Схема открытия аккредитива: Расчеты по аккредитиву в коммерческих банках схема

Аккредитив, схема открытия банковского аккредитива, виды

27.07.2020

12223

Автор: Редакция Myfin.by

Фото: pixabay.com

Аккредитив – это понятная по сути, но громоздкая по исполнению форма безналичных расчетов. Главное отличие аккредитива от обычных платежей с одного счета на другой состоит в большем участии банков в договорных отношениях между клиентами.

Последние новости:

Объяснять что такое аккредитив удобнее на примерах.

Представим, что поставщик и покупатель товара не испытывают достаточного доверия друг к другу, но намерены отгрузить товар (оказать услугу) и рассчитаться за это.

Для обоюдной уверенности они привлекают к совершению сделки третье лицо – банк.

Покупатель отдает банку указание перевести деньги поставщику после предоставления документов об отгрузке товара. Такой плательщик называется аппликантом, а его банк – эмитентом.

Банк принимает на себя обязательство и сообщает другому банку, обслуживающему поставщика, об условиях аккредитива.

Поставщик (получатель денег), в рамках сделки он определяется как бенефициар, предоставляет в свой банк документы подтверждающие выполнение обязательства. Этот банк называется исполняющим.

Банк бенефициара получает с корреспондентского счета банка открывшего аккредитив оговоренную сумму.

Банк, обслуживающий плательщика списывает с его счета сумму аккредитива и вознаграждение за операцию.

Сделка признается завершенной.

Назначение аккредитива

В операциях с применением аккредитива товар (услуга) передается от продавца к покупателю. Платеж проходит от покупателя к продавцу. Участвующие в переводах банки получают свое вознаграждение за проведение платежа и обеспечение гарантии, выражающееся в приеме на себя ответственности и проверке входящих документов.

Оплату расходов по аккредитиву обычно берет на себя покупатель.

Выгода банков от проведения аккредитивов заключается в большем, чем при обычных платежах, вознаграждении.

Польза поставщика состоит в уверенности, что его товар (услуга) будут оплачены.

Интерес покупателя в перенесении риска «оплаты без товара» на банк. А также в возможности совершить сделку не касаясь собственных средств до подтверждения операции.

Виды и условия применения аккредитивов

Расчеты аккредитивом часто применяются в международной торговле или внутри одного государства при недостаточном доверии контрагентов друг к другу и к ситуации.

Аккредитивы относятся к профессиональным инструментам межбанковских отношений. Рядовые продавцы и покупатели в обращении с аккредитивами прямо не участвуют, лишь отдают указания на их открытие и предоставляют документы о совершении операций. Потому клиентам банков достаточно знать, какие гарантии предлагают банки по аккредитивам и стоимость этих услуг.

В практике принято выделять такие виды аккредитивов:

• Подтвержденные – здесь исполняющий банк соглашается оплатить сумму аккредитива при наступлении оговоренных условий (предоставлении документов) даже если банк-эмитент не произведет ему необходимого перевода средств.
• Неподтвержденные – если исполняющий банк не принимает на себя дополнительных обязательств.
• Покрытые – когда на счет в банке получателя переводится сумма аккредитива из банка плательщика.
• Непокрытые – если такого перевода не происходит. Сейчас большинство аккредитивов являются непокрытыми, т.к. банки имеют другу у друга корреспондентские счета и взаимные кредитные линии.
• Револьверные – такой аккредитив проводится многократно, параллельно с поставкой и оплатой партий товара. Востребован при регулярно повторяющихся сделках.
• Переводные – этот вариант допускает перевод средств другим бенефициарам.
• Резервные (stand-by) – такие аккредитивы оплачиваются при отказе покупателя рассчитаться за отгруженный товар. Это одна из форм банковской гарантии, применяемая в международной торговле.
• С оплатой против документов, т.е. после документального подтверждения поставки.
• Оплачиваемые с отсрочкой.

Это не полный список применяющихся в мировой практике аккредитивов. Их выбор зависит от потребностей клиентов и готовности банков применять те или иные инструменты.

