый бизнес, вы можете не получать такой же доход, как более устоявшийся бизнес в вашей отрасли.Доходы вашей компании могут быть даже не близкими. Тем не менее, сравнивая коэффициенты прибыльности (также известные как проценты), вы можете увидеть, насколько ваш бизнес соответствует другим. Если вы зарабатываете меньше денег, чем другая компания, это не означает, что ваш бизнес автоматически становится менее прибыльным.
  • Финансовые коэффициенты могут помочь выявить области вашего бизнеса, в которых требуется работа. Хотя важно отслеживать основные финансовые отчеты вашей компании, сами по себе эти цифры могут не рассказать всей картины. Добавляя коэффициенты рентабельности, вы можете определить, эффективно ли работает ваш бизнес в определенных областях.Например, если вы обнаружите, что ваша валовая прибыль со временем снижается, это может указывать на то, что вам необходимо контролировать стоимость проданных товаров.

Как повысить рентабельность

Коэффициенты рентабельности могут помочь вам измерить финансовое благополучие вашей компании. Если вам не нравятся финансовые показатели, представленные в этих отчетах, вот пять стратегий, которые вы можете использовать, чтобы попытаться повысить прибыль своей компании.

  1. Исключите из своей линейки убыточные услуги и товары. В общем, лучше сосредоточиться на услугах и продуктах, которые приносят наибольшую прибыль вашему бизнесу.
  2. Уменьшите запасы. Когда вы сокращаете количество медленно оборачиваемых продуктов, это может иметь дополнительное преимущество в виде сокращения ваших запасов. Меньшее количество денег, вложенных в старые запасы, может высвободить деньги для инвестирования в другие области вашего бизнеса.
  3. Увеличьте ваши цены. Повышение цен потенциально может увеличить прибыль, но это непростой процесс. Прежде чем повышать цены повсеместно, подумайте о том, чтобы начать с тестирования нескольких продуктов или услуг.
  4. Снижение затрат. Ваш бизнес может генерировать тонны продаж, но если ваши расходы высоки, это может сократить вашу прибыль. Есть множество способов сократить расходы. Вы можете договориться о более выгодных ценах с поставщиками или купить расходные материалы в другом месте. Вы можете подумать о переносе штаб-квартиры или сдаче в аренду неиспользуемых площадей на складе кому-то другому. Возможности практически безграничны.
  5. Привлечь новых клиентов. В целом, удерживать клиентов, которые у вас уже есть, проще (и экономичнее).Но если вы будете тщательно управлять процессом, расширение вашего рынка может дать вашей компании повышение в отделе продаж. Кроме того, если вы недавно повысили цены, возможно, будет проще привлечь новых клиентов, которые оплатят более высокие затраты.

Последнее слово: показатели рентабельности

Даже если вы не на той стадии своего бизнеса, на которой вы ищете инвесторов, отслеживание финансовых коэффициентов может оказаться полезным. Но соотношения могут ввести вас в заблуждение, если вы не будете проводить эти расчеты регулярно.

Представьте себе, например, компанию, занимающуюся пулом. Этот конкретный розничный торговец, вероятно, получил бы совсем другие результаты, если бы он запускал калькуляторы коэффициента рентабельности до и после летнего сезона.

Лучше всего отслеживать прибыльность с течением времени. Можно начать с небольшого набора отчетов, но запускать их через регулярные промежутки времени (например, ежемесячно, ежеквартально и т. Д.). Затем, по мере роста вашего бизнеса, вы можете добавлять дополнительные отчеты, надеясь получить больше знаний, чтобы улучшить свой бизнес в будущем.Вы даже можете нанять профессионала, который проведет эти расчеты за вас и поможет проанализировать, как лучше всего отреагировать на обнаруженные вами результаты.

Наконец, помните, что прибыльность вашей компании — не единственная цифра, которую вы должны отслеживать как владелец малого бизнеса. Также разумно следить за кредитным рейтингом вашего бизнеса. Nav позволяет легко следить за кредитными отчетами и оценками вашего бизнеса. Вы можете получить доступ к обоим бесплатно при регистрации учетной записи Nav.

Застройщик бизнес-кредитов

Получите доступ к полным кредитным рейтингам и отчетам вашего бизнеса, включая FICO SBSS — рейтинг, используемый для предварительной проверки кредитов SBA.

Разблокируйте свои результаты сейчас

Эта статья была первоначально написана 15 января 2020 г. и обновлена ​​31 января 2020 г.

