Система бюджетирования: Система бюджетирования — Печати, полиграфия, наружная реклама в Волгограде

Содержание

Система бюджетирования BI запущена в «Протон-Электротекс»

Основой автоматизированной системы бюджетирования компании стала разработанная экспертами ФРОНСТЕП модель бюджетов (FS Content) – полностью готовое универсальное решение по бюджетированию.

Решение, созданное на основе системы Infor d/EPM, охватывает все уровни управления предприятием и интегрировано с существующей ERP системой SyteLine, которая является источником данных по всем бизнес-процессам производства.

АО «Протон-Электротекс» является одним из крупнейших системообразующих предприятий Орловской области. Компания входит в тройку ведущих производителей силовых полупроводниковых приборов на территории Российской Федерации. В настоящий момент на предприятии выпускается более 200 000 единиц готовой продукции в год с уникальным набором характеристик, идеально подходящим для разных отраслей экономики.

Проект реализован экспертами ФРОНТСТЕП в рамках расширения функциональных возможностей системы управления АО «Протон-Электротекс».

Основой автоматизированной системы бюджетирования Компании стала разработанная экспертами ФРОНСТЕП модель бюджетов (FS Content) – полностью готовое универсальное решение по бюджетированию. Модель бюджетов может работать как часть общей информационной среды организации, так и полностью автономно. В данном проекте модель была полностью интегрирована с производственной ERP-системой и системой бухгалтерского учёта 1С. Из ERP-системы поступает информация по всем основным параметрам: отгрузка, объем выпуска, НЗП, прямая себестоимость, закупки, запасы, платежи.

Из системы бухгалтерского учета поступает информация по накладным и прочим расходам: общепроизводственные, общехозяйственные, коммерческие расходы, инвестиции, кредиты. Решение было запущено и начало работать в составе общей информационной эко-системы Протон-Электротекс.

На втором этапе были добавлены дополнительные аналитики для планирования, сбора факта и анализа по бизнес-направлениям.

На третьем этапе проекта была добавлена специальная аналитика для отражения в едином временном горизонте фактических данных за прошедший период и плановых до конца года. Таким образом, формируется четыре версии бюджета: годовой бюджет; ежемесячный; факт и план.

Модель бюджетирования, как совокупный набор инструментов и технологий для сбора, анализа и обработки данных, позволила настроить основные функциональные блоки BI-cистемы:

Планирование. На этом этапе происходит разработка планов и распределение ресурсов. Основным инструментом финансового планирования является бюджет.
Мониторинг и контроль исполнения. Для контроля реализации планов на практике применяются инструменты оперативного анализа план-фактных отклонений (ПФО). Они позволяют сравнить годовые, ежемесячные плановые и фактические значения бюджетов и KPI. Данная информация отражается в аналитических и отчетных формах.
Анализ и регулирование. На этом этапе планы приводятся в соответствие с реальными условиями работы Компании, и цикл между стратегией и ее практической реализацией замыкается. Здесь основную роль играют инструменты бизнес-анализа, которые обеспечивают руководство информацией для принятия решений по реагированию на возникшие отклонения. На основе данной информации строится отчетность для руководителей разного уровня управления для принятия различных управленческих решений.
Прогнозирование. Ежемесячно на основании фактических данных за предыдущий период производится перепланирование прогнозных бюджетов до конца года. Прогнозирование строится на многофакторной основе, и формируется в аналитике Бюджетов: продаж, закупок, запасов, производства (в т.ч. незавершенного), накладных расходов, себестоимости, инвестиций, кредитов, БДР, БДДС и Баланса.

Интеграция. ETL-инструмент содержит интеграционный компонент Import Master для обмена данными с внешними источниками и многомерные кубы для хранения загружаемой или вводимой вручную информации, ее математической обработки (в ETL-механизме и кубах настроены алгоритмы обработки информации), а также для синхронизации справочников.

Для формирования и расчета основных бюджетов построена модель операционных, специальных и вспомогательных бюджетов, расчетные и аналитические таблицы, формы для ввода и хранения информации, проведения финансово-экономического анализа и формирования отчетности.

Модель включает все необходимые бюджеты: продажи, закупки, производство и себестоимость, склады, управленческие и коммерческие расходы, инвестиции, кредиты.

Основой решения является система бюджетирования Компании, включающая основные бюджеты — Бюджет доходов и расходов (БДР), Бюджет движения денежных средств (БДДС), и Прогнозный баланс (ПБ).
Бюджет доходов и расходов (БДР) позволяет:

анализировать сложившуюся структуру себестоимости и рентабельности продукции,
оценивать эффективность хозяйственной деятельности по каждой группе продукции и Компании в целом,

анализировать структуру прибыли и факторов, оказывающих воздействие на ее формирование.

Бюджет движения денежных средств (БДДС) показывает:

возможные (предполагаемые исходя из условий договоров или контрактов) поступления денежных средств,
задержки поступлений за продукцию, отгруженную ранее,
сбалансированность поступлений и использования денежных средств Компании на предстоящий период.
Прогнозный баланс (ПБ) отражает:
прогноз соотношения собственных средств – активов – и источников собственных средств – пассивов Компании;

наиболее вероятные изменения в оборотном капитале и структуре задолженности компании.

Временные горизонты

Во временном аспекте все бюджеты (а также аналитические и отчетные формы) представлены в следующем разрезе:

годовое бюджетирование — прогнозирование, планирование и разработка сводного бюджета на плановый год с поквартальной и помесячной разбивкой внутри периода, с возможностью проведения анализа план-фактных отклонений.
квартальное бюджетирование — планирование и разработка сводного бюджета на плановый квартал с помесячной разбивкой внутри периода, с возможностью проведения анализа план-фактных отклонений.

оперативное (ежемесячное) бюджетирование — планирование и разработка сводного бюджета на плановый месяц, с возможностью проведения анализа план-фактных отклонений.

Модель содержит различные аналитические и отчетные формы для руководителей любого уровня, на которые выведена вся необходимая им информация по их бизнес-процессам. Реализованная система KPI позволяет оценить основные параметры: рентабельность, ликвидность, оборачиваемость, производительность и т.п.

Основные факторы успеха управления экономическими и финансовыми процессами, достигнутые в рамках внедрения решения:

последовательный (ежемесячный) цикл взаимодействий между и внутри различных уровней управления АО «Протон-Электротекс», включающий оценку деятельности, постановку задач, планирование дальнейшей работы;
актуализация поставленных задач и значений KPI на всех уровнях управления;
повышение навыков сотрудников в рамках цикла оценки и планирования, т.е. их обучение и активная поддержка в достижении поставленных задач;
анализ факторов отклонения фактических значений KPI от запланированных и анализ работы, проведенной сотрудниками и подразделениями для достижения поставленных задач;
интеграция оценки результатов деятельности и постановки задач со всеми бизнес-процессами в компании (основные укрупненные — производство, реализация, снабжение, управление) с тем, чтобы этот процесс стал неотъемлемой частью ежедневной работы менеджеров. Предлагаемые показатели системы могут и должны использоваться при составлении планов производственного предприятия. Важно соотносить нефинансовые показатели с финансовыми целями компании.

Ирина Лисина, финансовый директор АО «Протон-Электротекс»: «Основой эффективного управления бизнесом является точность построения планов и их выполнение на всех временных горизонтах. Для достижения фактических результатов, намеченных в планах, необходима взаимосвязь управления на стратегическом и тактическом уровне – такое решение мы создали совместно с коллегами из ФРОНТСТЕП.

Реализованная в BI решении система бюджетов, анализа и отчетности объединяет современные технологии Business Intelligence и инструменты финансового управления.

В результате, на основе единой модели данных формируется интегрированная среда для всех уровней управления АО «Протон-Электротекс»:

для акционеров — инструменты получения отчетов для контроля и оценки эффективности бизнеса;
для топ-менеджеров — возможность осуществления стратегического планирования и создания стратегических и тактических отчетов для преобразования глобальных бизнес-целей в финансовые и не стоимостные показатели;

для руководителей среднего звена — использование средств оперативного планирования и управленческого учета, бизнес-анализа, моделирования и прогнозирования в комплексе».

Совершенствование системы бюджетирования на предприятии нефтегазовой отрасли (на примере ООО «Транснефть-Дальний Восток)

Please use this identifier to cite or link to this item: http://earchive.tpu.ru/handle/11683/40988

Title:	Совершенствование системы бюджетирования на предприятии нефтегазовой отрасли (на примере ООО «Транснефть-Дальний Восток)
Authors:	Сухушина, Екатерина Евгеньевна
metadata.dc.contributor.advisor:	Никулина, Ирина Евгеньевна
Keywords:	бюджет; бюджетирование; система бюджетирования; финансовое планирование; риски внедрения бюджетирования; budget; budgeting; budgeting system; financial planning; budgeting implementation risks
Issue Date:	2017
Citation:	Сухушина Е. Е. Совершенствование системы бюджетирования на предприятии нефтегазовой отрасли (на примере ООО «Транснефть-Дальний Восток) : магистерская диссертация / Е. Е. Сухушина ; Национальный исследовательский Томский политехнический университет (ТПУ), Институт социально-гуманитарных технологий (ИСГТ), Кафедра менеджмента (МЕН) ; науч. рук. И. Е. Никулина. — Томск, 2017.
Abstract:	Объектом исследования является ООО «Транснефть –Дальний Восток». Цель работы – проанализировать систему бюджетирования, являющуюся важнейшей составляющей системы стратегического управлении финансами предприятия, и выработать рекомендации по её совершенствованию. В процессе исследования проводились анализ теоретических основ системы бюджетирования на предприятии, наблюдение за деятельностью ООО «Транснефть – Дальний Восток» и использование комплексного подхода при целенаправленном анализе организации бюджетирования на предприятии. The object of the research is the company «Transneft –far East». The aim of this work was to analyze the budgeting system, is an important component of the strategic management of the finances of the company, and develop recommendations for its improvement. In the process of investigation the analysis of the theoretical foundations of the budgeting system at the enterprise, monitoring the activity of LLC «Transneft – far East» and an integrated approach with the targeted analysis of the organization budgeting for the enterprise.
URI:	http://earchive.tpu.ru/handle/11683/40988
Appears in Collections:	Магистерские диссертации

Система бюджетирования на предприятии — СтудИзба

Тема 4 Система бюджетирования на предприятии

1. Сущность понятий «бюджетирование» и «бюджет». Цели бюджетирования.

2. Бюджетирование как управленческая технология.

3. Виды бюджетов. Их особенности.

4. Сферы применения различных типов бюджетов.

5. Система бюджетов на предприятии, их содержание и взаимосвязь.

6. Достоинства и недостатки бюджетирования.

1. Понятие бюджета. Цели и задачи бюджетов

Внедрение системы бюджетирования SAP на предприятии

Управление финансами холдинга подразумевает стратегическое распределение денежных потоков, подготовку бухгалтерии по государственным стандартам, бюджетную аналитику, отслеживание ликвидности активов. Автоматизировать данные процессы позволяет внедрение системы бюджетирования.

Финансовое планирование на базе SAP – полнофункциональное комплексное решение, создающее гибкую прозрачную систему управления бюджетом на предприятии и предоставляющее полный контроль над финансовыми операциями.