Если вы заметили ошибку в тексте новости, пожалуйста, выделите её и нажмите Ctrl+Enter

что это такое, пример, форма, расчеты, виды в 2021 году

Банк/Операция	Беларусбанк
Открытие аккредитива	0,15 % от суммы, мин. 50 USD
Авизование аккредитива	0,1 % от суммы, мин. 50 USD, макс. 200 USD
Проверка документов по аккредитиву	0,15 % от суммы, мин. 50 USD, макс. 500 USD
Изменения условий	40 USD
Аннулирование	40 USD
Платеж по аккредитиву	0,15 % от суммы, мин. 50 USD, макс. 500 USD
Банк/Операция	Белагропромбанк
Открытие аккредитива	0,15% от суммы, мин. 50 USD
Авизование аккредитива	0,1 % от суммы, мин. 50 USD, макс. 200 USD
Проверка документов по аккредитиву	0,15% от суммы, мин. 40 USD, макс. 1 500 USD
Изменения условий	40 USD
Аннулирование	40 USD
Платеж по аккредитиву	0,15% от суммы, мин. 40 USD, макс. 500 USD
Банк/Операция	Белинвестбанк
Открытие аккредитива	0,15 % от суммы
Авизование аккредитива	0,1 % от суммы, мин. 50 USD, макс. 200 USD
Проверка документов по аккредитиву	0,15 % от суммы, мин. 50 USD, макс. 500 USD
Изменения условий	40 USD
Аннулирование	30 USD
Платеж по аккредитиву	0,15 % от суммы, мин. 30 USD, макс. 500 USD
Банк/Операция	БПС-Сбербанк
Открытие аккредитива	0,15% от суммы, мин. 40 USD
Авизование аккредитива	0,1 % от суммы, мин. 50 USD, макс. 200 USD
Проверка документов по аккредитиву	0,15 % от суммы, мин. 50 USD, макс. 500 USD
Изменения условий	40 USD
Аннулирование	Не указано
Платеж по аккредитиву	0,15 % от суммы, мин. 50 USD, макс. 500 USD
Банк/Операция	Приорбанк
Открытие аккредитива	0,05 % от суммы аккредитива за месяц, мин. 50 EUR в месяц
Авизование аккредитива	0,15% от суммы аккредитива мин. 50 EUR, макс. 250 EUR
Проверка документов по аккредитиву	0,15% от суммы, мин. 50 EUR, макс. 500 EUR
Изменения условий	50 EUR
Аннулирование	50 EUR
Платеж по аккредитиву	0,15 % от суммы, мин. 12 EUR, макс. 150 EUR
Банк/Операция	БелВЭБ
Открытие аккредитива	0,5 % годовых от суммы аккредитива за фактический срок действия, мин. 50 USD в месяц
Авизование аккредитива	0,2 % от суммы аккредитива, мин. 50 USD, макс. 200 USD
Проверка документов по аккредитиву	0,15 % от суммы пакета документов, мин. 50 USD, макс. 750 USD
Изменения условий	50 USD
Аннулирование	50 USD
Платеж по аккредитиву	0,1 % от суммы платежа, мин. 50 USD, макс. 250 USD
Банк/Операция	Белгазпромбанк
Открытие аккредитива	0,15% от суммы, мин. 50 USD, макс. 750 USD
Авизование аккредитива	0,1% от суммы, мин. 40 USD, макс. 200 USD
Проверка документов по аккредитиву	0,15% от суммы, мин. 70 USD, макс. 400 USD
Изменения условий	50 USD
Аннулирование	40 USD
Платеж по аккредитиву	0,15% от суммы, мин. 70 USD, макс. 250 USD
Банк/Операция	Банк ВТБ (Беларусь)
Открытие аккредитива	0,2% от суммы аккредитива мин. 100 USD
Авизование аккредитива	0,1%, мин. 40 USD, макс. 500 USD
Проверка документов по аккредитиву	0.15% мин. 40 USD, макс. 1 000 USD
Изменения условий	40 USD
Аннулирование	40 USD
Платеж по аккредитиву	0.15% мин. 40 USD, макс. 1 000 USD
Банк/Операция	Альфа-Банк
Открытие аккредитива	0,2% от суммы, мин. 50 USD
Авизование аккредитива	0,15% от суммы аккредитива, минимум 50 USD, макс. 300 USD
Проверка документов по аккредитиву	0,15 % от суммы, мин. 25 USD, макс. 700 USD
Изменения условий	50 USD
Аннулирование	50 USD
Платеж по аккредитиву	0,15 % от суммы платежа, мин. 25 USD, макс. 150 USD
Банк/Операция	Банк Дабрабыт
Открытие аккредитива	0,15 % от суммы, мин. 40 USD, макс. 900 USD
Авизование аккредитива	0,1 % от суммы, мин. 40 USD, макс. 200 USD
Проверка документов по аккредитиву	0,15 % от суммы, мин. 40 USD, макс. 400 USD
Изменения условий	40 USD
Аннулирование	40 USD
Платеж по аккредитиву	Не указано
Банк/Операция	БНБ–Банк
Открытие аккредитива	0,15% от суммы аккредитива, мин. 40 USD, макс. 500 USD
Авизование аккредитива	0,1% от суммы аккредитива, мин. 30 USD, макс. 200 USD
Проверка документов по аккредитиву	0,15% от суммы, мин. 40 USD, макс. 500 USD
Изменения условий	40 USD
Аннулирование	40 USD
Платеж по аккредитиву	По тарифам, установленным за исполнение платежных инструкций для осуществления банковских переводов
Банк/Операция	Паритетбанк
