Пролонгация займа — спасение для кредитной истории должника?
Нередки случаи, когда заёмщик, оформивший займ онлайн или кредит в банке, оказывается в сложной финансовой ситуации ввиду различных причин. Что делать в таком случае? Можно ли отсрочить выплату долга без порчи кредитной истории?
Почему МФО так популярны?
Сегодня микрофинансовые организации, например, представленные на сайте https://loando.ru, наравне с банками пользуются большой популярностью. Почему же россияне отдают предпочтение микрозаймам онлайн? Причина кроется в минимальном пакете документов, необходимым для оформления кредитного обязательства, а это — паспорт, банковская карта, номер мобильного и электронной почты. Дополнительные преимущества: быстрая скорость получения денег в долг, круглосуточный график работы, минимальный процент отказов — получить займ онлайн могут как пенсионеры, студенты, мамы в декрете, так и безработные.
Что делать заёмщику в случае, если выплатить долг в срок не удаётся? В банках, например, это решается довольно легко: клиенту предлагают оформить реструктуризацию или отсрочку кредитного обязательства. Что в таком случае могут предложить микрофинансовые организации?
Что такое пролонгация займа?
Зачастую, МФО при образовании просрочки предлагают оформить пролонгацию или более простыми словами — продление займа онлайн. В чём суть процедуры?
Пролонгация предполагает перенос даты выплаты основного долга на определённый срок. Например, МФО чаще всего дают возможность продлить кредитное обязательство до 30 дней. При этом заёмщик должен будет оплатить стоимость услуги или только процентную ставку, которая начисляется микрофинансовыми организациями ежедневно, без уплаты в этот период основного долга.
Как оформить пролонгацию займа?
Оформить пролонгацию в МФО достаточно легко, также, как и сам займ онлайн. Для этого заёмщику необходимо зайти в свой Личный кабинет, выбрать услугу продления кредитного обязательства, а также количество дней, на которое необходимо продлить кредитное обязательство и выслать заявку.
Обычно, такая заявка рассматривается сотрудником МФО онлайн достаточно быстро — в течение 5—7 минут, после чего процедуру оформления необходимо будет подтвердить с помощью электронной подписи — специального кода, который будет выслан на мобильный номер заёмщика. Но стоит знать, что пролонгацию лучше всего оформлять за два—три дня до указанной в договоре займа даты выплаты долга. Это необходимо для того, чтобы сберечь в хорошем состоянии кредитную историю, ведь не каждая МФО может предложить заёмщикам льготный период.
Что будет, если не оформить продление займа онлайн?
Если клиент вовремя не оформил процедуру пролонгации займа и просрочил оплату, микрофинансовая организация попробует связаться с таким заёмщиком для выяснения причины образования задолженности. Это может быть телефонный звонок от оператора, смс-сообщение или письмо на адрес электронной почты.
В случае, если заёмщик не предпримет никаких действий и не ответит на звонок или смс, МФО, помимо процентной ставки, начнёт начислять штрафы за каждый день просрочки.
Позднее, если должник не заплатит всю сумму долга или не оформит продление займа онлайн, через месяц—два МФО обратится к услугам коллекторов. Конечно, деятельность взыскателей регулируется законодательством, но общение с ними принесет мало приятных моментов. Поэтому, в случае образования задолженности лучше заблаговременно обратиться в кредитную организацию, чтобы решить эту проблему без последствий. Не стоит думать, что МФО попросту закроет глаза на нарушения — как и банки, микрофинансовые организации имеют полное право обратиться с иском на заёмщика даже в суд.
В случае, если заёмщик может попросту забыть внести очередной платёж, советуем подключить услугу автоматического списания денежных средств. Многие МФО предлагают её абсолютно бесплатно, главное — чтобы на банковской карте была достаточная сумма для списания. Это убережёт заёмщика от неприятностей, ведь деньги будут сняты кредитной организацией в указанный срок.
На правах рекламы
Ограничение на проценты по займу, или Как отбить желание давать в долг
Ростовщики и старушки процентщицы.
В декабре 2017 в Гражданском кодексе Российской Федерации появился п. 5 ст. 809 ГК, в соответствии с которым суд может уменьшить размер процентов по договору займа между физическими лицами. Введено понятие ростовщического процента — это размер процента в два и более раза превышающий обычно взимаемые в подобных случаях проценты.
Интересно, что порядок уменьшения не определен и остается на усмотрение суда «до размера процентов, обычно взимаемых при сравнимых обстоятельствах».
Данная норма распространяется на договоры займа, заключенные после 01.06.2018 г.
Для микрофинасовых организаций действует иное правило. Для них с 01.07.2019 ставка по договору не может превышать 1 процент в день. Максимальный размер долга не может превышать полуторакратного размера кредита.
Была свобода договора, но теперь она не может быть безграничной.
До появления ГК РФ п. 5 стю 809 суды признавали любой размер процентов допустимым и отказывали заемщикам в снижении ставки по займу ссылаясь на свободу договора (Апелляционное определение Владимирского областного суда от 13.09.2017 по делу N 33-3336/2017).
После принятия нормы суды отказывали заемщикам том основании, что договор был заключен до 01.06.2018 г. (Апелляционное определение Верховного суда Республики Башкортостан от 26.03.2019 по делу N 33-6300/2019).
Однако есть решение и в пользу заемщика. Мосгорсуд 24.04.2019 в Апелляционном определении по делу N 33-34941/2019 сделал выводы, что:
1. Принцип свободы договора не является безграничным;
2. Размер процентов по займу между физическими лицами более чем в два раза превышает обычно взимаемые проценты и является чрезмерно обременительным;
3. Размер процентов должен быть уменьшен до двойного размера ставки рефинансирования.
Ящик Пандоры?
Кажется, что норма открывает ящик Пандоры. Как понять размер процентов, обычно взимаемых в данном случае? Ориентироваться на потребительское или ипотечное кредитование? Там стороны не физические лица, а лицензированные организации. Как доказать правила обыкновения? Где взять информацию по подобным сделкам между другими физическими лицами? А как бороться с злоупотреблением со стороны заемщика? Вопросов больше чем ответов.
Что делать?
Для снижения риска оспаривания размера процентов нужно доказать, что заёмщик знал на что идет, что оценивал альтернативные варианты и что не будет злоупотреблять правом на оспаривание. Займодавцу желательно оформлять в договоре займа или дополнительном соглашении условия о взаимных заверениях.
В заверениях должно быть отражено:
1. Заемщик в здравом уме и доброй памяти;
2. Заемщик обращался в кредитные учреждения и ему было отказано;
3. Заемщик рассматривал альтернативные предложения (указать какие со ссылками на условия, размещенные в сети интернет) и они менее выгодны;
4. Заемщик не будет оспаривать размер процентов по займу;
5. Займодавец выгодно размещает средства и не готов под меньший процент предоставлять заем так как теряет доход.
Суд все равно может встать на сторону заемщика, так как норма максимально неопределенная. Но у займодавца будет шанс доказать недобросовестность заёмщика и использовать норму о злоупотребление правом.
Кредит в Германии — Условия Выдачи, Способы Получения
Потребительский кредит в Германии. Как взять займ в немецком банке по интернету. Проверка кредитоспособности жителей Германии.
Что нужно немецкому банку для выдачи кредита
По данным SCHUFA, 15% жителей Германии оформляют кредит — Finansierung. Как и везде, немцы берут заём на автомобили, бытовую технику, мебель, гаджеты и другие дорогие вещи. Статья о процедуре получения, условиях оформления потребительского кредита. Где выгоднее брать заём: в банке или в интернете.