Оценить эту статью

В настоящее время эта статья имеет 20 оценок со средней оценкой 4,5 звезды.

class = «blarg»>

Как поддерживать формулу прибыльности

Используете ли вы наилучшую стратегию прибыльности? Понимание валовой прибыли и других показателей формулы прибыльности является ключом к получению прибыли.Просмотрите этот список советов о том, как повысить свою прибыльность.

Подобные финансовые показатели помогут вам измерить вашу способность получать прибыль.

В целом, ваша формула прибыльности должна быть высокой, а маржа — низкой. В зависимости от ваших бизнес-целей и онлайн-стратегий, вы можете упустить из виду ключевой расчет прибыли.

Мы подробно рассмотрим две популярные формулы рентабельности: маржа валовой прибыли и стоимость привлечения клиентов.

Не пропустите —

# 1 Калькулятор маржи валовой прибыли

Помните, что валовая прибыль (GPM) дает вам представление о том, как ваш текущий доход обслуживает остальную часть вашего онлайн-бизнеса. Он скажет вам, получаете ли вы прибыль или нет. Ознакомьтесь с этим калькулятором прибыли, чтобы быстро понять, как идут дела.

Формула маржи валовой прибыли:

галлонов в минуту = (R-COGS) ÷

R

Маржа валовой прибыли равна (выручка минус себестоимость проданных товаров), разделенная на выручку

Пример маржи валовой прибыли:

Если у вас есть ежемесячный доход 100 000 долларов США и 10 процентов GPM, это означает, что у вас есть только 10 000 долларов в месяц на оплату расходов — и на себя.Сравните это с 50-процентным GPM при ежемесячном доходе в 20 000 долларов, что даст вам те же 10 000 долларов для работы.

А теперь посмотрим поближе:

Малый бизнес, получающий меньший ежемесячный доход, не требует больших объемов продаж. Это также требует меньше времени и других ресурсов.

Это параллельное сравнение служит напоминанием о том, что одержимость доходами бесполезна. Вместо этого вы хотите следить за прибыльностью. Вы можете повысить свою прибыльность, оптимизируя свои самые прибыльные продукты.

Вот как —

3 главных совета по оптимизации продаж товаров с высокой маржой
  1. Добавить варианты. Если высокоприбыльный продукт работает хорошо, добавьте больше разнообразия по размеру и цвету, чтобы предоставить вашим покупателям больше возможностей для выбора.
  2. Инвестируйте в интернет-маркетинг и продвижение. Высокоприбыльные продукты должны быть в центре внимания торговых площадок электронной коммерции. Их следует размещать в информационных бюллетенях и в рекламе, причем объявления должны показываться чаще, чтобы поддерживать рост текучести.
  3. Кросс-продажа и комплектация. Предложите продукт с низкой маржой при оформлении заказа в качестве дополнения. Если их можно объединить таким образом, чтобы это было разумно и привлекательно для клиентов, продолжайте и объединяйте вместе продукты с низкой и высокой маржой.

Ищете другие способы увеличения валовой прибыли? Ознакомьтесь с этой инфографикой, чтобы узнать о шести способах улучшить ваш GPM прямо сейчас.

# 2 Стоимость привлечения клиентов

Слишком много онлайн-компаний игнорируют эту формулу, но стоимость привлечения клиентов (CAC) может фактически помочь компаниям найти скрытые затраты и недостатки.Этот расчет позволяет узнать, с чем вам придется работать, если вы хотите увеличить свои маркетинговые расходы.

Формула стоимости привлечения клиентов:

CAC = E ÷ NC

Стоимость привлечения клиентов равна маркетинговым расходам, разделенным на количество новых клиентов в месяц, квартал или год

Стоимость привлечения клиента Пример:

Если ваши маркетинговые расходы составляют 10 000 долларов и вы привлекаете 1 000 новых клиентов, ваш CAC составляет 10 долларов.Сделав еще один шаг вперед, если ваш средний заказ составляет 100 долларов, а ваша валовая прибыль составляет 20 процентов, ваш средний новый клиент стоит 20 долларов, что делает затраты на привлечение 10 долларов прибыльными.

Как выглядят маркетинговые расходы?

Если вы размещаете рекламу, это расходы на маркетинг. Если вы нанимаете копирайтера для оптимизации описания продукта или платите дизайнеру за обновление визуального оформления продукта, это также маркетинговые расходы.

Любой оплачиваемый специалист по маркетингу или часы, которые вы лично тратите на свою собственную маркетинговую деятельность, должны учитываться в ваших маркетинговых расходах.