Открытие аккредитива	0,2% от суммы, мин. 50 USD, макс. 250 USD
Авизование аккредитива	0,1% от суммы, мин. 50 USD, макс. 250 USD
Проверка документов по аккредитиву	50 USD
Изменения условий	40 USD
Аннулирование	40 USD
Платеж по аккредитиву	0,1% от суммы платежа, мин. 50 USD, макс. 250 USD
Банк/Операция	Абсолютбанк
Открытие аккредитива	0,15% от суммы аккредитива, мин. 100 USD, макс. 1 500 USD
Авизование аккредитива	0,1% от суммы аккредитива, мин. 100 USD, макс. 1 000 USD
Проверка документов по аккредитиву	0,15% от суммы аккредитива, мин 100 USD, макс. 1500 USD
Изменения условий	50 USD
Аннулирование	50 USD
Платеж по аккредитиву	Не указано
Банк/Операция	РРБ–Банк
Открытие аккредитива	0,2% от суммы, мин. 40 USD, макс. 300 USD
Авизование аккредитива	0,1% от суммы, мин. 40 USD
Проверка документов по аккредитиву	0,15% от суммы, мин. 40 USD
Изменения условий	40 USD
Аннулирование	40 USD
Платеж по аккредитиву	0,15% от суммы, мин. 40 USD
Банк/Операция	МТБанк
Открытие аккредитива	0,15% от суммы, мин. 50 USD, макс. 850 USD
Авизование аккредитива	0,1% от суммы, мин. 50 USD, макс. 200 USD
Проверка документов по аккредитиву	0,15% от суммы, мин. 50 USD, макс. 500
Изменения условий	40 USD
Аннулирование	40 USD
Платеж по аккредитиву	Не указано
Банк/Операция	Технобанк
Открытие аккредитива	0,15 % от суммы, мин. 40 USD, макс. 300 USD
Авизование аккредитива	0,1 % от суммы, мин. 50 USD, макс. 200 USD
Проверка документов по аккредитиву	50 USD
Изменения условий	30 USD
Аннулирование	30 USD
Платеж по аккредитиву	0,1 % от суммы, мин. 25 USD, макс. 150 USD
Банк/Операция	Франсабанк
Открытие аккредитива	0,2% от суммы, мин. 50 USD
Авизование аккредитива	0,1% от суммы, мин. 40 USD
Проверка документов по аккредитиву	0,15% от суммы, мин. 40 USD
Изменения условий	30 USD
Аннулирование	50 USD
Платеж по аккредитиву	30 USD
Банк/Операция	Решение
Открытие аккредитива	0,15 % от суммы, мин. 50 USD
Авизование аккредитива	0,1 % от суммы, мин. 100 USD
Проверка документов по аккредитиву	0,15% от суммы пакета документов, мин. 50 USD
Изменения условий	40 USD
Аннулирование	100 USD
Платеж по аккредитиву	0,15% от суммы платежа, мин. 50 USD
Банк/Операция	Статус Банк
Открытие аккредитива	0,2% от суммы, мин. 100 BYR, макс. 1 000 BYR
Авизование аккредитива	0,15% от суммы, мин. 100 BYR, макс. 1000 BYR
Проверка документов по аккредитиву	0,15% от суммы, мин. 100 BYR, макс. 1 000 BYR
Изменения условий	100 BYR
Аннулирование	100 BYR
Платеж по аккредитиву	0,2 % от суммы, мин. 50 BYR, макс. 500 BYR
Банк/Операция	БТА Банк
Открытие аккредитива	0,15% от суммы, мин. 50 USD, макс. 400 USD
Авизование аккредитива	50 USD
Проверка документов по аккредитиву	0,1 % от суммы, мин. 50 USD, макс. 200 USD
Изменения условий	40 USD
Аннулирование	30 USD
Платеж по аккредитиву	Не указано
Банк/Операция	БСБ Банк
Открытие аккредитива	0,15% от суммы, мин. 90 BYR, макс. 1 100 BYR
Авизование аккредитива	0,1% от суммы, мин. 110 BYR, макс. 1 100 BYR
Проверка документов по аккредитиву	0,2% от суммы, мин. 90 BYR, макс. 650 BYR
Изменения условий	65 BYR
Аннулирование	65 BYR
Платеж по аккредитиву	Не указано
Банк/Операция	Идея Банк
Открытие аккредитива	0,15% от суммы, мин. 50 USD, макс. 500 USD
Авизование аккредитива	0,1% от суммы, мин. 50 USD, макс. 300 USD
Проверка документов по аккредитиву	0,15% от суммы, мин. 50 USD, макс. 500 USD
Изменения условий	50 USD
Аннулирование	50 USD
Платеж по аккредитиву	0,15% от суммы, мин. 25 USD, макс. 150 USD
Банк/Операция	ТК Банк
Открытие аккредитива	0,15 % от суммы, мин. 80 EUR, макс. 550 EUR
Авизование аккредитива	0,2 % от суммы, мин. 150 EUR, макс. 400 EUR
Проверка документов по аккредитиву	0,15% от суммы, мин. 80 EUR, макс. 400 EUR
Изменения условий	35 EUR
Аннулирование	20 EUR
Платеж по аккредитиву	0,15% от суммы, мин. 80 EUR, макс. 400 EUR
Банк/Операция	Цептер Банк
Открытие аккредитива	0,15% от суммы, мин. 40 USD
Авизование аккредитива	0,2% от суммы, мин. 50 USD
Проверка документов по аккредитиву	0,2% от суммы, мин. 50 USD
Изменения условий	30 USD
Аннулирование	30 USD
Платеж по аккредитиву	0,1% от суммы, мин. 20 USD