Немецкие банки выдают кредит резидентам страны, поэтому заёмщик предоставляет подтверждение прописки в Германии и разрешение на пребывание. При оформлении займа просят справку о регистрации или другой документ с указанием адреса — например, счёт за телефон или интернет.
Второе условие — расчётный счёт заявителя в немецком банке. С него банк-кредитор снимает ежемесячные платежи в зачёт погашения долга и процентов.
Чтобы получить одобрение банка, заёмщик показывает подтверждение постоянного дохода — подойдёт зарплатный листок с работы или выписка со счёта с обоснованием источника дохода. Частные предприниматели берут справку из налоговой. Недостаточный для оплаты займа доход ведёт к отказу.
Иностранцы предоставляют вид на жительство в Германии, длительность которого покрывает сроки погашения займа.
Например, иностранцу выдали ВНЖ на 3 года, а предполагаемый срок кредита — 5 лет. В таком случае дело рассматривают индивидуально: одни банки откажут, другие предложат особые условия, чтобы минимизировать риски.
Задача заёмщика — показать финансовое благополучие: стабильную работу, высокую зарплату, другие источники дохода. Если с доходом все в порядке, но вид на жительство кончается раньше срока займа — деньги получить сложно, но реально.
Прежде чем принять решение о выдаче кредита, банк запрашивает информацию о потенциальном клиенте из базы данных SCHUFA. Система хранит персональную информацию о заёмщиках и их финансовых обязательствах: долгах, сроках погашения и внесения процентов, заключенных договорах на мобильную связь, стационарный телефон и интернет.
Получить заём с плохой историей в SCHUFA в Германии сложно. Если база данных содержит негативную информацию о человеке, в выдаче кредита откажут или предложат высокий процент годовых. Со временем эти данные исчезают, поэтому некоторые немцы ждут несколько лет, чтобы взять в долг. Если деньги нужны срочно, заёмщики обращаются к частным кредиторам или за границу. Например, швейцарские банки выдают займы без проверки истории, но под высокий процент и с обязательными платными дополнительными услугами.
Условия получения займа в Германии
Банк рассматривает структуру доходов и расходов просителя, рассчитывает сумму, которую клиент готов платить каждый месяц и делает предложение.
К доходам относится зарплата (нетто), пенсия, доходы от сдачи жилья. Пособие на ребенка — Kindergeld — в расчёт не берут.
В расходы включается аренда, страховые взносы, питание, транспорт, телефон, интернет, отдых, развлечения, одежда, выплаты по другим кредитам. Годовые издержки, например, страховка на автомобиль — делятся на 12 месяцев и результат добавляется к расходам на месяц.
Сумма, которая остается после оплаты всех расходов — это максимальный месячный платеж заёмщика. Банк берет две суммы: месячный взнос и сумму займа и рассчитывает сроки погашения и годовой процент — индивидуально для заявителя. Чем короче срок выплаты, тем выше ежемесячный платеж и наоборот.
Например, клиент берет 10000 евро на два года, тогда он платит 475 евро в месяц. Если срок возврата средств увеличить до четырех лет, то ежемесячная плата — 230 евро. Процент кредита зависит от его срока — на короткие займы ставка выше. Но если заёмщик «растягивает» погашение долга, то сумма совокупных выплат в банк выше, чем за короткий кредит — так банки зарабатывают. Поэтому клиентам выгоднее быстрее отдавать долг.
Другой пример: житель Германии просит у банка 15 000 евро и хочет знать, за какой срок он отдаст эту сумму. Допустим, после анализа доходов и расходов, у клиента остаются «свободные» 500 евро в месяц. Исходя из этой суммы, банк предложит взять взаймы на 3 года и платить 429 евро в месяц под 1,9% годовых.
Если взять другого клиента, который берет эту же сумму, но готов платить 300 евро в месяц — для него увеличат длительность кредита на несколько лет и снизят процент. Но в совокупности второй клиент заплатит банку больше.
Срок погашения кредита должен быть разумным: нет смысла платить 10 лет за автомобиль, но выплачивать ипотеку на собственное жильё 10-20 лет — нормально.
Получение кредита в банке
Клиент назначает встречу в банке, приходит на собеседование и после разговора с банковским сотрудником получает предложение от банка в виде контракта на кредит.
Если клиент согласен, он подписывает контракт и передаёт в банк. Банк запрашивает подтверждающие бумаги. Если банк всё устроит, то деньги поступят на счёт клиента. Срок рассмотрения дела — от нескольких дней до нескольких недель, зависит от банка.
Относитесь настороженно к консультанту и предложениям. Работник заинтересован в прибыли хозяина. Задача клерка — убедить взять долг на максимально выгодных условиях. Для банка. Не ограничивайтесь единственным предложением.
Проценты по кредиту в Германии
Процент также зависит от цели — банк хочет знать, зачем человеку деньги, чтобы оценить риски. Если конкретной цели нет, и деньги нужны для свободного пользования — банк установит повышенный процент. Если клиент берёт кредит на покупку автомобиля или на отпуск — ставка будет ниже.
Иногда в немецких магазинах проходят акции «0%-Finansierung», во время которых получают выгодные условия по кредиту. Немцы считают нормальным влезать в долги из-за покупки жилья, ремонт или открытия собственного дела. Потребительские займы на гаджеты, машины или бытовую технику бюргеры не приветствуют.
Популярные цели кредита у немцев
- обустройство жилья — мебель, кухня
- автомобиль, мотоцикл
- рождение ребёнка
- обустройство домашнего рабочего места для предпринимателей
- отпуск
- образование и профессиональное развитие
- свадьба
Процент зависит от банка и от ситуации клиента. На 2017 год, минимальный — 1,69% годовых на сумму 10 000 евро.
| Срок в месяцах | Процент годовых минимально возможный | Месячный взнос |
|---|---|---|
| 12 месяцев | 1,69% | 840,92 |
| 24 месяца | 1,69% | 423,98 |
| 36 | 1,69% | 285,02 |
| 48 | 1,69% | 215,54 |
| 60 | 1,69% | 173,87 |
| 72 | 1,69% | 146,09 |
| 84 | 1,69% | 126,26 |
| 96 | 1,98% | 112,64 |
| 108 | 2,49% | 103,32 |
| 120 | 2,49% | 94,10 |
Если сумма долга больше 100 000 евро, минимальный процент на 2017 год — 2,59% годовых.
| Срок в месяцах | Процент годовых минимально возможный | Месячный взнос |
|---|---|---|
| 12 месяцев | 2,59% | 8 449,33 |
| 24 месяца | 2,59% | 4 278,67 |
| 36 | 2,59% | 2 888,76 |
| 48 | 2,59% | 2 194,03 |
| 60 | 2,59% | 1 777,37 |
| 72 | 2,59% | 1 499,75 |
| 84 | 2,59% | 1 301,58 |
| 96 | 3,99% | 1 215,16 |
| 108 | 3,99% | 1 100,28 |
| 120 | 3,99% | 1 008,60 |
Кредит в интернете
Жители Германии для поиска и сравнения кредитных предложений используют сайты-агрегаторы. На сайте доступны предложения от разных немецких банков.
ВЗЯТЬ КРЕДИТ
Процедура получения денег проще, чем в банке, если у клиента нет особых обстоятельств вроде поручительства третьих лиц.
Сайт показывает минимальный процент для благополучного интернет-пользователя. Реальный процент банк предложит только после проверки информации о клиенте.
Агрегатор кредитных предложений запрашивает максимум информации, чтобы передать нужную в конкретный банк:
- Контактные данные, адрес в Германии.
- Дату и место рождения.
