Формула чистого дохода и примеры применения
Понятие чистого дохода
Среди таких налоговых платежей основными являются:
- НДС (налог на добавленную стоимость),
- Акцизы,
- Таможенная пошлина и др.
Чистым доходом предприятия часто называют все активы, ставшие собственностью предприятия за прошлый отчетный период за минусом всех расходов.
На практике часто применяется такой показатель, как чистый дисконтированный доход, представляющий собой накопление дисконтированного эффекта за определенный промежуток времени. Показатели чистого дохода и чистого дисконтированного дохода отражают превышение суммы денежных поступлений над суммой затрат для осуществления определенного проекта (или за определенный промежуток времени). При этом расчет может проводиться с учетом и без учета эффектов, которые относятся к различным периодам времени.
Чистый дисконтированный доход в большинстве случае используется для оценки инвестиций.
Формула чистого дохода
Формула чистого дохода выглядит следующим образом:
ЧД = ВД – Н
Здесь ЧД – сумма чистого дохода,
ВД – сумма валового дохода,
Н – налоговые платежи, входящие в стоимость продукции.
Для данной формулы валовой доход мы можем определить по следующей формуле:
ВД= Ц*Q
Здесь ВД – валовый доход,
Ц – цена товара,
Q – количество товара.
Также к полученному результату по формуле валового дохода прибавляются суммы получаемых прочих доходов, которые принимаются к учету при вычислении валового оборота:
- дивиденды,
- благотворительные поступления,
- сумма средств от реализации ценных бумаг и др.
Формула чистого дохода по валовой выручке
ЧД = ВВ – (ПостР+ПерР) – Н
Здесь ВВ – сумма валовой выручки,
ПостР – постоянные расходы,
ПерР – сумма переменных расходов,
Н – сумма налоговых платежей.
К валовой выручке относят средства, которые предприятие получает в денежной форме в процессе осуществления коммерческой деятельности. К данным доходам можно отнести:
- Денежные средства (наличная и безналичная форма),
- Материальные ценности (например, оборудование, сырье, материалы),
- Нематериальные ценности (товарный знак, патент, технология и др.)
Значение валового дохода
Показатель чистого дохода показывает прибыльность предприятий за соответствующий промежуток времени. Если в процессе расчета получается отрицательное значение, то можно говорить, что компания получила чистый убыток.
С помощью показателя чистого дохода многие предприятия рассчитывают прибыль на акцию, которая отражает сумму дохода, содержащуюся в каждой акции предприятия.
Примеры решения задач
Расчет чистой прибыли или убытков
English
Содержание (Table of Contents)
Введение (Introduction)
После того, как вы рассчитали доходы и расходы, можно приступать к расчету чистой прибыли или чистых убытков от деятельности своего предприятия. Для этого нужно вычесть из предпринимательского дохода расходы, связанные с предпринимательской деятельностью. Если расходы меньше дохода, разница составляет чистую прибыль, которая заявляется как часть дохода на странице 1 Формы 1040. Если расходы превышают доход, разность представляет собой чистый убыток. Его, как правило, можно вычесть из налогооблагаемой базы на странице 1 Формы 1040. Но в некоторых ситуациях ваш убыток лимитирован. В этой главе вкратце описываются две ситуации такого рода. Другие обстоятельства, которые могут лимитировать вычитаемый убыток, описываются в инструкциях к Форме С, строка G и строка 32.
Если вы владеете несколькими предприятиями, вы должны рассчитать чистую прибыль или убыток по каждому из них в отдельной Форме С..
Чистые убытки от основной деятельности (Net Operating Losses (NOLs))
Если сумма вычетов, заявленных вами за год, превышает ваш годовой доход (в строке 41 Формы 1040 проставлена отрицательная величина), ваша основная деятельность, видимо, принесла чистый убыток (NOL). Вы имеете право вычесть NOL из своего дохода за другой год или за несколько лет.
Примеры типичных убытков, результатом которых может быть NOL, включают, но не ограничиваются убытками, понесенными вследствие следующих обстоятельств:
- Вашей профессиональной или предпринимательской деятельности.
- Вашей работы по найму (невозмещаемые расходы, связанные с предпринимательской деятельностью, понесенные работником по найму).
- Повреждения или кражи.
- Расходов на переезд.
- Аренды имущества.
Наиболее распространенной причиной NOL являются убытки от деятельности предприятия.
Подробная информация о NOLs приводится в Публикации 536, Net Operating Losses (NOLs) for Individuals, Estates, and Trusts («Чистые убытки от основной деятельности (NOLs) для физических лиц, наследственного имущества и трастов»). В публикации разъясняется, как рассчитать NOL, когда следует ими пользоваться, как заявить вычет по NOL и как рассчитать перенос NOL вперед.