что это? Разновидности аккредитивов, схема и порядок расчетов, особенности

Аккредитив – это условное обязательство банка осуществлять по просьбе клиента выплаты физическим лицам и организациям за его счет в пределах той суммы и условий, которые были оговорены заранее.

Аккредитив – это операция, которая производится между одним или несколькими финансовыми организациями в безналичной форме. Основанием для операции служит специализированное заявление, которое оформляется по установленной форме и подается покупателем в пользу поставщика услуги или товара. Участвующими сторонами могут быть только физические, только юридические или и физические, и юридические лица.

Что такое аккредитив простым языком? Это очень удобная форма взаимодействия, которую, впрочем, редко используют из-за ее сложности. Аккредитив представляет собой форму расчетов, которая гарантирует платеж для поставщика и выполнение условий договора для покупателя. После осуществления поставки продукта или оказания услуги банк оплачивает продавцу ее стоимость. Покупатель, в свою очередь, возвращает средства в банк с учетом процентов.

Аккредитивная форма расчетов может быть использована не только во внутренней торговле, но и во внешней. При ее применении в сфере международной торговли процедура регламентируется Унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов, публикации Международной торговой палаты № 600, в редакции 2007 года.

Очень часто аккредитив сравнивают с банковской гарантией и факторингом, однако, эти понятия схожи только на первый взгляд. Подробнее об аккредитиве – на видео ниже.

Что такое аккредитив: особенности банковской услуги

Использование подобной формы выплат стало получило свое развитие в советские времена. ОАО «Башкирская содовая компания», производящее каустическую соду и находящееся на грани банкротства перешло на аккредитивную форму взаимодействия с клиентами, чтобы все же продолжать деятельность.

Зачисление средств происходило только после того, как предприятие предоставляло банку документы, подтверждающие выполнение условий контракта, которые тщательно проверялись. В этом примере видно, что аккредитив давал уверенность обеим сторонам. 

Схема расчетов

Участники расчетов:

• клиент банка, который использует услугу открытия аккредитива;
• банк-эмитент, или организация, которая берет на себя обязательства по открытию;
• банк-исполнитель – организация, производящая выплаты;
• физическое или юридическое лицо, в пользу которого открывался аккредитив.