- Предыдущее место проживания в Германии.
- Гражданство.
- Срок пребывания в Германии и срок вида на жительство — если срок пребывания ограничен, кредит получить сложнее.
- Кто берёт долг — один человек или супруги. Если на двоих, запрашивают данные второго заёмщика.
- Количество людей в семье, сколько детей.
- Информация о доходах заявителя.
- Информация о жилье — аренда или собственное жильё. Если аренда — просят указать стоимость.
- Данные о работе — название компании, адрес, бранч, должность заявителя и размер зарплаты. Запрашивают текущий статус, чтобы исключить положение на испытательном сроке или увольнение.
- Расходы — машины, другие долги, частные страховки.
- Данные о банковском счёте — для перевода суммы кредита и снятия ежемесячных платежей.
После ввода информации банк запросит емейл, на который вышлет письмо с индивидуальным предложением в виде контракта на оформление займа. Заявитель приходит на почту, показывает паспорт почтовому работнику и подписывает при нём контракт. Некоторые банки проводят идентификацию клиента по видеосвязи.
Банк запрашивает от клиента подтверждающие бумаги: распечатки по доходам и расходам, зарплатные листочки, справки из налоговой. Затем проверяет документы и информацию по SCHUFA и запрашивает другие бумаги, если нужно. Если всё в порядке, банк перечисляет деньги на счёт клиента.
В стандартных ситуациях процедура получения кредита через интернет проще, быстрее и выгоднее, чем в филиале банка. Заявители сразу видят предложения от разных банков и выбирают подходящее, тратят 30-60 минут на заполнение анкеты и получают контракт в течение дня. С момента заявки до получения денег проходит от 1 до 6 недель.
Интернет-провайдеры кредитов проводят рекламные акции в немецких магазинах. Займы определённого размера и на конкретный срок выдают под 0% годовых или с минусовым процентом. Изучайте детали контракта: иногда в таких предложениях содержится обязательная страховка купленного товара на несколько лет, что увеличивает стоимость покупки.
Микрокредиты в Германии
Для небольших сумм — от 200 до 600 евро — жители Германии пользуются сервисом микрокредитов. Здесь оформляют заём сроком от 7 до 90 дней.
Некоторые компании выдают кредиты на 30, 60 или 180 дней — зависит от кредитора. Для «постоянных» проверенных клиентов выдают займы до 3000 евро.
Преимущество мини-кредитов — возможность получения денег в течение 24 часов. Недостаток займа — высокий процент по сравнению с обычным кредитом — 7-14% годовых.
Если деньги нужны срочно, например, на следующий день после запроса — клиент платит дополнительную комиссию.
Цель микрокредита — быстро заплатить по внезапным счетам. Частные предприниматели пользуются возможностью «дотянуть до получки» для оплаты счетов, когда клиенты ещё не оплатили работу.
Немцы берут микрокредиты через интернет
Просрочка по кредитным платежам
Условия по просрочкам прописывают в контракте. Если у клиента возникают опасения — он предупреждает банк заранее и берёт паузу на выплату в тело кредита, но вносит ежемесячные проценты. Несколько пропущенных выплат в год допускаются, если клиент предупреждает банк, но проценты тикают постоянно.
Непредвиденная просрочка без информирования банка — катастрофа. Информация попадает в базу SCHUFA на 2-3 года, а банк высылает запрос на погашение просрочки со штрафом. Если клиент игнорирует выплаты, банк разрывает контракт с увеличенным штрафом и передаёт дело в суд.
Контактируйте с банком и объясняйте причины просрочки. Запрашивайте сокращение месячных платежей, паузы в выплатах или перекредитование. Если банк не идет на уступки — проще занять деньги в других источниках, так как из-за просрочки по кредиту невозможно заключить контракты на простые услуги, например, на интернет.
12-10-2017, Полина Радченко
Условия займа ООО «Фианит-Ломбард»
Условия предоставления потребительского кредита (займа), установленные с 01.01.2021
ООО «Фианит — Ломбард», г. Челябинск, ул. Братьев Кашириных, 60 А, 2 эт., пом. 18, сайт www.fianitlombard.ru, тел.: 88003331220, (351) 245-39-08. Номер в государственном реестре ломбардов 8041.
Договор займа заключается при наличии паспорта или иного документа, удостоверяющего личность в соответствии с законодательством РФ, возраст заемщика не меньше 18 лет.
Заём предоставляется в день посещения ломбарда одновременно с предоставлением имущества для передачи в залог при непосредственном посещении ломбарда. Выдача займов осуществляется с 08:00 до 23:00 (по местному времени).
Виды потребительского кредита (займа), процентная ставка (равна полной стоимости кредита), сроки возврата:
| Виды потребительского кредита (займа) | Срок займа, дни | Процентная ставка в год* | Процентная ставка в день* |
1 | Дифференцированная ставка | 33 | не более 131,023% | от 0,021% |
2 | Базовая (золото, серебро) | от 3 до 33 | не более 130,67% | от 0,1% |
3 | Базовая (золото, серебро) экспресс | 2 | не более 130,852% | от 0,2% |
4 | Дифференцированная ставка (техника, мех, спортинвентарь, часы) | 15 | не более 130,937% | от 0,083% |
5 | Техника | 15 | 130,67% | 0,358% |
6 | Мех | 15 | 130,67% | 0,358% |
7 | Спортинвентарь | 15 | 130,67% | 0,358% |
8 | Часы | 15 | 130,67% | 0,358% |
9 | Экспресс (техника, мех, спортинвентарь, часы) | 2 | не более 130,852% | от 0,2% |
10 | Дифференцированная ставка (велосипеды) | 15 | не более 83,22% | от 0,042% |
11 | Велосипеды | 15 | 83,22% | 0,228% |
12 | Велосипеды экспресс | 2 | не более 83,22% | от 0,2% |
13 | Промо (золото, серебро) | 33 | 130,67% | 0,358% |
14 | Промо (техника, мех, спортинвентарь) | 15 | 130,67% | 0,358% |
15 | Блиц (золото, серебро) | 7 | не более 130,982% | от 0,35% до 0,412% |
*Указан базовый размер процентной ставки. В отдельных подразделениях процентная ставка может быть ниже. Размер процентной ставки указывается в уголке покупателя в конкретном подразделении. Также в период акций процентная ставка может быть изменена в меньшую сторону.
Иные платежи заёмщика по договору займа отсутствуют.
Сумма займа от 1 (одного) рубля. Срок займа 2, 3, 7, 15, 30, 33, или 50 дней (указывается в договоре займа) + 30 дней льготного месячного срока.
Заём предоставляется в российских рублях.
Заём предоставляется наличными денежными средствами. Заёмщик имеет право получить сумму займа в безналичном порядке при сообщении ломбарду банковских реквизитов, в том числе с использованием заёмщиком электронных средств платежа.
Проценты за пользование займом начинают начисляются со дня, следующего за днем выдачи займа.
Платежи по договору займа:
— При выкупе заложенного имущества Заёмщик производит один платеж в размере процентов за время фактического пользования займом и суммы займа (или остатка суммы займа, если ранее заёмщик осуществлял частичный возврат займа при пролонгации договора займа), уплачиваемый единовременно при погашении суммы займа и процентов по займу.
— При пролонгации договора займа в период с момента выдачи займа до последнего дня льготного месячного срока заёмщик производит платеж в размере процентов за время фактического пользования займом, уплачиваемый единовременно при погашении процентов по займу в полном объеме. Общее количество платежей зависит от количества пролонгаций договора займа.