Вернуться к началу страницы
Некоммерческая деятельность (Not-for-Profit Activities)
Если вы занимаетесь предпринимательской деятельностью, не рассчитанной на получение прибыли, разрешенные вам вычеты из налогооблагаемой базы лимитированы определенной суммой. Вы не имеете права использовать убытки от своей деятельности в счет дохода из другого источника. Под этот лимит подпадают такие виды деятельности, как хобби и, в особенности, занятия спортом, отдых и развлечения.
Подробная информация о некоммерческой деятельности приводится в главе 1 Публикации 535, Business Expenses («Расходы, связанные с предпринимательской деятельностью»). В ней разъясняется, как определить, осущствляется ли ваша деятельность в целях получения прибыли, и как рассчитать сумму убытков, которые вам разрешено вычесть из налогооблагаемой базы.
Вернуться к началу страницы
Калькулятор вкладов онлайн 13.08.2021 с капитализацией, с пополнением, рассчитайте процент доходности по депозиту в банке на 13.08.2021
Калькулятор вкладов на Банки.ру — это сервис подбора и оформления вкладов и накопительных счетов для тех, кто ищет возможность вложить деньги под высокий процент. Здесь можно рассчитать доходность вклада и открыть депозит онлайн. У нас самая полная база актуальных предложений с повышенной ставкой на 13.08.2021 и специальные условия от банков, только для пользователей Банки.ру.
Основная задача вкладчика – разместить свои сбережения на депозит, который принесет максимальный доход. Чтобы выяснить итоговую сумму вклада по окончании его срока и произвести расчет по доходу, порой бывает недостаточно знать размер годовой процентной ставки. Нужно воспользоваться калькулятором процентов по вкладам, ведь основные факторы, которые следует учитывать при расчете дохода, – это наличие капитализации и периодичность внесения дополнительных взносов в выбранный вами вклад. Кроме того, открывая вклад под высокую ставку, следует учитывать, что доходы по вкладам в РФ облагаются налогом в размере 35%, если процентная ставка по вкладу в рублях превышает ключевую ставку Банка России на 5 процентных пунктов. По валютным вкладам налог с дохода вычитается, если процентная ставка составляет более 9%.
Калькулятор доходности вкладов на портале Банки.ру поможет произвести расчет суммы вклада с процентами. В депозитном калькуляторе указываете дату, когда вы планируете разместить сбережения в банке и срок привлечения вклада, который вы можете задать произвольно с точностью до одного дня. Депозитный калькулятор безошибочно определит день, когда вы сможете забрать свои сбережения вместе с начисленными процентами.
В калькуляторе депозитов можно сравнить сумму дохода в зависимости от того, будут проценты добавляться к сумме вклада либо выплачиваться на отдельный счет. Калькулятор вкладов с капитализацией покажет, как происходит расчет процентов и увеличивается сумма вашего вклада, ведь при выборе такого способа начисления проценты присоединяются к сумме вклада, тем самым увеличивая ее.
В калькуляторе вклада с пополнением необходимо будет указать периодичность, с которой вы планируете вносить дополнительные взносы, и сумму пополнений.
Калькулятор вкладов онлайн рассчитает для вас сумму дохода за вычетом налогов и покажет итоговую сумму вклада с начисленными процентами, в том числе с довложениями. Прежде чем открывать вклад в банке, с помощью калькулятора вкладов вы сможете вычислить доходность выбранного вами вклада с учетом всех его параметров.
Универсальный калькулятор вкладов на портале Банки.ру поможет нашим пользователям быстро произвести расчет вкладов и точно посчитать ожидаемый доход от своих сбережений.
Калькулятор сложного процента на Банки.ру
Сложный процент -это начисление процентов вклад, в том числе и на сумму прибавленную к телу вклада (полученную от выплаты процентов предыдущего периода) . Фактически это -капитализация процентов по вкладу.
Как на калькуляторе посчитать сложный процент:1- в поле «Капитализация» выбираете необходимую периодичность (согласно договору она может быть ежемесячная, ежедневная, ежеквартальная, или ежегодная и т.д), если иных условий по депозиту нет — нажимаете «Рассчитать»2- Если условия предусматривают не только капитализацию, но и пополнение и вы хотите рассчитать итоговую сумму доходности вклада, то внесите в поле «Пополнение вклада» планируемую периодичность пополнений и сумму, которую планируете вносить на вклад. Далее нажмите кнопку «Рассчитать».3- на странице с расчетом наш сервис покажет вам следующие параметры выбранного продукта:
- Расчет доходности вклада.
- Сумму вклада.
- Сумма довложений.
- Начисленные проценты.
- Удержано налогов ( В РФ доходы по ставке выше 10% в рублях и выше 9% в валюте облагаются налогом в размере 35%)Также там вы можете посмотреть примерный график выплат процентов и платежей и подходящие под ваши желаемые условия, банковские вклады.
Расчет налогооблагаемого дохода корпорации
Цель настоящего руководства – дать общие рекомендации по расчету налогооблагаемого дохода сингапурских компаний. Чтобы узнать больше о налогообложении корпораций, смотрите руководство Налог на прибыль организаций в Сингапуре.