Система бюджетирования эффективно решает следующие задачи:

Автоматизация планирования финансов на стратегическом и оперативном уровнях
Создание скользящих прогнозов с учетом накопленных данных, составление бюджетов всех видов
Отслеживание роста рисков в режиме реального времени для принятия своевременных решений
Многофакторный анализ информации
Моментальный доступ к сформированным отчетам
Реализация планирования «сверху вниз», «снизу вверх»
Представление финансовых показателей в любом разрезе и за любой период
Быстрый поиск и доступ к необходимым планам, бюджетам и отчетам
Обеспечение целостности данных
Унификация состава планов и бюджетов
Система унифицирует используемые документы, проверяет данные на соответствие принятым стандартам

Решение

Создание единого информационного пространства для управления финансовой деятельностью предприятия
Обеспечение краткосрочного и долгосрочного планирования
Обеспечение версионности документов и быстрого поиска необходимой информации
Обеспечение краткосрочного и долгосрочного планирования финансовых показателей компании
Обеспечение проведения планирования «сверху-вниз» и «снизу-вверх»
Разработка методологии и единого наполнения бюджетных справочников

Эффект от внедрения

Комплексная автоматизация бюджетирования позволяет предприятию:

Установить полный контроль над финансовыми операциями и денежными потоками предприятия
Оптимизировать рутинные бухгалтерские процессы
Предотвратить риски неправильного формирования отчетности
Анализировать актуальные данные для своевременного реагирования на меняющуюся ситуацию
Отказаться от неэффективных бюджетных форм и добиться их оптимизации
Повысить качество данных
Сократить время на сверку данных
Оптимизировать количество бюджетных форм за счет отказа от неэффективных
Сократить процесс годового планирования и бюджетирования до нескольких недель
Выполнять анализ «что-если»

Выполненные проекты

Простой софт — Конфигурация «Система бюджетирования»

Конфигурация «Система бюджетирования»		8000 руб	Купить

Это решение для автоматизации бюджетирования в компании. Предназначено для формирования бюджетов.

Бюджетирование в компании является одним из важнейших аспектов, где планируется стоимость тех действий, через исполнение которых осуществляется реализация всей вертикали планов — и стратегических, и оперативных. Результатом бюджетного процесса в рамках общего процесса планирования будет получение трех основных бюджетов преприятия:
— Бюджет движения денег как прогнозный отчет о движении денежных средств
— Бюджет доходов и расходов, как прогнозный отчет о прибылях и убытках
— Прогнозный бюджет баланса

Это поможет более эффективно вести управление вашей компании. А так же вести планирование, анализ.

Бюджетирование является очень важным для того, чтобы можно было оптимизировать затраты. Для того, чтобы эффективно рассчитать бюджет, требуется иметь возможность контролировать все доходы и расходы практически в режиме реального времени, иначе существует риск, что какие-то статьи бюджета окажутся более расходными, чем предполагалось. По этой причине мы создали эту конфигурацию! Она поможет сделать процесс работы с финансами более простым и понятным. Так же, можно заказать доработку этой конфигурацции конкретно для Вашей компании!

Видео презентация

Корпоративная система бюджетирования

Назначение

Корпоративная система бюджетирования предназначена для планирования поступлений и балансирования денежных средств (в т.ч. в разрезе продуктов (услуг), проектов, закупок и пр.) организации.

Система разрабатывается для Заказчика с учетом индивидуальных требований и специфики работы на базе универсальной платформы.

Пользователи

Коммерческие организации
Холдинги

Основные функции

Формирование плана по поступлениям денежных средств (в разрезе проектов, услуг, и пр. ).
Формирование плана закупок организации.
Формирование расходования денежных средств (в разрезе проектов, услуг, и пр.)
Определение себестоимости и рентабельности каждого отдельного проекта, продукта, направления деятельности организации.
Балансировка доходов и расходов организации.
Формирование различных сценариев развития (прогнозов).
Контроль за наличием кассовых разрывов в различных периодах.
Интеграция с системой 1с для получения фактических данных по использованию денежных средств.
Расчет основных плановых финансовых показателей и оценки эффективности деятельности организации.
Построение управленческой и другой аналитической отчетности по финансовым показателям организации.
Использование риск-ориентированных подходов.
И др.

Преимущества

Создание единого информационного пространства.
Координация деятельности сотрудников различных подразделений.
Снижение трудозатрат (за счет автоматизации расчетов и формирования отчетов).
Возможность использования продукта для группы компаний (холдинга).

Вы можете заказать удаленную презентацию системы, а также получить ответы на возникшие вопросы, позвонив по телефону: 8 (495) 135-4-135 или отправив запрос на электронный адрес [email protected].

Система Бюджетирования « ООО «Интелсофтдирект»

Система Бюджетирования предназначена для автоматизации планирования и контроля расхода денежных средств организации.

Система позволяет:

Планировать расход денежных средств на основании данных операций прошлого периода
Контролировать ход исполнения бюджета
Анализировать отклонения, происходящие по факту исполнения бюджета
Корректировать и согласовывать бюджет
Формировать управленческую отчетность по плановым и фактическим показателям
Анализировать исполнение бюджета в режиме on-line
Оценить финансовую привлекательность выполнения проектов

По опыту использования системы можно с уверенностью сказать, что начиная от первых месяцев планирования точность очередного цикла планирования, становиться больше и больше. Система позволяет, на основании операций прошлых периодов выявлять ключевые операции, влияющие на процесс планирования. Анализ причин отклонения от первоначального бюджета позволяет в будущем формировать более точные плановые показатели.

Система позволяет планировать бюджет в разрезе:

Капитальных затрат предприятия (CAPEX)
Операционных затрат предприятия (OPEX)

Разрез планирования капитальных затрат:

Подразделение
Проект
Горизонт планирования год

Разрез планирования операционных затрат:

Подразделение
Статья бюджета
Период

Принципиально процесс планирования можно представить в виде схемы:

Система позволяет:

В любой момент времени выполнять анализ выполнения бюджета
На основании фактических показателей исполнения бюджета корректировать плановые показатели
Контролировать превышение бюджета

Внедрение системы бюджетирования позволяет руководству организации всегда держать руку на пульсе. Бюджетирование повышает эффективность деятельности предприятия, позволяет достигать поставленные цели. Использование бюджетного контроля позволяет повысить финансовую дисциплину и прозрачность операций компании.

Как выбрать правильную бюджетную систему

Бюджетные системы разработаны, чтобы помочь вам понять и оценить ваши отношения с деньгами. Хотя все они преследуют общую цель, они часто используют разные тактики, чтобы добиться ее.

Мы сузили несколько вариантов, чтобы помочь вам найти тот, который вам понравится. Используйте эти рекомендации как руководство.

Как выбрать правильную бюджетную систему

1. Определите, где вы находитесь и что вы цените

Если вы не знаете, какой путь выбрать, проведите финансовую самооценку.Ваше нынешнее финансовое состояние и цели могут дать вам ключ к разгадке. Возможно, у вас есть долги и вам нужна система, которая поможет вам сократить расходы, или вы хотите узнать, как уравновесить расходы с сохранением первоначального взноса на дом. Как только вы поймете, где вы стоите и чего надеетесь достичь, выберите вариант, который соответствует вашим потребностям.

Рассматриваемые методы составления бюджета

Начало работы: бюджет 50/30/20 Что привлекает в этой системе, так это то, что она дает вам возможность выплачивать долги, покрывать текущие расходы и откладывать на будущие расходы.Он делит ваш доход на три основные категории: 50% идет на предметы первой необходимости, 30% на нужды и 20% на сбережения и погашение долгов. Вы можете использовать его отдельно или в качестве основы для других гибких методов бюджетирования.

Ограничьте свои расходы: система конвертов Если вам нужна жесткая система, которая поможет вам сократить необоснованные траты или избежать долгов, но вы не хотите отслеживать каждую покупку, попробуйте этот подход, основанный на наличных расчетах. Вы устанавливаете лимит расходов для каждой категории расходов, такой как продукты, заполняете конверты выделенными деньгами и используете только эти деньги для покупок. Когда конверт опустеет, вы не сможете больше тратить деньги на эту категорию в течение месяца.

«Наш мозг устроен так, что что-то осязаемое перед вами, которое вы можете почувствовать и почувствовать, более реально, чем что-то на вашем телефоне или номер вашего банковского счета», — говорит Дэниел Чонг, сертифицированный специалист по финансовому планированию из Ирвина, Калифорния. . «Если вы не можете понять определенную категорию расходов, тогда деньги — это король».

Приложение Goodbudget основано на системе конвертов для тех, кто любит этот метод, но не хочет иметь дело с бумажными конвертами.

Увеличивайте свои сбережения: платите в первую очередь себе Этот «обратный» бюджет, созданный для согласования ваших расходов и ценностей, ставит экономию выше немедленных расходов. С помощью этой системы вы решаете, сколько выделить из своего ежемесячного дохода для целей сбережений, таких как пенсия и чрезвычайный фонд, а затем использовать оставшуюся часть для оплаты счетов и других расходов — так что вам не придется перебирать все цифры.

Максимально используйте каждый доллар: нулевой бюджет Этот бюджет одинаково подходит как для перерасходовщиков, так и для скрупулезных планировщиков.Это упрощает отслеживание ваших расходов. Вы берете свой ежемесячный доход и сознательно используете каждый доллар — например, откладываете определенную сумму на поездку и оплачиваете коммунальные услуги и продукты — до тех пор, пока не останется ноль долларов. Но если вы не используете только наличные, как в случае с конвертной системой, вам придется регистрировать все расходы, чтобы убедиться, что вы соблюдаете бюджет. Бюджетные приложения, такие как YNAB и EveryDollar, могут помочь вам придерживаться нулевого бюджета.

Перед созданием бюджета

NerdWallet разбивает ваши расходы и показывает способы их экономии.

2. Решите, сколько усилий вы готовы посвятить

Перед тем, как приступить к работе, подумайте, сколько времени и средств на обслуживание требует система бюджетирования. Некоторые предъявляют строгие требования, другие более гибкие. Например, электронные таблицы Excel и бюджет с нулевым отсчетом требуют частого и подробного отслеживания расходов. Система оплаты сначала и приложения, которые синхронизируются с вашими финансовыми счетами, не требуют особого обслуживания.

«Прежде чем приступить к работе, подумайте, сколько времени и сколько обслуживания требует система бюджетирования.”

Как часто следует составлять бюджет? Нет установленных правил, так что двигайтесь в своем собственном темпе. Если вы уверены в своем финансовом состоянии, вам, вероятно, удастся пересмотреть свою информацию раз в месяц или пару раз в год. Те, кто все еще не понимает, как распоряжаться своими деньгами, могут захотеть регистрироваться еженедельно или после каждой покупки, которую они совершают.

3. Сравните варианты составления бюджета вручную и в цифровом формате.

Определите, хотите ли вы использовать самостоятельный подход к составлению бюджета или обратиться за технической помощью. Программное обеспечение для личных финансов может быть удобным, если приложение или программа позволяют автоматизировать сбережения или получать доступ и обновлять информацию на ходу. Если он не вводит и не классифицирует ваши покупки автоматически или его сложно использовать, это может не принести особой пользы.

Для некоторых лучше всего подходит практический подход, например, с ручкой и бумагой. Записывание вещей поможет вам сохранить информацию и почувствовать связь со своим бюджетом. Если вам неудобно связывать свои банковские счета с электронной службой составления бюджета, физический метод тоже может избавить вас от беспокойства.

Все еще не уверены, какая бюджетная система лучше всего подходит для вас ??

Некоторые эксперты говорят, что нет необходимости следовать определенной системе составления бюджета, если вы знаете такие важные детали, как ваш доход, долги, цели и общие расходы. Если вы живете по средствам и знаете, что идете по пути к достижению своих целей, то отслеживание каждой копейки, вероятно, будет излишним, говорит Кэтрин Хоули, сертифицированный специалист по финансовому планированию из Монтерея, штат Калифорния.

«Вам не нужно знать, что ваш счет за электричество был ровно 83 доллара.82 в прошлом месяце. Вам просто нужно знать, что вы находитесь в рамках некоторых общих параметров, и я думаю, что это действительно может быть облегчением для людей », — говорит она.

Что дальше?

Как составлять бюджет с помощью системы конвертов

Система конвертов — это метод составления бюджета, который позволяет физически разделить свой ежемесячный доход на различные категории расходов. Идея проста: возьмите несколько конвертов, напишите на каждом из них определенную категорию расходов — например, продукты, аренда или студенческие ссуды — а затем положите деньги, которые вы планируете потратить на эти вещи, в конверты.

Традиционно люди использовали систему конвертов ежемесячно, используя наличные деньги и конверты. Совсем недавно люди приняли цифровые методы, включая электронные таблицы и приложения, такие как Goodbudget и Mvelopes.

Как работает система конвертов

Сначала подумайте о типах ваших расходов и рассортируйте их по категориям. Вы сами решаете, насколько широким или конкретным быть здесь. Например, у вас может быть общий конверт с надписью «на выход» или конверт с фильмом, конвертом с рестораном и конвертом с напитками.