Рисунок 1. Схема расчетов

Схема аккредитива довольно проста. Она включает в себя несколько обязательных этапов:

1. На первоначальном этапе покупатель и продавец заключают между собой договор о поставке продукции или предоставлении услуги.
2. Покупатель обращается в банк, где оформляет заявление на открытие аккредитива. Заявление оформляется по установленной форме.
3. Банк-эмитент оповещает банк, в котором обслуживается продавец об открытии на его имя.
4. Банк-исполнитель, в свою очередь, оповещает продавца.
5. Продавец осуществляет поставку товара или предоставляет услугу.
6. Продавец извещает банк-исполнитель о том, что его обязательства перед покупателем были исполнены.
7. Банк-исполнитель производит оплату в пользу продавца в оговоренном размере.
8. Банк-исполнитель документально оповещает банк-эмитент об выплате продавцу.
9. Банк-эмитент, в свою очередь, компенсирует выплату банка-исполнителя.
10. Документы о расчетах передаются покупателю.
11. Покупатель изучает документацию и подписывает соглашение на выплату денежных средств банку-эмитенту.
12. Снятие денежных средств со счета покупателя и зачисление их в пользу банка.

Услуга оказывается банком-эмитентом на основании заявления, составляя договор на бланке формы 0401063. Этот документ гарантирует поставщику, что товар или услуга будет оплачен в оговоренные сроки. Денежные средства покупателя могут быть предоставлены не в конце алгоритма, они могут быть депонированы предварительно.

Договор: составление, условия, форма

Грамотно составленный договор включает в себя следующие пункты:

• наименования банков, сотрудничающих организаций или ФИО и паспортные данные физических лиц;
• сумма аккредитивной выплаты за предоставленные услуги или продукцию;
• аккредитивная форма расчетов – безналичная или использование наличных средств не допускается;
• способы извещения участников договора;
• срок, в течение которого действует договор. В течение этого периода должны быть выполнены условия соглашения между покупателем и продавцом, произведена оплата, поданы все документы;
• ответственность сторон, которая последует в результате невыполнения обязательств в соответствии с настоящим законодательством.

Рисунок 2. Бланк

Стандартный перечень условий, указанный выше, может быть дополнен дополнениями по поводу порядка проведения расчетов. Например, могут быть использованы не полный платеж, а долевые выплаты. Аккредитив может быть оформлен для оплаты одному физическому лицу или организации. Однако, лицо, с помощью средств которого будет осуществлена выплата может быть изменено, если это указано в договоре – возможность акцепта.

Виды аккредитива

При использовании подобной формы взаиморасчетов очень важным моментом является подбор подходящей разновидности аккредитива. Любые разновидности открываются финансовыми организациями, при этом, тип указывается в соглашении. Типы прописаны в Положении ЦБ РФ:

• По типу расчетов финансовых организаций — покрытый и непокрытый. В первом случае банк-эмитент осуществляет денежные выплаты за счет средств своего клиента в пользу банка исполнителя на весь срок действия соглашения. Во втором перечисление денежных средств от одной финансовой организации в пользу другой не выполняется. При этом, банк-исполнитель получает возможность списания средств в пределах оговоренной суммы, после чего это компенсируется банком-эмитентом.
• По возможности отзыва – отзывной и безотзывной. В первом случае форма взаимодействия может быть изменена или отклонена без предварительно согласования с противоположной стороной, во втором – только с согласованием.
• Подтвержденный или неподтвержденный. В первом случае возможны выплаты без согласования с банком-эмитентом и получения средств от него.

Правовое регулирование

Аккредитивное соглашение четко регламентируется настоящим законодательством Российской Федерации и составляется по правилам, прописанным в нормативных документах Центрального Банка Российской Федерации в том случае, если договор составляется между отечественными организациями или резидентами РФ.

Во внимание в обязательном порядке принимаются следующие нормативные акты:

• статьи ГК РФ с 867 по 873, которые регламентируют безналичные расчеты по аккредитиву;
• «Положение о осуществлении безналичных переводов физическими лицами в РФ», принятое Центробанком от 01. 04.2003;
• «Положение о безналичных расчетах», установленное Центральным Банком России 03.10.2012.

Стоит учитывать, что организация, в пользу которой оформляется аккредитивный платеж имеет право отказаться от подобной формы расчетов.

Аккредитив для физических лиц

Хочешь спать спокойно при совершении сделки? Воспользуйся аккредитивом – одним из самых надёжных банковских продуктов, позволяющим минимизировать риски, связанные с предоплатой по сделке.

Аккредитив — денежное обязательство принимаемое банком по поручению клиента – плательщика. Самая безопасная форма расчетов между партнерами, которая защищает всех участников сделки. Расчет аккредитивами идет под контролем банков и исключает невыполнение условий по заключенным сделкам, как поставщика продукции, так и покупателя.

Чаще всего физические лица используют в сделках по приобретению недвижимости. 

