Виды дополнительных доходов: Виды доходов, виды пассивного дохода, основные и иные виды дохода

Содержание

БК РФ Статья 146. Доходы бюджетов государственных внебюджетных фондов

(в ред. Федерального закона от 26.04.2007 N 63-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

 

1. В бюджеты государственных внебюджетных фондов подлежат зачислению следующие доходы:

1) в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации:

абзац утратил силу с 1 января 2011 года. — Федеральный закон от 24.07.2009 N 213-ФЗ;

(см. текст в предыдущей редакции)

(абзац введен Федеральным законом от 07.05.2013 N 104-ФЗ)

неналоговые доходы:

страховые взносы на обязательное пенсионное страхование;

дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии и взносы работодателя в пользу застрахованных лиц, уплачивающих дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации;

(абзац введен Федеральным законом от 24. 07.2009 N 213-ФЗ)

взносы организаций, использующих труд членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации;

(в ред. Федеральных законов от 24.07.2009 N 213-ФЗ, от 07.05.2013 N 104-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

недоимки, пени и штрафы по взносам в Пенсионный фонд Российской Федерации;

доходы от размещения средств Пенсионного фонда Российской Федерации;

конфискованные денежные средства, полученные в результате совершения коррупционных правонарушений, а также денежные средства от реализации конфискованного имущества, полученного в результате совершения коррупционных правонарушений;

(абзац введен Федеральным законом от 03.10.2018 N 351-ФЗ)

штрафы, санкции, суммы, поступающие в результате возмещения ущерба;

безвозмездные поступления:

межбюджетные трансферты из федерального бюджета, передаваемые Пенсионному фонду Российской Федерации;

безвозмездные поступления от негосударственных пенсионных фондов;

взносы, уплачиваемые организациями угольной промышленности на выплату ежемесячной доплаты к пенсии отдельным категориям работников этих организаций;

(абзац введен Федеральным законом от 10. 05.2010 N 85-ФЗ)абзац утратил силу. — Федеральный закон от 07.05.2013 N 104-ФЗ;

(см. текст в предыдущей редакции)

прочие поступления;

2) в бюджет Фонда социального страхования Российской Федерации:

абзац утратил силу с 1 января 2011 года. — Федеральный закон от 24.07.2009 N 213-ФЗ;

(см. текст в предыдущей редакции)

абзац утратил силу с 1 января 2010 года. — Федеральный закон от 24.07.2009 N 213-ФЗ;

(см. текст в предыдущей редакции)

абзацы четвертый — девятый утратили силу с 1 января 2011 года. — Федеральный закон от 24.07.2009 N 213-ФЗ;

(см. текст в предыдущей редакции)

(абзац введен Федеральным законом от 07.05.2013 N 104-ФЗ)

неналоговые доходы:

страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством;

(абзац введен Федеральным законом от 24. 07.2009 N 213-ФЗ)

страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;

недоимки, пени и штрафы по взносам в Фонд социального страхования Российской Федерации;

доходы от размещения временно свободных средств Фонда социального страхования Российской Федерации;

штрафы, санкции, суммы, поступающие в результате возмещения ущерба;

безвозмездные поступления:

межбюджетные трансферты из федерального бюджета, передаваемые Фонду социального страхования Российской Федерации;

прочие поступления;

3) в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования:

абзац утратил силу с 1 января 2011 года. — Федеральный закон от 24.07.2009 N 213-ФЗ;

(см. текст в предыдущей редакции)

абзац утратил силу с 1 января 2010 года. — Федеральный закон от 24.07.2009 N 213-ФЗ;

(см. текст в предыдущей редакции)

абзацы четвертый — девятый утратили силу с 1 января 2011 года. — Федеральный закон от 24.07.2009 N 213-ФЗ;

(см. текст в предыдущей редакции)

(абзац введен Федеральным законом от 07.05.2013 N 104-ФЗ)

доходы от уплаты налога на профессиональный доход — по нормативу 37 процентов;

(абзац введен Федеральным законом от 27.11.2018 N 423-ФЗ)

неналоговые доходы:

страховые взносы на обязательное медицинское страхование;

(в ред. Федерального закона от 07.05.2013 N 104-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

недоимки, пени и штрафы по взносам в фонды обязательного медицинского страхования, если иное не установлено законодательством Российской Федерации;

(в ред. Федерального закона от 07.05.2013 N 104-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

доходы от размещения временно свободных средств Федерального фонда обязательного медицинского страхования;

штрафы, санкции, суммы, поступающие в результате возмещения ущерба;

безвозмездные поступления:

межбюджетные трансферты из федерального бюджета, передаваемые Федеральному фонду обязательного медицинского страхования;

прочие поступления;

4) в бюджеты территориальных фондов обязательного медицинского страхования:

(в ред. Федерального закона от 07.05.2013 N 104-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

абзац утратил силу с 1 января 2011 года. — Федеральный закон от 24.07.2009 N 213-ФЗ;

(см. текст в предыдущей редакции)

абзац утратил силу с 1 января 2010 года. — Федеральный закон от 24.07.2009 N 213-ФЗ;

(см. текст в предыдущей редакции)

абзацы четвертый — девятый утратили силу с 1 января 2011 года. — Федеральный закон от 24.07.2009 N 213-ФЗ;

(см. текст в предыдущей редакции)

неналоговые доходы:

абзац утратил силу с 1 января 2012 года. — Федеральный закон от 06.10.2011 N 270-ФЗ;

(см. текст в предыдущей редакции)

абзац утратил силу. — Федеральный закон от 07.05.2013 N 104-ФЗ;

(см. текст в предыдущей редакции)

доходы от размещения временно свободных средств территориальных фондов обязательного медицинского страхования;

штрафы, санкции, суммы, поступающие в результате возмещения ущерба;

безвозмездные поступления:

абзац утратил силу. — Федеральный закон от 07.05.2013 N 104-ФЗ;

(см. текст в предыдущей редакции)

субвенции из бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования;

(абзац введен Федеральным законом от 07.05.2013 N 104-ФЗ)

межбюджетные трансферты (за исключением субвенций) из бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования;

(абзац введен Федеральным законом от 07.05.2013 N 104-ФЗ)

межбюджетные трансферты из бюджетов субъектов Российской Федерации, передаваемые территориальным фондам обязательного медицинского страхования, в том числе на дополнительное финансовое обеспечение реализации территориальной программы обязательного медицинского страхования в пределах базовой программы обязательного медицинского страхования и на финансовое обеспечение дополнительных видов и условий оказания медицинской помощи, не установленных базовой программой обязательного медицинского страхования;

(в ред. Федерального закона от 07.05.2013 N 104-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

прочие поступления, предусмотренные законодательством Российской Федерации и законодательством субъектов Российской Федерации.

Обновлена форма декларации по налогу на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья | ФНС России

Дата публикации: 04.05.2021 11:00

Минюст России зарегистрировал приказ ФНС России от 30.03.2021 № КВ-7-3/[email protected], утверждающий форму декларации по налогу на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья, порядок ее заполнения, а также формат представления электронной форме.

Так, в декларации переработан порядок:

  • заполнения Раздела 1 – теперь участки недр, в отношении которых исчисляется и уплачивается налог, отражаются (группируются) в нем по коду бюджетной классификации, в соответствии с которым зачисляются рассчитанные суммы налога;
  • отражения суммы исторического убытка, а также убытка, уменьшающего налоговую базу текущего отчетного периода по налогу (изменены приложения № 5 и № 6 к Разделу 2 декларации).

Также в форму внесены следующие изменения:

  • из Раздела 1 исключена необходимость заполнения кодов ОКТМО по месту расположения участка недр – теперь указывается один код ОКТМО по месту нахождения организации;
  • индикативный тариф на транспортировку нефти отражается с точностью до четырех знаков после запятой;
  • значение удельных расходов округляется до целого значения;
  • обновлены коды основания налогообложения участков недр, а также коды основания восстановления фактических расходов.

В декларацию были добавлены и новые строки:

  • строка 32000 для отражения расходов на услуги по транспортировке сырья (материалов) и других видов грузов до мест хранения и добычи, доставке до мест добычи и вахтовых поселков работников налогоплательщика;
  • строка 22000 для отражения суммы, на которую были уменьшены расходы на приобретение, сооружение, изготовление, доставку и доведение до состояния, пригодного для использования амортизируемого имущества, в случае получения налогоплательщиком субсидий и (или) бюджетных инвестиций;
  • строка 30450 для отдельного отражения расходов на освоение природных ресурсов в части расходов на строительство (бурение) разведочных и (или) поисково-оценочных скважин.

Обновленная форма применяется, начиная с представления за отчетный период первого полугодия 2021 года.

Налогово-таможенный департамент отвечает: какой дополнительный доход следует декларировать?