— При пролонгации договора займа в период с момента выдачи займа до последнего дня льготного месячного срока с частичным (в том числе досрочным) погашением суммы займа Заёмщик производит два платежа: один платеж в размере процентов за время фактического пользования займом и один платеж в размере суммы частичного (в том числе досрочного) погашения займа. Общее количество платежей зависит от количества пролонгаций договора займа.
Общий срок договора при пролонгациях не должен превышать одного года.
По видам кредитования «Блиц» и «Экспресс» пролонгация договора займа не предусмотрена.
Заёмщик вправе погасить основной долг в полном объеме или произвести частичное погашение суммы займа и процентов в полном объеме (при пролонгации договора займа, если такая возможность предусмотрена условиями договора займа) в ломбарде ООО «Фианит — Ломбард», в котором был оформлен заём (бесплатный способ).
Заёмщик вправе погасить проценты в полном объеме с частичным погашением (в том числе досрочным) суммы займа (при пролонгации договора займа, если такая возможность предусмотрена условиями договора займа) или только погасить проценты в полном объеме в любом из ломбардов, принадлежащем сети ООО «Фианит — Ломбард» (бесплатный способ).
Заёмщик вправе погасить проценты в полном объеме с частичным погашением (в том числе досрочным) суммы займа (при пролонгации договора займа, если такая возможность предусмотрена условиями договора займа) или только погасить проценты в полном объеме через личный кабинет на сайте https://fianitlombard.ru
В любое время до получения денежных средств заёмщик вправе отказаться от получения займа.
В залог принимается движимое имущество: изделия из золота 375,500,583,585,750,958 пробы, из серебра 800, 830, 875, 925, 960 пробы, бытовая и кухонная техника, электроника, шубы из меха норки, спортинвентарь, велосипеды, сувенирная продукция, часы наручные. Предоставление залога обязательно.
Ввиду действия переменной процентной ставки, размер которой определяется в залоговом билете, возможно увеличение суммы расходов заёмщика по сравнению с ожидаемой суммой расходов в рублях.
Иных договоров между ООО «Фианит — Ломбард» и заёмщиком, кроме договора залога, не заключается.
Займодавец, который одновременно является залогодержателем, имеет право в индивидуальных условиях договора займа в ломбарде (в залоговом билете) запретить Ломбарду уступку своих требований к заёмщику третьим лицам.
Споры по искам ООО «Фианит — Ломбард» к заёмщику рассматриваются по месту нахождения заёмщика.
Формуляр договора займа в ломбарде
Бланк заявления на отказ от получения смс-рассылки
Применимая федеральная ставка (AFR) Определение
Какая применяется федеральная ставка (AFR)?
Применимая федеральная ставка (AFR) — это минимальная процентная ставка, которую Налоговая служба (IRS) разрешает для частных займов. Каждый месяц IRS публикует набор процентных ставок, которые агентство считает минимальной рыночной ставкой по ссудам. Любая процентная ставка, которая меньше AFR, будет иметь налоговые последствия. IRS публикует эти ставки в соответствии с разделом 1274 (d) Налогового кодекса.Взаимодействие с другими людьми
Ключевые выводы
- Если процентная ставка по ссуде ниже, чем применимый AFR, это может привести к налогооблагаемому событию для вовлеченных сторон.
- AFR используются для определения первоначального дисконта по выпуску, неустановленных процентов, налога на дарение и налога на прибыль для ссуд ниже рыночной.
- Стороны должны использовать AFR, который публикуется IRS в то время, когда кредитор первоначально предоставляет ссуду.
Общие сведения о применяемой федеральной ставке (AFR)
AFR используется IRS для сравнения с процентами по займам между связанными сторонами, такими как члены семьи.Если вы давали ссуду члену семьи, вам необходимо убедиться, что взимаемая процентная ставка равна или превышает минимальную применимую федеральную ставку.
IRS публикует три AFR: краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные. Краткосрочные ставки AFR определяются на основе среднемесячной рыночной доходности рыночных обязательств, таких как государственные казначейские векселя США со сроком погашения не более трех лет. Среднесрочные ставки AFR относятся к обязательствам со сроком погашения от трех до девяти лет.Долгосрочные ставки AFR по облигациям со сроком погашения более девяти лет.
В дополнение к трем основным ставкам постановления, в которых публикуются AFR, содержат несколько других ставок, которые варьируются в зависимости от периода начисления сложных процентов (ежегодно, раз в полгода, квартал, месяц) и различных других критериев и ситуаций.
Пример использования AFR
По состоянию на декабрь 2019 года IRS заявило, что годовая краткосрочная AFR составляла 1,61%, а среднесрочная AFR — 1.69%, а долгосрочная AFR составила 2,09%. Имейте в виду, что эти ставки AFR могут быть изменены IRS.
Какую ставку AFR использовать для семейной ссуды, будет зависеть от продолжительности времени, отведенного для возврата. Допустим, вы давали ссуду члену семьи на сумму 10 000 долларов, которую нужно выплатить в течение одного года. Вам необходимо будет взимать с заемщика минимальную процентную ставку 1,69% по ссуде. Другими словами, вы должны получить 169 долларов в виде процентов по ссуде.
В нашем примере выше любой рейтинг ниже 1.69% могут вызвать налогообложение. Например, предположим, что вы дали ту же ссуду, но не взимали проценты. Если вы не начнете взимать проценты, вы потеряете 169 долларов в виде процентного дохода, и, согласно IRS, это будет считаться налогооблагаемым подарком. Любая процентная ставка, взимаемая ниже указанной AFR на конкретный срок кредита, будет считаться упущенной процентной ставкой и, как следствие, подлежать налогообложению.
Особые соображения
При подготовке к предоставлению займа между связанными сторонами налогоплательщики должны учитывать два фактора, чтобы выбрать правильный AFR.Срок кредита должен соответствовать AFR: краткосрочный (три года и менее), среднесрочный (до девяти лет) и долгосрочный (более девяти лет).
Если кредитор взимает проценты по ставке ниже надлежащей AFR, IRS может переоценить кредитора и добавить вмененные проценты к доходу, чтобы отразить AFR, а не фактическую сумму, уплаченную заемщиком. Кроме того, если сумма ссуды превышает годовое исключение налога на дарение, это может вызвать налогооблагаемое событие, и может возникнуть задолженность по налогу на прибыль.В зависимости от обстоятельств IRS может также назначить штрафы.
Тарифы AFR | Применимые федеральные ставки IRS
Другими словами, вы одалживаете любимому человеку более 10 000 долларов и никогда не взимаете и не собираете ни цента процентного дохода по семейной ссуде, IRS требует, чтобы вы платили подоходный налог с заработанного процентного дохода, который, по мнению IRS, вам должны были получить, исходя из AFR на момент предоставления ссуды. См. Раздел IRC. 7872 (а) и 7872 (д) и 7872 (е) (2)
В дополнение к возложению на Кредитора ответственности за вмененные налогооблагаемые проценты, IRS также исходит из того, что, поскольку Заемщик не произвел требуемые процентные платежи, Кредитор считается подарившим Заемщику деньги для уплаты причитающихся процентов.См. Раздел IRC. 7872 (ж) (3)
IRS не хочет, чтобы мы предоставляли значительные беспроцентные ссуды членам нашей семьи. IRS хочет обложить нас налогом на необходимый процентный доход по законным займам.
Заключая ссуду с членом семьи, размер которой ниже соответствующего AFR, Кредитор фактически дважды штрафуется: один раз путем налогообложения вмененных процентов, а затем путем применения невыплаченных процентов заемщика к годовому лимиту не облагаемых налогом подарков кредитора в размере 15000 долларов США на человека.