Затем пометьте конверт для каждой категории и заполните его суммой денег, которую вы выделили на эти расходы. Вы можете разделить свои деньги по своему усмотрению, но лучше всего начать с бюджета 50/30/20. Это означает, что вы вкладываете 50% своего дохода после уплаты налогов на такие нужды, как аренда и продукты, примерно 30% на такие нужды, как поездки и питание вне дома, и не менее 20% на сбережения и погашение долга.

Допустим, вы берете домой 3500 долларов в месяц. Вот как может выглядеть ваш бюджет:

1750 долларов в конвертах с вашими потребностями.
1050 долларов в конвертах с вашими запросами.
700 долларов в конвертах на сбережения и погашение долгов.

При оплате чего-либо используйте деньги только из соответствующего конверта. Например, если вы отложите 50 долларов в конверте с пометкой «кофе» и купите латте за 5 долларов в Starbucks, вы возьмете деньги из конверта. Таким образом, у вас остается 45 долларов, которые можно потратить на кофе в течение месяца.

Вы можете пополнять конверты один раз в месяц или после получения зарплаты.

Плюсы

Использование системы конвертов с наличными деньгами также помогает избежать комиссии за овердрафт и задолженности, которые могут возникнуть при частом использовании дебетовых и кредитных карт. Физическое разделение ваших денег также позволяет вам точно знать, сколько вы можете потратить на данный предмет, что помогает сократить чрезмерные траты на импульсивные покупки.

«То, что делает или нарушает бюджет, — это переменные расходы. Время от времени проводить время с друзьями. Это 1,25 доллара, которые мы даем Redbox.Все эти мелочи складываются, — говорит Карлос Морено, финансовый специалист и координатор Центра наставничества по мобильности при Economic Mobility Pathways, бостонской некоммерческой организации, обслуживающей семьи с низким доходом. — Вот где система конвертов настолько эффективна. Он сразу показывает вам, сколько денег идет на определенные категории ».

«Пользователи, работающие только с наличными, не могут тратить больше, чем они выделили, и с большей вероятностью почувствуют эмоциональную связь со своими деньгами».

Пользователи, использующие только наличные, с большей вероятностью будут чувствовать эмоциональную связь со своими деньгами.Поскольку наличные деньги видны, доступны для прикосновения и мгновенно отделяются от вас, легче понять, сколько вы тратите, и, согласно нескольким исследованиям, вы, вероятно, потратите меньше, чем с помощью кредитной карты.

Минусы

Регулярные походы в банк или банкомат для снятия денег могут занять много времени и сделать вас уязвимыми. Ношение крупных сумм наличных денег подвергает вас риску потери или кражи. Вы также потеряете защиту и вознаграждения, которые могут предложить кредитные карты.

Защитите свои сбережения, поместив их на сберегательный счет, желательно на тот, на котором выплачивается хорошая процентная ставка, а не храните их в конверте, где их можно легко потерять или украсть.

Кто извлекает выгоду из системы конвертов

Система конвертов может помочь новичкам и импульсивным тратителям. Он позволяет вам ставить цели и оценивать, сколько вы тратите и экономите. Мы рекомендуем этот метод людям, которые хотят контролировать свои финансы на практике.

Хотите бесплатный бюджетный лист?

Используйте таблицу бюджета 50/30/20 Nerds, чтобы увидеть, как складывается ваш бюджет, и определить возможности для экономии денег.

7 ЛУЧШИХ систем бюджетирования, которые вам нужно попробовать

Независимо от того, новичок ли вы в бюджетировании или являетесь профессиональным бюджетником, который хочет изменить его, вот 7 систем бюджетирования , которые вам нужно попробовать! Предупреждение: вы можете даже обнаружить, что составление бюджета может быть забавным!

Во время посещения Южной Каролины мы с Джозефом имели возможность поужинать в местном ресторане с моей подругой Рашель и ее мужем Девином.

Наш разговор колебался между несколькими темами, но дискуссия, которая вызвала самые сильные мнения, была не о религии или политике … она касалась бюджетных систем!

Рашель любит каждый доллар. Я обожаю метод работы с электронными таблицами, которому меня научила мама. Мы оба отчаянно пытались понять точку зрения друг друга — мы переносили наши обсуждения в Интернет и даже показывали скринкасты, чтобы помочь друг другу увидеть бюджет друг друга!

В конце концов мы пришли к выводу, что бюджет и на самом деле не имеет значения.ЛЮБОЙ метод составления бюджета лучше, чем ничего.

Почему? Потому что без системы бюджетирования вы не контролируете своих денег. Вы не знаете…

куда идет
как оставаться на высоте
что можно сэкономить на умных вещах
сколько можно потратить на развлечения

Но если вы освоили свои деньги с ограниченным бюджетом, возможности, которые вы создаете, можно описать одним словом — свобода .

Так что не позволяйте бюджетным системам быть одной вещью , которая мешает вам составлять бюджет на постоянной основе. Вам не нужно настраивать свой мозг, чтобы согласовать его с «правильным» методом, потому что нет правильных или неправильных способов составления бюджета. Один из них будет работать на вас … Обещаю!

Может быть, вы только начинаете. Или, может быть, вы проводите генеральную уборку своих финансов. В этом посте полно вариантов, так что вы можете найти тот, который соответствует вашему мнению .

7 систем бюджетирования, которые необходимо опробовать

1.Система денежных конвертов

Используя систему денежных конвертов (ставшую популярной благодаря Дэйву Рэмси), вы решаете, сколько вам нужно снимать каждую неделю, наличными , для каждой из категорий вашего бюджета. Затем вы распределяете наличные по каждой категории конвертов и приносите конверты в магазин, когда вам нужно что-то купить.

Когда деньги ушли, их нет. Многим людям сложнее тратить наличные деньги, и это одна из причин успеха этой бюджетной системы!

Эта система не была моей любимой (я пробовал ее несколько месяцев, но с трудом имел под рукой столько наличных).Моя мама смеется надо мной, потому что у меня в кошельке обычно всего несколько долларов за раз. Что сказать — не люблю таскать наличные!

При этом этот метод…

Лучшее для тех, кто:

Не люблю подробности и вычисления. Вам не нужно отслеживать чеки, потому что деньги, которые у вас остались, находятся прямо в ваших конвертах с наличными.
Любят визуализировать, что они тратят, и хотят применять тактический практический подход к каждой транзакции.

Не подходит тем, кто:

Не хочу ездить в банк каждую неделю или иметь дело с хлопотами (или риском безопасности), связанными с доставкой конвертов с наличными в магазин.
Обнаруживают, что деньги «прожигают дыру в их карманах» — они легко тратят их на больше -> (еще одна причина, почему эта система не сработала для меня … или, лучше сказать, Джозеф. Гм.)

Если вам по-прежнему нужен учет наличными, но не неудобства, связанные с их использованием для ВСЕГО, возьмите наличные * только * на те расходы, с которыми у вас больше всего проблемы — например, покупка продуктов и питание вне дома.

Изучите этот метод дальше: Как запустить систему денежных конвертов (jessifearon.com)

2. Бумага / бухгалтерская книга

Используя обычную ручку и бумагу, вы начинаете с установки суммы для каждой категории, и когда вы делаете покупку, вы вычитаете эту сумму из того, что вы изначально заложили в бюджет, так что у вас есть , а всего остатка можно потратить (или сэкономить). в этой конкретной категории.

Бюджетирование стало проще. Все, что вам нужно, это ручка и бумага — и этот симпатичный трекер для печати, который вы можете скачать ниже!

Бюджетирование стало проще

Сделайте отслеживание расходов безболезненным и красивым с помощью этой бесплатной печатной версии!
СКАЧАТЬ
Я использовал метод бумажного отслеживания после того, как мы изо всех сил пытались уложиться в бюджет каждый месяц.Я думал, что если мне придется все записывать, боль ручной бухгалтерии заставит меня не тратить так много.
И это действительно держал расходы в центре моего внимания, но вычисления через некоторое время устарели. Я жаждал чего-то более автоматического.
Итак, этот метод…
Лучшее для тех, кто:
Люблю подробности и хрустящие числа. Они хотят понять, куда уходят их деньги, и понять, как работает бюджетирование и отслеживание расходов.
Отдайте предпочтение осознанности и вдумчивости, которые приходят с ручным отслеживанием.
Не подходит тем, кто:
Не хочу отслеживать КАЖДУЮ копейку. Это свело бы их с ума.
Не хочу физически печатать или писать в квитанциях каждую неделю.
Изучите этот метод дальше: Как перестать превышать бюджет раз и навсегда
3. Excel или таблица Google
Это один из моих любимых способов составления бюджета, и я использовал его годами.Электронные таблицы работают так же, как бумажная бухгалтерская книга, за исключением нескольких простых формул, электронная таблица выполняет всю математику за вас автоматически!
Если вы хотите сделать еще один шаг вперед, вы можете настроить свою систему отслеживания таким образом, чтобы остатки в каждой из ваших категорий равнялись деньгам на вашем фактическом банковском счете.
Проще всего использовать для этого дебетовую карту, чтобы деньги сразу уходили и их было легче согласовать (хотя я тоже отслеживаю свою кредитную карту!).Очевидно, вам не нужно этого делать, если вы не хотите усложнять свою систему отслеживания, но я считаю, что когда вы отслеживаете только свой бюджет, а не свой банковский счет, вы получаете только часть общей картины. . Их совместное использование дает наилучшие результаты.
Лучшее для тех, кто:
Любите системы составления бюджета — все детали, таблицы и точные цифры! Они хотят понять, куда уходят их деньги, и понять, как работает бюджетирование и отслеживание расходов.
Как будто их счета уравновешены до последней копейки, поэтому они знают, что учитывается КАЖДЫЙ доллар.
Получите простой обзор всего на одном экране
Не подходит тем, кто:
Не хочу отслеживать КАЖДУЮ копейку. Это свело бы их с ума.
Не хочу физически вводить квитанции каждую неделю, особенно если вам нужно ждать, чтобы добраться до компьютера.
Изучите этот метод дальше: Создайте свою собственную систему управления капиталом
4.Каждый доллар
Вместо того, чтобы отслеживать все самостоятельно (наличными, бумажными или в Excel), попробуйте одно из многих приложений, которые делают все вычисления за вас!
Первый — EveryDollar. Вам все равно нужно будет заранее определить категории расходов и сумму, которую нужно выделить в бюджет для каждой, но EveryDollar будет подключаться к вашему банковскому счету и кредитным картам, чтобы вы могли легко импортировать и назначить эти транзакции , а затем получите немедленное исчерпывающее представление о том, сколько вам осталось потратить в каждой категории.
Я пробовала EveryDollar около месяца (так как это любимая моя подруга Рашель!), Но не влюбилась. Я виню свой мозг в том, что он застрял в другом методе составления бюджета; Мне было очень трудно приспособиться к различным аспектам, представленным в этом приложении.
Но этот способ…
Лучшее для тех, кто:
Не люблю отслеживание вручную и стремитесь к удобству автоматизированной системы.
Хотите составить бюджет с помощью приложения, которое может синхронизироваться с вашим супругом или другими членами вашей семьи.
Бюджет уже такой, как у Дэйва Рэмси, так как это его приложение!
Не подходит тем, кто:
Перерасход, когда они не работают со своими финансами на регулярной основе, так как приложениям легче настроить и забыть.
Возможно, вы не захотите тратить деньги на инструмент для составления бюджета (есть бесплатная версия, но есть также ежегодная плата в размере 99 долларов за подключение к вашему банковскому счету)
Нравится много настроек. Некоторые функции EveryDollar изменить нельзя.(Нет долга? Извините, не могу удалить эту категорию.)
Изучите этот метод дальше: Стоит ли переходить на EveryDollar? Честный обзор
5. YNAB
Подобно EveryDollar, YNAB (Вам нужен бюджет) — это программа составления бюджета, которая позаботится обо всех мельчайших деталях за вас. Вы планируете, на что потратить деньги, и YNAB следит за тем, чтобы вы следовали этому плану.
YNAB даже позволяет вам относить деньги на вашем банковском счете к различным категориям, поэтому, хотя у вас все еще должен быть рабочий бюджет с бюджетными суммами для каждой категории на основе вашего дохода, он балансирует с вашим текущим счетом , что наиболее похоже на о том, как я впервые научился составлять бюджет с помощью метода электронных таблиц, о котором я упоминал выше.
Вот мой полный обзор YNAB, и я открою вам небольшой секрет — я не мог дождаться окончания бесплатной пробной версии. Возможно, это моя новая любимая система бюджетирования!
Этот метод…
Лучшее для тех, кто:
Не люблю отслеживание вручную и стремитесь к удобству автоматизированной системы.
Хотите составить бюджет с помощью удобного программного обеспечения, к которому они могут легко получить доступ и которое синхронизируется с другими членами семьи.
Предпочитать бюджет, основанный на деньгах на их фактическом банковском счете, а не на полученном доходе.
Не подходит тем, кто:
Перерасход, когда они не взаимодействуют со своими финансами на регулярной основе, поскольку программное обеспечение легче настроить и забыть.
Возможно, вы не захотите тратить деньги на программное обеспечение для составления бюджета (есть бесплатная 34-дневная пробная версия, но затем годовая плата в размере 83,99 долларов США)
Нравится много настроек. Некоторые функции YNAB изменить нельзя.
Изучите этот метод дальше: Попробуйте YNAB бесплатно в течение 34 дней
6. Монетный двор
Как и EveryDollar и YNAB, Mint — это более надежное программное обеспечение для составления бюджета, которое упрощает составление бюджета и помогает вам оставаться в курсе счетов, устанавливая оповещения.
Mint позволяет перетаскивать транзакции с вашего банковского счета в разные категории бюджета. Он даже подключается к вашим счетам кредитной карты и инвестиционному портфелю, так что вы можете сразу увидеть свою чистую стоимость .(И БЕСПЛАТНО!)
В первые год или два в браке я пробовала Mint, но она мне не понравилась. Программа могла быть изменена и обновлена с тех пор (это было более 10 лет назад!), Но, насколько я помню, панель инструментов всегда казалась более сложной, чем мне было нужно.
Тем не менее, БЕСПЛАТНАЯ и автоматизированная в одном и том же инструменте может сделать использование этой системы стоящим для вас!
Этот метод…
Лучшее для тех, кто:
Не люблю отслеживание вручную и стремитесь к удобству автоматизированной системы.
Хотите составить бюджет с помощью удобного программного обеспечения, к которому они могут легко получить доступ и которое синхронизируется с другими членами семьи.
Не подходит тем, кто:
Просто нужен бюджет, а не все навороты, которые поставляются с Mint.
Нравится много настроек. Некоторые функции Mint изменить нельзя.
Изучите этот метод дальше: Как составлять бюджет с помощью монетного двора… и придерживаться его.
7. DollarBird

