Вклады с капитализацией процентов: условия, ставки на 2021 год

Содержание

стоит ли открывать вклады с плавающей ставкой :: Деньги :: РБК

«По вкладу «Растущий» мы предлагаем высокую ставку, — говорит вице-президент, директор департамент пассивных, страховых и инвестиционных продуктов банка «Открытие» Вадим Погосьян. — У клиента есть возможность досрочно расторгнуть этот вклад и не потерять проценты. По обычному вкладу такой возможности у человека нет — при досрочном расторжении он теряет свои проценты. Ставка действительно чуть ниже, но возможностей вклад с дифференцированной ставкой дает больше».

Только в двух банках из восьми — в Россельхозбанке и Банке Москвы — депозит с плавающей ставкой оказался выгоднее. Председатель правления Нордеа Банка Игорь Буланцев рекомендует при выборе вклада с меняющейся ставкой проводить собственный анализ этих предложений. «Клиенту надо сравнивать разные продукты и не забывать, что надо считать среднюю ставку, а не доход по самому выгодному периоду», — говорит Игорь Буланцев.

Читайте на РБК Pro

Зачем это нужно банкам

По словам банкиров, плавающая процентная ставка может отражать прогноз банков по изменению процентных ставок в будущем. «Это продукты для тех банков, которые, с одной стороны, заинтересованы в притоке депозитов и готовы дать повышенную ставку сейчас, но ожидают, что ставка пойдет ниже», — рассуждает Буланцев.

Но основная причина — маркетинг. Как отмечает начальник управления развития некредитных продуктов и дистанционного обслуживания МКБ Наталья Розенберг, вклады с плавающими ставками позволяют банкам рекламировать более привлекательную доходность, не нарушая требований регулятора по ограничению размера ставки.

ЦБ своими документами устанавливает так называемый базовый уровень доходности вкладов. При его превышении на 2 п.п. у банка наступает обязанность платить повышенные взносы в фонд страхования вкладов. Базовый уровень доходности годовых вкладов в январе 2016 года составлял 11,268%. Это значит, что повышенные взносы в АСВ банку придется платить при ставке, превышающей 13,268%.

«Средние ставки, которые пытается контролировать ЦБ, рассчитываются по всему сроку депозита, — рассказывает главный эксперт «Интерфакс ЦЭА» Алексей Буздалин. — Это означает, что в него входят и те периоды, в которые процентная ставка и повышена, и понижена. Повышенная усредняется с пониженной, получается некая средняя ставка, которая укладывается в те требования, которые предъявляет ЦБ».

Буздалин говорит, что обходить требования ЦБ о более высоких платежах в АСВ могут банки, которые предлагают высокие ставки в начальном периоде и дают возможность расторгнуть договор вклада с сохранением процентов. Среди проанализированных РБК вкладов таких нет. При расторжении депозитов в «Русском стандарте» и Московском индустриальном банке банки платят низкие ставки: 0,1% годовых и 7% годовых после 90 дней действия вклада.

«Если банк начинает с небольшой ставки и далее она растет, то тут нет никакой схемы с обходом требований ЦБ, — считает Буздалин. — Здесь скорее логика маркетинга. Это предложение может быть для вкладчика достаточно удобным: в случае роста ставок по вкладам им не нужно будет вновь переоформлять депозит».

Банки из первой десятки по объему срочных вкладов предлагают плавающие ставки гораздо реже остальных участников рынка. «У крупнейших банков меньше необходимости жесткой конкуренции со всем банковским сообществом», — поясняет Белая из Локо-банка. По ее словам, крупные банки конкурируют между собой и используют как основной аргумент для размещения средств вкладчиков свой размер и участие государства. «Поэтому у них меньше необходимости бороться за клиентов с помощью высоких ставок», — объясняет она.

Автор

Екатерина Аликина

Вклады с капитализацией процентов в Нижнем Новгороде

Ставка

Доход

5 030 ₽

Выплата процентов

Ежеквартально, В конце срока

Ставка

Доход

4 941 ₽

Выплата процентов

В конце срока

Ставка

Доход

4 636 ₽

Выплата процентов

Ежемесячно

Ставка

Доход

4 636 ₽

Выплата процентов

Ежедневно

Ставка

Доход

4 438 ₽

Выплата процентов

Ежемесячно

Ставка

Доход

4 438 ₽

Выплата процентов

Ежемесячно

Ставка

Доход

4 340 ₽

Выплата процентов

Ежемесячно

Ставка

Доход

4 340 ₽

Выплата процентов

Ежемесячно

Ставка

Доход

4 241 ₽

Выплата процентов

Ежемесячно

Ставка

Доход

4 044 ₽

Выплата процентов

Ежемесячно

Ставка

Доход

4 014 ₽

Выплата процентов

В конце срока

Ставка

Доход

3 945 ₽

Выплата процентов

Ежемесячно

Ставка

Доход

3 945 ₽

Выплата процентов

Ежемесячно

Ставка

Доход

3 945 ₽

Выплата процентов

Ежемесячно, В конце срока

Ставка

Доход

3 847 ₽

Выплата процентов

Ежемесячно

Ставка

Доход

3 847 ₽

Выплата процентов

Ежемесячно

Ставка

Доход

3 847 ₽

Выплата процентов

Ежемесячно, В конце срока

Ставка

Доход

3 797 ₽

Выплата процентов

Ежемесячно

Ставка

Доход

3 748 ₽

Выплата процентов

Ежемесячно

Ставка

Доход

3 699 ₽

Выплата процентов

Ежемесячно, В конце срока

Ставка

Доход

3 649 ₽

Выплата процентов

Ежемесячно

Ставка

Доход

3 649 ₽

Выплата процентов

Ежемесячно, В конце срока

Ставка

Доход

3 649 ₽

Выплата процентов

Ежемесячно

Ставка

Доход

3 649 ₽

Выплата процентов

Ежемесячно

Ставка

Доход

3 649 ₽

Выплата процентов

Ежегодно

Ставка

Доход

3 462 ₽

Выплата процентов

Ежемесячно

Ставка

Доход

3 452 ₽

Выплата процентов

Ежемесячно, В конце срока

Ставка

Доход

3 452 ₽

Выплата процентов

Ежемесячно

Ставка

Доход

3 403 ₽

Выплата процентов

Ежемесячно

Ставка

Доход

3 403 ₽

Выплата процентов

Ежемесячно

Ставка

Доход

3 304 ₽

Выплата процентов

Ежемесячно

Ставка

Доход

3 304 ₽

Выплата процентов

Ежемесячно

Ставка

Доход

3 294 ₽

Выплата процентов

Ежеквартально

Ставка

Доход

3 275 ₽

Выплата процентов

Ежемесячно

Ставка

Доход

3 255 ₽

Выплата процентов

Ежемесячно

Ставка

Доход

3 255 ₽

Выплата процентов

Ежегодно

Ставка

Доход

3 205 ₽

Выплата процентов

В конце срока

Ставка

Доход

3 205 ₽

Выплата процентов

Ежемесячно

Ставка

Доход

3 196 ₽

Выплата процентов

Ежемесячно

Ставка

Доход

3 176 ₽

Выплата процентов

Ежемесячно

Капитализация процентов по вкладам

Как правило, начисление дохода по вкладу производится по окончанию срока действия договора. Но так происходит не всегда: в зависимости от вида вклада, и наличия дополнительных опций, начисление процентов по вкладу возможно не только после его окончания, но и периодически, на протяжении всего действия договора.