Исключение ежегодных подарков IRS позволяет налогоплательщику дарить до 15 000 долларов в год каждому члену семьи без штрафных санкций.Фактически, человек может подарить 15000 долларов каждому, кого он знает, но как только какой-либо получатель подарка получит копейку более 15000 долларов от отдельного дарителя в течение календарного года, этот даритель должен подать налоговую декларацию на дарение. См. Публикацию IRS 559
.Плохо оформленная ссуда, которую IRS считает подарком, также может оказать значительное влияние на пожизненное дарение и освобождение от налога на наследство Кредитора. Аналогичным образом, если Заемщик не может выплатить ссуду, а Кредитор желает вычесть убыток из своих подоходных налогов, документация, подтверждающая, что ссуда была законной, может иметь решающее значение.
Надлежащая документация по семейному кредиту также может помочь избежать серьезных юридических споров с другими членами семьи (особенно между братьями и сестрами) или затруднений с выплатой наследства после неожиданного развода или безвременной смерти.
Если семейная ссуда используется специально для помощи в покупке или рефинансировании дома, Заемщик и Кредитор должны рассмотреть преимущества обеспечения ссуды с помощью надлежащим образом оформленной ипотечной ссуды, Доверительного договора или Обеспечительного договора.
В большинстве случаев, обеспечив семейный заем с помощью правильно зарегистрированного ипотечного договора доверительного управления или Обеспечительного договора, Заемщик будет иметь законное право вычесть проценты, уплаченные по займу, из своих налогов в конце года.Для того, чтобы осуществить вычет на законных основаниях, ссуда должна быть обеспечена посредством зарегистрированной ипотечной ссуды, Доверительного договора или Обеспечительного акта и должным образом подана в соответствующий государственный орган. См. Публикацию IRS 936 или IRC 1.163-10T (o)
Осторожные финансовые консультанты обычно рекомендуют своим клиентам надлежащим образом документировать ссуды с членами семьи по процентной ставке, которая соответствует или превышает соответствующий AFR по всем вышеперечисленным причинам.
* В то время как ссуды наличными требуют от Кредитора соблюдения или превышения AFR, действующего на момент предоставления ссуды, когда Продавец финансирует дом посредством продажи в рассрочку, Кредитор может использовать самую низкую Действующую Федеральную ставку, включая два месяца до этого. до даты закрытия.
Ссужаете деньги члену семьи? Не поднимайте эти красные флажки с IRS
Кризис COVID-19 и его экономические последствия могут поставить людей в затруднительное положение. Если ваш любимый родственник находится в таком неудачном состоянии, вы можете подумать о том, чтобы одолжить этому человеку немного денег. Если вы решите довести дело до конца, сделайте ссуду безналоговой. Мы объясним. Вот оно.
Независимо от процентной ставки, которую вы собираетесь взимать со своего любимого родственника (если таковая имеется), вы хотите иметь возможность доказать, что вы намеревались сделать сделку ссудой, а не прямым подарком.Таким образом, если ссуда испортилась, у вас есть возможность потребовать вычет безнадежной задолженности, не связанной с коммерческой деятельностью, в вашей форме 1040 за год, когда ссуда станет бесполезной.
Налоговый кодекс классифицирует убытки от обесценивания личных ссуд как краткосрочные капитальные убытки. Это нормально, потому что краткосрочные потери капитала могут быть очень полезными. Сначала вы используете убыток для компенсации краткосрочного прироста капитала, который в противном случае облагался бы налогом по высоким ставкам. Любой оставшийся чистый краткосрочный убыток капитала используется для компенсации чистой долгосрочной капитальной прибыли.После этого любые оставшиеся чистые убытки от капитала используются для компенсации до 3000 долларов США из облагаемого высокими налогами обычного дохода (1500 долларов США, если вы используете отдельный статус регистрации в браке). Если после всего этого у вас все еще есть остающийся чистый убыток от капитала, перенесите его на следующий год.
Без письменного документа ваш предполагаемый заем, вероятно, будет охарактеризован IRS как подарок, если вы пройдете аудит. Тогда, если ссуда станет плохой, вы не сможете потребовать вычета безнадежной задолженности, не связанной с коммерческой деятельностью. Опрометчивые «подарки» не влекут за собой вычитаемых убытков.Чтобы избежать этой участи, ваш семейный заем должен быть подтвержден письменным векселем, который включает следующие данные:
* Процентная ставка, если таковая имеется.
* График с указанием дат и сумм выплат по процентам и основной сумме.
* Обеспечение или залог, если таковой имеется.
Вы также должны документально подтвердить, почему казалось разумным полагать, что вам вернут деньги в момент предоставления ссуды. Таким образом, если ссуда испортится, у вас будет свидетельство того, что сделка всегда предназначалась как ссуда, а не как прямой подарок.
Plan B
Если похоже, что ваш любимый заемщик не сможет выплатить ссуду, другой вариант — просто простить его и рассматривать всю сделку как подарок. С сегодняшним сверхщедрым единым федеральным подарком и освобождением от налогов на имущество (11,58 миллиона долларов на 2020 год) превращение ссуды в подарок вряд ли вызовет у вас налоговую изжогу, если только ссуда не будет действительно большой. Вероятно, вам стоит в первую очередь избегать предоставления действительно больших ссуд родственникам. Ага. В любом случае превратите ссуду в подарок до того, как она станет полностью бесполезной, и прежде чем предпринимать усилия по сбору.Если вы прошли аудит, вам нужны доказательства, подтверждающие вашу характеристику сделки как прямого подарка. Когда IRS начинает задавать вопросы о чем-либо, это может привести к большему количеству вопросов о совершенно несвязанных вещах. Ты этого не хочешь.
Вопрос процентной ставки
Предполагая, что ваш заем остается займом, продолжайте читать. Большинство ссуд членам семьи — это так называемые ссуды ниже рыночной на налоговом жаргоне. Ниже рыночной означает заем, по которому не взимаются проценты или ставка ниже действующей федеральной ставки или AFR.
AFR — это минимальные процентные ставки, которые вы можете взимать, не создавая для себя каких-либо странных и нежелательных налоговых побочных эффектов. AFR устанавливаются IRS, и они потенциально могут меняться каждый месяц.
Сейчас AFR удивительно низки. Таким образом, предоставление ссуды, которая взимает текущую сверхнизкую AFR вместо 0%, имеет удивительный смысл — если вы хотите дать своему любимому родственнику сверхнизкую процентную ставку, не вызывая никаких налоговых странностей для себя.
Текущие AFR для срочных ссуд
Для срочной ссуды (то есть с указанной окончательной датой погашения) релевантный AFR — это ставка, действующая для ссуд с таким сроком в течение месяца, в котором вы предоставили ссуду.Вот AFR для срочных кредитов, выданных в июле 2020 года.
* Для краткосрочного кредита (сроком на 3 года или менее) AFR составляет 0,14% при условии ежегодного начисления процентов. Это не опечатка.
* Для среднесрочного кредита (сроком более 3 лет, но не более 9 лет) AFR составляет 0,45%. Не опечатка.
* Для долгосрочного кредита (сроком более 9 лет) AFR составляет 1,17%. Не опечатка. Вау.
Тот же AFR продолжает применяться в течение всего срока ссуды, независимо от того, как могут колебаться процентные ставки.
Как видите, эти AFR немного ниже, чем ставки, взимаемые коммерческими кредиторами. Пока вы взимаете хотя бы AFR за ссуду члену семьи, вам не нужно беспокоиться о каких-либо странных сложностях с федеральным налогом.