В июле популярная в Facebook группа «Kogumispäevik» сосредоточилась на возможностях дополнительного заработка. Поскольку в связи с дополнительными заработками в группе возникли вопросы, касающиеся налогообложения, мы попросили Налогово-таможенный департамент немного осветить тему.                               

1. Какой дополнительный доход следует декларировать? Например, следует ли декларировать доход, полученный от продажи знакомому сшитой собственными руками одежды?

Декларировать необходимо все доходы. Самое главное – декларировать доходы от основной деятельности и важных дополнительных видов деятельности. Важными являются те дополнительные виды деятельности, которыми человек занимается регулярно, и которые стали частью ежемесячного дохода. Например, если шитьё одежды на продажу является регулярным и существенным доходом.

О декларировании отдельных небольших услуг беспокоиться не стоит. Не облагаются налогом первые 6000 евро в год, то есть 500 евро в месяц. Если годовой доход превышает 14 400 евро, необлагаемый доход с 6000 евро постепенно снижается, пока годовой доход не достигнет 25 200 евро. Начиная с 25 200 евро подоходным налогом облагается весь доход.

2. Каков подоходный налог на дополнительный заработок? Облагается ли налогом весь дополнительный доход или что-то можно из него вычесть? Если я, например, продаю собранные в лесу ягоды, могу ли я вычесть из дохода расходы на бензин и оплату за место на рынке?

Ставка подоходного налога на дополнительный доход составляет 20%, как и на остальные доходы. Доходы указываются в ежегодной декларации, и по ней можно узнать окончательную сумму налога за прошлый год. Для надёжности каждый человек может сразу перечислять на счёт предоплаты Налогово-таможенного департамента 20% от любого своего дохода.

Тогда после заполнения декларации о доходах намного менее вероятной станет необходимость внесения дополнительного подоходного налога по дополнительным доходам прошлого года.

Вычитать расходы из декларируемой суммы дохода могут лишь зарегистрированные предприниматели.

3. Как рассчитать свой годовой доход?

Доход складывается из денег, заработанных за весь год, и налоги следует заплатить за весь годовой доход. Не облагаются налогом первые 6000 евро в год, то есть 500 евро в месяц. Если годовой доход превышает 14 400 евро, необлагаемый доход с 6000 евро начинает постепенно снижаться до годового дохода 25 200 евро. Начиная с 25 200 евро подоходным налогом облагается весь доход. Это означает, что начиная с ежемесячного дохода выше 2100 евро необлагаемого минимума больше нет, и подоходный налог начисляется на весь заработок.

Если размер доходов колеблется или обстановка неясна, а Вы не хотите в следующем году доплачивать подоходный налог, то стоит попросить работодателя не учитывать необлагаемый минимум. Это означает, что работодатель будет удерживать подоходный налог со всей суммы заработка, а значит, Вы будете платить немного больший налог, чем прежде, но в следующем году вам вернут больше переплаченного подоходного налога, и уж точно Вам не придётся доплачивать подоходный налог.

4. Многие члены группы летом сдают своё жильё в аренду (например, через Airbnb). Как декларировать этот доход и какова ставка налога?

Сдача жилья внаём через Airbnb или иным образом без договора между сторонами называется арендой, и полученный доход декларируется, как доход от аренды. Доход от аренды приравнивается к любому другому доходу и облагается 20-процентным подоходным налогом.

5. Популярны также услуги таксоизвоза (например, Uber/Taxify) а также выполнение мелких работ (например, GoWorkaBit). Должен ли человек декларировать доходы от таких случайных услуг или это происходит автоматически?

Выполняя случайные работы, человек должен декларировать полученные доходы, и уплаченные с них налоги учитываются в декларации о доходах. Если у лица в каком-либо банке открыт специальный предпринимательский счёт, и доходы от случайных работ поступают на этот счёт, то все налоги удерживаются автоматически, а информация автоматически вносится в декларацию.

6. Как декларировать дополнительный доход?

Декларирование зависит от вида дополнительного дохода. Есть несколько типов дохода, и для них в декларации имеются разделы. Если ни один из разделов не подходит, то такой доход следует вписать в раздел „Muu tulu“ (прочие доходы). При возникновении вопросов всегда можно позвонить в Налогово-таможенный департамент по номеру 880 0810 или написать электронное письмо по адресу emta[at]emta.ee.

Декларирование небольших и дополнительных доходов от разных видов деятельности

Финансовые вопросы в блоге см. в навигации Жизнь в Германии. Оформление декларации — тэг «декларация»

В этом году у меня есть небольшие дополнительные доходы, связанные с работой в русской школе, поэтому возник вопрос, как все это декларировать. Напоминаю, что мои бухгалтерские познания сводятся к редактированию бухгалтерских книг и статей, поэтому разбираюсь как могу. Рассматривайте мои изыскания как стартовую площадку для своих собственных. Если ФА найдет какие-либо ошибки, внесу в эту тему исправления.

Итак, рассмотрим следующие случаи:
— вы постоянно работаете где-то в качестве наемного работника и имеете какие-то небольшие доходы от побочной деятельности, имеющей льготное налогообложение
— вы работаете как Freiberufler
— у вас небольшой доход от деятельности, которая не подпадает под определение Freiberufler

Особо замечу, что при доходе более 450 евро в месяц (усредненно, как говорит моя касса) вы вылетаете из семейной страховки и получаете много дополнительной головной боли.

1. Nebenberufliche Tatigkeit

Дополнительная работа, которая занимает меньше одной трети от аналогичной полной занятости называется nebenberufliche Tatigkeit. Несколько разных таких деятельностей рассматриваются каждая отдельно, а одинаковые суммируются. Если такая работа связана с основной работой, то она не считается дополнительной.
Nebenberufliche Tatigkeit может быть и у тех, кто основной работы не имеет, — домохозяек, студентов и т.п.
Доходы от nebenberufliche Tatigkeit в сферах обучения (Ubungsleiter, Ausbilder, Erzieher, Betreuer), искусства, работы со старыми, больными людьми, инвалидами в сумме до 2400 евро в год не облагаются налогами.
Вот на этом сайте (https://www.smartsteuer.de/online/lexikon/n/nebenberufliche-taetigkeiten-lexikon-des-steuerrechts/, и на других тоже, просто этот первым попался) рассматриваются разные виды дополнительных работ (добровольные пожарные, управление ферайнами и др.) и кого как от налогов освобождают.
Если работник имеет расходы по этой деятельности, то они учитываются, только если и доходы, и расходы достигают определенных сумм. Подробнее разные варианты доходов и расходов рассматриваются в виде примеров на том же сайте.
Доходы по nebenberufliche Tatigkeit, имеющей льготное налогообложение, у тех, кто имеет еще и основную работу, указываются в Anlage N, строка 26.

2. Minijob

Если доход до 450 евро в месяц получает наемный рабочий, это называется Minijob. Minijob облагается налогом паушально, и делает это работодатель. Поэтому в декларации Minijob не отражается в большинстве случаев, кроме тех случаев, когда работник с работодателем договорились оформлять Lohnsteuerbescheinigung.
Если дополнительная работа у работодателя приносит более 450 евро в месяц и есть еще и основная работа, работник переводится в налоговый класс 6.

3. Freiberufler

Вы хотите выполнять работу из списка «свободных» профессий, то есть быть Freiberufler.
К «свободным» профессиям относятся:
— врачи и терапевты, ветеринары, психологи, логопеды и другие подобные профессии
— профессии, связанные с правом, налогами и экономикой (к примеру, адвокаты, нотариусы и налоговые консультанты)
— технические профессии (архитекторы, строительные инженеры, химики и др.)
— творческие специальности (журналисты, творческие фотографы, музыканты, художники, певцы, актеры, переводчики, писатели)
— профессии, связанные с обучением и воспитанием (учителя, воспитатели, Tagesmutter)
Некоторые профессии по-разному оцениваются в зависимости от того, что именно человек делает. К примеру, фотографы могут быть ремесленными (те, кто делают фотографии на паспорта, портреты, свадебные фотографии и тп., они регистрируются как Gewerbe) и художественными (те, кто продает свои работы как произведение искусства, в том числе через Интернет, они являются Freiberufler).
Горшечники или те, кто делает украшения, рассматриваются как Handwerker.
Балетные танцоры являются Freiberufler, а небалетные нет.

В отличие от других индивидуальных предпринимателей, представители свободных профессий:
— не должны регистрировать предприятие, а должны просто сообщить в ФА о том, что они являются Freiberufler. Для этого заполняется специальная форма и сдается в ФА
— не платят налог на предприятия
— не обязаны вести двойную систему бухгалтерского учета
— люди искусства, зарабатывающие более 3900 в год, должны относиться к особой страховой компании — Kunstlersozialkasse.