Такое начисление процентов (раз в месяц или раз в квартал) называется капитализацией процентов по вкладу. При этом начисление производится таким образом, что проценты могут добавляться не только к самому вкладу, но и к тем процентам, которые были прежде начислены и добавлены к вкладу.

То есть, существует несколько способов получения вкладчиком начисленных процентов. Банк может причислить проценты к основной сумме вклада, начислить на счет бессрочного вклада или карточного счета. Если рассматривать данные варианты с точки зрения доходности, то наиболее выгодным будет, конечно, именно причисление процентов к сумме вклада, так как последующие проценты будут начисляться на уже возросшую сумму.

На первый взгляд, получается, что вклады с капитализацией процентов гораздо выгоднее стандартных вкладов, где выплата начисленных процентов производится по окончанию срока действия договора. Однако не все столь однозначно, и при более детальном рассмотрении условий тех и других видов вкладов, можно увидеть, что чаще всего вклады с капитализацией имеют процентную ставку несколько ниже, чем вклады традиционные.

Таким образом, при выборе между прибыльностью обычных вкладов и вкладов с капитализацией процентов, стоит учитывать, что, делая ставку на капитализацию, скорее всего, придется потерять в размере процентной ставки. И, напротив, предложения с высокими процентными ставками зачастую не предполагают опции капитализации процентов.

Поэтому правильность выбора будет зависеть от целей и предпочтений конкретного вкладчика. Ознакомившись с предложениями банков, и правильно расставив приоритеты, можно рассчитывать на максимальную выгоду от вклада.

Читайте также

Какие вклады бывают?

Мультивалютные банковские вклады

Особенности срочных банковских вкладов

Калькулятор вкладов

Получай проценты

Согласно ст. 214.2 Налогового кодекса Российской Федерации, под налогообложение процентных доходов попадают доходы:

  • по рублевым вкладам, если процентная ставка по вкладу превышает ставку рефинансирования Центрального Банка Российской Федерации на 5 процентных пунктов, действующей в течение периода, за который начислены указанные проценты;
  • по валютным вкладам, если процентная ставка по вкладу превышает 9% годовых.

Для процентов начисленных в период с 15.12.2014 по 31.12.2015 года действует следующая льгота:

Доходы, в виде начисленных процентов по вкладу в банке, подлежат налогообложению, если процентная ставка по вкладу превышает: 18,25% (ставку рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, увеличенную на 10 процентных пунктов) по вкладам в валюте РФ.

Для вкладов, в иностранной валюте – действие нормы без изменения – под налогообложение процентных доходов попадают доходы по валютным вкладам, в случаях если процентная ставка по вкладу превышает 9% годовых.

Налоговая ставка в отношении процентных доходов составляет 35% (для резидентов) или 30% (для нерезидентов).

При возникновении налогооблагаемой базы на доходы физических лиц банк удерживает начисленную сумму налога непосредственно из суммы процентов, причитающихся налогоплательщику, при их фактической выплате: при ежемесячной уплате процентов по вкладу — ежемесячно, в день уплаты процентов; при уплате процентов по вкладу в конце срока — в последний день срока вклада.

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) проценты по рублевым вкладам, которые на дату заключения либо продления договора были установлены в размере, не превышающем действующую на тот момент ставку рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, увеличенную на 5 процентных пунктов, при условии что в течение периода начисления процентов размер процентов по вкладу не повышался и с момента, когда процентная ставка по рублевому вкладу превысила ставку рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, увеличенную на 5 процентных пунктов, прошло не более 3 лет.

Вклады в рублях и валюте

Вклад в рублях. Процентная ставка до 3% годовых. Возможность пополнения и расходования в течение всего срока действия вклада.

Вклад в рублях. Процентная ставка до 2% годовых в рублях. Срок вклада 31 день, 91 день и 181 день

Вклад в рублях. Процентная ставка до 4% годовых. Возможность досрочного востребования без потери ставки за каждый полный год размещения вклада

Вклад в рублях. Срок разделен на процентные периоды. Доходность 3.64%. Ежемесячная выплата процентов на вклад «до востребования»

Вклад в рублях. Процентная ставка до 4.25% годовых. Льготные ставки досрочного востребования вклада

Вклад в рублях. Процентная ставка до 4% годовых. Ежемесячная капитализация процентов или перечисление на карту. Льготная ставка досрочного востребования

Вклад в рублях. Процентная ставка 0,01% годовых

Вклад в рублях. Процентная ставка до 3% годовых.

Вклад в рублях. Вклад для перечисления пенсии. Ставка до 3.5% годовых. Расходование средств в пределах суммы вклада без потери ставки

Вклад в рублях. Процентная ставка до 4.25% годовых. Ежеквартальная выплата/капитализация процентов. Льготные ставки досрочного востребования.

Вклад в долларах США. Процентная ставка 0.01% годовых

Вклад в долларах США. Процентная ставка до 0.9% годовых

Вклад в долларах США. Процентная ставка 0,05% годовых

Вклад в долларах США. Процентная ставка по вкладу — до 0.7% годовых. Ежемесячная выплата процентов на отдельный лицевой счет «До востребования»

Вклад в долларах США. Процентная ставка до 0.6% годовых. Ежемесячная выплата и капитализация процентов

Депозиты с капитализацией процентов | Новые правила

Вложение средств на счет условного депонирования — не единственный способ избавления от инфляции. Благодаря депозитным вкладам в стабильной экономике можно даже приумножить свои сбережения.
Депозит — наименее прибыльный финансовый инструмент, но в то же время и наименее рискованный. Если вы храните вклады в разных валютах и ​​в более-менее стабильных банках (правило корзин и яиц еще никто не отменял), риск потерять свои сбережения практически сводится к нулю.

Итак, если вы решили положить деньги на депозит, вам необходимо знать несколько секретов этой «кухни», чтобы максимально использовать свою «кровь». Первый и самый главный вопрос: «Какой вид депозита выбрать?». В российской банковской практике наиболее распространены два типа вкладов по типу начисления процентов:

С процентами в конце срока.
С капитализацией процентов.
Классический депозит
Суть первого депозита, или, как его еще называют, классического депозита, заключается в том, что банк на начальную сумму вложения или ту сумму, которая была сформирована в день истечения срока депозита (для депозитов с возможность внесения) разовые оговоренные в договоре проценты.То есть банк в последний день действия договора взимает проценты с суммы на счете.

Что такое депозит с капитализацией?
Вклад с капитализацией процентов — это вклад, по которому Банк начисляет проценты, указанные в договоре, в определенные периоды времени (день, месяц, квартал). Проще говоря: банк взимает ежемесячную ставку на остаток на счете, а в следующем месяце — на остаток с учетом предыдущего начисления.

Разница в доходности двух видов вкладов
Если классический депозит более-менее понятен, то о депозите с капитализацией стоит поговорить более подробно.Многие эксперты считают этот депозит более выгодным, чем классический. Мы легко можем это проверить.

Для расчета доходности депозита используется формула:

P — начальная сумма депозита;
Z — проценты, уплаченные за указанный период;
I — договорная годовая процентная ставка;
J — количество календарных дней в периоде, за который проводится капитализация;
К — календарные дни в году.
Современные технологии помогут быстро справиться с этой задачей.Для расчета доходности депозита вы можете использовать приложение MS Office Excel как наиболее наглядное и удобное в использовании. Итак, возьмем к примеру 300 тысяч рублей, разделим их поровну и положим два вклада в обычный банк под 15% годовых, сроком на один год. Для простоты расчетов мы предполагаем, что начало депозита будет 1 января, а окончание, соответственно, 31 декабря. По депозиту с капитализацией проценты будут начисляться ежемесячно, а по обоим вкладам будет нет возможности вложений.