Ссылки по теме
· Открыть компанию в Сингапуре
В целом, налогооблагаемый доход компании отличается от чистого дохода. Расчет налогооблагаемого дохода компании начинается с вычисления чистой прибыли/убытков в отчетности компании, а затем выполняются различные корректировки, чтобы получить сумму налогооблагаемого дохода за требуемый отчетный год. Корректировки производятся потому, что некоторые понесенные компанией расходы могут не подлежать вычету в целях налогообложения. Кроме того, часть доходов, полученных вашей компанией, может не облагаться налогом или облагаться отдельным налогом как доход, полученный из некоммерческого источника.
Обзор корректировок налогооблагаемого дохода
Налогом облагается доход сингапурской компании, накопленный в Сингапуре, полученный из сингапурских источников или полученный в Сингапуре из-за рубежа, за вычетом применимых скидок и налоговых льгот. Доход включает в себя:
- прибыль от любой торговой или коммерческой деятельности
- доход от инвестиций, например, проценты и арендная плата
- роялти, премии и любая другая прибыль от собственности
- другая прибыль, по природе своей являющаяся доходом
Чтобы рассчитать налогооблагаемый доход, в данные по чистой прибыли/убыткам сингапурской компании вносятся следующие корректировки:
· Вычет не подлежащего налогообложению дохода.
Не подлежащий налогообложению доход вычитается из налогооблагаемого дохода. Примеры включают прибыль от прироста капитала и продажи основных средств, прибыль от разниц курсов валют при сделках с капиталом, вычет доходов транспортной компании от транспортировки грузов, дивиденды из зарубежных источников, прибыль филиала и доходы от оказания услуг компании-резидента, выполнившей необходимые условия, и другие доходы, освобожденные от налогов в соответствии с положениями сингапурского закона «О подоходном налоге».
· Корректировка чистого дохода от инвестиций.
Доход от инвестиций – это доход, полученный не от торговой деятельности и включающий проценты, дивиденды и арендную плату. Инвестиционный доход рассматривается отдельно в целях налогообложения, потому что сумма превышения расходов над доходами, полученными из одного источника инвестиций, не может быть вычтена из избытков дохода, поступившего из другого источника инвестиций.
Например, любой излишек расходов, связанных с доходами от аренды, не может быть вычтен из доходов от дивидендов или процентов. Чистый инвестиционный доход рассчитывается следующим образом: а) вычесть весь инвестиционный доход из налогооблагаемого дохода b) вычесть отвечающие необходимым требованиям и связанные с инвестициями расходы из инвестиционного дохода по каждому типу инвестиционных доходов c) сложить итоговые чистые остатки по каждому типу инвестиционного дохода.
· Вычет отвечающих необходимым требованиям коммерческих расходов.
Расходы, которые были понесены в полном объеме исключительно при получении торговых доходов, подлежат вычету. Примеры подлежащих вычету расходов включают заработную плату, арендную плату за офисные помещения, плату за услуги, расходы на НИОКР и т.д. Примеры не подлежащих вычету расходов включают штрафы, списание основных средств, подоходный налог, расходы частных лиц и внутренние расходы, транспортные расходы, связанные с использованием личных пассажирских автомобилей, и т.д. Список подлежащих и не подлежащих вычету коммерческих расходов довольно большой и не может подробно рассматриваться в контексте этой статьи.
· Вычет скидок на износ.
Расходы, связанные с приобретением основных средств, не подлежат вычету в целях налогообложения, поскольку по своей природе эти средства являются капиталом. Амортизация основных средств также не подлежит вычету в целях налогообложения. Тем не менее, вместо амортизации компания может претендовать на вычет, связанный с износом основных средств, также известный как «скидка на износ». Неиспользованные скидки на износ по основным средствам из предыдущих отчетных периодов, а также из текущего отчетного периода могут быть вычтены из дохода.
· Вычет неиспользованных убытков.
Отвечающие необходимым требованиям убытки компании могут быть вычтены из общей суммы дохода в Сингапуре. К убыткам выдвигаются следующие требования: а) убытки должны быть непосредственно связаны с ведением коммерческой деятельности; b) они не должны быть использованы ранее. Вычет убытков производится на основе данных за предыдущий год, т.е. вычет можно произвести в год, следующий за тем годом, в котором были понесены эти убытки. Если убытки не могут быть полностью учтены в текущем отчетном году, оставшаяся их часть может быть перенесена на следующий отчетный год. Убытки можно переносить на будущие периоды столько раз, сколько потребуется, при соблюдении определенных условий.
· Вычет неиспользованных пожертвований.
Только пожертвования, совершенные в пользу одобренных общественных организаций, могут быть вычтены в целях расчета подоходного налога компании.