Как можно улучшить свой CAC?

3 способа снизить стоимость привлечения клиентов
  1. Используйте CAC по каналам, чтобы оценить, откуда приходят самые прибыльные клиенты, а затем расставить приоритеты для своих маркетинговых расходов.
  2. Оцените конкретные продукты, чтобы определить, какие продукты с высокой маржой могут выдержать больший рекламный бюджет. Это также полезно, если вы тестируете стратегию лидера убытков.
  3. Используйте Google Trends , чтобы предугадать общественное мнение о рынке вашего продукта.Google также предлагает статистику покупок, которая может дать ответы на вопрос, чего хотят покупатели, и сравнить популярные и популярные товары с течением времени.

Примените эти формулы прибыльности к своему бизнесу электронной коммерции

Эти две формулы прибыльности помогают продавцам электронной коммерции сделать наилучший выбор, чтобы не только привлечь новых клиентов и увеличить прибыль, но и превзойти конкурентов.

Пришло время поработать и рассчитать рентабельность и рентабельность продаж.

Добавьте эти шаги в свою бизнес-стратегию в Интернете уже сегодня, чтобы гарантировать прибыль и обеспечить долговечность вашего бизнеса в Интернете.

Мишель Ливенсе — давний консультант по бизнесу и маркетингу, ей нравится помогать компаниям и брендам, особенно в написании статей, а также в разработке и реализации успешных бизнес-стратегий. Когда она не нажимает на клавиатуру, она гуляет по Скалистым горам Колорадо со своей собакой, прижимаясь к своей кошке с любимой книгой, занимается волонтерством, катается на лыжах или занимается подводным плаванием с аквалангом.

Понимание прибыльности | Разработчик решений Ag

Понимание прибыльности

Прибыльность — основная цель любого предприятия. Без прибыльности бизнес не выживет в долгосрочной перспективе. Поэтому очень важно измерять текущую и прошлую прибыльность и прогнозировать будущую прибыльность.

Рентабельность измеряется доходами и расходами. Доход — это деньги, полученные от деятельности предприятия.Например, если выращиваются и продаются сельскохозяйственные культуры и домашний скот, создается доход. Однако деньги, поступающие в бизнес в результате такой деятельности, как получение займов, не создают дохода. Это просто денежная транзакция между бизнесом и кредитором для получения денежных средств для ведения бизнеса или покупки активов.

Расходы — это стоимость ресурсов, используемых или потребляемых деятельностью предприятия. Например, семена кукурузы — это расходы фермерского бизнеса, потому что они используются в производственном процессе.Ресурсы, такие как машина, срок полезной службы которой составляет более одного года, используются в течение нескольких лет. Погашение ссуды — это не расходы, это просто денежный перевод между бизнесом и кредитором.

Рентабельность оценивается с помощью «отчета о прибылях и убытках». По сути, это список доходов и расходов за период времени (обычно год) для всего бизнеса. Информационный файл Отчет о доходах вашей фермы включает — простой анализ отчета о доходах.Отчет о прибылях и убытках традиционно используется для измерения прибыльности бизнеса за прошедший отчетный период. Тем не менее, «предварительный отчет о прибылях и убытках» измеряет прогнозируемую прибыльность бизнеса на предстоящий отчетный период. Бюджет можно использовать, когда вы хотите спрогнозировать рентабельность конкретного проекта или части бизнеса.

Причины повышения рентабельности вычислений

Независимо от того, фиксируете ли вы рентабельность за прошлый период или прогнозируете рентабельность на предстоящий период, измерение рентабельности является наиболее важным показателем успеха бизнеса.Нерентабельный бизнес не может выжить. И наоборот, высокоприбыльный бизнес может вознаграждать своих владельцев большой прибылью на их вложения.

Повышение рентабельности — одна из важнейших задач руководителей бизнеса. Менеджеры постоянно ищут способы изменить бизнес для повышения прибыльности. Эти потенциальные изменения можно проанализировать с помощью предварительного отчета о прибылях и убытках или частичного бюджета. Частичное бюджетирование позволяет оценить влияние на прибыльность небольшого или постепенного изменения в бизнесе до того, как оно будет реализовано.

Для оценки финансового состояния бизнеса можно использовать различные коэффициенты прибыльности (инструмент принятия решений). Эти коэффициенты, полученные на основе отчета о прибылях и убытках, можно сравнить с отраслевыми эталонными показателями. Кроме того, пятилетний тренд финансовых показателей фермерских хозяйств (инструмент принятия решений) можно отслеживать в течение нескольких лет для выявления возникающих проблем.