Рассчитайте доходность депозита с капитализацией. Для этого сначала рассчитайте ежемесячную процентную ставку. На январь он рассчитан как 31/365 * 15%. То есть годовая ставка делится на количество календарных дней в году и умножается на количество дней в отчетном месяце. В итоге получаем 1,27%. Затем рассчитываем сумму процентов за отчетный месяц, умножая сумму на конец периода на месячную процентную ставку. Произведя расчет, получаем 1910,96 руб.Сложив сумму на конец периода и начисленные проценты, получим 151910,96 рубля, на которые будут начислены проценты в следующем месяце. Рассчитав таким образом капитализацию в последующих периодах (см. Таблицу 1), по окончании срока депозита мы получим 174113,05 руб. Или 24113,05 руб. Прибыли.

Теперь посчитаем доходность классического депозита. Для этого просто умножьте годовую ставку на сумму на конец периода. I. e. 150 000 * 15% и получите прибыль 22 500 рублей (см. График 1).

Как видим, при равных условиях Депозит с капитализацией позволяет получить большую доходность, чем классический Депозит.
Стоит отметить, что банки стремятся снизить процентную ставку по вкладам с капитализацией по сравнению с классическими депозитами. Поэтому при выборе типа депозита нужно учитывать разницу в процентных ставках.

Открытие депозита с капитализацией
Открытие депозита с капитализацией процентов принципиально не отличается от открытия классического депозита.При заключении договора на открытие данного депозита необходимо придерживаться нескольких важных принципов. Для начала нужно внимательно прочитать договор. Помимо общих положений, в нем должны быть четко указаны процентная ставка и период, на который депозит капитализируется. Если формулировки этих параметров в договоре размыты, что довольно редко в современной банковской практике, от заключения такого договора лучше воздержаться.

Чтобы принять решение о будущем вкладе, не стесняйтесь попросить сотрудника Банка ознакомиться с доходностью различных видов вкладов по условиям Банка.Желательно, чтобы расчеты доходности Вклада были зафиксированы в Договоре Вклада, в этом случае вы обезопасите себя от возможного непонимания условий Банка, ведь есть много интересных вещей, о которых сотрудники Банка предпочитают умалчивать. Во-вторых, определяя финансовое учреждение для депозита, необходимо учитывать его финансовую устойчивость. Привлекательные процентные ставки, как по классическим вкладам, так и по вкладам с капитализацией, могут сыграть злую шутку, когда у банка нет средств для ее выплаты.Поэтому лучше заключать депозитный договор с банками первой десятки.

Особенности налогообложения
Налогообложение доходов по депозитам с капитализацией осуществляется на тех же основаниях, что и доходы по классическим депозитам. Однако здесь нужно знать некоторые нюансы. Например, если при продлении депозита его процентная ставка будет на 5% выше, чем учетная ставка ЦБ РФ, прибыль по такому депозиту придется выплатить государству в размере 35%.

Определение капитализированного процента

Что такое капитализированные проценты?

Капитализированные проценты — это стоимость займа для приобретения или строительства долгосрочного актива.В отличие от процентных расходов, понесенных для любых других целей, капитализированные проценты не сразу относятся на расходы в отчете о прибылях и убытках финансовой отчетности компании. Вместо этого фирмы капитализируют его, а это означает, что выплаченные проценты увеличивают стоимостную основу соответствующего долгосрочного актива в балансе. Капитализированные проценты отражаются частями в отчете о прибылях и убытках компании в виде периодических расходов на амортизацию, отражаемых по соответствующему долгосрочному активу в течение срока его полезного использования.

Общие сведения о капитализированных процентах

Капитализированные проценты — это часть исторической стоимости приобретения активов, которые будут приносить пользу компании в течение многих лет.Поскольку многие компании финансируют строительство долгосрочных активов за счет долга, общепринятые принципы бухгалтерского учета (GAAP) позволяют компаниям избегать списания процентов по такому долгу и включать их в свои балансы как часть исторической стоимости долгосрочных активов.

Типичные примеры долгосрочных активов, по которым разрешается капитализация процентов, включают различные производственные объекты, недвижимость и суда. Капитализация процентов не разрешается для запасов, которые производятся повторно в больших количествах.Налоговое законодательство США также разрешает капитализацию процентов, которая обеспечивает налоговый вычет в будущие годы за счет периодических расходов на амортизацию.

Ключевые выводы

  • Капитализированные проценты — это стоимость займа для приобретения или строительства долгосрочного актива.
  • В отличие от типичных процентных расходов, капитализированные проценты не сразу относятся на расходы в отчете о прибылях и убытках компании.
  • Поскольку многие компании финансируют долгосрочные активы за счет долга, компаниям разрешено расходовать активы в долгосрочной перспективе.
  • Капитализируя процентные расходы, компании могут получать доход от актива, чтобы оплачивать его с течением времени.

С точки зрения учета по методу начисления капитализация процентов помогает связать затраты на использование долгосрочного актива с прибылью, полученной от актива в те же периоды использования. Капитализированные проценты могут быть зарегистрированы только в том случае, если их влияние на финансовую отчетность компании существенно. В противном случае капитализация процентов не требуется, и ее следует немедленно списать на расходы.После регистрации капитализированные проценты не оказывают немедленного влияния на отчет о прибылях и убытках компании, а вместо этого отображаются в отчете о прибылях и убытках в последующих периодах через амортизационные расходы.

Важно

В соответствии с принципом согласования капитализация процентов связывает стоимость долгосрочного актива с прибылью, полученной от этого же актива в течение срока его полезного использования.

Пример капитализированного процента

Рассмотрим компанию, которая строит небольшое производственное предприятие стоимостью 5 миллионов долларов со сроком полезного использования 20 лет.Он заимствует сумму для финансирования этого проекта под 10%. На завершение проекта потребуется год, чтобы здание можно было использовать по назначению, и компании разрешено капитализировать свои годовые процентные расходы по этому проекту, которые составляют 500 000 долларов.

Компания капитализирует проценты, записывая дебетовую запись в размере 500 000 долларов США на счет основных средств и компенсационную кредитовую проводку в денежные средства. По окончании строительства балансовая стоимость производственных мощностей компании составляет 5 долларов США.5 миллионов долларов США, включая 5 миллионов долларов США затрат на строительство и 500 000 долларов США капитализированных процентов.

В следующем году, когда производственный объект будет использоваться, компания отнесет на себя расходы по линейной амортизации в размере 275000 долларов (5,5 млн долларов от балансовой стоимости объекта, разделенной на 20 лет полезного использования), из которых 25000 долларов (500000 долларов капитализированных процентов, разделенных на 20 лет), относится на капитализированные проценты.

Разница между процентами и капитализированными процентами | Малый бизнес

Выплаченные проценты — это стоимость заимствования денег.В бухгалтерском учете существует два типа выплачиваемых процентов: сложные и простые проценты.

Капитализированные проценты — это форма сложных процентов, отражаемых в балансе капитальных затрат предприятия. Этот процент является частью долгосрочного долга. Руководители бизнеса, которые рассматривают крупные капитальные вложения для долгосрочной стратегии роста компании, должны учитывать, как капитализированные проценты влияют как на краткосрочный оборотный капитал, так и на долгосрочные обязательства.

Определение типов процентов

Большинство ссуд выдается через банки, но есть также бизнес-инвесторы и специализированные кредиторы, которые ссужают компаниям ссуды на крупные коммерческие расходы, предназначенные для капитального ремонта и расходов.Капитальные улучшения включают такие расходы, как покупка склада для расширения, приобретение новой техники и финансирование нового парка транспортных средств.