Расчет единого налога УСН — Контур.Эльба — СКБ Контур
УСН «Доходы»
Для расчета налога на УСН «Доходы» нужно знать ставку налога и сумму доходов. Федеральная ставка — 6%, но регионы могут уменьшить ее до 1%, поэтому перед расчетом загляните в законодательство своего региона и проверьте ставку. Умножаем ставку на сумму дохода и получаем размер налога УСН.
Налог = Ставка налога × Сумма доходов
Получившийся налог можно уменьшить на страховые взносы и пособия по временной нетрудоспособности сотрудников, выплаченные из средств работодателя. ИП без сотрудников могут уменьшить налог на взносы полностью, а ИП с сотрудниками и ООО — только на 50%.
УСН «Доходы минус расходы»
Чтобы рассчитать налог на УСН «Доходы минус расходы», нужно знать ставку налога в вашем регионе, сумму доходов и расходов бизнеса. В зависимости от региона ставка может быть от 5 до 15%.
Налог = Ставка налога × (Сумма доходов — Сумма расходов)
В отличие от расчета налога на УСН «Доходы», на УСН «Доходы минус расходы» нельзя уменьшить налог на страховые взносы, но они входят в состав расходов.
Не все затраты предпринимателя можно учесть в расходах при расчете УСН. Зарплата сотрудников входит в расходы на УСН, а пени и штрафы за опоздание с уплатой налогов — нет. Чтобы налоговая инспекция признала платеж при расчете налога, важно соблюдать требования:
- расход направлен на получение дохода, то есть оправдан в с точки зрения ведения бизнеса;
- есть документы, которые подтверждают расход: накладная, акт, платежное поручение, товарный чек и прочее;
- расход соответствует одному из пунктов перечня, в котором перечислены допустимые виды расходов при УСН;
- расход оплачен, а предмет расхода получен до момента оплаты налогов;
- если в расход включены товары для перепродажи, то они должны быть проданы до момента учета расхода.
Эльба рассчитывает налог по УСН автоматически. Пользуйтесь всеми возможностями Эльбы 30 дней бесплатно.
ПопробоватьФормула расчета валовой прибыли и наценки в Excel
Валовая прибыль – это сумма рассчитана после вычитания расходов на себестоимость от доходов. Другими словами, общая прибыль – разница между выручкой и себестоимостью. В общую себестоимость товара включены разные виды расходов: на производство, на реализацию, операционные расходы и много других посреднических расходов. Чтобы рассчитать валовую прибыль, необходимо просто вычитать валовые расходы себестоимости от валового дохода.
Формула расчета валовой прибыли в процентах
Валовая прибыль в процентах рассчитывается путем деления валовой прибыли на общий доход и умножается на 100.
На рисунке представлен финансовый отчет определенной производственной фирмы:
Валовая прибыль находится в ячейке B4, а процентная валовая прибыль в ячейке C4: =B4/$B$2
Формула расчета валовой прибыли просто вычитает значение ячейки B3 от B2. В формуле вычисления валовой прибыли в процентах значение ячейки B4 разделено на значение в $B$2:
Обратите внимание здесь используется процентный формат ячеек – это значит не нужно умножать на 100. Такой же результат мы получим по выше описанной формуле =B4/B2*100, но здесь не используем процентный формат ячеек.
Важно отметить, что установлена абсолютная ссылка на ячейку $B$2 о чем свидетельствуют символы значка доллара в самой ссылке. Благодаря абсолютной ссылке можно свободно копировать формулу в другие строки отчета с целью расчета доли от общего дохода в процентах, которую занимает та или иная статья расходов и доходов. Так приблизительно выглядит поверхностный анализ расчета доходов и расходов фирмы.
Формула расчета процента наценки в Excel
Наценка очень часто отождествляется с процентной валовой прибылью, но является нечто другим. Наценка – это процентная сумма, добавленная к себестоимости продукта с целью рентабельного ценообразования для его реализации. Другими словами, сумма в процентах на которую повышена цена с целью получения прибыли и возмещения затрат не связанными с расходными на себестоимость. Ниже на рисунке представлен отчет по продажам товара с наценкой и рассчитанной валовой прибылью от продаж.
Наценка рассчитывается путем деления цены на расходы и от результата вычитается число 1:
Устанавливая наценку в размере 32% получаем валовую прибыль в процентах 24%. То есть как описано выше в предыдущем примере =B8/B6. Чтобы определить размер наценки покрывающую процентную валовую прибыль в 32% (как в столбце D) используйте следующую формулу:
Выше приведенная формула свидетельствует нам доказательством того, чтобы получить валовую прибыль равную 32% нам необходимо установить наценку в 47% с учетом всех доходов и расходов.
Интересный факт! Главное отличие процентной валовой прибыли от наценки заключается в формуле вычисления. Разницу очень легко заметить в этих двух показателях по их сути – валовая прибыль никогда не будет равна или превышать 100% в отличии от наценки. Для наглядного доказательства приведем простой пример, умножим цену на 10 000:
Читайте также: Как посчитать маржу и наценку в Excel.