Методы учета

Кассовый метод учета
Традиционно фермеры использовали «кассовый метод» учета, когда доходы и расходы отражаются в отчете о прибылях и убытках при продаже продукции или оплате вводимых ресурсов.Кассовый метод учета, используемый большинством фермеров, учитывает товар как расход при покупке, а не при его использовании в бизнесе. Это использовалось как метод управления налоговыми обязательствами из года в год. Однако во многих системах бухгалтерского учета несельскохозяйственных предприятий статья считается расходом только в том случае, если она фактически используется в хозяйственной деятельности.

Однако чистая прибыль может быть искажена с помощью кассового метода учета, продавая урожай более двух лет в течение одного года, продавая кормовой скот, приобретенный в предыдущем году, и покупая производственные ресурсы за год до того, как они потребуются.

Учет по методу начисления
Для получения более точной картины рентабельности можно использовать метод начисления. При использовании этого метода доход сообщается при производстве продукции (а не при ее продаже), а о расходах сообщается при использовании ресурсов (а не при их покупке). В бухгалтерском учете по методу начисления используется традиционный кассовый метод учета в течение года, но складываются или вычитаются запасы сельскохозяйственной продукции и производственных ресурсов на начало и конец года.

Имеется рабочий лист для расчета отчета о чистом доходе фермы (инструмент принятия решений) с учетом метода начисления, который позволяет подготовить отчет о чистом доходе методом начисления на основе таблиц налогов на прибыль и отчетов о чистой стоимости. Также доступна информация о создании и использовании отчета о чистом доходе фермы.

Несмотря на то, что в сельском хозяйстве он редко используется, учет по двойной записи (информационный файл с описанием учета по двойной записи) дает результаты, аналогичные учету по методу начисления.Учет с двойной записью также обновляет отчет о чистой стоимости активов каждый раз, когда происходит доход или расход.

Определение прибыльности

Рентабельность может быть определена как бухгалтерская прибыль или как экономическая прибыль.

Бухгалтерская прибыль (чистая прибыль)
Традиционно прибыль хозяйств рассчитывалась с использованием «бухгалтерской прибыли». Чтобы понять бухгалтерскую прибыль, подумайте о своей налоговой декларации. В вашем Приложении F содержится список ваших налогооблагаемых доходов и расходов, вычитаемых из налогооблагаемой базы.Это те же самые статьи, которые используются при расчете бухгалтерской прибыли. Однако ваша налоговая декларация может не дать вам точного представления о прибыльности из-за быстрого обесценивания IRS и других факторов. Чтобы вычислить точную картину прибыльности, вы можете использовать более точную меру амортизации.

Учетная прибыль дает промежуточное представление о жизнеспособности вашего бизнеса. Хотя убытки в течение одного года могут не навредить вашему бизнесу навсегда, убытки в течение нескольких лет (или чистый доход, недостаточный для покрытия расходов на проживание) могут поставить под угрозу жизнеспособность вашего бизнеса.

Экономическая прибыль
Помимо вычета коммерческих расходов, альтернативные издержки также вычитаются при вычислении «экономической прибыли». Альтернативные издержки связаны с вашими деньгами (чистой стоимостью), вашим трудом и вашими управленческими способностями. Если бы вы не занимались сельским хозяйством, вы бы вложили свои деньги в другое место и получили бы другую работу. Альтернативные издержки — это возврат инвестиций, если вы не вкладываете свои деньги в другое место, а заработную плату теряют из-за того, что вы не работаете в другом месте.Они выводятся вместе с обычными коммерческими расходами при расчете экономической прибыли.

Экономическая прибыль обеспечивает долгосрочную перспективу вашего бизнеса. Если вы можете постоянно получать более высокий уровень личного дохода, используя свои деньги и труд в другом месте, вы можете проверить, хотите ли вы продолжать заниматься сельским хозяйством.

Прибыльность — это не денежный поток

Люди часто ошибочно полагают, что прибыльный бизнес не будет иметь проблем с денежными потоками.Несмотря на то, что они тесно связаны, прибыльность и денежный поток отличаются. В отчете о прибылях и убытках перечислены доходы и расходы, а в отчете о движении денежных средств — поступления и оттоки денежных средств. Отчет о прибылях и убытках показывает прибыльность , а отчет о движении денежных средств показывает ликвидность .