Процентная ставка по ссуде определяется на основе собственных формул, которые включают такие данные, как альтернативные издержки, ожидаемая инфляция, продолжительность ссуды, риск неисполнения обязательств заемщиком, ликвидность и правительственные постановления. Компании могут рассматривать два типа бизнес-ссуд:

  1. Простые проценты Ссуды начисляют проценты на основной остаток.Если годовая процентная ставка составляет 5 процентов от 100 000 долларов, годовая процентная ставка составляет 5 000 долларов. Простые проценты часто используются в кредитных линиях, а не в долгосрочных ссудах.
  2. Сложные проценты по ссуде начисляются проценты на основную сумму долга и начисленные проценты. Подумайте об ипотечной ссуде, по которой проценты начисляются на невыплаченную основную сумму и проценты. Эти ссуды со временем дорожают.

Владельцы бизнеса, ищущие капиталовложения, могут не иметь возможности выбрать тип структуры кредита.Они остаются на усмотрение кредитора или инвестора, поэтому наличие надежной финансовой книги с высокими доходами, хорошей кредитной историей и ответственным оборотным денежным потоком является обязательным условием. Руководители бизнеса, рассматривающие возможность финансирования капитальных затрат, должны найти время, чтобы поработать с профессиональным бухгалтером или бухгалтером для подготовки своих финансовых отчетов. Если финансовая отчетность не показывает, что компания является сильным кандидатом на инвестиции, либо в бизнес-плане должно быть указано серьезное экономическое обоснование, либо руководители бизнеса должны предпринять усилия для сокращения затрат и стабилизации доходов.и прибыль.

Что такое капитализированный процент?

Как уже указывалось, капитализированные проценты — это процентные ставки, используемые в финансовой отчетности компании. Обычно это сложные проценты по ссуде, взятой на приобретение или строительство долгосрочных активов. Сумма капитализированных процентов — это сумма начисленных процентов на причитающиеся сложные проценты; Начисленная сумма — это часть процентов, которая не была выплачена с момента последнего платежа. Стоимость ссуды со временем увеличивается, потому что проценты по будущей задолженности также начисляются.

Таким образом, ссуда в размере 100 000 долларов под 5 процентов — взятая на покупку нового тягача с прицепом — выплачиваемая в течение следующих пяти лет, не просто включает 5 000 долларов процентов в год. На процентный остаток также начисляются проценты. Если он начисляется ежегодно, начисленные проценты добавляются к оставшемуся остатку кредита в размере 100 000 долларов США.

Это делается в бизнесе как общепринятый принцип бухгалтерского учета (GAAP). Предприятия могут включать проценты в балансы как часть своих долгосрочных активов, а не списывать их как краткосрочные операционные расходы.Интерес к капиталу используется для инвестиций в рост компании и включает в себя крупные покупки недвижимости, объектов и операционного оборудования, кораблей и флотов. Он не используется для инвентаризации, расходов на оборотный капитал или общего обслуживания и замены существующего оборудования.

Интерес против. Капитализированные проценты

Теперь, когда вы понимаете, что капитализированные проценты — это тип сложных процентов, используемых в бухгалтерском учете и финансовой отчетности, вы понимаете, что проценты и капитализированные проценты могут относиться к одному и тому же.Обсуждая баланс с инвесторами, руководитель бизнеса может называть капитализированные проценты процентами. Хотя это правильно, это может привести к путанице, поскольку не все проценты являются капитализированными.

Понимание того, что проценты используются в личных и коммерческих финансах, создает множество возможностей для обмена базовыми терминами бухгалтерского учета, иногда неправильно. Эта путаница усугубляется тем фактом, что интерес может также относиться к доле владения акциями компании.Бизнес, выпускающий акции для инвесторов, будь то через частные сделки или публичные предложения и торги на фондовой бирже, может иметь инвесторов с «контрольным пакетом акций» в компании. Это не означает, что акционер одолжил компании деньги, а вместо этого имеет контрольный пакет в размере 51 процента или более акций компании.

Если компания имеет 1 миллион акций, мажоритарным акционером является партия или стратегический альянс с 500 001 акцией. Этот акционерный капитал также указывается в балансе компании как «оплаченный капитал» и может быть разбит на отдельные статьи, такие как привилегированные и обыкновенные акции.Он также включает нераспределенную прибыль и казначейские акции, которые по-прежнему принадлежат компании, а не акционеру.

Расчет процентов

Поскольку простые и сложные проценты представляют собой разные способы подсчета процентов по разным структурам ссуды, существует два разных способа расчета процентов по ссуде. Простой процент умножает ставку на основную сумму и срок. Простые проценты просты:

Простые проценты = основная сумма x процентная ставка x срок

Это означает, что ссуда в размере 700 000 долларов под 8 процентов на 10 лет в сумме дает 560 000 долларов в общей сумме процентов.Это 56 000 долларов США в виде годовых процентов или 4 666,66 долларов США в месяц только по выплате процентов.

Сложные проценты сложнее, потому что это общая сумма основного долга и процентов в будущем за вычетом основной суммы в настоящее время. Имейте в виду, что сложные проценты могут начисляться ежедневно, ежемесячно, ежеквартально или ежегодно. Для простоты в этих примерах используется ежегодное начисление сложных процентов.

Сложные проценты = основная сумма x [(1 + процентная ставка) Срок — 1]

Тот же заем в размере 700000 долларов, описанный в примере простых процентов, в сложных процентах будет выглядеть следующим образом:

700000 долларов x [(1.08) 10 — 1] = 811 247,49 долларов США

Процентная ставка превышает сумму кредита через 10 лет, что более чем в два раза превышает сумму первоначальной задолженности. Это существенно больше процентов, чем простая процентная ссуда.

Вот почему стоимость ипотеки иногда вдвое превышает фактическую сумму займа, даже если процентная ставка была довольно низкой. Если вы посмотрите на таблицу выплат по ипотеке за 30-летний период, вы увидите, что общая сумма, выплаченная по ссуде, продолжает увеличиваться с течением времени.Вот почему многие заемщики пытаются погасить ссуду дополнительными выплатами по основной сумме, чтобы уменьшить сложный фактор ссуды. Если основной баланс падает, сумма процентов и сложных процентов основана на меньшем значении.

Начисленные сложные проценты

Начисленные сложные проценты постоянно вычитают существующие платежи, но добавляют новые выплаты остатка процентов на основе стоимости ссуды. Расчет процентов и определение суммы процентов, начисленных для требований капитализированных процентов в балансе, различаются.Формула рассчитывает изменения в сумме остатка ссуды. Но начисленные проценты — это общая сумма процентов, причитающихся за весь срок ссуды, которая еще не была получена. Это означает, что если ссуда представляет собой капитальные вложения сроком на пять лет и прошло три года, в балансе отражаются только начисленные проценты за два года.

Например, если взять пятилетнюю ссуду на сумму 300 000 долларов на покупку новых печатных машин для издателя, а процентная ставка составляет 6 процентов ежегодно, общая сумма процентов составит 101 467 долларов.Если к концу третьего года остается остаток процентов в размере 40 586 долларов, то это начисленные капитализированные проценты, указанные в балансе.

Зачем заботиться о капитализированных процентах?

Капитализированные расходы влияют на корпоративные налоговые декларации иначе, чем оборотный капитал и расходы. Это амортизированные расходы в долгосрочной перспективе по сравнению с расходами, которые вычитаются из доходов в соотношении доллар к доллару. Идея состоит в том, что капитальные затраты с прилагаемыми к ним процентами капитала являются долгосрочными инвестициями в компанию, которые могут не дать немедленной отдачи от инвестиций.