Схема проста: деньги покупателя банк помещает на специальный счет и переводит продавцу только после предоставления им документов о переходе права собственности на недвижимость к покупателю. При этом во время действия аккредитива покупатель также не имеет доступа к средствам. Если документы о переходе права собственности не предоставляются до истечения срока действия аккредитива, то деньги возвращаются обратно на счет покупателя.

Главное преимущество для покупателя – это полная гарантия сделки, так как при невыполнении продавцом любого условия аккредитива банк не осуществляет платеж. Очевидным плюсом такой формы расчетов является удобство и безопасность безналичного способа оплаты. Для продавца банк гарантирует оплату при соблюдении продавцом всех условий аккредитива и предоставлении в банк требуемых документов.

Аккредитив может быть безотзывный (может быть изменен или отозван только с согласия получателя) или отзывный (может быть изменен или отозван банком-эмитентом по письменному распоряжению плательщика без предварительного согласования с получателем и без каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем после отзыва аккредитива). Аккредитив является отзывным, если в его тексте прямо не установлено иное. 

В пресс-службе банка ВТБ, отметили, что банк предлагает использовать аккредитивную форму расчетов для обеспечения безопасности при покупке или продаже квартиры, дачи, дома или другой недвижимости, товарной сделки и при выполнении работ (оказание услуг). Условия аккредитива, а также порядок и перечень документов для исполнения аккредитива определяет плательщик (лицо, открывающее аккредитив) за исключением ипотечных сделок (за счет кредитных средств банка), когда условия и перечень документов устанавливаются в соответствии с нормативными документами банка по ипотечному кредитованию, а также если аккредитив используется при реализации имущества, находящегося в залоге у банка. В банке действуют гибкие тарифы в зависимости от вида сделки, региона и получателя. «Клиенту при открытии аккредитива необходимо помнить, что продлить срок действия аккредитива, внести изменения в его условия или отказаться от сделки можно только при взаимном согласии сторон». -напоминают в ВТБ и подчёркивают – «Аккредитив является максимально выгодной и безопасной сделкой для обеих сторон. Риски минимизированы для покупателя, так как средства перечисляются продавцу только по факту совершения сделки, и для продавца, поскольку, независимо от изменения финансового состояния покупателя, продавец гарантированно получит средства. Зачисляя средства на счет для последующего открытия аккредитива, банк проверяет их подлинность, расчеты между сторонами сделки происходят по безналичному расчету. Кроме того, аккредитив это попросту удобно – его можно открыть во многих офисах банка по всей стране.

Григорий Иванюк, начальник управления розничного бизнеса банка «Левобережный» (ПАО), рассказал: «Банк открывает покрытые (депонированные) отзывные и безотзывные аккредитивы двух видов. На данный момент услуга востребована при операциях, связанных с продажей/покупкой недвижимости.
Клиенту при использовании услуги, нужно помнить, что главное условие для снижения рисков — правильность указания условий раскрытия аккредитива. Отмечу преимущества: платеж по аккредитиву будет выполнен только после того, как соответствующие документы подтвердят, что продавец выполнил условия, указанные в аккредитиве. Продавец получает определённого рода гарантии о получении денежных средств по итогам сделки. Нет необходимости покупателю вносить первый взнос или договариваться с продавцом о частичной оплате. Банки являются гарантами соблюдения всех условий, указанных в кредитном договоре. При форс-мажорных ситуациях деньги будут возвращены обратно на счёт покупателя. Ну и немаловажно то, что благодаря аккредитиву, нет необходимости держать при себе большую сумму денег». Тарифы по аккредитивам 

Татьяна Лаэв, советник президента АО АИКБ «Енисейский объединенный банк», обратила внимание, что у продукта есть не только плюсы: «Эта форма расчетов используется физическими лицами крайне редко. И используется в основном при совершении сделок с недвижимостью в случае, если стороны по сделке не доверяют друг другу в расчетах. Массово эта форма используется редко, так как является дорогой формой по сравнению с обычными платежными поручениями или иными формами расчетов. Кроме этого, аккредитивная форма – занимает много времени на оформление и четкое соблюдение договорных отношений в части оформления подтверждающих документов. Для банков необходимо иметь специалистов, которые хорошо разбираются в этой форме расчетов и являются специалистами высокого уровня. Клиент должен знать, что аккредитивная форма расчетов – стоит дороже, чем расчеты поручениями, банк берет комиссию за каждый шаг при оформлении этой формы расчетов: за открытие аккредитива, за аккредитивный счет; за прием и проверку документов; за раскрытие аккредитива и другие. Преимущества же на поверхности: гарантом по сделке является банк – эмитент аккредитива или исполняющий банк. Гарантии сторонам по сделке известны: плательщику известно, что его деньги уйдут продавцу, т.е. получателю денег только после поставки товара, а продавцу – получателю денег, гарантии того, что у покупателя есть нужная сумма денег и он не сможет ее потратить на другие свои потребности».