Форма для ФА называется Fragebogen zur steuerlichen Erfassung beim Finanzamt и скачивается из Интернета.

Рассмотрим заполнение формы

[Заполнение формы]
На первой странице указываются общие сведения:
— ФА, налоговый номер, фамилия, имя
— профессия
— данные на супругов

— контактные данные
— планируемая деятельность

На второй странице указываются:
— банковский счет для возврата налогов
— налоговый консультант, если он есть

На третьей странице указываются:
— человек, который уполномочен заниматься вашими налогами, получать корреспонденцию из ФА, если такой есть
— в строках 61-63 указывается старое местожительства, если вы в течение последних 12 месяцев переехали
— в строках 64-65 указывается ФА и налоговый номер, если вы в течение последних трех лет платили подоходный налог

Со второго пункта указываются данные о предприятии:
— адрес предприятия. Если отдельного адреса нет, указывается домашний адрес.
— контактные данные. Можно снова написать домашние.

На четвертой странице:
— нас интересует пункт 2.2 — начало деятельности
— пункты 2.3, 2.4 — nein

На пятой странице:
— под пунктом 2.6 указывается, вели ли мы индивидуальную предпринимательскую деятельность в последние 5 лет.
— под пунктом 3.1 указываются ожидаемые прибыли для обоих супругов

— в строке 118 указываем первый вариант
— пункты 5, 6 нас не затрагивают.

Оставшиеся страницы:
— под пунктом 7 указывается налог с оборота.
7.1 указываем предполагаемый оборот
7.2 nein, у нас новое предприятие
7.3 первый квадратик. Поскольку наши доходы никак не превышают 17500 в год, то мы не платим налог с оборота и функционируем как Kleinunternehmen

— пункт 8 для тех, кто образовал партнерство, т.е. тоже нас не касается
— на последней странице указываются прилагающиеся документы, если они есть

После сдачи формы ФА вроде бы должен что-то прислать. Мне ничего не присылали. Поэтому я заглянула в ФА, и мне сказали, что у меня новый налоговый номер, который теперь надо указывать в декларации.

Доходы по деятельности отражаются в Anlage S декларации. Поскольку доходы, о которых мы говорим сейчас, меньше 17500 евро в год, наша деятельность рассматривается как Kleinunternehmen. В этом случае мы не обязаны заполнять приложение EÜR, в котором указываются подробно доходы и расходы, и, как Freiberufler, не обязаны вести бухгалтерию. Мы можем просто приложить к декларации таблицу наших доходов и расходов.

Рассмотрим приложение S

[Заполнение Anlage S]
В строке 4 указываем название нашей деятельности и выручку от нее. Выручка — это доходы за вычетом признаваемых ФА расходов.
ФА признает в качестве расходов деньги, которые были потрачены непосредственно на ведение нашей деятельности.
К примеру, это может быть канцелярия (не более 150 евро в год), расходы на аренду бюро, если мы его арендуем, рекламу. Расходы на чернила для принтера пройдут только в том случае, если принтер используется только для работы. Компьютер будет учитываться настолько, насколько он используется именно для работы, и его стоимость будет списываться не один год. Проезд до места работы посчитают, только если это отдельный билет туда и обратно к месту работы, а проездной, который используется и для личных поездок, посчитан не будет. Мебель для бюро списывается в течение 13 лет.
Таким образом, стоит каждый вид расходов предварительно прогуглить, чтобы не ошибиться.
Те, чья подработка соответствует описанным в пункте 1 этого поста, уже имеют льготное налогообложение, поэтому вычесть расходы, пока доходы и расходы не превышают определенных сумм, не смогут.
Есть определенные виды подработок, которые к льготному налогообложению не относятся, но могут использовать паушальную сумму вычетов.
К ним относятся, например:
— те, кто ведут исследовательскую деятельность, подрабатывают в сфере искусства или в качестве писателей, делают доклады, принимают экзамены, — 25 процентов от дохода, но не более 614 евро в год
— Tagesmutter — 300 евро на ребенка (если он остается на полное время, в ином случае — частично)
Писатели и журналисты, для которых эта деятельность основная, могут списать 30 процентов от дохода, но не более 2455 евро в год.

Строка 6 заполняется, если предприятие относится к другому ФА, нежели место жительства владельца.

В Эльстере строки немного сбились, в форме для распечатывания, которую можно скачать в Интернете, они стоят ниже.

Строки 7-9 относятся к тем, кто образовал общества.

Строки 10-11 — выручка от других видов индивидуальной деятельности (тех, что не попали в Freiberufler или строку 46 ниже). Строка 10 относится к sonstige индивидуальной деятельности (по Интернету это Testamentsvollstrecker, Vermogensverwalter, Aufsichtsrat и подобное, например, Insolvenz- und Zwangsverwalter, Hausverwalter, Verwaltungsratsmitglied sowie Berufsbetreuer und Verfahrenspfleger, ehrenamtliche Mitglieder kommunaler Vertretungen wie Burgermeister, Landrate und Kreistagsabgeordnete; Interviewer fur statistische Landesamter, Schiedsmanner, Insolvenzanwalte und Tagesmutter).

Строка 12 для тех, у кого есть дивиденды и акции.

Строка 13 для специфических доходов, указанных в соответствующем абзаце закона (связано с обществами и корпорациями).

Строки 14-15 снова весьма специфичны.

Строка 16 для тех, кто ведет бухгалтерский учет и что-то там недоучли в смысле параграфа 34. Пропускаем.

Строка 31-42 для тех, кто продает или передает свое предприятие.

Строка 46 для тех, кто осуществляет подработку из пункта 1 этого поста.

4. Деятельность не относящаяся к Freiberufler — Gewerbe

Этот пункт поверхностно, потому я этим не занималась. Речь будет идти о тех, кто зарабатывает менее 17500 в год. К Gewerbe, в частности, будут относиться зарабатывающие на рекламе блоггеры, фотографы-ремесленники, различные ремесленники.

— сначала надо пойти в Gewerbeamt в городе и заявить о своем предприятии. Это будет стоить сколько-то евро в зависимости от места (10-60)

— те, кто занимается ручным трудом, должны заявиться в Handwerkerkammer.
те, кто занимается прочими продажами, должны заявиться в Handelskammer. В обоих случаях нужно платить, взнос будет зависеть от выручки.

— для некоторых специальностей есть дополнительные обязательства по страхованию. Например, фотографы должны входить в BG ETEM.

— далее нужно заполнить Fragebogen zur steuerlichen Erfassung beim Finanzamt, о которой речь шла выше.

— владельцы Gewerbe заполняют Anlage G, которое во многом аналогично Anlage S. Anlage EÜR обязаны заполнять только те, у кого доход выше 17500, они же получают и головную боль с налогом с оборота.

Какой дополнительный доход следует декларировать? — Бухгалтерские Новости

Летом этого года популярная в Facebook группа «Kogumispäevik» сосредоточилась на возможностях дополнительного заработка. Поскольку в связи с такого рода заработками в группе возникли вопросы, касающиеся налогообложения, Swedbank попросил Налогово-таможенный департамент немного прояснить тему.

 

1. Какой дополнительный доход следует декларировать? Надо ли, к примеру, декларировать доход, полученный от продажи знакомому сшитой собственными руками одежды?

Декларировать необходимо все доходы. Самое главное — декларировать доходы от основной деятельности и важных дополнительных видов деятельности. Важными являются те дополнительные виды деятельности, которыми человек занимается регулярно, и которые стали частью ежемесячного дохода. Например, если шитье одежды на продажу является регулярным и существенным доходом.

О декларировании отдельных небольших услуг беспокоиться не стоит. Не облагаются налогом первые 6000 евро в год, то есть 500 евро в месяц. Если годовой доход превышает 14 400 евро, необлагаемый доход с 6000 евро постепенно снижается, пока годовой доход не достигнет 25 200 евро. Начиная с 25 200 евро подоходным налогом облагается весь доход.

 

2. Каков подоходный налог на дополнительный заработок? Облагается ли налогом весь дополнительный доход или что-то можно из него вычесть? Если я, например, продаю собранные в лесу ягоды, могу ли я вычесть из дохода расходы на бензин и оплату за место на рынке?

Ставка подоходного налога на дополнительный доход, как и на остальные доходы, составляет 20%. Доходы указываются в ежегодной декларации, и по ней можно узнать окончательную сумму налога за прошлый год. Для надежности каждый человек может сразу перечислять на счет предоплаты Налогово-таможенного департамента 20% от любого своего дохода. Тогда после заполнения декларации о доходах намного менее вероятной станет необходимость внесения дополнительного подоходного налога по дополнительным доходам за прошлый год.

Вычитать расходы из декларируемой суммы дохода могут лишь зарегистрированные предприниматели.

 

3. Как рассчитать свой годовой доход?