При покупке здания может потребоваться значительный ремонт, который требует времени. Участок необработанной земли требует развития. Для нового оборудования может потребоваться остановка производства, чтобы удалить старое и установить новое. Для обучения людей работе с новым оборудованием может потребоваться время. Все эти факторы влияют на время, в течение которого капитальные затраты влияют на рентабельность инвестиций и чистую прибыль. Вычитание всей суммы за один год, год приобретения, может привести к значительным убыткам в этом году.Амортизация учитывает срок полезного использования нового приобретения и, таким образом, распределяет затраты на этот срок. Это помогает бизнесу вести бухгалтерский учет на более высоком уровне, когда дело доходит до чистой прибыли или убытков.

Это важно, особенно если бизнес ищет новых инвесторов или имеет совет директоров, в который входят лица, имеющие значительное влияние, возможно, даже контрольный пакет акций компании. Инвесторы хотят видеть компанию последовательной. Это необходимо на каждом этапе жизненного цикла компании.У новой компании должны быть устойчивые тенденции роста. В хорошо зарекомендовавшей себя компании должны быть проработаны кусочки головоломки, чтобы доходы были стабильными.

Капитальные вложения действительно влияют на денежный поток доходов и в большинстве случаев добавляют значительные долги, но инвесторы хотят видеть последовательное управление капиталом даже при увеличении показателей. Это позволяет выплачивать дивиденды и распределять прибыль.

Определение капитализированных процентов по отчетам

В отчетах о ссуде не будет четкой информации о том, что такое капитализированные проценты.Хороший бухгалтер или бухгалтер классифицирует любую новую ссуду в бухгалтерских книгах компании как долг и должен установить параметры платежа. Если вы используете программное обеспечение для бухгалтерского учета, такое как Quickbooks, отчеты легко генерируются, чтобы определить, каков остаток ссуды в любой момент времени.

Помните, что программы предоставляют точные данные только в том случае, если точные данные введены в систему. Вот почему необходимо с самого начала ведения любого бизнеса установить надлежащую бухгалтерскую практику.Большинство предприятий, использующих методы двойной записи, имеют одну учетную запись для кредита любого платежа, таким образом уменьшая задолженность во второй записи.

При просмотре годовых отчетов капитализированные проценты указываются в балансе, а не в отчете о прибылях и убытках. Это не расходы, которые распределяются вместе с другими операционными расходами и расходами на оборотный капитал. В балансе вы найдете капитализированные расходы в составе неоперационных расходов. Это может называться проценты на капитал, процентные расходы или амортизированное отсроченное финансирование.Это расходы по выплате ссуды.

Поскольку капитализированные проценты не считаются частью годовых краткосрочных обязательств компании, они не влияют на коэффициент оборотного капитала. Этот коэффициент помогает определить платежеспособность компании в плане оплаты краткосрочных долговых обязательств оборотными активами и доходами. Сильное соотношение составляет от 1,2 до 2,0. Если бы долгосрочный долг был рассчитан с использованием этого коэффициента, то можно было бы подумать, что компания склоняется к банкротству.

С учетом сказанного, компания, которая может рефинансировать долгосрочный долг — или реструктурировать его, чтобы сэкономить на сложных процентах, которые накапливаются как капитализированные проценты на балансе, — может добавить тысячи долларов обратно в прибыль компании. Вот почему владельцы бизнеса должны правильно указывать капитализированные проценты и использовать коэффициенты оборотного капитала в свою пользу, пытаясь всегда реструктурировать долгосрочные обязательства, которые улучшат чистую прибыль компании.

FDIC издает окончательные правила относительно брокерских депозитов и лимитов процентных ставок, применимых к менее капитализированным учреждениям

FDIC выпустил окончательное правило, устанавливающее новую основу для анализа того, квалифицируются ли депозиты, сделанные посредством депозитных соглашений, как «депозиты через посредничество», и вносит поправки в методологию расчета ограничений по процентным ставкам, которые применяются к застрахованным депозитным учреждениям с недостаточной капитализацией (IDI). .Окончательное правило, которое включает в себя существенные отличия от предложения FDIC, вступает в силу 1 апреля 2021 года, а полное соблюдение продлено до 1 января 2022 года. Согласно окончательному правилу, меньшее количество депозитных отношений будет считаться депозитами через посредничество.

Депозиты через брокерские операции. Раздел 29 Федерального закона о страховании вкладов и правила FDIC ограничивают прием депозитов IDI, которые менее чем хорошо капитализированы у «депозитного брокера». Хотя хорошо капитализированные IDI не ограничены в приеме депозитов от «депозитного брокера», адекватно капитализированный IDI может принимать депозиты от «депозитного брокера» только в том случае, если он получает отказ от FDIC, а IDI с недостаточным капиталом может не принимать такие депозиты.

Термин «депозитный брокер» определен в Разделе 29 и нормативных актах FDIC (12 C.F.R., часть 337) и включает:

  • любое лицо, занимающееся размещением депозитов или содействием размещению депозитов третьих сторон в IDI или бизнесом по размещению вкладов в IDI с целью продажи доли в этих депозитах третьим сторонам; и
  • агент или доверительный управляющий, открывающий депозитный счет для облегчения делового соглашения с IDI для использования поступлений от счета для финансирования заранее согласованной ссуды.

Раздел 29 не дает прямого определения «брокерского депозита». Правила FDIC определяют «депозит при посредничестве» как «любой депозит, полученный, прямо или косвенно, от или через посредничество или помощь« депозитного брокера ». Соответственно, определение «брокерского депозита» включает определение «депозитного брокера».

Раздел 29 содержит девять исключений из определения «депозитный брокер», а десятое было добавлено постановлением FDIC. Среди этих исключений есть одно для агента или номинального держателя, чьей основной целью не является размещение средств в IDI (исключение для основной цели).

Ключевые элементы окончательного правила включают:

  • Определение «депозитный брокер».
    • Любое лицо, которое имеет эксклюзивное депозитное соглашение с одним IDI и не размещает или не способствует размещению депозитов в каком-либо другом IDI, не будет «заниматься бизнесом» по размещению или содействию размещению депозитов и, следовательно, не будет «депозитным брокером». Объясняя это изменение, FDIC отметила, что признает, что «ряд организаций, включая компании, занимающиеся финансовыми технологиями, вступают в партнерские отношения с одним застрахованным депозитным учреждением для заключения эксклюзивных соглашений о размещении депозитов.В соответствии с этими соглашениями третья сторона установила эксклюзивные деловые отношения с IDI и, как следствие, с меньшей вероятностью переведет средства своих клиентов в другие IDI таким образом, чтобы сделать депозиты менее стабильными ».
    • Лицо, которое, занимаясь бизнесом, будет «способствовать размещению вкладов» и будет брокером по депозитам, если такое лицо: (1) имеет законные полномочия, договорные или иные, закрыть счет или перевести средства третьей стороны в другой IDI, (2) участвует в переговорах или установлении ставок, сборов, условий или условий для депозитного счета, или (3) участвует в «поиске партнеров», как это определено в окончательном правиле.Принцип поиска партнеров предназначен для выявления «определенных организаций, которые используют свои отношения с потенциальными вкладчиками или агентами вкладчиков и банками для предложения распределения депозитов в определенных банках», в том числе «в рамках программы неаффилированных депозитов между вкладчиком, его брокером-дилером и различные неаффилированные банки ». Этот принцип включает «положение о предотвращении уклонения», которое позволит FDIC фиксировать попытки организации уклониться от поиска партнеров, «изменяя свои деловые механизмы таким образом, чтобы уклоняться от условий регулирования, сохраняя при этом фактически то же самое». деловые отношения.”
  • Исключение основной цели. Последнее правило определяет 14 конкретных деловых отношений как отвечающих исключению основной цели (назначенные исключения). Агент или номинальный держатель, который не соответствует одному из Назначенных исключений, может подать в FDIC письменное определение того, что конкретное соглашение о размещении депозита соответствует требованиям Исключения для основной цели. Последнее правило делает размещение депозитных сертификатов при посредничестве неприемлемым для Исключения для основной цели.Кроме того, окончательное правило требует, чтобы в отношении двух Назначенных исключений третья сторона, полагающаяся на любое из этих исключений, направила письменное уведомление в FDIC. Эти два Назначенных исключения предназначены для деловых отношений, когда в отношении определенного направления бизнеса агент или номинальный держатель (1) передает менее 25 процентов активов клиентов под управление в IDI и (2) вкладывает 100 процентов средств клиентов в транзакцию. счета, на которых вкладчику не выплачиваются комиссии, проценты или другое вознаграждение.В последнем правиле подробно описаны требования к уведомлению для использования одного из этих назначенных исключений, а также процесс подачи заявок для организаций, которые стремятся соответствовать критериям исключения основной цели, но не соответствуют назначенному исключению.
  • Консультативные заключения. После даты полного соблюдения окончательного правила (1 января 2022 г.) все предыдущие консультативные заключения персонала FDIC, касающиеся депозитов через посредников, будут переведены в неактивный статус на веб-сайте FDIC. (Эти мнения перечислены в Приложении 1 к обсуждению окончательного правила.)