Это программное обеспечение для составления бюджета на основе календаря имеет действительно красочный интерфейс, ориентированный на ежедневное управление денежными средствами , а не на управление денежными средствами категории .

It отслеживает и прогнозирует ваши повседневные расходы , показывая дневной баланс доходов и расходов вверху каждого календарного дня и общую сумму текущих расходов внизу. Он также показывает вам, каким будет ваш текущий баланс в конце месяца, который корректируется каждый раз, когда вы добавляете доход или расход.

Я должен быть честным — я не пробовал этот метод (пока!), Но он настолько уникален, что моя подруга Розмари доверяет системе календарного отслеживания вашего бюджета.Фактически, она убеждена, что это единственный способ составить бюджет, если у вас нет дополнительных сбережений.

Этот метод…

Лучшее для тех, кто:

Получите наличные из разных источников и хотите видеть их расходы по дате.
Живите от зарплаты до зарплаты и еще не создали сберегательный счет.
Не хочу предоставлять приложению информацию о своей кредитной карте или банковском счете (все делается вручную).

Не подходит тем, кто:

Не хочу вручную добавлять транзакции в приложение.
Как бюджетирование по категориям, а не по календарному методу.

Изучите этот метод дальше: Календарь с пошаговым отслеживанием бюджета

Просто помни

Лучшая система составления бюджета — это та, которую вы используете на постоянной основе , так что, слава богу, есть так много инструментов на выбор! Бюджет есть буквально на всех!

Как мы с Рашель обнаружили, в итоге получается, что — не сдавайся, , когда кажется, что системы составления бюджета не работают сразу.

Можно легко сказать, что составление бюджета просто не для вас, когда вы изо всех сил пытаетесь найти систему, которая соответствует вашему образу мышления. Но составление бюджета похоже на начало нового режима тренировок. Сначала у вас болят мышцы, и у вас легко перехватывает дыхание. Но чем больше вы упорствуете, тем сильнее ваша выносливость.

Продолжайте, пока не найдете подходящий инструмент — такой, который сделает составление бюджета безболезненным… и, смею сказать, забавным! 🙂

Давайте поговорим о системах бюджетирования:

На что вы потратите бюджет?

Раскрытие информации: некоторые ссылки в сообщении выше являются партнерскими ссылками.Это означает, что если вы перейдете по ссылке и купите товар, я получу партнерскую комиссию. Тем не менее, я рекомендую только те продукты или услуги, которыми пользуюсь лично, и считаю, что они принесут пользу моим читателям. Прочтите мою полную политику раскрытия информации здесь.

Объяснение системы конвертов Дэйва Рэмси

Хотите сохранить больше своих с трудом заработанных денег? Старайтесь хранить деньги в конвертах с наличными.

В системе денежных конвертов

Ramsey нет ничего нового — она существует уже несколько десятилетий.Но некоторые люди до сих пор не знают, как и почему это работает. Позволь мне показать тебе! (И если вы продержитесь со мной до конца, я расскажу вам, как сделать использование денежных конвертов более модным, чем когда-либо.)

Что такое система конвертов Дэйва Рэмси?

Система конвертов — это способ точно отслеживать, сколько денег у вас есть в каждой бюджетной категории за месяц, храня ваши деньги в конвертах. В конце месяца вы можете увидеть, сколько денег осталось, быстро заглянув в свой конверт.Насколько это просто?

Если вы постоянно переусердствуете в определенной категории (привет, еда!), Возьмите наличные на сумму, заложенную в бюджет, и положите ее в конверт. Когда вы делаете покупки для этой категории, используйте только то, что есть в вашем денежном конверте. Как только деньги уйдут, они уйдут — так что это заставит вас перестать тратить лишние средства и поможет вам быстрее достичь своих финансовых целей!

Как работает система конвертов

Одна из причин, по которой мы тратим слишком много средств, заключается в том, что нам ничто не говорит, когда нужно остановиться.Вот где вам пригодятся денежные конверты. Это отличный инструмент, который поможет вам придерживаться своего бюджета. Вот как их использовать:

1. Подумайте о категориях бюджета, которым нужен денежный конверт.

Рекомендуется использовать систему конвертов для товаров, которые не соответствуют вашему бюджету. Подумайте о таких вещах, как продукты, рестораны, развлечения, бензин и одежда.

Начните составлять бюджет с EveryDollar сегодня!

Вы можете решить, какие бюджетные категории получите конверт, но вот несколько, которые я считаю наиболее полезными:

Продовольственные товары
Рестораны
Газ
Медицина / аптека
Уход за волосами / макияж
Техобслуживание автомобилей
Личный
Развлечения
Подарки

2.Определите размер своего бюджета.

Если вы знаете, что склонны тратить слишком много средств на такие вещи, как детский душ, дни рождения и импульсивные покупки, подумайте о том, чтобы ограничить это определенной суммой в течение месяца. Если продукты всегда тратят ваши деньги, выясните, сколько вы хотите потратить на них, и затем придерживайтесь этого!

Убедитесь, что вы и ваш супруг (а) на одной странице с суммами бюджета. А если вы одиноки, наймите партнера по подотчетности, который будет держать вас в рамках вашего бюджета.Это может быть друг, член семьи или коллега, которому вы доверяете и знаете, что он поддерживает денежные принципы, которые вы применяете на практике.

3. Создайте и заполните денежные конверты для категорий бюджета.

Допустим, вы заложили в бюджет 500 долларов в месяц на продукты. Когда вы получите свою первую зарплату за месяц, снимите 250 долларов со своего банковского счета и положите деньги в конверт. На этом конверте напишите Продовольственные товары . Когда вы получите вторую зарплату, сделайте то же самое и положите эти 250 долларов в конверт.Это ваш ежемесячный бюджет на продукты питания в 500 долларов.

Убедитесь, что вы взяли с собой достаточно денег, чтобы купить продукты для этой поездки. Если вы берете 150 долларов наличными, а ваша общая сумма составляет 160 долларов, выньте некоторые вещи из тележки и положите их обратно. Знаю, знаю — это сложно! Но это лучше, чем переходить к категории продуктов и расходовать весь месячный бюджет!

И, с другой стороны, если вы не тратите все деньги из конверта с продуктами, когда находитесь в магазине, убедитесь, что вы положили все полученные сдачи обратно в конверт с деньгами.

Нет денег — я имею в виду с нулевыми деньгами — из продуктовых магазинов конверт за исключением для оплаты еды в продуктовом магазине. Если вы пойдете в магазин за продуктами и по ошибке оставите конверт дома, разверните машину обратно!

4. Тратьте только то, что вы положили в каждый конверт с деньгами.

Не забывайте: когда ваши деньги ушли, они ушли! Если вы хотите пойти в магазин, но у вас нет денег, обыщите холодильник на предмет остатков еды.Сделайте вызов кладовой! Покопайтесь в кладовой, чтобы увидеть, что вы можете найти, чтобы приготовить ужин, не заходя в продуктовый магазин. Это отличный способ по-настоящему осознать свои привычки в расходах!

Преимущества использования денежных конвертов

Он держит вас в курсе.
Обеспечивает дисциплину.
Он привлекает вас к ответственности.
Из-за этого довольно сложно перерасходовать.

Что делать, если я оплачиваю часть своих расходов в Интернете?

Вот что такое система конвертов: она работает лучше, когда вы на самом деле идете в магазин, чтобы сделать покупку.Совершение покупок в продуктовом магазине, поход в ресторан, стрижка или замена масла — все это когда система конвертов работает очень хорошо!

Вы все еще можете использовать конверты с наличными для покупок в Интернете, но это становится немного сложнее. Напишите сумму, которую вы запланировали, на внешней стороне конверта и не тратьте в Интернете больше, чем записали. Следите за тем, сколько вы потратили, и напишите это на обратной стороне конверта, как если бы вы балансировали в чековой книжке.

Что делать, если в моем денежном конверте кончатся деньги?

Будьте осторожны, не занимайте деньги из других конвертов с деньгами. Когда дело доходит до системы конвертов, может возникнуть соблазн перетасовать наличные из одной категории для финансирования другой.

Допустим, вы израсходовали все деньги, которые были в конверте из вашего ресторана — не удивляйтесь, если какой-то внутренний голос скажет вам взять конверт с одеждой.

Помните, что вся цель использования денежных конвертов — контролировать ваши расходы и помочь вам придерживаться своего бюджета.

Если у вас закончились деньги в ресторане, ешьте остатки вместо того, чтобы выходить из дома. Если вы видите, что деньги на бензин ускользают быстрее, чем вы планировали, ограничьте поездки или отправляйтесь на работу в совместное пользование. Найдите творческие способы растянуть деньги, когда конверты становятся все меньше!

Как насчет чрезвычайных ситуаций?

Если в середине месяца у вас случится кризис или что-то случится, и у вас нет другого выбора, кроме как перебросить конверты с деньгами, позвоните на чрезвычайное совещание по бюджету, чтобы обсудить это.

Если вы женаты, поговорите со своим супругом и выясните, как лучше всего поступить, скорректируйте бюджет и договоритесь о нем вместе . Вы оба должны быть вовлечены — это совместное решение. Или, если вы не замужем, рассчитайте суммы со своим партнером по подотчетности, чтобы узнать их мнение.

Что делать, если у меня в конце месяца остались деньги в конверте с наличными?

Если в конце месяца у вас остались деньги в конверте, поздравляем! Вы попали в бюджет! Это лучшее чувство в мире.И праздновать тоже нормально. . . в пределах разумного.