В те времена, когда все нужно было еще делать серым карандашом на белом листе бумаги уже тогда нашли свое применение вычислительные таблицы в бухгалтерской и финансовой деятельности. Хоть программа Excel в меру своего развития стала чем-то больше чем просто электронная вычислительная таблица ее табличные функции являются все еще незаменимым инструментом в бизнесе. Существует много формул в Excel часто используемых в бухгалтерии, финансах и других отраслях бизнеса.
Как рассчитать НДФЛ и страховые взносы
Как рассчитать НДФЛ и страховые взносыНалог на доходы физических лиц (НДФЛ) удерживается с доходов, полученных физлицом: зарплата, дивиденды учредителям или материальная выгода от экономии на процентах по займу и других. Организации или индивидуальные предприниматели удерживают НДФЛ со своих работников и перечисляют его в налоговую.
Расчет страховых взносов
Для расчета НДФЛ используются различные налоговые ставки. Они зависят от видов доходов и налогового статуса работника: резидент РФ или нерезидент.
Ставки для резидентов
- 13% — от зарплаты и других доходов, кроме облагаемых по ставке 15% и 35%;
- 15% — от зарплаты и других доходов более 5 млн., кроме облагаемых по ставке 35%;
- 35% — от материальной выгоды, призов и выигрышей.
Ставки для нерезидентов
- 13% — от зарплаты не более 5 млн. для иностранцев на патенте, высококвалифицированных специалистов, беженцев и получивших временное убежище в РФ, граждан из ЕАЭС, членов экипажей судов под Государственным флагом РФ, участников Государственной программы по оказанию создействия добровольному переселению в Россию соотечественников;
- 15% — от зарплаты более 5 млн. для вышеперечисленных категорий иностранцев;
- 30% — для других категорий иностранцев и для других доходов нерезидентов.
Дивиденды резидентов до 5 млн. облагаются по ставке 13%, свыше 5 млн. по ставке 15%. Для нерезидентов вся сумма дивидендов облагается по ставке 15%.
В СБИС НДФЛ рассчитывается автоматически по данным о доходах, налоговых вычетах и налоговых льготах по каждой налоговой базе отдельно. В расчетном листке сотрудника будет указана сумма дохода, облагаемая налогом, объем и виды предоставленных льгот и вычетов, а также сумма удержания по НДФЛ.
Рассмотрим, как рассчитывается НДФЛ:
Страховые взносы — это обязательные платежи в бюджет по всем видам обязательного социального страхования ваших работников. Сотрудники, за которых уплачены страховые взносы, могут обратиться к врачу, получить компенсацию за больничный или декрет, а по окончании трудоспособного возраста получать пенсию.
Работодатели должны ежемесячно рассчитывать страховые взносы по каждому сотруднику. Индивидуальные предприниматели платят страховые взносы сами за себя.
Порядок расчета взносов по всем видам страхования общий.
- По каждому виду соцстрахования СБИС ежемесячно определяет базу нарастающим итогом. Она рассчитывается как сумма выплат в пользу работника минус суммы, не подлежащие обложению взносами.
- База умножается на тариф при условии, что лимит не превышен.
- Из получившейся суммы СБИС вычитает взносы, начисленные ранее в этом году. Разница перечисляется в бюджет.
Рассмотрим расчет страхового взноса на примере.
Нашли неточность? Выделите текст с ошибкой и нажмите ctrl + enter.
Калькулятор зарплаты— Расчет чистой прибыли
Какова зарплата ваших сотрудников после уплаты налогов? Этот мощный инструмент выполняет все расчеты валового отношения к нетто для оценки получаемой заработной платы во всех 50 штатах. Для получения дополнительной информации см. Наше руководство по калькулятору зарплаты.
Ищете управляемый расчет заработной платы и льготы для вашего бизнеса?
Получите бесплатное предложение
Важное примечание о калькуляторе зарплаты: Калькулятор на этой странице предоставляется Центром ресурсов для работодателей ADP и предназначен для предоставления общих рекомендаций и оценок.На него не следует полагаться при расчете точных налогов, заработной платы или других финансовых данных. Эти калькуляторы не предназначены для предоставления налоговых или юридических консультаций и не представляют никаких услуг или решений ADP. Вам следует обратиться к профессиональному консультанту или бухгалтеру по поводу любых конкретных требований или проблем.
Зарплата справочник калькулятора зарплаты
Хотя наш калькулятор зарплаты выполняет большую часть тяжелой работы, может быть полезно внимательнее взглянуть на некоторые из расчетов, которые необходимы для расчета заработной платы.