Лимиты процентных ставок. IDI, которые менее чем хорошо капитализированы, могут не выплачивать процентную ставку по брокерским депозитам, принятым в соответствии с отказом, или по взаимным депозитам, исключенным Разделом 29 FDIA из числа рассматриваемых брокерских депозитов, которые значительно превышают (1) ставку, выплачиваемую по депозитам аналогичного срок погашения в нормальной рыночной зоне IDI для депозитов, принятых в нормальной рыночной зоне IDI, или (2) национальная ставка, выплачиваемая по депозитам с сопоставимым сроком погашения, установленная FDIC для депозитов, принимаемых за пределами обычной рыночной капитализации IDI.Адекватные и недостаточно капитализированные IDI не могут привлекать депозиты, предлагая ставки, которые значительно выше, чем ставки, преобладающие в нормальной рыночной зоне учреждения.

Окончательное правило включает следующее в отношении методологии расчета «национальной ставки», «максимальной ставки национальной ставки» и «верхней рыночной ставки» для целей этих лимитов:

  • Национальная ставка. В настоящее время национальная ставка рассчитывается как простое среднее значение ставок, выплачиваемых всеми депозитарными учреждениями и филиалами, которые предлагают и публикуют ставки по конкретным продуктам.FDIC получил комментарии о том, что крупнейшие банки с наибольшим количеством отделений оказывают непропорциональное влияние на национальную ставку, и текущая методология не учитывает онлайн-банки (у которых мало отделений или их нет, но которые, как правило, платят высокие процентные ставки) или кредитные союзы. (за исключением случаев, когда организация напрямую конкурирует с кредитным союзом на конкретном рынке). В ответ на эти комментарии методология, принятая в окончательном правиле, представляет собой средневзвешенное значение ставок, выплачиваемых всеми IDI и кредитными союзами по определенному депозитному продукту, где веса — это рыночная доля каждого учреждения во внутренних депозитах (а не количество депозитов этого учреждения). ветви).
  • Национальный предел ставки. Верхний предел национальной ставки устанавливается как наибольшее из (1) (а) для депозитов со сроком погашения, ставка, которая составляет 120 процентов текущей доходности по аналогичным срокам погашения Казначейства США плюс 75 базисных пунктов, или (б) для незрелых депозитов, федеральный процентная ставка по фондам плюс 75 базисных пунктов и (2) национальная ставка плюс 75 базисных пунктов. FDIC будет публиковать национальную ставку ежемесячно.
  • Максимальная ставка на местном рынке. Верхний предел ставки на местном рынке устанавливается на уровне 90 процентов от наивысшей ставки, выплачиваемой по конкретному депозитному продукту в «зоне местного рынка» IDI (как это определено правилом.Последнее правило также упрощает процесс, с помощью которого IDI с недостаточной капитализацией может предлагать ставку, превышающую национальный предел ставки, когда IDI или кредитный союз, физически присутствующий в нормальной рыночной зоне учреждения, предлагает ставку на определенном депозитный продукт, превышающий национальную ставку. Менее капитализированный IDI должен уведомить соответствующий региональный офис FDIC о своем намерении предложить ставку, превышающую национальный предел, и предоставить доказательства ставки, предлагаемой его конкурентом.В таком случае учреждению будет разрешено предлагать клиентам, физически находящимся на территории его местного рынка, 90 процентов ставки, предлагаемой конкурирующим учреждением.

Исключение для исключительных депозитных соглашений, Назначенные исключения и оптимизированный процесс подачи заявок на исключения для основной цели будут положительно восприняты финансовыми учреждениями и некоторыми партнерами программы, потому что меньшее количество депозитных отношений будет считаться депозитами через посредников. Кроме того, изменения, внесенные окончательным правилом в методологию расчета верхних пределов ставок (вместе с разъяснением, когда принимаются незрелые депозиты), помогут менее капитализированным организациям сохранить ликвидность баланса.

Депозиты с капитализацией процентов | интернет-магазин

Депозит — наименее прибыльный финансовый инструмент, но и наименее рискованный. Если вы храните вклады в разных валютах и ​​в более-менее стабильных банках (еще никто не отменял правило корзин и яиц), риск потерять свои сбережения практически сводится к нулю.

Итак, если вы решили положить деньги на депозит, вам необходимо знать несколько секретов этой «кухни», чтобы максимально использовать свои «кровные» деньги.Первый и самый главный вопрос: «Какой вклад выбрать?». В российской банковской практике чаще всего встречаются два типа вкладов по типу процентов:

С процентами в конце срока.
С капитализацией процентов.
Классический депозит
Суть первого депозита, или, как его еще называют, классического депозита, заключается в том, что банк один раз на начальную сумму депозита или сумму, которая была сформирована на дату окончания срока депозита (для депозитов с возможность дополнительных вкладов) в размере процентов, указанных в договоре.То есть банк в последний день действия договора начисляет проценты на сумму на сумму счета.

Что такое депозит с капитализацией?
Вклад с капитализацией процентов — это вклад, по которому банк взимает проценты, указанные в договоре, через определенные промежутки времени (день, месяц, квартал). Проще говоря: банк ежемесячно рассчитывает ежемесячную ставку по остатку на счете, а следующий месяц по остатку с учетом предыдущего начисления.
Разница в доходности двух видов вкладов
Если с классическим депозитом все более-менее понятно, то о депозите с капитализацией стоит поговорить более подробно.Многие эксперты считают этот депозит более выгодным, чем классический. В этом легко убедиться.

Для расчета доходности используется формула депозита:

P — начальная сумма депозита;
Z — проценты, уплаченные за указанный период;
I — договорная годовая процентная ставка;
J — количество календарных дней в периоде, за который осуществляется капитализация;
К — календарные дни в году.
Современные технологии помогут быстро справиться с этой задачей.Для расчета доходности депозита вы можете использовать MS Office Excel, как наиболее наглядный и удобный в использовании. Итак, возьмем к примеру 300 тысяч рублей, разделим их поровну и положим два вклада в условный банк под 15% годовых сроком на один год. Для простоты мы предполагаем, что начало депозита будет 1 января, а конец, соответственно, 31 декабря. По депозиту с капитализацией проценты будут начисляться ежемесячно, и по обоим вкладам не будет резерва. для дополнительных вложений.