Доход складывается из денег, заработанных за весь год, и налоги следует уплатить за весь годовой доход. Не облагаются налогом первые 6000 евро в год, то есть 500 евро в месяц. Если годовой доход превышает 14 400 евро, необлагаемый доход с 6000 евро начинает постепенно снижаться до годового дохода 25 200 евро. Начиная с 25 200 евро подоходным налогом облагается весь доход. Это означает, что начиная с ежемесячного дохода выше 2100 евро необлагаемого дохода больше нет, и подоходный налог начисляется на весь заработок.

Если размер доходов колеблется или обстановка неясна, а вы не хотите в следующем году доплачивать подоходный налог, то стоит попросить работодателя не учитывать необлагаемый доход. Это означает, что работодатель будет удерживать подоходный налог со всей суммы заработка, а значит, вы будете уплачивать немного больший налог, чем прежде, но в следующем году вам вернут больше переплаченного подоходного налога, и уж точно вам не придется доплачивать подоходный налог.

 

4. Многие члены группы летом сдают свое жилье внаем (например, через Airbnb). Как декларировать этот доход и какова ставка налога?

Сдача жилья внаем посредством Airbnb или иным образом без договора между сторонами называется арендой, и полученный доход декларируется, как доход от аренды. Доход от аренды приравнивается к любому другому доходу и облагается 20-процентным подоходным налогом.

 

5. Популярны, помимо прочего, и услуги таксоизвоза (например, Uber/Taxify) а также выполнение мелких работ (например, GoWorkaBit). Должен ли человек декларировать доходы от таких случайных услуг или это происходит автоматически?

Выполняя случайные работы, человек должен декларировать полученные доходы, и уплаченные с них налоги учитываются в декларации о доходах. Если у лица в каком-либо банке открыт специальный предпринимательский счет, и доходы от случайных работ поступают на этот счет, то все налоги удерживаются автоматически, а информация автоматически вносится в декларацию.

 

6. Как декларировать дополнительный доход?

Декларирование зависит от вида дополнительного дохода. Есть несколько типов дохода, и для них в декларации имеются разделы. Если ни один из разделов не подходит, то такой доход следует вписать в раздел «Muu tulu» («Прочие доходы»). При возникновении вопросов всегда можно позвонить в Налогово-таможенный департамент по номеру 880 0810 или написать электронное письмо по адресу Этот адрес электронной почты защищен от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра..

3 типа дохода: определения и примеры

Чтобы установить финансовые цели на будущее и использовать свои деньги в своих интересах, важно понимать различные типы доходов. Большинство людей получают доход в виде заработной платы, окладов и чаевых, но есть много других способов заработать деньги с помощью альтернативных источников дохода. В этой статье мы объясняем, что такое доход, и предоставляем подробную информацию о трех основных типах дохода с примерами и налоговой информацией.

Что такое доход?

Доход — это деньги, которые физическое или юридическое лицо получает в обмен на предоставление рабочей силы, производство товара или услуги или инвестирование капитала.Люди обычно получают доход в виде заработной платы или оклада, в то время как предприятия получают доход от продажи товаров или услуг, превышающий их производственные затраты. Большинство форм дохода подлежат налогообложению.

Почему важно понимать разные типы доходов?

Понимание различных типов дохода может помочь вам принимать обоснованные решения, исследовать инвестиционные возможности и планировать финансово стабильное будущее. Если вы заинтересованы в изучении альтернативных способов зарабатывания денег в течение длительного периода времени, понимание различных типов дохода может помочь вам в достижении ваших целей.Важно проверять налоговые ставки и сроки пассивных и портфельных потоков доходов, чтобы вы могли принимать долгосрочные решения с уверенностью и ясностью. Понимание различных типов дохода также может помочь вам:

  • Используйте свои увлечения и увлечения, чтобы зарабатывать деньги
  • Копите деньги на пенсию
  • Инвестируйте в организации, в которые вы верите -урочная работа
  • Неуклонно увеличивайте благосостояние
  • Выплачивайте задолженность по студенческому кредиту
  • Найдите партнеров по малому бизнесу
  • Начните собственный малый бизнес
  • Обретите уверенность в своем финансовом будущем

Какие бывают 3 различных типа дохода?

Три основных типа дохода, которые следует учитывать:

Активный доход

Если у вас есть работа и вы получаете зарплату, вы зарабатываете свои деньги за счет активного, также называемого заработанным, доходом.По сути, это означает, что вы обмениваете время и энергию или материальное участие на деньги. Активный доход включает выплаты в виде заработной платы, окладов, чаевых и комиссионных. Например, если вы работаете кассиром в продуктовом магазине, деньги, которые вы зарабатываете почасово, будут считаться активным или заработанным доходом, потому что вы активно выполняете задачи и взаимодействуете с клиентами на протяжении каждой смены. Другие примеры активного дохода:

  • Работа с клиентами
  • Написание и редактирование
  • Менеджмент
  • Реклама
  • Продажи
  • Разработка программного обеспечения
  • Веб-дизайн
  • Маркетинг
  • Графический дизайн
  • Уборочная работа
  • Обучение
  • Строительные работы

Связано: Что такое непассивный доход?

Доход от портфеля

Доход от портфеля поступает от таких инвестиций, как дивиденды, проценты, роялти и прирост капитала.Например, вы можете купить акции корпорации по низкой цене и продать свои акции с целью получения прибыли, когда они возрастут в цене. Это будет считаться приростом капитала и попадать в категорию портфельного дохода. Многие люди используют доход от портфеля, чтобы откладывать на пенсию или заработать дополнительные деньги для крупных покупок. Вот еще несколько примеров:

  • Стать акционером компании
  • Открытие сберегательного счета для получения процентов с течением времени
  • Инвестирование в гонорары за книги или музыку
  • Покупка ограниченного количества акций во многих различных корпорациях
  • Инвестиции в одноранговые займы (P2P)
  • Покупка дивидендных биржевых фондов (ETF)

Подробнее: Как начать портфель

Пассивный доход

Пассивный доход — это деньги, полученные от сдачи в аренду собственности , коммандитное товарищество или другой бизнес, в котором вы активно не участвуете.Например, если вы инвестируете в бизнес, не участвуя в его развитии, вас будут считать тихим инвестором, получающим пассивный доход. Потоки пассивного дохода обычно требуют предварительных вложений и времени для роста и поддержания прибыли. Однако подобные вложения могут обеспечить вам регулярный поток дохода в будущем без особых усилий с вашей стороны. Вот еще несколько примеров пассивного дохода:

  • Получение лояльности от продажи книг в Интернете
  • Аренда или лизинг оборудования
  • Аренда недвижимости
  • Участие в партнерском маркетинге
  • Продажа независимых товаров из блога или веб-сайта
  • Становление совладельца бизнеса
  • Покупка блога или веб-сайта

Подробнее: Возможности пассивного дохода для дополнительного заработка

Как налоги влияют на 3 типа дохода?

Большинство потоков доходов облагается налогом государством, и ставки налога могут варьироваться в зависимости от того, откуда поступают ваши деньги и сколько вы зарабатываете в год.Важно понимать, как налоги могут повлиять на альтернативные источники дохода, чтобы вы могли успешно подготовиться к будущему и рассчитать потенциальные финансовые риски до того, как они возникнут. Вот некоторые факторы, которые следует учитывать при уплате налогов на различные виды доходов:

Активные налоги на прибыль

Доходы от налогов на прибыль обычно используются для финансирования действий и программ правительства в зависимости от федерального бюджета и бюджета штата. Ставки подоходного налога зависят от того, сколько денег вы зарабатываете за один календарный год.Лица с более низкой заработной платой, как правило, облагаются налогом по более низким ставкам, чем налогоплательщики с более высоким доходом, и ставки налога могут со временем измениться в случае повышения заработной платы. Например, если вы получаете повышение по службе и повышение зарплаты, ставки подоходного налога соответственно увеличиваются в зависимости от вашей годовой зарплаты и налоговой категории.

Связано: 5 распространенных примеров налогооблагаемого заработанного дохода

Налоги на доход от портфеля

Доход от портфеля или любые деньги, которые вы получаете от дивидендов, прироста капитала или процентов, обычно облагаются налогом по более низкой ставке, чем заработанный доход.Портфельный доход не облагается налогами на социальное обеспечение или медицинскую помощь. Как и ставки подоходного налога, сумма вашей задолженности зависит от того, сколько денег вы зарабатываете ежегодно от каждого потока доходов.

Пассивные налоги на прибыль

Налоговые ставки по каждому типу пассивного дохода зависят от того, как долго удерживаются ваши инвестиции и от суммы полученной прибыли. Прирост капитала от краткосрочных инвестиций обычно облагается налогом по более высокой ставке, чем долгосрочные. Например, если вы покупаете и продаете акции, которые приносят 8000 долларов в течение года, вы, вероятно, будете облагаться налогом больше, чем если бы вы держали эти акции в течение двух или трех лет.