Как рассчитать чистую прибыль
- Определить налогооблагаемую прибыль путем вычета любых взносов до налогообложения в выплаты
- Удерживать все применимые налоги (федеральные, государственные и местные)
- Вычтите любые отчисления после уплаты налогов из суммы выплат
- Заработная плата, при необходимости
- Результат — чистая прибыль
Как рассчитать годовой доход
Для расчета годовой заработной платы умножьте валовую заработную плату (до налоговых вычетов) на количество периодов оплаты в год.Например, если сотрудник зарабатывает 1500 долларов в неделю, его годовой доход составит 1500 x 52 = 78000 долларов.
Как рассчитать налоги, вычитаемые из зарплаты
- Для расчета федерального подоходного налога обратитесь к справкам сотрудников и текущим налоговым категориям.
- Рассчитайте налоги Федерального закона о страховых взносах (FICA), используя последние ставки для Medicare и Social Security
- Определить, применяются ли подоходный налог штата и другие государственные и местные налоги и удержания.
- Разделите сумму всех применимых налогов на валовую заработную плату работника
- Результат — процент налогов, удержанных с зарплаты
Однако расчеты — это лишь часть общей картины зарплаты.
Что такое зарплата?
Зарплата — это то, как предприятия компенсируют сотрудникам их работу. Наиболее распространенные графики доставки — раз в две недели и один раз в месяц, хотя это зависит от предпочтений работодателя и применимых государственных законов и постановлений. Специфические бизнес-требования, такие как коллективные договоры, охватывающие работников профсоюзов, также могут диктовать частоту выплаты заработной платы.
Виды зарплаты
Обычно сотрудники получали распечатанные чеки лично или по почте, но сегодня чаще всего деньги переводятся на банковский счет в электронном виде.Некоторые работодатели могут также предложить дополнительные альтернативы зарплате, такие как платежные карты, что может быть выгодно для работников, не охваченных банковскими услугами.
Как читать зарплату
В отличие от справок об удержании и других документов о трудоустройстве, зарплатные чеки довольно легко расшифровать. Их нужно просто прочитать, чтобы убедиться, что информация о платеже верна.
Информация о зарплате:
- Контрольный номер
- Название и адрес работодателя
- Имя и адрес сотрудника
- Контрольная дата
- Сумма платежа
- Банковский счет работодателя и маршрутные номера
- Контрольная записка (опционально)
Информация содержится в квитанции о заработной плате
Большинство штатов требует, чтобы сотрудники получали квитанции о заработной плате.Обычно им предоставляют чеки и подробные сведения о себе, например:
.- Дата начала и окончания периода выплаты
- Наработано часов
- Заработная плата брутто
- Нетто или забери домой зарплату
- Федеральный налог и подоходный налог штата
- Местные налоги
- Налоги на медицинское обслуживание и социальное обеспечение
- Отчисления на пособие
- Предметы заработной платы
- Всего с начала года до
- Остаток оплачиваемого отпуска (PTO)
Фактические квитанции о заработной плате зависят от индивидуальных обстоятельств и штата.Некоторые предъявляют особые требования к информации, которая должна быть включена в ведомость заработной платы, и когда она должна быть доставлена сотрудникам.
Заработная плата: удержания и удержания
Изучая свою первую зарплату, новички могут задаться вопросом, почему их заработная плата на дому меньше, чем их валовая заработная плата. Причина в налогах, удержаниях и удержаниях, таких как эти:
Удержание федерального подоходного налога
Работодатели удерживают федеральный подоходный налог из заработной платы своих работников на основе текущих налоговых ставок и формы W-4 «Свидетельства об удержании налогов с работников».При заполнении этой формы сотрудникам, как правило, необходимо указать свой статус регистрации и указать, заявляют ли они какие-либо иждивенцы, работают на нескольких работах или имеют супруга, который также работает (для совместной подачи документов в браке), или внести какие-либо другие необходимые изменения.
Удержание FICA
FICA — это двухкомпонентный налог. И сотрудники, и работодатели платят 1,45% за Medicare и 6,2% за социальное обеспечение. У последнего есть предел базовой заработной платы в размере 142 800 долларов США, что означает, что после того, как сотрудники заработают столько, налог больше не будет вычитаться из их заработков до конца года.Лица с высоким доходом также могут облагаться дополнительным налогом в рамках программы Medicare, который составляет 0,9%, и оплачивается только работником, а не работодателем.
Удержание государственных и местных налогов
Государственные и местные налоги сильно различаются в зависимости от географического региона, при этом одни взимают гораздо больше, чем другие. Примеры включают:
Льготные отчисления
Предприятия, предлагающие медицинское страхование, стоматологическое страхование, планы пенсионных накоплений и другие льготы, часто разделяют расходы со своими сотрудниками и удерживают их из их заработной платы.В зависимости от типа пособия и применимых к нему правил вычет может быть до налогообложения или после налогообложения. Pretax более выгоден для сотрудников, потому что он снижает налогооблагаемый доход человека.
Одежда для заработной платы
Работодателям может потребоваться вычесть дополнительные расходы из заработной платы сотрудников, если они получат судебное постановление об этом. Это может произойти, если сотрудник не выплачивает ссуду, имеет неуплаченные налоги или должен выплачивать алименты или алименты.