Рассчитать доходность депозита с капитализацией. Для этого сначала рассчитайте ежемесячную процентную ставку. На январь он рассчитывается как 31/365 * 15%. То есть годовая ставка делится на количество календарных дней в году и умножается на количество дней в отчетном месяце. В итоге получаем 1,27%. Далее рассчитываем сумму процентов за отчетный месяц, умножая сумму на конец периода на месячную процентную ставку. Произведя расчет, получаем 1910.96 руб. Складываем сумму на конец периода и начисленные проценты, получаем 151 910,96 руб., Это проценты, которые будут списаны в следующем месяце. Рассчитав аналогичным образом капитализацию в последующих периодах (см. Таблицу 1), по окончании срока депозита мы получим 174 113,05 руб., Или 24113,05 руб. Прибыли.

А теперь посчитаем доходность классического депозита. Для этого просто умножьте годовую ставку на сумму на конец периода.То есть 150000 * 15% и получаем 22500 рублей прибыли (см. Таблицу 1).

Как видим, при равных условиях вклад с капитализацией позволяет получить больше прибыли, чем классический вклад.

Стоит отметить, что банки, как правило, стараются снизить процентную ставку по вкладам с капитализацией по сравнению с классическими депозитами. Поэтому при выборе типа депозита нужно учитывать разницу в процентных ставках.

Открытие вклада с капитализацией
Открытие вклада с капитализацией процентов принципиально не отличается от открытия классического депозита.При заключении договора на открытие данного депозита необходимо придерживаться нескольких важных принципов. Для начала нужно внимательно прочитать договор. Помимо общих положений, в нем должны быть четко указаны процентная ставка и период, на который депозит капитализируется. Если в договоре формулировки этих параметров размыты, что довольно редко в современной банковской практике, от заключения такого договора лучше воздержаться.

Чтобы принять решение о будущем вкладе, не стесняйтесь попросить сотрудника банка ознакомиться с доходностью различных видов вкладов по условиям данного банка.Желательно, чтобы расчеты доходности депозита записывались.

терминов, которые необходимо знать

Многим из вас может потребоваться ссуда на образование для оплаты своего юридического образования. Начало процесса заимствования часто может быть сложным и запутанным. Чтобы пройти через это, вам нужно будет понять множество терминов, которые могут быть вам незнакомы. Хотя этот список не является исчерпывающим, мы надеемся, что после того, как вы его прочитаете, вы получите базовое понимание условий, связанных с займами, которые вы собираетесь взять в долг.

Амортизация: Постепенное погашение долга в течение определенного периода времени посредством периодических платежей.

Годовая процентная ставка (APR) : расчет процента, который отражает общую стоимость ссуды на годовой основе. Он включает проценты плюс все комиссии.

Капитализация: Процесс, при котором кредитор добавляет невыплаченные проценты к основной сумме ссуды, тем самым увеличивая непогашенный остаток, на который начисляются проценты.То, как часто кредитор капитализирует проценты, влияет на окончательную стоимость ссуды.

Сложные проценты: Частота, с которой начисляются проценты и комиссии и добавляются к основному остатку. Если в векселе указано, что проценты будут начисляться, кредитор через установленные промежутки времени капитализирует проценты.

Сопровождающая сторона: Соподписывающая сторона по ссуде принимает на себя ответственность по ссуде, если заемщик не сможет ее погасить.

Стоимость посещения (COA): Общая стоимость посещения юридической школы в течение одного учебного года (девять месяцев), включая обучение, проживание и питание, книги и другие сопутствующие расходы.

Отсрочка: Позволяет отложить выплату основной суммы или основной суммы кредита и процентов. Отсрочка обычно предоставляется в связи с безработицей, экономическими трудностями и продолжением образования.

Отсроченные проценты: Начисленные проценты, которые вы не должны платить до более поздней даты.Отсроченные проценты будут капитализированы.

Просрочка: Если ваш платеж не получен в срок, вы просрочили. О просроченных или пропущенных платежах обычно сообщают в три национальных кредитных бюро, что влияет на ваш кредитный рейтинг.

По умолчанию: Если ваша просрочка продолжается в течение 270 дней, вы не будете выполнять свои федеральные займы.

Последствия невыполнения обязательств : О дефолте будет сообщено в три основных национальных кредитных бюро, где оно будет записано в вашей постоянной кредитной истории.Это отрицательно скажется на вашей способности получить кредит в будущем. Держатель ссуды может привлечь к вам судебный иск, ваша зарплата может быть удержана, ваш возврат налога может быть конфискован, ваш допуск в Коллегию адвокатов может оказаться под угрозой, и вы не сможете получить дополнительную финансовую помощь на федеральном уровне или уровне штата, включая студенческие ссуды.

Выплата: Выдача ссуды школе для передачи заемщику. Выплаты обычно производятся двумя равными частями до начала осеннего и весеннего семестров.

Уведомление о выплате: Письмо, отправленное вам, в котором указывается утвержденная сумма кредита, когда ваши средства должны быть доступны, а также любые удержанные комиссии.

Заявление о раскрытии информации: Заявление о фактической стоимости и условиях кредита. Он включает процентную ставку и все финансовые расходы, которые вы будете платить. Вы получите первое заявление о раскрытии информации при выплате, а второе за несколько месяцев до начала выплаты.

Электронный перевод денежных средств (EFT): Процесс, при котором средства, которые вы занимаете у своего кредитора, отправляются в электронном виде в школу для зачисления непосредственно на ваш счет за обучение.

Индоссант: Лицо, которое соглашается выплатить ссуду, если заемщик этого не сделает. Индоссант должен быть платежеспособным гражданином США, постоянным жителем или другим правомочным негражданином. Если студент получает индоссанта для Федеральной ссуды Graduate PLUS, индоссант должен подписать новое Дополнение к индоссанту для каждой ссуды, запрошенной в течение периода, в течение которого у студента есть отрицательный кредит.

Вступительное собеседование: Консультации по вопросам погашения ссуды и управления долгом, требуемые федеральными постановлениями для студентов, которые получают свой первый гарантированный государством студенческий ссуду.

Выездное интервью: Консультации по вопросам выплаты ссуды и управления долгом, требуемые федеральными постановлениями для учащихся, получивших ссуды под федеральную гарантию во время учебы в школе. Это консультирование должно быть проведено до того, как студент закончит школу или покинет школу.

Федеральный объединительный заем: Заем, созданный Министерством образования путем объединения существующих федеральных студенческих займов в один новый заем с новой процентной ставкой. Консолидация обычно продлевает срок погашения с 25 до 30 лет, тем самым снижая ваши ежемесячные взносы, но общая сумма, которую вы возвращаете, будет выше.

Федеральная программа ссуд на образование для семьи (FFELP): FFELP — это государственно-частное партнерство, созданное Конгрессом для предоставления и администрирования гарантированных ссуд на образование для учащихся и их родителей.До 01.07.10 FFELP предоставлял ссуды Stafford, PLUS и Federal Consolidation Loans. После этой даты все федеральные займы заимствуются непосредственно у федерального правительства через Министерство образования.

Воздержание : Предоставляемое по усмотрению кредитора, это соглашение о временном прекращении выплат по ссуде, продлении срока для осуществления платежей или меньших платежах, чем было запланировано ранее. Во время отсрочки погашения проценты будут продолжать начисляться и должны быть либо выплачены заемщиком, либо капитализированы, i.е., добавлено к основному.