Налогооблагаемый и необлагаемый доход | Liberty Tax Service®

Полученные деньги, имущество или услуги считаются доходом. Некоторые виды доходов могут облагаться налогом. Однако некоторые могут не облагаться налогом.

Что такое налогооблагаемый доход? Это доход, облагаемый налогом, или доход, из которого вычитаются личные льготы и вычеты, в том числе:

  • заработная плата, оклады, чаевые, премии, отпускные, выходное пособие, комиссии
  • проценты и дивиденды
  • отдельные виды выплат по инвалидности
  • Пособие по безработице
  • Заработная плата присяжных и работников избирательных комиссий
  • Преимущества забастовки и локаута
  • банк «подарки» за открытие или пополнение счетов, если их стоимость больше «номинала»
  • аннулирование долга (если это не исключено законом или постановлением)
  • алименты
  • возмещений предметов, списанных в предыдущем году
  • выручка от продажи имущества, акций и облигаций, опционов на акции и т. Д.
  • выплаты пенсий и аннуитетов (суммы, не внесенные налогоплательщиком в долларах после уплаты налогов)
  • традиционных распределений IRA (суммы, вычитаемые в предыдущие годы)
  • доход от аренды, доход от фермы, доход от бизнеса
  • роялти
  • доход от траста / наследства, доход от партнерства / S-корпорации
  • исполнительных комиссий
  • Пособия по социальному обеспечению (сверх базовой суммы)
  • нотариальные сборы
  • большинство судебных решений или возмещения убытков
  • комиссионные или имущество, полученное за услуги или бартерный доход
  • призов, наград, выигрышей в азартных играх и незаконных доходов
  • отдельные стипендии, стипендии и гранты

Что такое необлагаемый налогом доход? Это доход, который не облагается налогом при определенных условиях и включает:

  • подарки и большая часть наследства
  • Выручка по страхованию жизни
  • алименты
  • определенные ветеранские льготы
  • дивиденды по ссудам на страхование жизни ветеранов
  • страховое возмещение ранее не вычтенных медицинских расходов
  • социальных выплат
  • компенсационные убытки за телесные повреждения или физическое заболевание
  • Компенсация рабочим
  • Некоторые квалифицированные пенсионные выплаты для сотрудников общественной безопасности
  • доход от квалификационных стипендий

См. Публикацию 525, Налогооблагаемый и необлагаемый доход , для получения дополнительной информации о том, какой доход облагается или не облагается налогом.Ваш налоговый составитель может помочь вам правильно отразить этот доход.

Полный список определений и объяснений часто используемых налоговых терминов см. В нашем налоговом глоссарии.

Не облагаемые налогом и облагаемые налогом источники дохода

Большая часть доходов облагается налогом. Однако, возможно, вам не придется платить налог на определенные виды доходов. Доход может поступать к вам в виде денег, собственности или услуг. Читайте дальше, чтобы получить представление об источниках налогооблагаемого и необлагаемого дохода.

Налогооблагаемый доход

Наиболее распространенными видами налогооблагаемого дохода являются:

  • Заработная плата, оклады и чаевые — По закону ваш работодатель должен отправить вам W-2, в котором указано, сколько вам платили:
    • Заработная плата
    • Советы
    • — Чтобы узнать больше, см. Совет по подоходному налогу.
    • Комиссии
    • Бонусов
    • Оплата отпуска
    • Оплата по болезни
    • Выходное пособие
  • Дополнительные деньги от подработки –Дополнительные деньги, которые вы зарабатываете на подработке, облагаются налогом и считаются доходом от самозанятости. Укажите этот доход в Приложении C. Если вы зарабатываете более 400 долларов на подработке, вам нужно будет заполнить график SE и уплатить налоги на социальное обеспечение и Medicare с дохода.
  • Алименты — Если вы получаете алименты в результате решения о разводе или соглашения о раздельном проживании, подписанного до 2019 года, получаемые вами платежи полностью облагаются налогом.Если вы платили алименты в течение года, вы можете вычесть их, даже если вы не перечисляете вычеты.
  • Пособия по безработице — Пособия по безработице полностью облагаются налогом.
  • Оплата сборов присяжных — Оплата сборов присяжных облагается налогом. Однако вы можете вычесть любую часть оплаты, которую вы даете своему работодателю, в обмен на сохранение вашей зарплаты.
  • Пенсионные и аннуитетные выплаты — Пенсионные и аннуитетные выплаты облагаются налогом. Однако часть может не облагаться налогом.
  • Награды — Если вы получаете вознаграждение от своего работодателя за вашу работу, оно обычно облагается налогом. Справедливая рыночная стоимость награды (FMV) включается в ваш доход W-2. Это может быть поездка с оплатой всех расходов или другие товары или услуги.
  • Бартер доход — FMV имущества или услуг, которые вы получаете или предоставляете в обмен на выполненную работу, является налогооблагаемым доходом. Укажите этот доход в Графике C. Вы можете использовать другую форму или график, если вы обмениваете объекты недвижимости вместо услуг.
    • Если вы являетесь участником бартерной биржи, вы должны получить форму 1099-B. Это показывает FMV всего имущества и услуг, которыми вы торговали в течение года.
  • Выплаты по инвалидности — Если ваш работодатель оплачивает страховые взносы по страхованию инвалидности, получаемые вами выплаты по инвалидности обычно полностью облагаются налогом. Однако если вы платите страховые взносы, получаемые вами платежи не облагаются налогом. Пособия ветеранам по инвалидности и компенсации рабочим также не облагаются налогом.
  • Выигрыши в азартных играх — Выигрыши в азартных играх полностью облагаются налогом и включают:
    • Лотерейные выплаты
    • Выплаты по лотереям
    • Бинго выигрышей
    • Розыгрыш розыгрыша
    • Выигрыши в казино
  • Призы — Все призы облагаются налогом. Если вы выиграете приз, вы должны включить его в свой доход.

Tax Free

Доход

Это наиболее распространенные источники необлагаемого налогом дохода:

  • Автоматические скидки — Скидка — это фактически снижение цены на автомобиль.Это не облагаемый налогом доход. Однако скидка снижает вашу базу в авто.
  • Алименты — Для постановлений о разводе или раздельном проживании, подписанных после 2018 года, алименты не облагаются налогом для получателя и больше не подлежат вычету для плательщика.
  • Квитанции автобуса — Если вы едете на машине на работу и с работы, вам не нужно сообщать о платежах, которые вы получаете от пассажиров. Эти выплаты считаются возмещением ваших расходов, а не доходов.
  • Выплаты алиментов — Выплаты алиментов не облагаются налогом получателю, и плательщик не может удерживать выплаты.
  • Страхование от несчастных случаев — Если вам возмещают убытки, такие как автомобильная авария или пожар в доме, вам обычно не нужно сообщать о доходе по возвращении. Тем не менее, вы должны включать платеж, когда подсчитываете прибыль или убыток от несчастного случая или кражи. Некоторые из этих платежей могут облагаться налогом.
  • Боевая зарплата — Вы имеете право на получение дохода, не облагаемого налогом, за каждый месяц пребывания в зоне боевых действий и являетесь одним из следующих военнослужащих:
    • Зарегистрированный член
    • Прапорщик
    • Мичман

Если вы офицер, который служил в зоне боевых действий или был госпитализирован в результате службы, сумма, которую вы можете исключить, ограничена:

    • Наивысшая ставка зарплаты рядового сотрудника
    • Выплата за неотвратимую опасность
    • Огневой штраф

Унтер-офицеры могут исключить все военные выплаты за каждый месяц пребывания в зоне боевых действий.