Многие статьи доходов также являются денежными поступлениями. Продажа сельскохозяйственных культур и скота обычно является одновременно доходом и притоком денежных средств. Сроки также обычно такие же (кассовый метод учета), если чек получен и зачислен на ваш счет во время продажи.Многие статьи расходов также являются статьями оттока денежных средств. Покупка кормов для скота — это как статья расходов, так и статья оттока денежных средств. Сроки тоже такие же (кассовый метод учета), если чек выписывается при покупке.

Однако есть много статей денежных средств, которые не являются статьями доходов и расходов, и наоборот. Например, покупка трактора — это отток денежных средств, если вы платите наличными во время покупки, как показано в примере в Таблице 2. Если деньги заимствованы для покупки с использованием срочной ссуды, первоначальный взнос представляет собой отток денежных средств по адресу: время покупки и ежегодные выплаты основной суммы долга и процентов представляют собой отток денежных средств каждый год, как показано в таблице 3.

Трактор является основным активом и имеет срок службы более одного года. Он включается в качестве статьи расходов в отчет о прибылях и убытках на сумму, на которую она уменьшается в стоимости из-за износа или устаревания. Это называется «амортизация». Расходы на амортизацию перечисляются каждый год. В таблицах ниже трактор стоимостью 70 000 долларов амортизируется в течение семи лет из расчета 10 000 долларов в год.

Можно использовать амортизацию, рассчитанную для целей налога на прибыль. Однако для точного расчета чистой прибыли следует использовать более реалистичную сумму амортизации, чтобы приблизительно определить фактическое снижение стоимости машины в течение года.

В таблице 3, где финансируется покупка, сумма процентов, уплаченных по ссуде, включена как расход вместе с амортизацией, поскольку проценты — это стоимость заимствования денег. Однако основные платежи — это не расходы, а просто денежный перевод между вами и вашим кредитором.

Прочая финансовая отчетность

Отчет о прибылях и убытках — это только один из нескольких финансовых отчетов, которые можно использовать для измерения финансовой устойчивости бизнеса.Другие общие отчеты включают баланс или отчет о чистой стоимости активов и отчет о движении денежных средств, хотя есть и несколько других отчетов, которые могут быть включены.

Эти отчеты соответствуют друг другу, чтобы сформировать полную финансовую картину бизнеса. Балансовый отчет или отчет о чистом капитале показывает платежеспособность бизнеса в определенный момент времени. Отчетность часто готовится в начале и в конце отчетного периода (т.е. 1 января). В отчете фиксируются активы компании и их стоимость, а также обязательства или финансовые требования к бизнесу (т.е. долги). Сумма, на которую активы превышают обязательства, представляет собой чистую стоимость бизнеса. Чистая стоимость активов отражает долю владения бизнесом владельцами.

Отчет о движении денежных средств также представляет собой динамический отчет, в котором регистрируются поступление и вывод денежных средств из бизнеса в течение отчетного периода. Положительный (отрицательный) денежный поток увеличит (уменьшит) оборотный капитал бизнеса. Оборотный капитал определяется как сумма денег, используемая для облегчения деловых операций и транзакций.Он рассчитывается как текущие активы (денежные средства или близкие к денежным средствам) за вычетом текущих обязательств (обязательств, подлежащих выплате в течение предстоящего отчетного периода — т. Е. Года).

Полный набор финансовых отчетов (Инструмент принятия решений), включая начальный и конечный отчеты о чистом капитале, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств, отчет о собственном капитале и показатели финансовой деятельности доступен для проведения всестороннего финансового анализа вашего бизнес. Также доступна ручная версия инструмента принятия решений.

Чтобы помочь оценить финансовое состояние вашего бизнеса, Financial Performance Measures позволяет вам проверить ваш бизнес и помочь вам понять, что эти показатели эффективности значат для вашего бизнеса.

Рецензировано Энн М. Йоханнс, специалистом по программам расширения, 515-337-2766, [email protected]
Первоначально подготовлено Доном Хофстрандом, бывшим специалистом по расширению добавленной стоимости в сельском хозяйстве на пенсии, agdm @ iastate.edu

Что такое коэффициент чистой прибыльности? Определение и примеры

Коэффициенты чистой прибыльности могут помочь компаниям максимизировать эффективность и открыть новые способы улучшения своих финансов. Независимо от вашего положения в компании, понимание того, как коэффициенты чистой прибыльности приносят пользу вашему бизнесу, может помочь вам повысить свой профессионализм. Потратив время на то, чтобы узнать больше о коэффициентах чистой прибыльности и о том, как их эффективно использовать, вы можете помочь своей компании определить области для финансового роста.