Вознаградите себя, сходив на обед или купив латте со специями из тыквы. Или перенесите деньги на следующий месяц, чтобы у вас был очень большой бюджет на питание. Поощрять себя важно, потому что это помогает поддерживать мотивацию. Вы должны отмечать эти маленькие победы по пути!

И если вы участвуете в программе «Baby Step 2», возьмите лишние деньги и положите их на снежный ком своего долга. Любая мелочь помогает!

Помните, денежных конвертов — мощное оружие в борьбе с перерасходом средств .Они могут помочь вам управлять своими деньгами лучше, чем когда-либо. Пусть система конвертов Рамси работает на вас и четко определяет, как вы тратите свои деньги!

Хорошо, ребята, раз уж мы говорим о системе конвертов, я хочу рассказать вам о моем кошельке! Он красиво оформлен и позволит вам использовать конверты с деньгами и составлять бюджет так, как вы хотите.

Вот некоторые из моих любимых вещей в кошельке:

Четыре внутренних конверта для наличных
Десять слотов для дебетовых и подарочных карт
Кошелек для монет, купонов или квитанций на молнии
Мягкая натуральная кожа, которая прослужит долгие годы и со временем только усилит свой характер
Браслет с застежкой-молнией
Это поможет вам составить бюджет и соответствует вашему образу жизни

Этот кошелек выводит ваши денежные конверты на новый уровень

Чтобы создать этот кошелек, я сотрудничал с JOYN.Они предоставляют рабочие места по принципу справедливой торговли уязвимым местным жителям Индии, чтобы они могли иметь достоинство, средства к существованию и будущее.

Итак, пока вы копите деньги и работаете над изменением своего генеалогического древа, каждый человек вручную мастерит этот бумажник. Я считаю, что использование этих кошельков может изменить вашу жизнь к лучшему, но я знаю, что это сделает то же самое и для людей, создающих их. Получите сегодня!

Возьмите с собой систему конвертов куда угодно!

Кошелек из натуральной кожи со встроенной системой конвертов, так что вы можете нести ответственность за свой бюджет.

Получите кошелек

Конфликтующие роли в составлении бюджета для операций

Старший инженер-конструктор крупного американского производителя автомобилей недавно пожаловался одному из своих коллег.

«Эти маркетологи хотят все. Они решили, что в следующей дизайнерской серии им нужен «All-American Car». Они говорят, что он должен быть достаточно большим для семьи из пяти человек (плюс собака), достаточно маленьким, чтобы ездить в городском потоке, достаточно мощным. буксировать лагерный трейлер, достаточно спортивный, чтобы хозяин дома чувствовал, что то, что он ведет, находится всего в нескольких шагах от Формулы-1, достаточно роскошный, чтобы его можно было увидеть в загородном клубе, достаточно безопасный, чтобы соответствовать всем федеральным стандартам, и он должен получать 35 миль за галлон и продаваться по цене менее 3499 долларов.Что, черт возьми, они ожидают? Одна машина не может все ».

Разочарование инженера-конструктора автомобилей не совсем отличается от разочарования контролера компании, которого недавно спросили, почему он не может спроектировать систему бюджетирования, которая отвечала бы всем требованиям, которые к ней предъявляли менеджеры всей компании. Казначей сказал, что ему нужен бюджет, достаточно реалистичный для целей кассового планирования. Вице-президент по маркетингу сказал, что ему нужен бюджет, который мотивировал бы продавцов.Начальник производства сказал контролеру, что он нужен ему для оценки операционной эффективности. Президент попросил использовать бюджет в качестве основного механизма координации для согласования всей деятельности компании. Наконец, пришел консультант и сказал контролеру, что ему следует использовать бюджет как инструмент для развития управления. Как и инженер-конструктор, контролер справедливо спросил: «Как можно рассчитывать на один бюджет, чтобы все сделать?»

Проблемы, с которыми сталкиваются инженер-конструктор и контролер компании в этих гипотетических примерах, возникают из-за того, что и автомобили, и бюджетные системы выполняют несколько ролей — в то же время они должны быть множеством вещей для многих людей.И проблемы были бы значительно упрощены, если бы ни одна из этих множественных ролей не конфликтовала ни с одной из других. К сожалению, это не случай. Автомобиль не может быть роскошным и мощным, если в то же время он должен быть недорогим и экономичным. Точно так же бюджет не может одинаково хорошо выполнять все задачи, которые менеджеры организации могут пожелать возложить на него.

Определение оперативного бюджета

Составление бюджета — это часть процесса управленческого контроля, с помощью которого «менеджеры гарантируют, что ресурсы получены и используются эффективно и действенно для достижения целей организации.”¹ Существует несколько видов бюджетов, и хотя конкретная терминология может варьироваться от компании к компании, бюджеты обычно делятся на одну из трех категорий.

Капитальные бюджеты. Эти бюджеты отражают запланированные и утвержденные капитальные затраты корпорации на период от одного до десяти лет.

Финансовые бюджеты. Такие бюджеты обычно включают отчеты о движении денежных средств, балансы и отчеты об источниках и использовании средств.

Операционные бюджеты. Обычно они состоят из прогнозируемых отчетов о доходах и ряда подтверждающих отчетов, таких как запланированные продажи, запланированное производство (подробно), запланированная стоимость проданных товаров, запланированные расходы на продажу, а также общие и административные расходы, заложенные в бюджет.

Мы будем заниматься исключительно оперативным бюджетированием. Мы определяем это как процесс формализации, количественной оценки и выражения в наборе подробных операционных планов краткосрочных ожиданий и целей руководства компании.

Роль операционных бюджетов

Бюджеты могут быть задействованы для выполнения различных ролей. Мы обсудим пять из них. Три основные роли: планирование, мотивация и оценка; два второстепенных: координация и образование.

Планирование —Операционные бюджеты — это планы; они предоставляют подробную информацию о том, чего руководство надеется достичь и как. Их ценность в процессе планирования заключается в том, что составление бюджета заставляет руководство подробно изучать как общую экономическую ситуацию, частью которой является компания, так и экономические взаимосвязи между всеми различными видами деятельности компании.Составление бюджета позволяет менеджерам исследовать, как затраты и доходы будут вести себя при определенных наборах операционных предположений.

Процесс часто указывает на конфликты между целями высшего руководства и реалиями возможностей компании. Посредством составления бюджета руководство может как определить ресурсы, которые потребуются для достижения целей, так и узнать, как эти ресурсы необходимо использовать. Если имеющиеся ресурсы не могут удовлетворить запланированные цели, процесс оперативного составления бюджета может привести к изучению финансовых последствий закупки дополнительных активов (составление бюджета капиталовложений).

Мотивация — Руководство может использовать операционные бюджеты, чтобы мотивировать людей помогать в достижении общих целей организации, привлекая их к заранее определенному плану действий. Можно сказать, что у мотивации есть два элемента: направление и сила. ²

Бюджеты определяют направление, в котором бюджет представляет собой количественную оценку целей руководства. Когда процесс составления бюджета завершен, каждый менеджер ставит перед собой конкретную цель.Но одной цели редко бывает достаточно. Для достижения целей менеджер должен стремиться к их достижению.

Менеджеры могут добиться приверженности (силовой элемент мотивации) разными способами. Один из часто используемых приемов — увязать оценку работы менеджера с системой мотивации компании. Когда менеджеры осознают, что уровень их вознаграждения и их продвижение по службе в значительной степени зависят от их работы, их приверженность целям бюджета может быть усилена.

Оценка — Данные операционного бюджета служат стандартом для сравнения фактических результатов руководителя или бизнес-подразделения. Без такого стандарта у высшего руководства не было бы ничего, кроме прошлого, по сравнению с которым можно было бы оценивать результаты настоящего. Хотя сравнения настоящего и прошлого могут быть интересны с исторической точки зрения, они часто дают мало значимую оценку деятельности компании или менеджера.

Оценка нынешних результатов деятельности с точки зрения прошлых результатов предполагает, что нынешнее состояние и операционная среда компании такие же, как и в прошлом.Так бывает редко.

Если цель оценки состоит в том, чтобы измерить операционные способности менеджеров, а не их навыки прогнозирования, также может быть желательно устранить последствия неконтролируемых или непредвиденных изменений окружающей среды, которые произошли в течение бюджетного периода. Примерами неконтролируемых экологических переменных могут быть изменения в правительственных постановлениях, волнения рабочих, а также нехватка или неожиданное повышение стоимости сырья.

В роли оценки бюджеты получают поддержку со стороны других элементов системы управленческого контроля.Бюджет служит полезным стандартом измерения, но именно система отчетности должна предоставить данные о фактических результатах, которые должны быть сопоставлены со стандартом. Предварительно определенные критерии оценки (рентабельность инвестиций, рентабельность активов и т. Д.), Формальные процедуры оценки и встречи руководства также подтверждают роль бюджета в оценке.

Координация — Операционные бюджеты также играют координирующую роль. В сочетании с финансовыми бюджетами в общий основной бюджет операционные бюджеты помогают координировать деятельность различных частей организации, предоставляя консолидированный план действий.

Бюджеты можно координировать двумя способами. Во-первых, бюджетирование операций в большой организации должно быть до некоторой степени децентрализовано. В большинстве компаний руководители различных организационных подразделений готовят бюджеты на предстоящий год. По мере того, как эти бюджеты переходят на более высокие уровни в организации, они проверяются и консолидируются, и в процессе устраняются несовместимости между запланированными операциями различных организационных элементов.

Выходные данные соответствуют прогнозируемым продажам, графики закупок материалов согласовываются с планами производства, распределение по линейкам продуктов согласовывается, избыточность в маркетинговых или торговых операциях проверяется и т. Д.Короче говоря, операционный бюджет, как только он полностью консолидирован, служит средством согласования деятельности всей организации с целью предотвращения чрезмерного или недостаточного использования ресурсов.

Вторая координирующая функция операционного бюджета наступает после фактического начала операций. Если каждый организационный элемент управляется таким образом, чтобы достичь заложенных в бюджет целей, то координация, заложенная в бюджет во время процесса планирования, не будет потеряна.Если, что чаще всего, условия меняются и бюджет не выполняется всеми подразделениями, то полученные ранее знания об экономических взаимосвязях между различными видами деятельности компании могут быть полезны при разработке пересмотренных планов или бюджетов.

Образование —Роль бюджета в образовании связана с координационной ролью. Чтобы правильно подготовить свои бюджеты, менеджеры на всех уровнях организации должны систематически и тщательно анализировать, как функционирует их часть бизнеса, и знать поведение затрат и доходов в своих подразделениях.Бюджеты также могут быть полезными аналитическими инструментами для определения того, как можно улучшить производительность.

Консолидация бюджетов различных организационных элементов может также заставить менеджеров лучше понимать организационную динамику компании в целом. Чтобы иметь возможность объяснить и обосновать свою часть общего бюджета, менеджер должен сначала изучить взаимосвязи и взаимозависимости между различными видами деятельности в его сфере бизнеса.

Из-за постоянной консолидации, которая происходит во время процесса, понимание взаимозависимостей может стать более явным по мере того, как бюджет достигает более старших линейных менеджеров.Но на самом деле менеджеры на всех уровнях должны лучше понимать, как их действия и деятельность их подразделений влияют на связанные подразделения компании. Хотя на практике это не всегда так, составление бюджета следует рассматривать как средство, позволяющее руководителям лучше понять, как работает организация в целом.

Конфликты между основными ролями

Требования, предъявляемые к системе оперативного бюджетирования в силу ее основных ролей, затрудняют выполнение одной системой их всех.И именно потому, что эти требования различаются, возникают ролевые конфликты.

Поскольку существует три основных роли для любой бюджетной системы, могут возникнуть по крайней мере три основных ролевых конфликта: планирование против мотивации, мотивация против оценки и планирование против оценки (см. Приложение). Более пристальный взгляд на разницу между требованиями каждой роли показывает, что на самом деле существует только два основных конфликта: один между ролями планирования и мотивации, другой между мотивацией и оценкой.Третий предполагаемый конфликт — между планированием и оценкой — представляет меньшую проблему.