Пример: вы предоставляете своему любимому племяннику ссуду сроком на пять лет в июле 2020 года и взимаете процентную ставку ровно 0,45% с годовым начислением сложных процентов (AFR для среднесрочной ссуды, предоставленной в июле 2020 года). Вам нужно будет указать налогооблагаемый процентный доход на основе этой микроскопической ставки на протяжении срока кредита.Подумаешь. У вашего племянника будет равная сумма процентных расходов, которые могут вычитаться или не подлежать вычету в зависимости от того, как используются кредитные средства. Что бы ни. Мы почти наверняка говорим здесь о пустяках.
AFR для ссуд до востребования
Если вы предоставляете ссуду до востребования (которую можно отозвать в любое время) вместо срочной ссуды, AFR для каждого года будет годовой смешанной ставкой, которая отражает ежемесячные краткосрочные изменения AFR. Годовая смешанная ставка может резко измениться, если резко изменятся общие процентные ставки.Это создает неопределенность, которой и вы, и заемщик (ваш любимый родственник) могли бы избежать. Напротив, предоставление срочной ссуды с начислением текущих AFR позволяет избежать неопределенности процентных ставок, поскольку те же самые AFR применяются в течение всего срока ссуды.
Процентная ставка, которую вы взимаете, равна или превышает AFR
Результаты федерального подоходного налога очевидны, если по вашему кредиту начисляется процентная ставка, которая равна или превышает AFR. Вы должны указать процентный доход в своей форме 1040.Заемщик (ваш родственник) может иметь или не иметь возможность вычесть проценты в зависимости от того, как используются средства ссуды.
Если ссуда используется для покупки дома, заемщик потенциально может рассматривать проценты как вычитаемые квалифицированные проценты на проживание, если вы предпримете юридические шаги по обеспечению ссуды вместе с домом. Однако помните, что квалифицированный процент на проживание не сократит федеральный подоходный налог заемщика, если он или она не внесет в него подробные данные.
Процентная ставка, которую вы взимаете, ниже AFR
Теперь налоговые результаты могут стать странно сложными.Но при таком низком уровне AFR, как сейчас, маловероятно, что осложнения серьезно повлияют на вашу налоговую ситуацию. Тем не менее, вот история, потому что пытливые умы хотят знать.
Когда вы даете родственнику ссуду ниже рыночной (с учетом процентной ставки ниже AFR), Налоговый кодекс рассматривает вас как вмененный подарок заемщику. Воображаемый подарок равен разнице между процентами AFR, которые вы «должны» взимать, и фактически начисленными вами процентами, если таковые имеются.В таком случае считается, что заемщик выплатит вам эти фантомные доллары в качестве вмененного процентного дохода. Хотя это все вымышленное, вы все равно должны указать вмененный процентный доход в своей форме 1040. Полученный дополнительный федеральный подоходный налог не является вымышленным. Но с сегодняшними сверхнизкими AFR вмененный процентный доход и связанный с ним налоговый удар будут незначительными или почти незначительными — если вы не предоставите действительно большой заем.
Лазейка в 10 000 долларов
В отношении ссуд ниже рыночной на 10 000 долларов или меньше Налоговый кодекс говорит, что вы можете полностью игнорировать всю вышеупомянутую чушь вмененного подарка и вмененного процентного дохода.Чтобы получить право на эту лазейку, сумма всех непогашенных кредитов между вами и заемщиком (с процентами ниже рыночных или иным образом) должна составлять до 10 000 долларов или меньше. Если это будет ваша ситуация, не стесняйтесь взимать процентную ставку ниже AFR. Зарядите 0%, если хотите. Никаких странных последствий федерального налога не будет. Хороший.
Лазейка в размере 100 000 долларов
Еще одна лазейка возможна, если сумма всех непогашенных кредитов между вами и заемщиком (с процентной ставкой ниже рыночной или иным образом) составляет 100 000 долларов или меньше.Эта лазейка включает в себя вмененные дары и вмененный процентный доход, но мы не будем вдаваться в грязные подробности, потому что этот столбец и так слишком длинный. Важно знать следующее: прямо сейчас предоставление ссуды ниже рыночной, подпадающей под эту лазейку, вряд ли вызовет у вас или заемщика что-либо, кроме очень незначительной налоговой изжоги, если это вообще вызовет изжогу. Ваш налоговый профи может заполнить пустые поля.
Чистая прибыль
Странные и нежелательные налоговые осложнения могут возникнуть, если вы достаточно любезны, чтобы дать члену семьи ссуду ниже рыночной.Однако для ссуд ниже рыночной, выданных прямо сейчас, осложнения вряд ли существенно повлияют на вашу налоговую ситуацию. Они могут вообще не входить в игру. Тем не менее, AFR обычно меняются каждый месяц, поэтому точные налоговые результаты от предоставления ссуды ниже рыночной могут быть подвижной целью. Проконсультируйтесь со своим налоговым профсоюзом, прежде чем нажимать на курок для чего-либо значительного. Если текущая конъюнктура процентных ставок сохранится, вам, вероятно, будет сказано не беспокоиться. Но все может измениться в спешке.Это преуменьшение года или что?
Как создать семейную ссуду, одобренную IRS
Посмотреть все | Информационный бюллетень за октябрь 2016 г., выпуск
Сегодняшняя среда с низкими процентными ставками позволяет легко ссужать деньги членам семьи на выгодных условиях при полном одобрении IRS. Вот краткое изложение того, что регулируется законом и почему сейчас самое подходящее время для выдачи займов.
Ничто в налоговом законодательстве не запрещает вам предоставлять ссуды членам семьи (или посторонним лицам в этом отношении).Однако, если вы не взимаете то, что IRS считает «адекватной» процентной ставкой, в игру вступают так называемые правила ссуды ниже рыночной.
Например, допустим, вы одалживаете своей дочери беспроцентную ссуду в размере 50 000 долларов, чтобы она могла купить свой первый дом. Согласно правилам ссуды ниже рыночной, это может иметь неожиданные последствия для налога на прибыль как для вас, так и для вашей дочери, а также для вас. Кому нужны хлопоты?
Альтернативой является взимание процентной ставки, равной «применимой федеральной ставке» (AFR).Пока вы это делаете, IRS удовлетворяется, и вам не нужно беспокоиться о каких-либо хитрых налоговых правилах, которые могут вас укусить. Как кредитор, вы просто указываете получаемые проценты в качестве налогооблагаемого дохода. С другой стороны, заемщик может иметь возможность вычесть процентные расходы из своего личного дохода, в зависимости от того, как используются средства ссуды.
Еще лучше, процентные ставки в наши дни разумные. AFR на октябрь 2016 г .:
- 0,66% для «краткосрочных» кредитов сроком до трех лет.
- 1,29% для «среднесрочных» кредитов на срок более трех лет, но не более девяти лет.
- 1,93% для «долгосрочных» кредитов более девяти лет.
AFR обновляются каждый месяц в ответ на постоянно меняющиеся условия на рынке облигаций. Так что ставки не могут оставаться на таком низком уровне бесконечно.
Например, если вы решите одолжить своей дочери 50 000 долларов, вы можете взимать среднесрочную AFR (всего 1,29% в октябре 2016 года) за 108-месячный кредит (девять лет). Она может платить такую же низкую ставку за весь срок кредита с благословения правительства.Допустим, вы хотите вместо этого предоставить ссуду на 15 лет. Без проблем. Просто взимайте ставку, равную долгосрочной AFR (1,93% в октябре 2016 года). Ваша дочь может платить такую же низкую ставку в течение всего 15-летнего срока кредита.