В этой статье мы определяем коэффициенты чистой прибыльности, рассматриваем связанную с ними формулу, проводим различие между чистой прибылью и валовой прибылью, рассматриваем хороший коэффициент прибыли и обсуждаем, как рассчитать оборот чистой прибыли с использованием формулы коэффициента чистой прибыли.

Связанные: Активы и пассивы: в чем разница?

Каков коэффициент чистой прибыльности?

Коэффициент чистой прибыльности, также называемый маржой чистой прибыли, представляет собой способ измерения финансовых показателей или прибыльности бизнеса по отношению к затратам, связанным с производством и распространением продукции, наряду с другими расходами.Бухгалтеры, финансовые специалисты и инвесторы используют коэффициенты чистой прибыльности для определения финансовой стоимости компании.

Для предприятий это помогает им определить, приносит ли их текущая деловая практика доход в дополнение к доходу, который они вкладывают в создание своих продуктов. Для инвесторов коэффициенты чистой прибыльности помогают им определить, следует ли им инвестировать в компанию.

Связанный: Как стать бизнес-аналитиком за 3 шага: Руководство по карьере бизнес-аналитика

Какова формула коэффициента чистой прибыльности?

Формула коэффициента чистой прибыльности:

Коэффициент чистой прибыльности = (чистая прибыль / чистые продажи) x 100

В чем разница между коэффициентом чистой прибыльности и валовой прибылью?

Разница между коэффициентом чистой прибыльности и валовой прибылью заключается в том, что формула валовой прибыли дает вам точную денежную сумму для вашего дохода.Напротив, формула чистой прибыльности дает вам процент от прибыли, которую ваша компания имеет в настоящее время.

Точно так же маржа валовой прибыли учитывает только выручку, оставшуюся после учета затрат, связанных с сырьем, производством и распространением продукта. Напротив, коэффициент чистой прибыльности учитывает не только затраты, необходимые для производства продукта, но также фонд заработной платы сотрудников, налоги, долги и расходы на корпоративный офис.

Оба этих коэффициента помогают бухгалтерам или инвесторам оценивать финансовое состояние компании.Однако валовая маржа помогает им определить доход, связанный с конкретным аспектом бизнеса, тогда как коэффициент чистой прибыльности помогает им определить доход после дополнительных расходов.

Связанные: 54 Финансовые активы, которые ваша компания может перечислить

Каков хороший коэффициент чистой прибыли?

То, что считается хорошим показателем чистой прибыли, зависит от отрасли. Например, в розничной торговле хороший коэффициент чистой прибыли может составлять от 0.5% и 3,5%. Другие отрасли могут посчитать 0,5 и 3,5 чрезвычайно низкими, но это обычное дело для розничных торговцев. В целом предприятиям следует стремиться к соотношению прибыли от 10% до 20%, обращая внимание на средний показатель по отрасли. Большинство отраслей обычно считают! 0% средним значением, тогда как 20% — высоким или выше среднего.

Когда у компании высокий коэффициент чистой прибыльности, это означает, что ее текущая деловая практика позволяет им продавать свою продукцию по более высокой цене, чем затраты, необходимые для производства и распространения продукции.Это означает, что компании с высоким коэффициентом чистой прибыльности имеют больше шансов получить прибыль от своего бизнеса.

Связано: Соотношение валовой прибыли и чистой прибыли: в чем разница?

Как рассчитать оборот чистой прибыли

Вот пошаговое руководство, которое поможет вам использовать формулу коэффициента чистой прибыльности для успешного расчета чистой прибыльности вашей компании:

1. Рассчитайте чистую прибыль и чистая выручка

Формула коэффициента чистой прибыльности состоит из деления чистой прибыли на чистую выручку.Прежде чем вы сможете применить цифры к этой формуле, вам необходимо рассчитать чистую прибыль и чистые продажи вашей компании.

Чистая прибыль — это фактическая сумма дохода, которую имеет компания после вычета расходов, связанных с заработной платой или налогами, которые компания не включила в расчет валовой прибыли. Чистые продажи относятся к сумме связанной с продажами выручки компании после вычитания таких случаев, как возвраты, поврежденные продукты или кредит покупателя. Вы всегда должны сначала рассчитывать чистые продажи, потому что общая сумма чистых продаж представляет собой операционную прибыль, использованную для определения чистой прибыли.Вот формулы, которые следует использовать для каждого экземпляра:

Чистые продажи = (продажа за наличный + продажа в кредит) — доход от продаж

Чистая прибыль = операционная прибыль — (прямые затраты + косвенные затраты)