Показывать конфликты между требованиями к ролям

Планирование против мотивации

Чтобы бюджет был наиболее эффективным при планировании, он должен основываться на реалистичной оценке операционных возможностей компании и суждениях руководства о наиболее вероятном результате взаимодействия компании с окружающей средой. Поскольку финансовые бюджеты компании и ее бюджеты капиталовложений частично основаны на цифрах, содержащихся в операционном бюджете, бюджет должен отражать наилучшие оценки руководства в отношении доходов и расходов.Если операционный бюджет слишком оптимистичен, компания может недоиспользовать свои ресурсы. Если он чрезмерно пессимистичен, может быть недостаточно ресурсов для полного использования рыночных возможностей. Бюджет, используемый для целей планирования, должен основываться на том, что наиболее вероятно.

Тем не менее, операционный бюджет, основанный на том, что наиболее вероятно, рискует установить настолько низкие цели, что это отрицательно скажется на мотивации. Чтобы мотивировать должным образом, в бюджете должны быть поставлены цели выше, чем те, которые ставятся при планировании, и должны быть поставлены задачи, которые являются трудными, но достижимыми.В среднем маловероятно, что все менеджеры в организации уложатся в свой бюджет.

Однако сложные цели, скорее всего, можно приравнять к чрезмерно оптимистичному бюджету, и, если бюджет установлен на возможном, но маловероятном уровне, существует риск не достичь цели и недоиспользовать ресурсы компании. Очевидно, что один и тот же бюджет вряд ли будет полностью эффективным как с точки зрения планирования, так и с точки зрения мотивации.

Конфликт между планированием и мотивацией обостряется, если мы посмотрим на процесс составления бюджета с точки зрения менеджеров, составляющих бюджет.Они могут знать, что для целей планирования компании нужны их наилучшие оценки вероятного уровня деятельности на предстоящий год. Они также могут знать по опыту, что их начальство, вероятно, повысит вероятный уровень активности, необходимой для целей планирования, чтобы отразить цели, которые они считают трудными, но достижимыми. Руководители также знают, что они могут столкнуться с непредвиденными трудностями при достижении заложенных в бюджет целей.

Принимая во внимание эти факты, менеджеры — в своих первоначальных бюджетных предложениях — часто чувствуют необходимость дополнить бюджет или ввести то, что иногда называют «бюджетным резервом», чтобы повысить шансы на благоприятное сравнение между заложенными в бюджет и фактическими результатами.Комментируя свое желание достичь с потребностью в безопасности, некоторые менеджеры намеренно ставят цели ниже тех уровней производительности, которые они считают достижимыми.

Если процесс обзора и утверждения бюджета не устраняет бюджетный резерв, это может повлиять на эффективность бюджета как в планировании, так и в мотивации. Во-первых, только случайно, что расширенный бюджет будет представлять цели, отвечающие реалистичному, наиболее вероятному критерию результата. Во-вторых, мотивация менеджера максимизировать свои собственные результаты может быть ослаблена, поскольку увеличенный бюджет вряд ли будет ставить трудные, но достижимые цели.

Хотя на практике дефицит бюджета, вероятно, будет устранен по мере консолидации бюджетов при их движении вверх, потенциал конфликта остается. То, что лучше всего подходит для целей планирования, не лучше для мотивационных целей.

Мотивация в сравнении с оценкой

Важным для понимания этого конфликта ролей является широко распространенное мнение о том, что цели, поставленные в бюджете, должны рассматриваться менеджером как фиксированные стандарты, по которым будет оцениваться производительность.Сторонники этой позиции считают, что, как только цели определены, они должны стать относительно фиксированными, чтобы человек, работающий над ними, не терял направление. Кроме того, также считается, что менеджер будет более привержен достижению запланированных целей, если он или она заранее знает, что невыполнение этого может рассматриваться как менее чем удовлетворительная работа.

С другой стороны, при оценке отдельных менеджеров часто бывает желательно исключить из бюджетных стандартов влияние затрат или обстоятельств, над которыми менеджер не мог повлиять.Примерами расходов, которые могут быть названы «неконтролируемыми» отдельным менеджером, являются распределение корпоративных накладных расходов и корпоративных расходов на исследования и разработки, а также прибыли или убытки из-за колебаний обменных курсов.

Если цель оценки состоит в том, чтобы измерить операционные способности менеджеров в отличие от их навыков прогнозирования, также может быть желательно устранить последствия неконтролируемых непредвиденных изменений окружающей среды, которые произошли в течение бюджетного периода.Примерами неконтролируемых экологических переменных могут быть изменения в правительственных постановлениях, волнения рабочих, а также нехватка или неожиданное повышение стоимости сырья.

Во многих ситуациях бюджет, который наиболее эффективен при оценке, можно назвать бюджетом задним числом. Он учитывает влияние неконтролируемых или непредвиденных событий и строится или корректируется постфактум.

Потенциальный конфликт ролей между ролями мотивации и оценки включает влияние на мотивацию использования стандарта ex post facto в процессе оценки.Маловероятно, что менеджеры будут полностью привержены достижению целей бюджета, если они будут знать, что стандарты эффективности, по которым они будут оцениваться, могут измениться. И все же мотивация может быть так же легко ослаблена жестким применением философии «фиксированного стандарта». Менеджер, который несет строгую ответственность за достижение запланированных целей независимо от того, что происходит в течение периода, вероятно, потеряет энтузиазм, если столкнется с продолжающимися большими отрицательными отклонениями, возникающими из-за неконтролируемых переменных.Существует порог разочарования, при достижении которого может исчезнуть всякая надежда на выполнение бюджета. Потеря надежды легко может привести к потере усилий.

Планирование и оценка

На первый взгляд может показаться, что требование роли планирования о предоставлении реалистичной оценки будущих перспектив будет противоречить необходимости изолировать или исключить влияние неконтролируемых или непредвиденных переменных окружающей среды из бюджета, используемого для целей оценки.Тем не менее, на самом деле, поскольку они разделены во времени, конфликт между этими требованиями значительно сокращается.

В начале бюджетного периода руководство должно подготовить реалистичный бюджет, отражающий его оценку наиболее вероятного результата будущего взаимодействия между компанией и ее окружением. Однако влияние на роль оценки можно уменьшить, поскольку бюджет будет использоваться для оценки не раньше конца бюджетного периода (или его частей).

В конце бюджетного периода могут быть внесены корректировки или модификации для изменения условий окружающей среды, которые произошли в течение бюджетного периода. Это может быть сделано без отрицательного влияния на предыдущую роль бюджета в планировании. Если на время проигнорировать роль бюджета в мотивации и сосредоточиться только на планировании и оценке, кажется возможным иметь два бюджета: один для планирования, другой — для оценки. Следовательно, между этими ролями не должно быть конфликта.Роль операционного бюджета в мотивации может исключать использование двух совершенно разных версий. Обратите внимание, однако, что этот факт сам по себе не создает конфликта между требованиями ролей планирования и оценки.

Уменьшение конфликта ролей

Для уменьшения конфликтов, присущих основным ролям операционного бюджета, использовались различные методы управления. Некоторые из этих методов являются результатом сознательных усилий со стороны высшего руководства по разработке системы составления бюджета таким образом, чтобы уменьшить ролевые конфликты.В других случаях уменьшение ролевого конфликта является случайным и, возможно, незамеченным преимуществом способа разработки бюджетной системы.

Мы выбрали шесть примеров методов, используемых крупными компаниями для уменьшения или устранения негативных последствий ролевых конфликтов. Первые два касаются прежде всего конфликта планирования и мотивации. Следующие два в основном касаются конфликта между мотивацией и оценкой. В последних двух есть элементы, которые можно рассматривать как имеющие отношение к обоим этим двум ролевым конфликтам.Хотя мы будем рассматривать отдельные техники по отдельности, читатель должен помнить, что вполне возможно комбинировать элементы двух или более из них. Фактически, многие компании сделали именно это.

Конфликт планирования и мотивации

Наиболее частое проявление конфликта между планированием и мотивацией вращается вокруг убеждения, что для мотивационных целей операционный бюджет должен содержать трудные, но достижимые цели. Ясно, что, как мы уже видели, цели такого бюджета вряд ли будут достигнуты в среднем всеми менеджерами и бизнес-подразделениями внутри компании.Если цели, поставленные в бюджетах подчиненного, находятся на сложном, но достижимом уровне, а бюджет старшего менеджера представлен как сумма целей подчиненного, то для того, чтобы старший менеджер смог уложиться в свой бюджет, его подчиненные также должны (в среднем) выполнить их. Если перед старшим менеджером подотчетны пять или шесть менеджеров, вероятность этого может быть довольно низкой.

Одна компания использует то, что она называет суждением генерального директора (GMJ), как средство решения этой проблемы.GMJ — это форма бюджетного резерва, но он не используется так же, как рассмотренный ранее бюджетный резерв. В этой компании заложенные в бюджет цели достаточно высоки, чтобы эффективно мотивировать менеджеров на более низких уровнях организации. Затем, по мере увеличения бюджета, цели снижаются до уровней, более соответствующих целям планирования и координации.

Генеральные менеджеры в этой компании просят своих подчиненных взять на себя обязательства по достижению целей, которые, по мнению генеральных менеджеров, будет трудно достичь.По мере того, как генеральный менеджер консолидирует бюджеты своих подчиненных, он снижает общие цели консолидированного бюджета до уровней, которые, по его мнению, более реалистичны для целей финансового планирования. Таким образом уменьшается очевидное противоречие между ролями бюджета.

Используя GMJ, эта компания подвергается риску. Подчиненные могут понять, что на самом деле существует два бюджета: один используется для их мотивации, а другой, менее оптимистичный, для планирования и оценки работы руководителей высшего звена.Вдобавок они могут почувствовать, что старшие менеджеры оцениваются по более низким стандартам, чем к ним. Это может отрицательно сказаться на их мотивации к достижению первоначального бюджета.

Другой подход к уменьшению конфликта между планированием и мотивацией воплощен в философии управленческого контроля, которую можно было бы назвать жесткой судовой политикой. Здесь цели ставятся достаточно высоко, чтобы их мотивировать, и планирование основывается на этих заложенных в бюджет целях. Бюджеты не увеличиваются, как в случае с GMJ; нет двойных стандартов.Ожидается, что все менеджеры достигнут своих бюджетных целей.

При строгой философии поставок есть только один больший грех, чем невыполнение бюджета — это знание того, что заложенные в бюджет цели не будут достигнуты, и не информирование об этом высшее руководство. Старшие менеджеры такой компании полагают, что предварительное знание того факта, что бизнес-единица не собирается выполнять бюджет, позволяет им уменьшить влияние, которое дефицит может оказать на другие операционные единицы в организации.Они также считают, что преимущества бюджета для планирования и координации часто могут быть сохранены за счет своевременных и эффективных корректирующих действий.

Еще одним средством уменьшения возможных неблагоприятных последствий планирования с бюджетами, цели которых достаточно высоки, чтобы их мотивировать, является планирование на случай непредвиденных обстоятельств. Одна компания, которая работает с системой бюджетирования, основанной на жесткой судовой политике, имеет свои операционные подразделения для подготовки планов на случай непредвиденных обстоятельств в начале каждого бюджетного периода. Эти планы составлены для уровней продаж на 20% и 40% ниже, чем указано в операционном бюджете.

Хотя основная цель этого типа планирования на случай непредвиденных обстоятельств — помочь отдельным менеджерам быстрее реагировать на изменения запланированных уровней активности, это также может помочь уменьшить конфликт ролей. Имея планы на случай непредвиденных обстоятельств для нескольких результатов, высшее руководство имеет представление о том, как каждый результат может повлиять на организацию в целом.

Конфликт между мотивацией и оценкой

Один из методов, который может уменьшить конфликт между мотивацией и оценочной ролью, — это различать уровни организации в отношении того, где будут оцениваться менеджеры на основе пересмотренных или задним числом бюджетов.На нижних уровнях организации явно меньше возможностей прогнозировать, контролировать или влиять на случайные внешние переменные. Таким образом, отдельные менеджеры на этих уровнях могут не подвергаться наказанию за невыполнение предусмотренных бюджетом целей, когда это происходит из-за обстоятельств, которые трудно контролировать или на которые они не влияют.