Погашение: Удержание части зарплаты заемщика с согласия заемщика или без него, какое действие может предпринять кредитор или правительство для принудительного погашения просроченной ссуды.

Льготный период: Период времени, который начинается, когда студент прекращает зачисление по крайней мере на полставки, и заканчивается за день до начала выплаты. В течение льготного периода выплаты не производятся.

Заем Grad PLUS: Это федеральный заем с фиксированной ставкой, который следует рассмотреть после того, как вы взяли ссуду в рамках Федеральной программы прямых займов.Процентная ставка корректируется ежегодно, но является фиксированной на весь срок действия кредита.

Грант: Грант — это подарок, который не нужно возвращать, чтобы покрыть стоимость обучения.

Гарант: Агентство, которое страхует кредиторов от убытков из-за неуплаты заемщиком ссуды по умолчанию, смерти, инвалидности или банкротства.

Комиссия за гарантию: Процент от основной суммы долга, взимаемый с заемщика Гарантом.

Higher Education Services Corp. (HESC): HESC — это агентство штата Нью-Йорк, которое помогает людям оплачивать обучение в колледже, управляя Программой помощи в обучении (TAP) и гарантируя студенческие ссуды. HESC также предоставляет программы помощи в погашении кредита / прощения ссуд для выпускников юридических факультетов.

Проценты: Уплаченная цена или комиссия за заем денег. Процентные ставки по прямым федеральным займам и федеральным прямым займам Град ПЛЮС являются фиксированными. Однако процентная ставка корректируется ежегодно, но остается фиксированной на весь срок действия кредита.Частные ссуды имеют переменную процентную ставку.

LIBOR (Лондонская межбанковская ставка предложения): Это средняя процентная ставка, выплачиваемая по депозитам в долларах США на финансовом рынке Лондона, Англия. Многие кредиторы частного образования основывают свои ставки на индексе процентной ставки LIBOR плюс определенный процент.

Ссудник: Компания, которая специализируется на студенческих ссудах и нанимается кредиторами и вторичными рынками для обработки счетов, сборов, отсрочек и других административных обязанностей.Студенческие ссуды часто выдаются обслуживающему персоналу.

Главный простой вексель (MPN): MPN — это юридически обязывающий договор между заемщиком и кредитором Федеральной прямой или прямой ссуды Grad PLUS, в соответствии с которой заемщик соглашается выплатить ссуду. Он содержит права, обязанности и обязанности заемщика как заемщика. После того, как заемщик подписывает MPN на конкретную ссуду, новая не требуется. Заемщик должен хранить копии своих векселей для записи того, что было согласовано по каждой ссуде.

Отрицательная амортизация: Происходит, когда сумма ежемесячного платежа заемщика меньше суммы процентов, начисленных по ссуде за этот период. Когда это происходит, невыплаченные проценты могут быть добавлены к основной сумме долга в какой-то момент, тем самым увеличивая сумму долга.

Комиссия за оформление: Комиссия за обработку, рассчитываемая на основе основной суммы займа, которая взимается с заемщика кредитором. Эта комиссия обычно вычитается из суммы займа при выдаче, но может быть вычтена при погашении.

Основная сумма: Общая сумма займа, включая комиссионные и капитализированные проценты. Это сумма, на которую начисляются проценты.

Вексель: Юридический документ, подписанный заемщиком при получении кредита. Он содержит все условия кредита.

Простые проценты: Формула: Основная сумма x процентная ставка x время = проценты.

Вторичный рынок: Термин, используемый для описания компании, которая занимается покупкой студенческих ссуд у кредиторов.Организация, покупающая ссуду, может обслуживать ссуду или заключить договор с отдельным обслуживающим агентом для этого.

Субсидированные ссуды: Ссуды, проценты по которым выплачиваются кем-то другим, пока заемщик учится в школе не менее половины рабочего дня и в течение льготного периода, например, , правительство выплачивает проценты по субсидируемому прямому федеральному займу. После 1 июля 2012 г. аспиранты больше не имеют права на получение Федеральной прямой субсидированной ссуды.

Несубсидированные ссуды: Ссуды, по которым начисляются проценты, начиная с момента выплаты.Проценты по несубсидированной ссуде могут быть выплачены либо во время учебы заемщика, либо они могут быть отложены до окончания школы или прекращения учебы. Если проценты отсрочены, они будут капитализированы, , то есть добавлены к основной сумме при погашении.

Министерство образования США: Федеральное агентство, которое предоставляет и управляет программами прямого, прямого Grad PLUS и прямого консолидационного ссуды. Департамент образования составляет, распространяет и обрабатывает Бесплатное заявление на получение федеральной помощи студентам (FAFSA), которое используется для определения вашего права на получение федерального кредита.

Переменная процентная ставка: Процентная ставка по ссуде, привязанная к определенному индексу (91-дневный казначейский вексель, основная ставка или LIBOR) и меняющаяся через регулярные промежутки времени. По каждой ссуде заемщики должны знать, как начисляются проценты по фиксированной или переменной ставке. Если это переменная ставка, знайте, как часто она будет меняться.

Определение прописных букв | Bankrate.com

Использование заглавных букв имеет несколько значений. В бухгалтерском учете под капитализацией понимается процесс списания затрат на приобретение актива в течение срока его службы, а не периода понесения расходов.Вместо того, чтобы перечислять актив в качестве расхода, актив добавляется в баланс компании и амортизируется в течение срока его полезного использования.

В финансах под капитализацией понимается сумма акций, долгосрочного долга и нераспределенной прибыли корпорации. Нераспределенная прибыль — это процент чистой прибыли, удерживаемой компанией для реинвестирования в ее основной бизнес или для погашения долга.

В финансовом поле также используется термин капитализация для обозначения количества находящихся в обращении акций корпорации, умноженных на цену акций.Это также называется рыночной капитализацией.

Более глубокое определение

В бухгалтерском учете большая часть доходов и расходов отражается в момент их возникновения. Однако компания может получить выгоду от списания определенных активов на более чем один отчетный период. Обычно это происходит с крупными активами, которые могут быть расходами в течение 20–30-летнего периода.

Балансовая стоимость — это еще один термин для капитализации в финансовой области. Когда инвесторы говорят о балансовой стоимости компании, они имеют в виду сумму акций компании, долгосрочного долга и нераспределенной прибыли.

Чтобы определить рыночную капитализацию компании, умножьте количество выпущенных акций компании на цену ее акций. Компании с рыночной капитализацией от 300 до 2 миллиардов долларов классифицируются как компании с малой капитализацией.

Компании с рыночной капитализацией от 2 до 10 миллиардов долларов считаются компаниями со средней капитализацией, а компании с капитализацией выше 10 миллиардов долларов считаются компаниями с большой капитализацией.

Пример капитализации

XYZ Construction Co. покупает новый самосвал за 70 000 долларов.Ожидается, что грузовик прослужит 20 лет. Компания также заплатила 2000 долларов за доставку грузовика на место. Вместо того, чтобы перечислять 72000 долларов в качестве расходов, компания капитализирует всю сумму и снимает расходы в течение следующих 20 лет.

Ajax Corp. имеет 5 миллионов долларов долгосрочного долга и 10 миллионов долларов собственного капитала. Следовательно, его капитализация составляет 15 миллионов долларов.

У ABC Co. 10 миллионов акций в обращении, и в настоящее время они продаются по цене 20 долларов за акцию.Таким образом, его рыночная капитализация составляет 200 миллионов долларов.

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.