Часто задаваемые вопросы о зарплате
Выписка из зарплаты — это то же самое, что и зарплата?
Хотя зарплатные чеки и квитанции обычно выдаются вместе, это не одно и то же.Зарплата — это указание финансовому учреждению, которое утверждает перевод средств от работодателя к работнику. С другой стороны, квитанция о заработной плате не имеет денежной стоимости и является просто пояснительным документом.
Как должна выглядеть квитанция о заработной плате?
Квитанции о заработной плате обычно показывают, как был получен доход сотрудника за определенный период оплаты, а также статьи удержанных налогов, добровольных отчислений и любых других полученных льгот. Дальнейшие подробности могут потребоваться властями штата или местного самоуправления.
Что делать с квитанцией о зарплате?
Квитанции о заработной плате используются для проверки правильности платежа и могут быть необходимы при урегулировании споров о заработной плате / часах. По этой причине сотрудники могут захотеть сохранить квитанции о заработной плате, но это не обязательно. Однако работодатели должны вести учет заработной платы в течение определенного периода времени, установленного федеральным правительством и правительством штата.
Что делать, если вы не получили свою зарплату или ее задержали?
Порядок действий зависит от причины пропуска или задержки выплаты зарплаты.Честные ошибки обычно можно исправить, обратившись в отдел кадров работодателя.
Как создать зарплату для сотрудника?
У работодателей обычно есть два основных варианта создания зарплаты:
- Закажите запасы чеков в магазине канцелярских товаров или в банке, у которого есть счет заработной платы предприятия, и распечатайте чеки каждый платежный период.
- Работа с поставщиком услуг по расчету заработной платы. Некоторые предлагают пакеты, которые включают подписание чеков и заполнение чеков от имени работодателя.
Бесплатный калькулятор зарплаты: почасовая оплата и зарплата
Федеральный счетчик зарплаты Фотография предоставлена: © iStock.com / RyanJLaneКраткая информация о федеральной зарплате
- Ставки федерального подоходного налога варьируются от 10% до максимальной предельной ставки 37%.
- Средний доход домохозяйства в США в 2019 году составил 65 712 долларов США.
- 43 штата США вводят собственный подоходный налог в 2020 налоговом году.
Когда вы начинаете новую работу или получаете повышение, вы соглашаетесь либо на почасовую оплату или годовая зарплата.Но для расчета вашей еженедельной получаемой заработной платы не просто умножить вашу почасовую заработную плату на количество часов, которые вы будете работать каждую неделю, или разделить вашу годовую зарплату на 52. Это потому, что ваш работодатель удерживает налоги с каждой зарплаты, снижая ваша общая оплата. Из-за большого количества удерживаемых налогов и разных ставок может быть сложно определить, сколько вы заберете домой. Здесь на помощь приходит наш калькулятор зарплаты.
Удержание налогов — это деньги, которые выплачиваются из вашей зарплаты для уплаты налогов, причем самым большим из них является подоходный налог.Федеральное правительство собирает ваши платежи по подоходному налогу постепенно в течение года, взимая непосредственно с каждой вашей зарплаты. Ваш работодатель несет ответственность за удержание этих денег на основании информации, предоставленной вами в форме W-4. Вы должны заполнить эту форму и отправить ее своему работодателю всякий раз, когда вы начинаете новую работу, но вам также может потребоваться повторно отправить ее после серьезных изменений в жизни, например, после вступления в брак.
Если вы все же внесете какие-либо изменения, ваш работодатель должен обновить ваши зарплаты, чтобы отразить эти изменения.У большинства людей, работающих на работодателя в США, из зарплаты удерживается федеральный подоходный налог, но некоторые люди освобождены от этого налога. Для освобождения от уплаты налога вы должны соответствовать обоим следующим критериям:
- В предыдущем налоговом году вы получили возмещение всех федеральных подоходных налогов, удержанных из вашей зарплаты, поскольку у вас не было налоговых обязательств.
- В этом году вы ожидаете получить возмещение всего удержанного федерального подоходного налога, потому что вы снова ожидаете нулевых налоговых обязательств. Если вы считаете, что имеете право на это освобождение, вы можете указать это в своей форме W-4.