  • Убытки — Некоторые виды убытков, полученных в результате судебного урегулирования, могут квалифицироваться как не облагаемых налогом источников дохода . Сюда входит компенсация, полученная вами за:
    • Ущерб от телесных повреждений или болезни
    • Эмоциональное расстройство, причиненное в результате физических травм или болезни. Однако, если вы получаете компенсацию в виде выплаты за эти виды ущерба, доход облагается налогом:
    • Утраченная заработная плата или прибыль
    • Штрафные убытки
  • Дивиденды по полису страхования жизни — Премии обычно выплачиваются в долларах после уплаты налогов.Таким образом, полученные вами дивиденды считаются переплатой вашей премии. Обычно они не облагаются налогом. Если получаемые вами дивиденды превышают уплаченные вами премии, сумма превышения подлежит налогообложению.
  • Накопительные счета для образования Coverdell (ESA) — Снятие средств с этих счетов не облагается налогом, если:
    • Вы используете деньги для оплаты расходов на квалифицированное образование (например, обучение, книги и сборы).
    • Деньги предназначены для указанного бенефициара, обучающегося в соответствующем учебном заведении.
  • Подарки — Подарки не облагаются налогом на прибыль. Если с подарка причитается федеральный налог на дарение, то налог причитается дарителю. Таким образом, вам обычно не нужно сообщать о получении подарков, платить налог на дарение или подоходный налог.
  • Планы и пособия по страхованию здоровья и страхованию от несчастных случаев — Как правило, стоимость страхового покрытия, предоставляемого работодателем, не включается в доход и не облагается налогом. Если вам возмещают медицинские расходы, оплаченные из собственного кармана, полученные вами деньги не облагаются налогом.Вам также не нужно платить налог на компенсацию, полученную за:
    • Необратимая потеря возможности использования части тела
    • Необратимое обезображивание
  • Медицинские сберегательные счета (HSA) — Взносы, внесенные вами или вашим работодателем в HSA, не облагаются налогом, если они используются для оплаты соответствующих медицинских расходов. Неквалифицированное использование HSA может привести к налогооблагаемому доходу.
  • Наследство — Любые деньги или имущество, которое вы унаследовали, не облагаются налогом, если только этот предмет не считается доходом в отношении наследника (IRD).Такие предметы, как пенсионные счета, обычно считаются IRD. Если вы наследуете традиционное пенсионное пособие IRA или компании, возможно, вам придется включить часть унаследованной суммы в свой доход.

Для наследства вашим основанием обычно является FMV собственности на день смерти человека, который вам ее передал. Вам необходимо знать основу собственности, чтобы вы могли рассчитать сумму прироста капитала или убытков, которые у вас будут, когда вы избавитесь от собственности.

  • Страхование жизни — Доходы по страхованию жизни, которые вам выплачиваются как бенефициар застрахованного лица, не облагаются налогом.Однако, если вы получаете выручку частями в течение нескольких лет, проценты, полученные на этом счете, являются налогооблагаемым доходом. Если вы покупаете аннуитет на доходы от страхования жизни, полученный вами аннуитет будет облагаться налогом как пенсия по неквалифицированному плану, а не как процентный доход.
  • Проценты по муниципальным облигациям — Если вы получаете проценты по облигациям, выпущенным правительством штата и местными органами власти, проценты обычно не облагаются налогом. Однако проценты являются налогооблагаемым доходом, если применимы оба условия:
    • Вы облагаетесь альтернативным минимальным налогом (AMT)
  • Пособие по случаю потери кормильца сотрудника общественной безопасности — Если вы переживете убийство сотрудника общественной безопасности при исполнении служебных обязанностей, вы можете исключить определенный доход по пособию по случаю потери кормильца.К офицерам общественной безопасности относятся:
    • Сотрудники правоохранительных органов
    • Пожарные
    • Капелланы
    • Члены спасательного отряда
    • Члены бригады скорой помощи
  • Прибыль от продажи дома — Если вы продаете свой основной дом и проживали в нем не менее двух из пяти лет до его продажи, вы можете исключить до 500 000 долларов прибыли из налогооблагаемого дохода. на совместный возврат. Если вы не замужем, лимит исключения составляет 250 000 долларов.
  • Roth IRA снятие средств — Снятие до суммы вашего взноса всегда не облагается налогом. Кроме того, после того, как вам исполнилось 59 1/2, вы стали инвалидом или бенефициаром, или имеете право на исключение для «первого дома», все сделанные вами снятия средств, включая заработок, не облагаются налогом, если счет был открыт не менее пяти лет.
  • Стипендии и гранты на стипендии — Если вы используете стипендию или грант на обучение и связанные с этим расходы, деньги не облагаются налогом. Сюда входят следующие необходимые расходы:

Однако, если вы используете какие-либо деньги для оплаты проживания и питания, эта часть является налогооблагаемым доходом.

  • Выплаты по социальному обеспечению — В зависимости от вашего дохода и статуса регистрации пособия по социальному обеспечению могут не облагаться налогом полностью или частично. Пример: Если ваш доход превышает 25 000 долларов США — или 32 000 долларов США при совместной регистрации в браке, — до 85% ваших пособий по социальному обеспечению может облагаться налогом.
  • Возврат налогов штата и местных налогов — Вы могли получить возмещение подоходного налога штата или местного самоуправления, которое вы заявили в качестве вычета по статьям в своей прошлогодней декларации.В таком случае, как правило, налогообложению подлежит часть возмещения подоходного налога штата или местного округа. Однако, даже если вы указали детали, часть возмещения может не облагаться налогом.
  • Пособия ветеранам — Выплаты по инвалидности по делам ветеранов не облагаются налогом.
  • Компенсация рабочим — Если вы получаете компенсацию рабочим за травму, полученную на работе, эта компенсация не облагается налогом. Однако вы должны получить выплату в соответствии с законом о компенсации работникам или аналогичным законом.

Куда обратиться за дополнительной помощью с отчетностью о не облагаемом налогом и облагаемым налогом доходах

Чтобы узнать больше об отчетности по налогооблагаемому и неналогооблагаемому доходу, проконсультируйтесь с налоговым специалистом. Подайте заявление в налоговую инспекцию в ближайшем к вам месте.

7 различных типов потоков доходов

Без источника дохода ваш бизнес обанкротится. Простой факт. Многие малые предприятия, например, электрик или сантехник, имеют единый источник дохода.Наличие нескольких источников дохода — хороший способ защитить ваш бизнес от спада в одном конкретном потоке. Это может дать вашему бизнесу стабильность и возможность роста.

Если вы специалист, например, электрик, может быть сложно понять, как вы можете получить несколько источников дохода. Надеюсь, чтение этой короткой статьи даст вам некоторое представление о различных источниках дохода.

Очень важно следить за своими доходами и расходами. Чтобы управлять этим эффективно, откройте учетную запись Penta Business Account сегодня и воспользуйтесь преимуществами автоматизированного учета.

Активный и пассивный потоки доходов

Существует два типа источников дохода: активный и пассивный. Ваш бизнес, скорее всего, использует активный источник дохода. Здесь вы выполняете какую-то работу или предоставляете услугу, и кто-то вам за это платит. Очень простая и прямая связь между работой и оплатой.

Пассивный доход — это доход, не связанный напрямую с выполняемой вами работой. Не дайте себя обмануть. Хотя там говорится о пассивном доходе, для получения дохода все еще требуется работа.Это не бесплатно. Как правило, работа, необходимая для получения пассивного дохода, выполняется на ранней стадии, а доход приходит позже.

Отличный тому пример — интернет-магазин. Работа вначале состоит в том, чтобы создать веб-сайт, загрузить свои продукты, а затем продвигать их. Пассивный доход приходит позже, когда люди начинают покупать товары в вашем магазине. Это пассивно, люди могут покупать продукты даже во сне!

Диверсификация

Крупный бизнес веками диверсифицировал потоки своих доходов.Они расширяют свои бизнес-операции в разных секторах, чтобы генерировать новые потоки доходов. Практически любая компания может диверсифицироваться. Цветочный магазин может, например, создать отдельный свадебный цветочный бизнес или предлагать доставку по почте. Наиболее эффективная диверсификация — в совершенно новом секторе бизнеса. Но это требует больших усилий и затрат.

Отличным исследованием выросшей и диверсифицированной компании является Virgin Group. Первоначально основанная сэром Ричардом Брэнсоном как звукозаписывающий лейбл, Virgin с тех пор расширилась на авиацию, отдых, мобильную телефонию и многое другое.

Примером того, как электрик может найти другие источники дохода, является работа с компаниями по управлению недвижимостью. Его основным бизнесом в настоящее время могут быть частные домовладельцы, но управляющим компаниям часто требуются дополнительные специалисты. Другой способ — начать предлагать людям курсы по основам электричества и тому, как оставаться в безопасности с электричеством.

Помимо диверсификации, есть и другие способы получения дохода, известные как семь потоков дохода;

Многие из них доступны не всем.Чтобы воспользоваться некоторыми из этих источников дохода, у вас уже должны быть деньги.

Трудовой доход

Трудовой доход — это ваш основной источник дохода от работы. Большинство из нас начинают здесь, а многие не идут дальше. Для большинства заработанный доход очень ограничен, поэтому его привлекает аббревиатура Just Over Broke!

Другими словами, вы зарабатываете ровно столько, чтобы выжить. Конечно, некоторые рабочие места оплачиваются исключительно хорошо, но это исключения, а не норма. Чтобы выйти за рамки работы и начать собственное дело, необходимо идти на риск и получать прибыль.

Прибыль

Продажа услуги или продуктов по цене, превышающей их стоимость, является основой дохода от прибыли. Вы можете открыть розничный магазин и продавать товары, предлагать профессиональные услуги и взимать плату за свое время или сочетать эти два аспекта.