Однако эти правила применяются к срочным кредитам. Когда вы предоставляете ссуду до востребования, которая может быть востребована в любое время, AFR не фиксируется в том месяце, в котором вы заключаете сделку. Вместо этого вы должны взимать плату за плавающую AFR, основанную на изменяющихся краткосрочных AFR. Поэтому, если вы считаете, что в будущем ставки будут расти, лучше всего оформить ссуду на срок (с определенной датой погашения или конкретными датами погашения в рассрочку).Это фиксирует сегодняшнюю низкую AFR на весь срок кредита.
С этим планом все должны быть счастливы. Вы будете взимать процентную ставку, которую IRS сочтет адекватной. Заемщик должен быть доволен низкой ставкой. И вы рады оказать заемщику финансовую помощь, не создавая налоговых сложностей.
Еще одна вещь: при наличии лазейки в налоговом законодательстве вы полностью освобождаетесь от правил предоставления займов ниже рыночной, если общая сумма всех займов между вами и заемщиком составляет не более 10 000 долларов.(Это включает в себя все непогашенные ссуды этому лицу, независимо от того, взимаете ли вы адекватные проценты или нет.) Благодаря этой лазейке беспроцентные ссуды на сумму 10 000 долларов или меньше обычно не вызывают никаких налоговых трудностей ни для вас, ни для заемщика.
Авторские права 2016
Вмененный процент: что это?
Вмененный процент — это проценты, которые, как предполагается, получил кредитор, и который должен указывать в качестве дохода по своим налогам, независимо от того, получили ли они их. Это относится к семейным займам и другим личным и деловым займам, выданным без процентов или по процентной ставке, которую IRS считает слишком низкой.
Изучите вмененный процент, чтобы определить, когда и как они взимаются, сколько вы будете платить как кредитор и как этого избежать.
Что такое вмененный процент?
Закон о налоговой реформе 1984 года установил положения о «применимых федеральных ставках» (AFR) — минимальной процентной ставке, которая должна взиматься по всем займам, даже по личным займам. IRS публикует ставки в Интернете как «Указатель постановлений AFR». и меняет их ежемесячно, чтобы идти в ногу с экономикой. Более того, существуют разные ставки для ссуд различной продолжительности (краткосрочной, средне- и долгосрочной) и периодов начисления сложных процентов (годовой, полугодовой, квартальный и ежемесячный).Взаимодействие с другими людьми
Если кредитор предоставляет «ссуду ниже рыночной», то есть он не взимает проценты или проценты по ставке ниже AFR, IRS «вменяет» или присваивает кредиторам процентный доход, который они получили бы по ставкам AFR, независимо от получают ли они его на самом деле. Кредиторы, в свою очередь, должны указать проценты, которые они, как считается, получили, — «вмененные проценты» — в своих налоговых декларациях как налогооблагаемый процентный доход.
Кредиторы, обычно преследуемые этим законом, — это родители, члены семьи и друзья — люди, которые просто пытаются помочь любимому человеку в трудную минуту.Они могут предоставить ссуду кому-то из своих близких, рассчитывая на то, что в конечном итоге ее выплатят, но не могут взимать проценты. IRS называет эти ссуды ниже рыночной цены «подарочными ссудами», потому что отказ от начисления процентов считается подарком. Но он по-прежнему учитывает проценты, которые должны были бы быть причитающимися по применимой вмененной процентной ставке, полученными кредитором и подлежащими налогообложению.
Конечно, правило вмененного процента распространяется не только на ссуды членам семьи и друзьям.В сложных обстоятельствах бизнес может предъявить сотруднику или владельцу деньги без процентов, и IRS также облагает этот тип транзакции вмененным процентом.
Большинство людей не считают ссуды, которые они ссужают семье или друзьям, официальными транзакциями, но IRS придерживается позиции, согласно которой по всем займам должен быть выплачен хотя бы минимальный процент, и что это налогооблагаемый доход для кредитора.
Как работает вмененный процент
IRS вменяет процентный доход налогоплательщикам, которые предоставляют ссуды, чтобы федеральное правительство получало справедливую долю всех финансовых операций, включая обмен денег между семьей и друзьями.
Взгляните на пример вмененного интереса к действию:
- Вы одалживаете 10 000 долларов своему брату, который потерял работу и имеет семью, которую нужно поддерживать. Вы ожидаете, что он выплатит вам долг в течение трех лет после того, как получит работу, но, поскольку он семья, вы не взимаете с него проценты.
- Допустим, AFR для краткосрочных кредитов (три года или меньше) составляет 1% годовых. Поскольку процентная ставка, которую вы оценили по подарочной ссуде, «ниже рыночной», вы должны применить AFR к ссуде. баланс и считайте полученную сумму годовым процентным доходом.
- Вы будете ежегодно указывать 100 долларов (0,01 * 10 000) как процентный доход в своей налоговой декларации .
По общему признанию, вмененных процентов по малой ссуде недостаточно, чтобы обанкротить банк, когда вы платите по ней свою предельную налоговую ставку, но вы должны отчитываться и платить налоги по ней, даже если вы никогда ее не получали (как в приведенном выше примере, где заемщик никогда не платил вам процентов). Даже если бы вы взимали проценты, но по более низкой ставке, чем AFR, вы все равно платили бы налоги, как если бы вы взимали проценты по ставке AFR, поскольку IRS вменяет вам разницу в процентном доходе.Взаимодействие с другими людьми
Выдавайте подарочные ссуды на сумму менее 10 000 долларов, чтобы избежать начисления уплаченных процентов по ссуде.
Нужно ли мне платить вмененные проценты?
Вмененный процент применяется не только тогда, когда проценты не взимаются, но и когда применяется мизерная ставка — меньше, чем требуется AFR. То же правило вмененного процента применяется, если вы на самом деле не отдаете наличные, а уступаете свое право на получение дохода кому-то другому.
Тем не менее, не беспокойтесь по поводу тех 500 долларов, которые вы внесли в аренду своей дочери в прошлом месяце.Налоговое управление США действительно не заинтересовано в отслеживании каждого последнего цента дохода, переходящего из рук в руки. Налоговый кодекс освобождает подарочные ссуды на сумму менее 10 000 долларов от правила вмененного процента. Такой же порог в 10 000 долларов применяется для ссуд, связанных с трудоустройством, и ссуд, предоставленных акционерам. Однако ограничение не распространяется на дарение активов, приносящих доход. А в случае ссуд на сумму 100 000 долларов или меньше общая сумма вмененных процентов не может превышать чистый инвестиционный доход заемщика.
Это не особенно вредный налоговый закон для небольших займов, и есть по крайней мере несколько способов избавить себя от головной боли.Возвращаясь к предыдущему примеру, дайте своему брату 9 999 долларов, а не 10 000 долларов. Один удар убирает вас с радара IRS.
Вы также можете просто подарить деньги, а не ссуду, если можете себе это позволить. Имейте в виду: IRS также взимает налог на дарение, и он также оплачивается дарителем, но с 2020 года максимальный размер составляет 15 000 долларов США на человека в год. Этот порог называется ежегодным исключением из налога на дарение. Вы можете дать своему брату 10 000 долларов без уплаты налогов, потому что он находится в исключении, при условии, что вы не хотите вернуть деньги.
Ключевые выводы
- Вмененный процент — это проценты, которые IRS предполагает, что кредитор получил и подлежит налогообложению независимо от того, получили они его или нет.
- Применяется к ссудам ниже рыночной, по которым не взимаются проценты или неадекватные проценты.
- Ставки меняются каждый месяц и зависят от продолжительности кредита и интервалов начисления сложных процентов.