Менеджер производства, например, может быть оценен на основе его способности соблюдать заложенные в бюджет стандарты для переменных затрат, постоянных затрат, сроков поставки и стандартов качества (продукции).Если в течение этого периода от него потребовалась крупная экстренная партия, влияние этой перевозки на результаты, о которых он сообщил, можно было бы показать отдельно от результатов остальных его операций.

Чем выше в организации, тем большее количество внешних переменных можно прогнозировать, контролировать или влиять на них. А старшие менеджеры занимают руководящие должности в основном из-за их способности справляться с более сложной и сложной средой. Таким образом, бонусы и другие финансовые стимулы, предлагаемые таким менеджерам, могут быть более тесно связаны с достижением целей, установленных в первоначальном бюджете.Такое разделение основы для оценки эффективности и вознаграждения помогает поддерживать как приверженность заложенным в бюджете целям наверху, так и мотивацию со стороны людей, находящихся на более низком уровне в организации, чьи цели не достигаются из-за событий, которые, по их мнению, находятся вне их контроля.

Конфликт между ролями мотивации и оценки также можно уменьшить, используя «регулируемые бюджеты». Это операционные бюджеты, цели которых могут быть изменены при заранее определенных стечениях обстоятельств.Таким образом, пересмотр возможен в течение периода эксплуатации, и стандарт производительности может быть изменен.

В одной компании, которая использует такую систему составления бюджета, менеджеры берут на себя обязательства по бюджету, понимая, что в случае существенных изменений в любой из пяти ключевых экономических или экологических переменных высшее руководство пересмотрит бюджет и будут установлены новые критерии эффективности. . Эта компания автоматически пересматривает бюджет всякий раз, когда происходят значительные изменения в любой из этих пяти переменных.Естественно, порог, запускающий новый бюджет, будет зависеть от относительной важности каждой переменной.

Благодаря этой системе менеджеры знают, что от них ожидают выполнения своих бюджетов. Бюджет сохраняет свою мотивационную характеристику, потому что он представляет собой цели, которых можно достичь. Неконтролируемые события не могут влиять на запланированные цели таким образом, чтобы у них было мало шансов на достижение. Тем не менее, внесенные изменения не должны отрицательно влиять на обязательства, поскольку изменения согласовываются в авансе , а процедуры их внесения структурированы в общую систему бюджетирования.

Конфликты нескольких ролей

Некоторые компании используют скользящие бюджеты, чтобы уменьшить конфликты между несколькими ролями. При скользящем бюджете каждый бюджетный период, вероятно, будет намного короче, чем традиционный 12-месячный период: квартал или, возможно, четыре месяца. Составление бюджета становится более или менее непрерывным процессом. По окончании каждого бюджетного периода подготавливаются или пересматриваются бюджеты на будущие периоды.

Например, скользящий бюджет может работать следующим образом. В конце периода 3 (произвольная отправная точка для этого примера) высшее руководство сравнивает фактические результаты за период с целями, заложенными в бюджет, и производит оценку эффективности.При этом в последний раз пересматривается бюджет на период 5. Кроме того, он впервые пересматривает бюджет для периода 6 и формулирует первоначальный бюджет для периода 7. Бюджет на следующий период, период 4, был завершен в конце последнего периода. Работа менеджера в текущем периоде должна соответствовать заложенным в бюджет целям, прежде чем будет выплачен бонус.

Обязательства сохраняются с помощью скользящего бюджета, потому что менеджер знает, что, будучи окончательным, бюджет не будет изменен для целей оценки.Неспособность достичь заложенных в бюджет целей приводит к потере стимулирующей компенсации. Тем не менее, поскольку период составления бюджета был значительно сокращен, отдельный менеджер считает, что финансовые последствия такой неудачи легче переносятся. Прежде чем стать окончательным, бюджет подвергается двум пересмотрам. Таким образом, его можно отрегулировать с учетом того, что можно было бы назвать непредвиденными событиями в рамках более традиционной бюджетной системы. Тем самым несколько снижаются неблагоприятные последствия непересмотра бюджетов.

Некоторые компании используют второй метод, чтобы уменьшить конфликты между несколькими ролями: они требуют регулярного представления пересмотренных прогнозов в течение года.Такие компании (как и большинство других) делят период, охватываемый бюджетом, на месяцы или кварталы для целей отчетности. В конце каждого отчетного периода менеджеры несут ответственность не только за представление фактических результатов деятельности; они также должны предоставить прогноз операционных результатов на оставшуюся часть общего бюджетного периода.

Эти пересмотренные прогнозы становятся исходными данными для процесса планирования и служат для обновления тех планов, которые основывались либо на исходном бюджете, либо на самом последнем прогнозе.Эти постоянно обновляемые прогнозы частично восстанавливают реалистичность, необходимую для интеллектуального планирования. Сравнение во времени первоначальных бюджетов с пересмотренными прогнозами также дает представление о способности менеджера прогнозировать будущие операционные условия.

В одной компании, которая использует методику, аналогичную только что описанной, оценка эффективности основана на сравнении как первоначального бюджета с фактическими результатами, так и фактических результатов с последним прогнозом. Таким образом, для этой компании ролевой конфликт между мотивацией и оценкой уменьшается, поскольку оценка эффективности частично основана на сравнении фактических результатов с последним прогнозом.Результаты менеджера сравниваются как с фиксированным стандартом, так и со стандартом, который предположительно был скорректирован с учетом неконтролируемых или непредвиденных изменений окружающей среды.

Общие рекомендации

Разрешение конфликтов между различными ролями бюджетной системы может быть сложной задачей. Отчасти это связано с тем, что, хотя планирование — это в основном простая бизнес-деятельность, концепции мотивации и оценки являются частью сложной области поведенческих наук.Поэтому следует с осторожностью относиться к обобщениям относительно того, как руководство может лучше всего действовать для уменьшения таких конфликтов. Тем не менее, следующие моменты могут помочь старшим менеджерам, когда они думают, как решить или облегчить такие проблемы:

1. Признайте, что существуют конфликты ролей. Хотя отрицательные последствия конфликтов часто можно уменьшить, их нельзя полностью устранить. Простое признание того, что существуют ролевые конфликты, — это гигантский шаг к решению проблемы.Во многом недовольство современными бюджетными системами проистекает из попыток заставить один бюджет выполнять несколько ролей.

2. Помните, что относительная важность каждой бюджетной роли может варьироваться в зависимости от уровня организации. Метод GMJ, рассмотренный ранее, основан на том принципе, что относительная важность нескольких ролей, выполняемых бюджетом, является функцией уровня вовлеченной организации. Важность планирования и мотивации зависит от уровня организации, на которой используется бюджет.На более низких уровнях бюджет используется для мотивации. На более высоких уровнях его актуальность для финансового планирования и внутриорганизационной координации становится более важной. Хотя GMJ не устраняет конфликты ролей, установка приоритетов для каждой роли на различных уровнях организации снижает влияние конфликтов ролей.

Аналогичным образом, метод разграничения уровней организации в отношении того, где эффективность менеджеров будет оцениваться на основе пересмотренных бюджетов или бюджетов задним числом, основан на том принципе, что отдельные роли бюджета не имеют одинакового значения. на всех уровнях организации.

3. Помните, что использование других элементов системы управленческого контроля может помочь в уменьшении конфликтов ролей. Можно сказать, что компании, придерживающиеся жесткой судовой политики, считают мотивацию первостепенной задачей. Бюджетные цели устанавливаются на трудном, но достижимом уровне в целях мотивации. Любые неблагоприятные последствия, которые это может иметь для финансового планирования, устраняются путем создания своевременных и (есть надежда) эффективных систем отчетности, планирования на случай непредвиденных обстоятельств и других механизмов координации управления.

4. Осознайте, что ролевые конфликты можно уменьшить путем реструктуризации самой бюджетной системы. В случае скользящих бюджетов и регулируемых бюджетов конфликт ролей сокращается за счет повторения процесса составления бюджета несколько раз в течение года. Эта переработка позволяет вводить постоянно обновляемую информацию в процесс планирования. Это также позволяет четко учитывать непредвиденные или неконтролируемые факторы, которые не были бы частью процесса установления бюджетных целей в более традиционной бюджетной системе.Мотивация поддерживается за счет использования фиксированных (или, в случае регулируемых бюджетов, переменных в соответствии с известными критериями) стандартов.

В случае представления пересмотренных прогнозов на регулярной основе ролевые конфликты могут быть уменьшены как путем предоставления постоянно обновляемой информации для процесса планирования, так и путем частичного базирования оценки эффективности на сравнении фактических результатов с последним прогнозом.

1. Роберт Н. Энтони, Джон Дирден и Ричард Ф. Вансил, Системы контроля управления: текст, примеры и литература, ред.изд. (Хоумвуд, Иллинойс: Ричард Д. Ирвин, 1972), стр. 4.

2. Чарльз Т. Хорнгрен, Учет затрат: управленческий акцент, 3-е изд. (Энглвуд Клиффс, Нью-Джерси: Прентис-Холл, 1972), стр. 167.

Версия этой статьи появилась в июльском выпуске журнала Harvard Business Review за 1977 год.

Какая из этих 6 бюджетных систем вам больше всего подходит?

Есть несколько методов составления бюджета, которые можно попробовать. Некоторые из них могут делать упор на экономии денег, в то время как другие ориентированы на тех, кому нужно искать области, в которых можно сократить расходы.

Если вы хотите сэкономить и погасить долг, вам нужно установить бюджет. Независимо от того, насколько мало или сколько вы зарабатываете, для достижения ваших финансовых целей необходим бюджет.

Есть несколько методов составления бюджета, которые можно попробовать. Некоторые требуют больше работы и организации. Другие более гибкие. Некоторые бюджетные методы могут быть направлены на экономию денег, в то время как другие ориентированы на тех, кому нужно искать области, в которых можно сократить расходы.

Вот шесть наиболее распространенных методов составления бюджета (и как определить, какой из них лучше всего подходит для вас).

Это наиболее распространенный (и основной) метод составления бюджета. Это требует, чтобы вы перечислили все свои расходы, как необходимые, так и произвольные. Сюда входят ваши:

Аренда / ипотека.
Транспорт.
Страхование.
Утилиты.
Еда.
Газ.
Одежда.
Развлечения.
Экономия.

Идея состоит в том, чтобы разбить все на части, чтобы точно увидеть, куда идет каждый доллар.

Для некоторых расходов вам может потребоваться оценить, сколько вы потратите, и скорректировать их от месяца к месяцу. Вы также можете начать составление бюджета по позициям, просмотрев, как вы тратите деньги за предыдущие месяцы.

Этот метод лучше всего подходит для тех, кому нужно контролировать свои расходы. Это также жизнеспособный вариант для людей, которые любят планировать и не возражают категоризировать каждый расход.

А что делать, если завышать месячную стоимость предмета за месяц? Просто перераспределите эти дополнительные деньги на сбережения или погашение долга.

Также известная как формула сбалансированных денег, эта система делит ваш доход на:

Потребности.
Хочет.
Сбережения и долги.

Затем вы распределяете 50 процентов своего дохода на предметы первой необходимости, 30 процентов на нужды и 20 процентов на сбережения и долги.

Это идеальный метод для людей, которые только начинают работать. Это также отлично подходит для тех, кому нужен простой процесс составления бюджета. Вам может помочь метод 50/30/30:

Погасить долг.
Покрытие текущих расходов.
Сохранить на будущие расходы.

Однако этот маршрут может оказаться не таким уж простым для врачей. Часто их долг превышает 20 процентов, учитывая сочетание студенческих ссуд и задолженности по кредитным картам. Это означает, что ни один из этих 20 процентов не пойдет на сбережения на будущие нужды. Чтобы заставить его работать, вам, возможно, придется меньше тратить на предметы первой необходимости или желания.

Аналогичен методу 50/30/20. Это требует, чтобы вы тратили всего 60 процентов своего дохода на все необходимое и домашние расходы.В отличие от метода 50/30/20, ваши выплаты по долгу не являются отдельной категорией. Вы оплачиваете эти обязательства из 60 процентов своего дохода.