Это один из самых сложных шагов на пути от заработка к доходу от прибыли, но это мечта многих сотрудников. Стать самозанятым или предпринимателем может оказаться трудным и сопряженным с риском.

Процентный доход

Если у вас или вашего предприятия есть свободные деньги на банковском счете, они теряют деньги.Есть много способов заставить деньги работать и получать пассивный доход.

Может быть, вложите их в схему сбережений и используйте силу сложных процентов для получения пассивного дохода. Покупка государственных облигаций — еще одно безопасное вложение, которое вызовет интерес.

Дивидендный доход

Когда вы покупаете акции компании, вы становитесь совладельцем этой компании и имеете право на выплату дивидендов. Своевременные инвестиции в компании могут принести отличные источники пассивного дохода.

Доход от аренды

Инвестиции в недвижимость — отличный способ защитить свои деньги и получить доход от аренды. У этого потока доходов есть два недостатка. Во-первых, изначально это требует значительных инвестиций, если только это не часть инвестиционной схемы. Во-вторых, выдача наличных может занять много времени и денег, поэтому, если вам могут понадобиться деньги быстро, это не для вас.

Доход от прироста капитала

Покупка и продажа активов может принести вам доход, известный как прирост капитала.Например, если вы покупаете акции и акции на сумму 100 долларов, а затем продаете их за 120 долларов, прирост капитала составляет 20 долларов.

Важно сначала проконсультироваться с бухгалтером о приросте капитала, поскольку в каждой стране действуют разные правила. В зависимости от проданного актива налог на прирост капитала может уничтожить всю вашу прибыль.

Роялти-доход

Это поток пассивного дохода, создаваемый путем проектирования, строительства или создания чего-то уникального и взимания платы с людей и предприятий за их использование.Музыканты — яркий тому пример. В большинстве случаев музыканты подписаны на определенный лейбл, например Virgin Records. Звукозаписывающая компания платит за то, чтобы записывать музыкантов, производить записи, продавать их и продавать.

Музыканты получают гонорар за каждый проданный альбом и каждый раз, когда он звучит для публики. Известные музыканты, такие как Элтон Джон, зарабатывают миллионы на гонорарах за исполнение его музыки.

Заключение

Старый английский гласит: «Не кладите все яйца в одну корзину.Это просто означает, что не нужно сосредотачиваться на чем-то одном, и особенно хорошо подходит для этой статьи. Распределение потоков дохода — отличный способ заработать больше денег и снизить риски.

При всех ваших новых потоках доходов не забывайте, что вам нужен бизнес-аккаунт, чтобы держать их отдельно. Подайте заявку на открытие бизнес-счета Penta Business за считанные минуты на нашем веб-сайте.

Откройте свой счет в Penta прямо сейчас

Что такое дополнительный доход и как он облагается налогом?

Сейчас больше, чем когда-либо, способов заработать деньги вне своей обычной работы, отчасти из-за роста числа приложений для экономии места, таких как вызов такси и разделение задач, а также их онлайн-платформ.Побочные концерты предлагают гибкость для получения дополнительного дохода, когда это соответствует вашему графику. Вот несколько типичных побочных выступлений:

  • Привод для службы райд-шеринга.
  • Сдать в аренду часть или весь дом в течение года.
  • Научите чему-то, что у вас хорошо получается. Ваш профессиональный опыт может дать вам право преподавать в местном колледже, или ваши навыки катания на лыжах могут помочь новичкам спуститься по склонам.
  • Начните консультационную службу, используя свои деловые или технические навыки, чтобы помочь другим.
  • Продавайте поделки или искусство в Интернете.
  • Предлагайте свои услуги на платформе, которая подберет вам людей, которым нужна случайная работа, например ремонт дома, переезд или покупки.

Если вы работаете по найму, вы можете классифицироваться как самозанятый в налоговых целях. Если вы получаете не менее 600 долларов в качестве дополнительного дохода, например, от платформы совместного использования поездок, вы можете получить налоговые формы, такие как 1099-K или 1099-MISC, в которых указано, сколько они заплатили вам как индивидуальному подрядчику. 3 Даже если вы не получили эти формы, вы все равно несете ответственность за отслеживание дополнительного дохода и уплату соответствующих налогов.

Отнесение к категории самозанятых может усложнить подачу налоговой декларации, но это также имеет свои преимущества. Возможно, вам потребуется указать свой доход от самозанятости в отдельной форме IRS — Schedule C или Schedule C-EZ — в конце года. И от вас могут потребовать уплату расчетных налогов в течение года, если вы ожидаете, что задолженность по федеральному подоходному налогу составит 1000 долларов или более из-за вашей работы. 4

Хорошая новость заключается в том, что вы можете вычесть различные расходы, связанные с дополнительным выступлением.Эти расходы уменьшают ваш налогооблагаемый доход, поэтому вы платите меньше подоходного налога. Типовые расходы могут включать: 5

  • Деловой пробег на вашем автомобиле.
  • Использование дома в коммерческих целях.
  • Инструменты и оборудование, необходимые для вашего побочного выступления.
  • Стоимость обучения в сфере бизнес-образования.
  • Взносы и подписки, уплачиваемые организациям, связанным с бизнесом.

14 видов безналогового и необлагаемого дохода

Что облагается налогом IRS? Почти все.Вот краткое руководство по разнице между налогооблагаемым и необлагаемым доходом, а также список типов не облагаемого налогом дохода.

Какой вид дохода не облагается налогом?

Налоговый кодекс определяет налогооблагаемую прибыль как валовую прибыль за вычетом вычетов. А валовой доход, согласно федеральному закону, «означает любой доход из любого источника».

Это огромная территория, охватывающая не только трудовой доход, такой как заработная плата, но и нетрудовой доход от инвестиций. Если вы работаете на безналичной основе, стоимость предметов, которые вы получаете в качестве бартерного обмена, также облагается налогом.То же самое и с джекпотами в азартных играх и выигрышами.

IRS не заботится о том, как вы получаете свои деньги, в частности, говоря: «Доход от незаконной деятельности, такой как деньги от продажи запрещенных наркотиков, должен быть включен в ваш доход в Приложении 1 (Форма 1040), строка 21 или в Приложение C (Форма 1040) … если вы занимаетесь самозанятостью «.

Какой доход не облагается налогом?

Вот 14 примеров не облагаемых налогом доходов, которые сборщик налогов дяди Сэма не может использовать.

1. Образовательная помощь от вашего начальника

Вы можете исключить из своего дохода до 5250 долларов квалифицированной образовательной помощи, предоставляемой работодателем.

2. Помощь в усыновлении от вашего работодателя

Если ваша компания помогает вам покрыть расходы на усыновление ребенка, это, как правило, не облагаемый налогом доход. В 2020 налоговом году не облагаемая налогами помощь в усыновлении, предоставляемая работодателем, составила 14 300 долларов на ребенка. В 2021 году это 14 440 долларов. Сумма, которую вы можете исключить, зависит от вашего модифицированного скорректированного валового дохода.

3. Алименты на ребенка

Выплаты алиментов на ребенка не облагаются налогом.

4. Выплаты по уходу за детьми

Государственные выплаты приемным родителям за их уход за детьми, официально размещенными в их домах, как правило, не облагаются налогом.

5. Компенсация работникам

Если вы получаете пособие в связи с заболеванием или травмой на рабочем месте в соответствии с федеральным законом или законом штата о компенсации, эти деньги не облагаются налогом.Однако, если часть компенсации вашим работникам уменьшает полученное вами пенсионное пособие по социальному обеспечению или железнодорожному транспорту, эта часть может облагаться налогом. Кроме того, если вы вернетесь к работе с легкими обязанностями, выплаты заработной платы могут облагаться налогом.

6. Поступления по страхованию жизни

Когда они выплачиваются вам в связи со смертью застрахованного лица, сумма обычно не облагается налогом. Бывают исключения; Публикация IRS 525 содержит подробную информацию.

7. Некоторые аннулированные долги

Если кредитор аннулирует ваш долг, вы можете исключить его из своего валового дохода, если долг был аннулирован в деле о банкротстве, был аннулирован, когда вы неплатежеспособны, был квалифицирован Фермерский долг — это долг, связанный с квалифицированным бизнесом с недвижимостью, предназначенный в качестве подарка или для вашего дома.Есть исключения и подробности, которые необходимо понять, поэтому обязательно ознакомьтесь с публикацией IRS 525.

8. Субсидии на энергосбережение

Вы модернизировали систему кондиционирования воздуха в своем доме и получили скидку от поставщика электрических услуг в качестве вознаграждения за электроэнергию. -экономия усилий. Эта финансовая благодарность, прямая или косвенная в виде субсидии на покупку или установку домашних средств энергосбережения, обычно является не облагаемым налогом доходом.