Пример:

Бухгалтер определяет, что текущие продажи их компании составляют 100 000 единиц. Их выручка от продаж составляет 20 000 штук. Прямые затраты в настоящее время составляют 30 000, а косвенные — 25 000. Сначала они рассчитывают чистую выручку, так как она равна операционному доходу, который они могут применить к формуле чистой прибыли:

Чистые продажи = (продажи за наличные + продажи в кредит) — доход от продаж

Чистые продажи = 100000 — 20,000

Чистые продажи = 80,000

Теперь они знают, что у них есть операционная прибыль в размере 80 000 долларов, которую можно применить к формуле чистой прибыли:

Чистая прибыль = операционная прибыль — (прямые затраты + косвенные затраты)

Чистая прибыль = 80 000 — (30 000 + 25 000)

Чистая прибыль = 80 000 — 55 000

Чистая прибыль = 25 000

2.Примените итоги к формуле коэффициента чистой прибыли

Примените итоговые суммы от чистых продаж и чистой прибыли к формуле коэффициента чистой прибыльности:

Коэффициент чистой прибыли = чистая прибыль / чистые продажи

Округлите сумму, вы получите от деление чистой прибыли на чистую выручку до двух ближайших десятичных знаков

Пример:

Коэффициент чистой прибыли = чистая прибыль / чистые продажи

Коэффициент чистой прибыли = 25000/80 000

Чистая прибыль соотношение = 0.31

3. Умножьте на 100, чтобы получить коэффициент чистой прибыли

Так как коэффициент чистой прибыльности является процентным, теперь вам следует умножить итоговую сумму деления чистой прибыли и продаж на 100. Это дает вам фактическое значение. коэффициент чистой прибыли в процентах.

Пример:

Коэффициент чистой прибыли = 0,31 x 100

Коэффициент чистой прибыли = 31%

Коэффициент прибыльности: определение, формула и примеры

Каковы коэффициенты рентабельности?

Коэффициенты прибыльности — это простые вычисления, которые разбивают числа из вашей финансовой отчетности на проценты.Три коэффициента рентабельности, которые имеют наибольшее значение для владельцев малого бизнеса: коэффициент валовой прибыли, коэффициент операционной маржи и коэффициент чистой прибыли.

Каждый из этих коэффициентов рентабельности говорит вам о вашем бизнесе что-то свое.

Из пяти типов финансовых коэффициентов коэффициенты рентабельности предоставляют наиболее полезную и полезную информацию для владельцев малого бизнеса. С первого взгляда эти коэффициенты могут дать вам огромное количество информации о состоянии вашего бизнеса.

К сожалению, в отношении коэффициентов рентабельности ходит много технических разговоров, что заставляет многих владельцев малого бизнеса уклоняться от них.

Давайте изменим это сейчас.

Почему владельцы малого бизнеса ценят показатели рентабельности?

Прежде чем мы рассмотрим каждый коэффициент прибыльности, важно понять, почему они так ценны для владельцев малого бизнеса. Многие владельцы бизнеса считают, что эти коэффициенты вступают в силу только тогда, когда они готовы найти инвесторов или если у их бизнеса есть акционеры.Хотя коэффициенты рентабельности широко используются для этих целей, они также ценны для владельцев бизнеса, которые не заинтересованы в расширении своего бизнеса до этого момента.

В каждой отрасли есть ключевые показатели эффективности (или KPI), которые служат критерием для определения отраслевых стандартов и сравнения одного бизнеса в отрасли с другим. Недостаточно смотреть только на суммы в долларах. Бизнес на 1 миллион долларов кажется чрезвычайно успешным, но нередко можно быстро оценить прибыльность и обнаружить, что бизнес на 100 000 долларов в той же отрасли на самом деле более прибылен.

Используя уравнивающую силу процентов, коэффициенты рентабельности позволяют владельцам малого бизнеса эффективно сравнивать яблоки с яблоками. Владелец малого бизнеса может быть разочарован «малым» масштабом своего бизнеса, но как только он проанализирует свою прибыльность и сравнит ее с ключевыми показателями эффективности своей отрасли, он может узнать, что его бизнес на самом деле является лидером.

Аналогичным образом, изучение коэффициентов рентабельности и сравнение их с отраслевыми ключевыми показателями эффективности может послужить тревожным сигналом для владельца малого бизнеса, чье мышление «вы должны тратить деньги, чтобы зарабатывать деньги» подталкивает ее бизнес к банкротству.

Каковы коэффициенты рентабельности?