Остальные 40 процентов равномерно распределяются между:

Пенсионные накопления. Сюда входят взносы в ваш 401 (k), IRA и другие пенсионные фонды.
Долгосрочная экономия. Это счет для экстренных нужд и других долгосрочных инвестиций.
Краткосрочные сбережения. Это деньги, к которым вы должны легко получить доступ. Его можно использовать для отпусков, нерегулярных расходов и крупных покупок, которые не укладываются в ваш 60-процентный бюджет.
Веселые деньги. Дайте себе 10 процентов своего дохода на развлечения и развлечения.

Этот метод работает для людей, у которых есть средства и желание откладывать большую часть своего дохода.

Это старый план, основанный на наличных расчетах. Он работает, устанавливая ежемесячные лимиты расходов для каждой категории расходов, например:

Продукты питания.
Развлечения.
Экономия.

Затем заполните конверты наличными, достаточными для покрытия всех расходов. Когда конверт опустеет, вы не сможете больше тратить деньги на эту конкретную категорию в течение месяца.

Хотя этот метод чрезвычайно прост, он отлично подходит для людей, которым необходимо контролировать свои привычки тратить. Он особенно подходит для людей, которые слишком много тратят на пластик. Это заставляет вас использовать только те деньги, которые у вас есть.

Этот бюджетный метод требует некоторой дальновидности.Вам нужно спрогнозировать свой доход на начало месяца. Затем составьте план, как вы потратите каждый доллар. Цель состоит в том, чтобы в конце месяца в бюджете не осталось денег.

Хотя это не похоже на составление бюджета, частью процесса является выделение долларов на ваш сберегательный счет для достижения ваших целей.

Это эффективный способ точно знать, на что вы тратите свои деньги каждый месяц. Со временем вы можете найти области, которые можно сократить, если это необходимо.

Этот метод можно использовать с системой конвертов.Если вы решите не делать этого, вам нужно будет регистрировать все расходы, чтобы убедиться, что у вас есть бюджет.

Этот стиль хорошо подходит для скрупулезных планировщиков, которые не прочь потратить дополнительное время на управление своими деньгами.

6. Бюджет, ориентированный на самоокупаемость

Этот стиль бюджетирования начинается с откладывания всех сбережений в начале месяца. Вы можете распределить деньги по разным счетам в зависимости от ваших сбережений, например:

Выход на пенсию.
Чрезвычайные фонды.
Образование ваших детей.
Ваша следующая машина или отпуск.

Вы также можете выделить деньги авансом на погашение долга.

После того, как вы обозначили свои сбережения, вы можете тратить оставшуюся часть заработка по своему усмотрению. Но что бы вы ни делали, не окунайтесь в сэкономленные деньги.

Этот метод идеален для тех, кто хочет расставить приоритеты в своих сбережениях, не тратя время на традиционные методы.

Не существует универсального подхода к составлению бюджета.Большинству людей потребуется попробовать несколько стратегий, чтобы найти ту, которая соответствует их потребностям и образу жизни. Вот некоторые распространенные и эффективные стратегии:

Постатейный бюджет.
Бюджет 50/30/20.
60% решение.
Система конвертов.
Нулевой бюджет.
Бюджет «Плати сначала сами»

Независимо от того, какую систему составления бюджета вы выберете, основная цель остается неизменной. Составить план того, как вы тратите деньги сегодня, чтобы вы могли достичь своих финансовых целей завтра.

Возможно вам понравится:

Джек Вольстенхольм — руководитель отдела контент-маркетинга
Джек — руководитель отдела контент-маркетинга в LeverageRx, компании, занимающейся личными финансами, которая упрощает процесс покупки медицинскими специалистами финансовых продуктов и услуг. Выпускник Университета Крейтона и бывший специалист по рекламе, он много писал о личных финансах, работе и личной жизни, льготах для сотрудников и технологиях. Его работы были представлены в MSN, Benzinga, TMCNet, StartupNation, Council for Disability Awareness и других.

Как использовать бюджетирование в конвертах для увеличения сбережений

Трудно экономить с трудом заработанные деньги каждый месяц? Может быть, пора подумать о методе составления бюджета в конвертах. Эта стратегия управления капиталом заставляет вас точно планировать свои расходы каждый месяц, предоставляя вам доступ только к заранее определенной сумме денег, а цель — научить вас лучше контролировать свои финансы.

Хотя метод составления бюджета в конвертах может не подходить для всех, поскольку требует только использования наличных денег, он по-прежнему является отличным упражнением, которое поможет вам сформировать привычку к дисциплинированному составлению бюджета.Так как же работает система конвертов и подходит ли она вам? Это то что тебе нужно знать.

Что такое бюджетирование в конвертах?

Система конвертов — это метод управления деньгами, который помогает точно отслеживать, сколько у вас денег в каждой бюджетной категории за месяц, храня ваши деньги в физических конвертах. После того как вы определились с бюджетом для каждой категории, вам будет разрешено потратить только ту сумму денег, которая имеется в каждом конверте. Когда у вас закончатся деньги, вы не сможете тратить деньги в этой категории до следующего месяца.

Недавнее исследование показало, что кредитные карты часто могут стимулировать и усиливать тягу к тратам денег. Фактически, исследование также показало, что многие люди были готовы покупать более дорогие продукты с помощью кредитных карт из-за менее немедленного и менее ощутимого ощущения траты денег по сравнению с наличными. Используя метод конверта, вы можете не стать жертвой импульсивных покупок, а также избежать платы за овердрафт, связанной с картами.

Как начать использовать систему бюджетирования в конвертах

Один из лучших способов отслеживать свои расходы и контролировать свои расходы — это использовать систему конвертов.Хотя соблюдение этого метода составления бюджета может потребовать немалой самодисциплины, ему легко научиться, и он может положительно повлиять на вашу финансовую жизнь.

1. Создание категорий и бюджета

Вместо того, чтобы просто объединять различные виды расходов в рамках «разного», важно создать четкие категории, чтобы вы точно знали, куда уходят ваши деньги и сколько тратится. Некоторые предложения по категориям включают: продукты, коммунальные услуги и аренда, расходы на автомобиль и развлечения.

2. Наклейте на конверты этикетку

После того, как вы решите, какие категории включить в ваш расходный бюджет, вы напишите названия категории и суммы бюджета на каждом конверте. Это поможет вам следить за всем и оставаться организованным.

3. Распределите средства по каждому конверту

После получения ежемесячного или двухнедельного чека обналичивайте его и помещайте выделенные средства в соответствии с установленным бюджетом в каждый конверт.

4. Тратьте разумно

Когда пришло время пойти за продуктами или оплатить счета, возьмите средства из соответствующей категории или просто возьмите конверт с собой в поездку.Обязательно подумайте перед каждой покупкой, потому что, когда вы исчерпали все средства в конверте, вы не сможете потратить больше, не превысив бюджет.

Если у вас остались деньги в конце месяца, вы можете перенести их на следующий месяц или использовать их для пополнения своего чрезвычайного фонда.

Бесплатные распечатки системы бюджетирования в конвертах

Чтобы помочь вам начать работу с системой денежных конвертов, мы включили бесплатные печатные формы, которые вы можете скачать и распечатать.Чтобы сделать конверты для денег своими руками, просто вырежьте, сложите и склейте в соответствии с инструкциями.

Другие способы экономии денег + распечатки

Техника конверта — не единственный эффективный способ улучшить свое финансовое здоровье. Вот два других способа сэкономить, чтобы вдохновить вас.

Примите участие в программе сбережений

Если вам нужна мотивация, когда дело доходит до экономии денег, почему бы не принять участие в задаче по сбережениям, чтобы сохранить ответственность? Например, задача не тратить деньги, когда вы перестаете покупать вещи, которые вам совершенно не нужны, или задача экономии на год, которая поможет быстро накопить свой сберегательный счет.

Используйте счетчик ежемесячного бюджета

Даже если у вас уже есть здоровый фонд на случай чрезвычайной ситуации, счетчик бюджета или рабочий лист позволят вам отслеживать, сколько денег вы зарабатываете, инвестируете и тратите каждый месяц. В отличие от метода конвертов, вы не ограничены только наличными расходами, что обеспечивает большую гибкость. Хотя отслеживание расходов вручную может занять некоторое время, это также заставит вас задуматься о потенциальных способах сократить расходы и улучшить свои денежные привычки.

Мы включили счетчик сбережений Mason Jar, который можно распечатать ниже, чтобы помочь вам начать накопление сбережений в увлекательной и интерактивной форме.

Цель системы конвертов — помочь вам контролировать свои сбережения и расходы. Как только вы потратите все деньги в конверте, они исчезнут в течение месяца, и вы не сможете вкладывать деньги в другие конверты. Это заставляет вас оставаться дисциплинированным и действительно прилагать усилия, чтобы улучшить свои навыки управления деньгами и структуру расходов.

Даже если вы не считаете систему конвертов подходящим вариантом составления бюджета, с множеством приложений и программного обеспечения для составления бюджета, созданных на основе той же концепции, вы все равно можете управлять своими расходами, не прибегая к бюджетному методу денежного конверта.

Система бюджетирования BI запущена в «Протон-Электротекс»

Совершенствование системы бюджетирования на предприятии нефтегазовой отрасли (на примере ООО «Транснефть-Дальний Восток)

Система бюджетирования на предприятии — СтудИзба

Рекомендуемые файлы

Внедрение системы бюджетирования SAP на предприятии

Система бюджетирования эффективно решает следующие задачи:

Решение

Эффект от внедрения

Простой софт — Конфигурация «Система бюджетирования»

Видео презентация

Корпоративная система бюджетирования

Назначение

Пользователи

Основные функции

Преимущества

Система Бюджетирования « ООО «Интелсофтдирект»

Как выбрать правильную бюджетную систему

Как выбрать правильную бюджетную систему

1. Определите, где вы находитесь и что вы цените

Рассматриваемые методы составления бюджета

2. Решите, сколько усилий вы готовы посвятить

3. Сравните варианты составления бюджета вручную и в цифровом формате.

Все еще не уверены, какая бюджетная система лучше всего подходит для вас ??

Что дальше?

Как составлять бюджет с помощью системы конвертов

Как работает система конвертов

Плюсы

Минусы

Кто извлекает выгоду из системы конвертов

7 ЛУЧШИХ систем бюджетирования, которые вам нужно попробовать

7 систем бюджетирования, которые необходимо опробовать

1.Система денежных конвертов

2. Бумага / бухгалтерская книга

Бюджетирование стало проще

3. Excel или таблица Google

4.Каждый доллар

5. YNAB

6. Монетный двор

7. DollarBird

Просто помни

Давайте поговорим о системах бюджетирования:

Объяснение системы конвертов Дэйва Рэмси

Что такое система конвертов Дэйва Рэмси?

Как работает система конвертов

1. Подумайте о категориях бюджета, которым нужен денежный конверт.

2.Определите размер своего бюджета.

3. Создайте и заполните денежные конверты для категорий бюджета.

4. Тратьте только то, что вы положили в каждый конверт с деньгами.

Преимущества использования денежных конвертов

Что делать, если я оплачиваю часть своих расходов в Интернете?

Что делать, если в моем денежном конверте кончатся деньги?

Как насчет чрезвычайных ситуаций?

Что делать, если у меня в конце месяца остались деньги в конверте с наличными?

Этот кошелек выводит ваши денежные конверты на новый уровень

Возьмите с собой систему конвертов куда угодно!

Конфликтующие роли в составлении бюджета для операций

Определение оперативного бюджета

Роль операционных бюджетов

Конфликты между основными ролями

Планирование против мотивации

Мотивация в сравнении с оценкой

Планирование и оценка

Уменьшение конфликта ролей

Конфликт планирования и мотивации

Конфликт между мотивацией и оценкой

Конфликты нескольких ролей

Общие рекомендации

Какая из этих 6 бюджетных систем вам больше всего подходит?

6. Бюджет, ориентированный на самоокупаемость

Возможно вам понравится:

Как использовать бюджетирование в конвертах для увеличения сбережений

Что такое бюджетирование в конвертах?

Как начать использовать систему бюджетирования в конвертах

1. Создание категорий и бюджета

2. Наклейте на конверты этикетку

3. Распределите средства по каждому конверту

4. Тратьте разумно

Бесплатные распечатки системы бюджетирования в конвертах

Другие способы экономии денег + распечатки

Примите участие в программе сбережений