9. Доходы по муниципальным облигациям

Проценты, которые вы зарабатываете по государственным и местным государственным облигациям, как правило, не облагаются налогом.Более того, если вы покупаете муниципальные облигации, выпущенные государством, в котором вы живете, проценты также не облагаются налогом на уровне штата. (Узнайте, как начать покупать облигации.)

10. Подарки

Полученные вами финансовые подарки в виде денег или других активов не облагаются налогом. Если с подарка причитается какой-либо федеральный налог на дарение, то налог должен платить даритель. (Подробнее о том, как работает налог на дарение.)

11. Наследование

Федерального налога на наследство не существует, поэтому все, что оставил ваш двоюродный дедушка, не должно вызывать никаких непосредственных налоговых проблем.Однако, если он оставил вам актив, приносящий доход, например акции, приносящие дивиденды, то вы можете иметь задолженность по налогу на деньги, полученные в результате завещания. (См., В каких штатах действуют налоги на наследство.)

12. Пособие в случае ускоренной смерти

Если вы получаете пособие в связи со смертью по договору страхования жизни или по соглашению о выплате компенсации в связи с неизлечимой или хронической болезнью, вы можете исключить деньги от вашего дохода.

13. Выплаты по оказанию помощи в случае стихийных бедствий

Если вы стали жертвой определенных стихийных бедствий, вы обычно можете исключить деньги, которые вы получаете от правительства или транспортной компании, для оплаты личных расходов, похорон, ремонта дома и замены имущества, которые не покрывает страховка. не покрываю.

14. Некоторое снятие средств с Roth IRA

Вы можете снимать свои взносы Roth IRA — это деньги, которые вы вкладываете в себя, а не прибыль от этих денег — когда захотите, без каких-либо штрафов или налогов, независимо от как долго ваша учетная запись была открыта. Это потому, что деньги, которые вы вкладываете, — это деньги, с которых вы уже заплатили подоходный налог.

Может быть, а может и нет

В некоторых случаях один вид платежа может не облагаться налогом, а другой, очень похожий, приведет к выставлению налогового счета.Вот три случая, когда вам нужно проявлять особую осторожность.

  • Некоторые урегулирования не подлежат налогообложению, а другие — налогообложению. Чтобы определить, должны ли вы казначейству США часть судебного решения, подумайте, что заменяет урегулирование и почему оно было предоставлено. Доходы от эмоционального стресса или душевных страданий, вызванных, например, травмой или физическим заболеванием, как правило, не облагаются налогом. Однако штрафные убытки, присужденные судом, подлежат налогообложению, даже если штрафные убытки были связаны с выплатой компенсации за телесные повреждения или болезнь.

  • Социальное обеспечение обычно не облагается налогом, если это ваш единственный источник дохода. Но если у вас есть другой доход — например, от работы неполный рабочий день, налогооблагаемой пенсии или дохода от инвестиций — вы можете платить федеральный налог по вашей обычной ставке подоходного налога в размере до 85% от пенсионных пособий, выплачиваемых федеральным правительством.

  • Выручка от продажи жилья для многих не облагается налогом, если прибыль не превышает определенного порогового значения: 250 000 долларов для одного продавца и 500 000 долларов для супружеской пары, подающей совместную декларацию.Но если вы убиваете недвижимость, IRS собирает налог с суммы, которую вы кладете сверх этих пороговых значений.

Помните также, что в некоторых случаях ваши личные обстоятельства, такие как количество других заработанных вами денег, могут повлиять на очевидно безналоговые ситуации.

Итак, когда вы обнаружите, что получаете деньги, которые, по вашему мнению, не облагаются налогом, перепроверьте их. Публикация IRS 525 содержит подробную информацию о налогооблагаемом и необлагаемом доходе. Профессиональный налоговый специалист может помочь, и хорошее налоговое программное обеспечение также проведет вас через все переменные.

Налогооблагаемый доход — определение, виды и способ расчета

Что такое налогооблагаемый доход?

Налогооблагаемый доход — это компенсация любого физического или юридического лица, которая используется для определения налоговых обязательств. Общая сумма дохода или валовой доход используется в качестве основы для расчета того, насколько отдельные лица или организации Типы организаций В этой статье о различных типах организаций исследуются различные категории, к которым могут относиться организационные структуры. Организационные структуры должны государству за определенный налоговый период.

Одна важная вещь, которую следует помнить о налогооблагаемом доходе, заключается в том, что он включает не только зарплату сотрудника. организация или компания. Он включает в себя любую базовую зарплату, которую получает сотрудник, наряду с другими видами оплаты, которые накапливаются в ходе его работы, а также компенсацию в других формах, например чаевые, бонусы, надбавки, комиссионные и прирост капитала.

Виды налогооблагаемого дохода

Каждый налогоплательщик знает, что непредставление отчета по подоходному налогу может привести к серьезным последствиям. Итак, чтобы быть уверенным в уплате налогов, вот список видов дохода:

1. Компенсация и льготы сотрудникам

Это наиболее распространенные виды налогооблагаемого дохода, включающие заработную плату и оклады, а также дополнительные льготы. .

2. Инвестиции и доход от предпринимательской деятельности

Лица, работающие не по найму, также несут налоговые обязательства, в частности, через доход от своей коммерческой деятельности.Например, чистый доход от аренды и доход партнерства квалифицируются как налогооблагаемый доход.

3. Прочие налогооблагаемые доходы

Сюда входят доходы, не относящиеся к другим видам. Он включает такие вещи, как пособие в случае смерти, страхование жизни. Коммерческий страховой брокер. Коммерческий страховой брокер — это лицо, которому поручено действовать в качестве посредника между поставщиками страховых услуг и клиентами, а также аннулировать долги. Алименты, предметы, связанные с бартерной торговлей, и доход от хобби также относятся к разным налогооблагаемым доходам.

Налогооблагаемый и необлагаемый доход

Налогооблагаемый доход включает все виды компенсации, будь то денежные средства или услуги, а также имущество. Если конкретный доход прямо не освобожден законом от налоговой ответственности, каждый доход подлежит налогообложению и должен указываться в декларации по подоходному налогу. Примеры включают:

  • Заработная плата
  • Заработная плата
  • Проценты, полученные от банков
  • Опционы на акции План владения акциями служащего (ESOP) План владения акциями служащего (ESOP) относится к плану вознаграждений служащему, который дает служащим долю владения в компании. .Работодатель бесплатно выделяет процент акций компании каждому подходящему сотруднику. Распределение акций может быть основано на шкале заработной платы работника, условиях
  • Дивиденды
  • Компенсация по безработице
  • Полученные ноты
  • Арендная плата за личное имущество

Необлагаемый налогом доход , с другой стороны, относится к полученному доходу, который не подлежит налогообложению. Однако даже если такие формы компенсации не могут облагаться налогом, они все равно должны быть отражены в налоговой декларации.Примеры необлагаемых налогом доходов:

  • Подарки
  • Наследование
  • Возврат денежных средств за купленные товары
  • Выплаты алиментов
  • Социальные выплаты
  • Питание и проживание

Как рассчитать налогооблагаемый доход

Каждый налог Сезон заставляет рабочих рассчитывать свой доход, чтобы определить, сколько налогов они должны платить. Хотя некоторые люди могут сделать это сами, многие обращаются за помощью к бухгалтерам. Ниже приведены простые шаги, чтобы попытаться определить скорректированный валовой доход, то есть сумму, на которую рассчитываются налоговые обязательства.

  1. Определить общий доход . Физические лица должны собрать всю полученную компенсацию.
  2. Вычислить нетрудовой доход . К нетрудовым доходам относится доход, полученный без необходимости работать за компенсацию, например дивиденды, алименты, пособие по безработице и доход от недвижимости.
  3. Выберите статус регистрации . Существует четыре статуса подачи документов: холост, женат вместе, женат отдельно и глава семьи.
  4. Уменьшить доход . Форма 1040 содержит список общих вычетов из валового дохода.
  5. Вычислить скорректированный валовой доход . После суммирования всех вычетов на предыдущем этапе эта цифра будет вычтена из общего или валового дохода, чтобы получить «скорректированный валовой доход». Это сумма дохода, с которой фактически взимается налог.

Дополнительные ресурсы

CFI является официальным поставщиком услуг глобального финансового моделирования и оценки (FMVA) ™. Стать сертифицированным аналитиком финансового моделирования и оценки. поможет вам обрести уверенность в своей финансовой карьере.Запишитесь сегодня! программа сертификации, призванная помочь любому стать финансовым аналитиком мирового уровня. Для продолжения карьерного роста вам пригодятся следующие дополнительные ресурсы CFI:

  • Учет подоходных налоговУчет подоходных налогов Подоходный налог и их учет — ключевая область корпоративных финансов.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.