Коэффициенты прибыльности — это простые вычисления, которые разбивают числа из вашей финансовой отчетности на проценты. Для владельцев малого бизнеса наиболее важны три коэффициента рентабельности:

.
  • Маржа валовой прибыли
  • Операционная маржа
  • Норма чистой прибыли, или просто маржа прибыли

Каждый из этих коэффициентов рентабельности говорит вам о вашем бизнесе что-то свое.

Коэффициент валовой прибыли

Коэффициент валовой прибыли показывает, какой процент вашего дохода фактически принадлежит вам, чтобы использовать его для ведения своего бизнеса. Уравнение выглядит так:

((Общий объем продаж — Себестоимость проданной продукции или затраты на производство) / Общий объем продаж) x 100 = Маржа валовой прибыли

Это на самом деле менее сложно, чем кажется. Возьмите показатель валовой прибыли из отчета о прибылях и убытках и разделите его на общий доход.Умножьте результат на 100 (чтобы преобразовать десятичную дробь в процент), и вы получите валовую прибыль.

Что это вам говорит

Коэффициент вашей валовой прибыли сразу показывает вам, слишком ли низкие цены или слишком высокие затраты. Вы можете — и должны — анализировать свою валовую прибыль по каждому из ваших продуктов или услуг, чтобы знать, на каких потоках доходов следует сосредоточиться для роста, а на каких — отказаться, поскольку они снижают прибыльность вашего бизнеса.

Другой способ взглянуть на валовую прибыль: если ваш бизнес приносит 100000 долларов дохода, а ваша валовая прибыль составляет 60%, это означает, что 40% вашего дохода идет на получение самого дохода, а 60% остается для ведения вашего бизнеса.

Операционная маржа

Операционная маржа показывает, какой процент вашего дохода остается после учета операционных расходов. Операционные расходы — это любые расходы, понесенные в ходе обычной деятельности — аренда, заработная плата, канцелярские товары, бухгалтерские сборы и т. Д.Он не включает налоги и другие внереализационные расходы.

Уравнение аналогично коэффициенту валовой прибыли:

((Общий объем продаж — Себестоимость проданных товаров — Операционные расходы) / Общий объем продаж) x 100 = Операционная маржа

Опять же, это можно упростить, разделив чистую операционную прибыль из вашего отчета о прибылях и убытках, разделив ее на ваш общий доход, а затем умножив на 100.

Что это вам говорит

Ваша операционная маржа показывает, какой процент вашего дохода остается до уплаты налогов и других неоперационных расходов.

Другими словами, если ваша операционная маржа составляет 10%, это означает, что 90% вашего дохода от вашего бизнеса используется либо для оплаты затрат на продажу или производство, либо для поддержания самого бизнеса.

Коэффициент чистой прибыли

Маржа чистой прибыли (обычно это просто маржа) показывает, какой процент дохода остается у вашего бизнеса после оплаты всех расходов — операционных расходов, налогов, финансовых затрат и т. Д. Обратите внимание, что расходы не включают приобретение активов, привлечение владельцев или другие денежные средства выходы, которые появляются в балансе.

Уравнение простое:

(чистая прибыль / общий объем продаж) x 100 = маржа прибыли

Из отчета о прибылях и убытках возьмите значение чистой прибыли (или чистой прибыли) в самом низу отчета, разделите полученное значение на ваш общий доход и умножьте на 100.

Что это вам говорит

Коэффициент вашей чистой прибыли показывает, какой процент дохода вашего бизнеса «остается» для нераспределенной прибыли или прибыли.

Это означает, что если ваша норма прибыли составляет 3%, то 97% денег, зарабатываемых вашим бизнесом, идет на оплату продаж или производственных затрат, поддержание бизнеса и оплату налогов и финансовых затрат.

Использование коэффициента рентабельности в вашем бизнесе

Хотя у вас может возникнуть соблазн порадоваться отчету о прибылях и убытках вашего бизнеса, поскольку общий и чистый доход растут, вы не хотите, чтобы эти долларовые цифры превратились в «цифры тщеславия». В зависимости исключительно от изменения этих чисел владельцы малого бизнеса упускают важную информацию о состоянии бизнеса.

Посмотрите на это с другой стороны: коэффициенты рентабельности обеспечивают быстрый и четкий способ объективного анализа прибылей и убытков вашего бизнеса — информацию, которую вы можете использовать для сравнения эффективности вашего бизнеса с аналогичными предприятиями в вашей отрасли или для объективного анализа финансового положения вашей компании по нескольким критериям.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.