Федеральная максимальная ставка подоходного налога
| Год | Ставка |
|---|---|
| 2020 | 37,00% |
| 2019 | 37,00% |
| 2018 | % |
| 2018 | % 201739,60% |
| 2016 | 39,60% |
| 2015 | 39,60% |
| 2014 | 39,60% |
| 2013 | 39.60% |
| 2012 | 35,00% |
| 2011 | 35,00% |
| 2010 | 35,00% |
Когда дело доходит до удержания налога, сотрудникам приходится выбирать между более крупными зарплатами и меньший налоговый счет. Важно отметить, что в то время как предыдущие версии W-4 позволяли запрашивать надбавки, текущая версия — нет. Кроме того, он удаляет возможность требовать освобождения от личных и / или зависимых лиц.Вместо этого заявители должны вводить годовые суммы в долларах для таких вещей, как общая годовая налогооблагаемая заработная плата, доход, не связанный с заработной платой, а также детализированные и другие вычеты. Новая версия также включает пятиэтапный процесс для указания дополнительного дохода, ввода долларовых сумм, заявления иждивенцев и ввода личной информации. Хотя те, кто нанят до 1 января 2020 года, не обязаны заполнять форму, вы можете сделать это, если вы меняете работу или корректируете свои удержания.
Одним из способов управления налоговыми счетами является корректировка удерживаемых налогов.Обратной стороной максимизации каждой зарплаты является то, что вы можете в конечном итоге получить больший налоговый счет, если к апрелю у вас не будет удержанной суммы, достаточной для покрытия ваших налоговых обязательств за год. Это будет означать, что вместо того, чтобы получить возврат налога, вы будете должны деньги.
Если вас пугает идея получения большого одноразового счета от IRS, то вы можете проявить осторожность и скорректировать размер удержания. Каждая из ваших зарплат может быть меньше, но при заполнении налоговой декларации у вас больше шансов получить возврат налога и меньше вероятность возникновения налоговых обязательств.
Конечно, если вы выберете большее удержание и более крупное возмещение, вы фактически дадите правительству ссуду из дополнительных денег, удерживаемых из каждой зарплаты. Если вы выберете меньшее удержание, вы можете использовать дополнительные деньги из своей зарплаты в течение года и фактически зарабатывать на них деньги, например, инвестируя или помещая их на сберегательный счет с высокими процентами. Вы также можете использовать эти дополнительные деньги для дополнительных платежей по ссудам или другим долгам.
Когда вы заполняете форму W-4, есть рабочие листы, которые помогут вам выполнить удержание в зависимости от вашего семейного положения, количества детей, которые у вас есть, количества рабочих мест, которые у вас есть, вашего статуса подачи документов, а также того, заявляет ли кто-то вас как ваш иждивенец, планируете ли вы детализировать свои налоговые вычеты и планируете ли требовать определенные налоговые льготы.Вы также можете более точно настроить удержание налога, запросив определенную сумму в долларах дополнительного удержания с каждой зарплаты на вашем W-4.
Финансовый консультант поможет вам понять, как налоги соответствуют вашим общим финансовым целям. Финансовые консультанты также могут помочь с инвестиционными и финансовыми планами, включая выход на пенсию, домовладение, страхование и многое другое, чтобы убедиться, что вы готовитесь к будущему.
Как работает ваша зарплата: удержание FICAПомимо удержания подоходного налога, другой основной федеральный компонент удержания вашей зарплаты — это налоги FICA.FICA означает Федеральный закон о страховых взносах. Ваши налоги FICA — это ваш вклад в программы социального обеспечения и Medicare, к которым у вас будет доступ, когда вы станете старше. Это ваш способ внесения средств в систему.
Взносы FICA делятся между работником и работодателем. 6,2% от каждой вашей зарплаты удерживается в счет налогов на социальное обеспечение, а ваш работодатель вносит еще 6,2%. Однако 6,2%, которые вы платите, применяются только к доходу до предела налога на социальное обеспечение, который на 2021 год составляет 142800 долларов (по сравнению с 137 700 долларов в 2020 году).С любого дохода, который вы зарабатываете более 142 800 долларов, не удерживается налог на социальное обеспечение. Тем не менее, из него по-прежнему будут удерживаться налоги с Medicare.
Нет ограничения дохода по налогам на Medicare. 1,45% от каждой вашей зарплаты удерживается в счет налогов Medicare, а ваш работодатель вносит еще 1,45%. Если вы зарабатываете больше определенной суммы, вы рискуете получить дополнительные 0,9% налогов от Medicare. Вот разбивка этих сумм:
- 200000 долларов для индивидуальных подателей
- 250 000 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместно
- 125000 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельно
2020-2021 гг. Налогооблагаемый доход
| 9019 902 Доход | Ставка | ||
|---|---|---|---|
| $ 0 — $ 19750 9021 0 | 10% | ||
| 19 750 долл. США — 80 250 долл. США | 12% | ||
| 80 250 долл. США — 171 050 долл. США | 22% | ||
| 171 050 долл. США 902 902 долл. США | |||
| 414 700 долл. — 622 050 долл. | 35% | ||
| 622 050 долл. | 10% | ||
| 9 875 долл. — 40 125 долл. США | 12% | ||
| 40 125 долл. США — 85 525 долл. США | 22% | ||
| 85 525 долл. США — 163 300 долл. США | 24103 | ||
| 202 | долл. | 207350 долларов — 311 025 долларов | 35% |
| 311 025 долларов + | 37% |