- Кредиторы могут избежать вмененного процента по «подарочным ссудам» ниже рыночной, по которым уплаченные проценты рассматриваются как подарок, удерживая ссуду на уровне менее 10 000 долларов.
— обзор, цель, список ставок
Какая применимая федеральная ставка?
Применимая федеральная ставка (AFR) — это процентная ставка, которая применяется к личным займам. Это минимальная ставка, применяемая к таким займам в соответствии с законодательством США. AFR реализуется в форме федеральных налоговых правил, которые соблюдаются налоговой службой (IRS).
Применимая федеральная ставка применяется к ссудам, процентная ставка которых ниже, чем ставка налога, если бы ссуда в противном случае считалась доходом.AFR варьируется между краткосрочными, средними и долгосрочными кредитами и может быть гибким в зависимости от рыночных условий и других макроэкономических факторов. Служба внутренних доходов США (IRS) Как использовать веб-сайт IRS.gov IRS.gov — это официальный веб-сайт налоговой службы США (IRS). Веб-сайт используется предприятиями и ежемесячно публикует ставки, а также они публикуются, чтобы служить ориентиром для кредиторов по всей стране.
Назначение применимой федеральной ставки
Назначение применимой федеральной ставки — избежать уплаты налогов по ссуде физических лиц.Персональный заем можно рассматривать как облагаемый налогом дар Налогового управления США. Следовательно, заемщик будет облагаться налогом, как если бы ссуда была частью их дохода. Так что беспроцентный кредит быть не может.
Ссуды ниже рыночной
Одним из способов удовлетворения требований по процентной ставке может быть предложение действительно низкой процентной ставки. Это сделает кредит практически беспроцентным. Именно здесь вступает в действие требование минимальной ставки. Любой заем с более низкой процентной ставкой, чем соответствующий AFR, называется ссудой ниже рыночной.
Разница между процентной ставкой Процентная ставка Процентная ставка относится к сумме, взимаемой кредитором с заемщика за любую форму предоставленного долга, обычно выраженную в процентах от основной суммы долга. по более низкой ставке и AFR называется вмененным процентом. Если кредитор решает предоставить ссуду по более низкой ставке, он должен уплатить налог на вмененные проценты, поскольку они являются доходом, даже если фактического денежного потока нет.
Тарифы
IRS ежемесячно выпускает документ, в котором перечисляются применимые федеральные ставки для различных условий.Ключевые ставки перечислены в зависимости от срока и частоты начисления сложных процентов. Другие ставки обычно выводятся из этих ключевых ставок или определяются Министерством финансов. Следующие таблицы являются частью документа IRS.
1. Ключевые AFR за текущий месяц
2. Скорректированные ставки для освобожденных от налогообложения обязательств
ставки определяются с использованием исторических ключевых ставок.Долгосрочная ставка такая же, как и скорректированная долгосрочная AFR, в то время как в случае смены собственника ставка является максимальной скорректированной долгосрочной AFR текущего и последних двух месяцев. Ставки устанавливаются Министерством финансов. Ставка составляет 120% годовой среднесрочной AFR. AFR рассчитывается и устанавливается для каждого месяца. IRS ежемесячно выпускает документ с перечислением соответствующих ставок для различных условий ссуд, описанных ниже. Существует три типа ставок в зависимости от срока кредита, и ставки определяются в зависимости от срока: Закон, регулирующий определение ставок — 26 U.S.C. § 1274 (d), который является частью Налогового кодекса. Соответствующая часть закона воспроизводится ниже: Проще говоря, краткосрочная ставка определяется как средняя доходность рыночного долга. для долевых ценных бумаг или долговых ценных бумаг публичной компании. Компания-эмитент создает эти инструменты специально для сбора средств для дальнейшего финансирования коммерческой деятельности и расширения.США со сроком погашения не более трех лет в течение месяца, предшествующего месяцу, для которого необходимо рассчитать ставку. Аналогичным образом рассчитываются и долгосрочные ставки. Операция обратной аренды или продажи-обратной аренды — это когда один продает актив, а затем сдает его обратно для использования. Для таких транзакций применяется правило 110% от применимой федеральной ставки. Существуют также исключения из применения AFR в определенных транзакциях.Некоторые из операций перечислены ниже: CFI является официальным поставщиком глобального сертификата Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA® Certification. Аккредитация Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ® является мировым стандартом для кредитных аналитиков, который охватывает финансы, бухгалтерский учет, кредитный анализ, движение денежных средств. анализ, моделирование ковенантов, погашение ссуд и многое другое.программа сертификации, призванная помочь любому стать финансовым аналитиком мирового уровня. Чтобы продолжить продвижение по карьерной лестнице, вам будут полезны следующие дополнительные ресурсы CFI: Нередко можно подумать о том, чтобы отдать деньги члену семьи в трудную минуту. Приятно помогать другим с их финансовыми проблемами, особенно тем, кто нам близок. К сожалению, многие люди не могут позволить себе отдать деньги в подарок, поэтому они предпочитают брать их взаймы. Специалисты по финансовому планированию не одобряют эту практику, но если вы собираетесь одолжить деньги семье — чтобы помочь с колледжем, пережить трудный период, купить или отремонтировать дом или любую другую значительную сумму — они Предлагайте некоторые правила, которым вы можете следовать, чтобы свести к минимуму боль и конфликты. Это включает взимание процентов с члена вашей семьи по ссуде. «Относитесь к этому так же, как к любому другому займу», — сказал Алан Мур, сертифицированный специалист по финансовому планированию и соучредитель XY Planning Network. Он предлагает составить юридический договор с участием адвоката, чтобы убедиться, что вы ничего не упускаете и не делаете никаких предположений. Это включает определение и согласование процентной ставки. Да, это может показаться странным — или даже хищническим — взимать с близкого человека проценты на эти деньги, но, по мнению специалистов по финансовому планированию, во многих случаях это именно то, что вам нужно сделать, чтобы избежать налоговых штрафов от IRS. Чтобы установить процентную ставку, подходящую для вашей ситуации, рассмотрите два фактора: срок погашения и процентные ставки, утвержденные IRS для семейных ссуд . Годовой лимит для не облагаемых налогом подарков отдельным членам семьи составляет 14 000 долларов США, поэтому, особенно в ситуациях, когда ваш кредит собирается дать вам больше, чем этот предел, минимальный процент, который вы захотите взимать, — это применимая федеральная ставка IRS.В настоящее время эти ставки составляют 0,68% для «краткосрочных» кредитов на срок до трех лет, 1,33% для «среднесрочных» кредитов от трех до девяти лет и 2,07% для «долгосрочных» кредитов на срок более девяти лет. Тарифы меняются ежемесячно и доступны на сайте IRS. Они также значительно ниже, чем процентные ставки, которые взимает банк. Соблюдение этих ставок поможет кредитору избежать ненужных налоговых осложнений.Например, IRS может взимать с вас налоги на проценты, которые вы могли бы получить по ссуде, даже если вы не получали их от своего заемщика. Кроме того, IRS будет рассматривать сумму невыплаченных процентов как часть вашего годового лимита подарков, поэтому кредитор фактически может быть оштрафован дважды. Также важно тщательно задокументировать ссуду на случай, если член семьи не погасит ее и вы захотите вычесть потерянную сумму из своего личного подоходного налога, согласно National Family Mortgage.
Раздел
4. Ставки по жилищному кредиту для малоимущих
5. Ставка оценки аннуитетов Расчет AFR
Правило продажи-обратной аренды и исключения
Дополнительные ресурсы
Зачем и как начислять проценты по ссуде членам семьи
Если вы одолжите семье деньги без начисления процентов, налоговое управление может сжечь вас вдвое.Азбука / «Современная семья»