Понятие аккредитив, виды аккредитивов, расчеты по аккредитивам

Аккредитив — это, определение

Аккредитив — это условное денежное обязательство, принимаемое банком (банком-эмитентом) по поручению приказодателя (плательщика по аккредитиву ), осуществить платеж в пользу бенефициара (получателя средств по аккредитиву ) указанной в аккредитиве суммы по представлении последним в банк документов в соответствии с условиями аккредитива в указанные в тексте аккредитива сроки, или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести такие платежи или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель .

Аккредитив — это вид банковского счёта. Открывается по поручению плательщика в банке, обслуживающем контрагента, отгружающего товары, оказывающего услуги и др. Открытие А. создаёт для контрагента возможность получить на условиях, указанных в аккредитивном поручении, платёж за продукт , работы, услуги немедленно по исполнении обязательства. А. как форма безналичных расчётов применяется при совершении платежей социалистическими организациями и в международных расчётах по коммерческим операциям.

Аккредитив — это именная , удостоверяющая право лица, на имя которого она выписана, получить в кредитном учреждении (банке или сберегательной кассе) указанную в А. сумму. А. оплачивается кредитным учреждением в месте его предъявления за счёт денежной суммы, внесённой в сберкассу или списанной со счёта его владельца, либо в соответствии с договором между банками (при международных расчётах ).

Аккредитив — это условное денежное обязательство , принимаемое банком (банком-эмитентом) по поручению приказодателя (плательщика по аккредитиву).

Аккредитив — это документ, именная ценная бумага , дающая право конкретному физическому или юр. лицу, на чье имя она выдана, получить указанную в аккредитиве сумму полностью или частично в кредитном учреждении(банке, в частности, сберегательном банке) в течение определенного срока .

Аккредитив — это форма расчетов между компаниями и организациями, смысл которой состоит в том, что плательщик дает поручение своему банку, чтобы , обслуживающий получателя платежа, оплатил требуемую сумму в оговоренный срок на основе условий, записанных в аккредитивном заявлении плательщика.

Аккредитив — это поручение банка одному или нескольким банкам производить по распоряжению и за счет клиента платежи физическому или юрлицу в пределах обозначенной суммы на условиях, указанных в аккредитиве.

Аккредитив — это вид банковского счета, дающий возможность контрагенту получить на условиях, указанных в аккредитивном поручении, платеж за продукт , работы , услуги немедленно по исполнении обязательства.

Аккредитив — это обязательство банка произвести по просьбе и в соответствии с указаниями импортера платеж экспортеру.

Обозначение

Виды аккредитивов

Принципиальная схема использования аккредитива

Формы аккредитивов

Постфинансирование аккредитивов

Схема операции с аккредитивом

Документарный аккредитив

Аккредитивы для расчетов на территории Российской Федерации

Аккредитив — это условное денежное обязательство , принимаемое банком (банком-эмитентом) по поручению приказодателя (плательщика по аккредитиву), осуществить платеж в пользу бенефициара (получателя средств по аккредитиву) указанной в аккредитиве суммы по представлении последним в банк документов в соответствии с условиями аккредитива в указанные в тексте аккредитива сроки , или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель , или предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести такие платежи или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель

Аккредитив (Letter of credit) — это

Аккредтив — это самая безопасная форма расчетов между клиентами. При установлении новых партнерских отношений между предприятиями и организациями, часто встает вопрос: Как избежать потери денег или продукта, при заключении сделки и расчетов с еще незнакомой фирмой? Как подстраховать свой бизнес от необязательных и нечестных партнеров, особенно, если контракт заключен на значительную сумму? Ответ простой — аккредитивы. Конечно, достаточно сложно изучить все тонкости работы с аккредитивами и применять их в расчетах, но зато появляется чувство защищенности. А изучив аккредитивную форму расчетов однажды, клиенты от нее отказываются редко. Расчет аккредитивами идет как — бы под контролем банков и исключает невыполнения условий по заключенным контрактам, как поставщика продукции, так и покупателя. Итак, аккредитив, это поручение банка плательщика, банку получателя средств, производить по распоряжению и за счет средств клиента платежи физическому или юр. лицу в пределах обозначенной суммы и на условиях, указанных в поручении. Расчет по одному аккредитиву осуществляется только с одним получателем средств. Аккредитив — это наиболее безопасная и востребованная форма расчетов между продавцом и покупателем . Аккредитивная форма расчетов представляет собой способ безналичных расчетов между контрагентами, при котором банк плательщика (банк-эмитент) по поручению приказодателя (плательщика по аккредитиву) берет на себя обязательство произвести расчет с бенефициаром (получателем средств по аккредитиву) обозначенной в аккредитиве суммы по представлении бенефициаром в банк документов в соответствии с условиями аккредитива в указанные в тексте аккредитива сроки, или оплатить, акцептовать или учесть переводной , или предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести платежи или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.

Аккредитивы, используемые во внутрироссийских расчетах, пока не получили должного распространения, однако по мере совершенствования нормативной базы, в первую очередь Положения “О безналичных расчетах в Российской Федерации”, и приближения к международным стандартам практика применения данных аккредитивов будет расширяться. Зато по внешнеторговым контрактам аккредитивы используются значительно чаще. Ведь данная форма расчетов предлагает участникам внешнеторговой сделки наиболее широкие возможности для выбора инструментов платежа: немедленный платеж по предоставлению документов, платеж с рассрочкой, переводных векселей, негоциация документов, а также использования аккредитива: перевод аккредитива другому или другим бенефициарам, переуступка выручки по аккредитиву.

Правилами и обычаями для документарных аккредитивов, публикация Международной Торговой палаты № 500″, утвержденными в 1993г Международной торговой палатой в Париже. Этот свод правил позволяет создать четкий инструмент для обеспечения международных сделок, лишенный зависимости от нередких противоречий, возникающих при взаимодействии законодательств двух, или же нескольких стран, стоящих за участниками сделки. Правила эти четко оговаривают перечень и вид контрактной документации, стандартизируя ее. Процедура контроля сделки, таким образом, становится достаточно простой и «прозрачной».

Подробно определение положений работы с аккредитивами в Российской Федерации, даны в статьях №№867 — 873 с комментариями к ним [гл.3] «Расчеты по аккредитиву» ГК РФ .

В случае же возникновения споров в данном вопросе, для их разрешения, следует обращаться к разделу «О практике рассмотрения споров, связанных с использованием аккредитивной формы расчетов» письма Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ №39 от 15 января 1999г.

Я ни в коем случае не ставил себе целью рассказать обо всех нюансах применения аккредитива в международных взаиморасчетах. Поскольку их подробное описание заняло не один толстый учебник. Я кратко изложил лишь самые общие принципы работы с аккредитивами. Как сказала мне однажды, одна весьма опытная сотрудница среднего звена одного крупного московского банка: «Чем я дольше занимаюсь аккредитивами, тем больше понимаю, насколько это обширная и емкая тема». Поэтому, обязательно, по поводу разработки схем применения аккредитивов, именно в Вашем конкретном случае, смело, не стесняясь, задавайте вопросы сотрудникам банков, в которых вы планируете оформлять аккредитив. В хороших банках, как известно, есть хорошие отделы по работе с клиентами, которые всегда готовы провести полезные профессиональные консультации по услугам. К тому же, на основании анализа ответов на Ваши вопросы, исходя из профессионализма оказываемых Вам консультаций, Вы сможете принять решение о работе/не работе с каким-то банком в каждом конкретном случае. Одним из инструментов международной торговли является аккредитив — обязательство банка осуществить платеж при предъявлении ему определенных документов, соответствующих заранее оговоренным условиям. Чаще всего при совершении сделок между резидентами разных стран используется схема классического аккредитива, в которой задействовано пять участников: аппликант (покупатель , по поручению которого открывается аккредитив), банк-эмитент (открывающий аккредитив), подтверждающий банк (кредитное учреждение, добавляющее свое обязательство осуществить платеж к обязательству банка-эмитента), (продавец , получатель платежа) и авизующий банк (банк бенефициара).

Согласно UCP 600 (международные унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов, принятые банковской комиссией Международной торговой палаты в 2003 г.), в сделке также присутствует исполняющий банк, который принимает решение о соответствии документов условиям аккредитива. Однако в соответствии с международной практикой, эту функцию обычно несет подтверждающий банк. Если же открывается неподтвержденный аккредитив, то данная роль ложится либо на эмитента, либо на авизующую кредитную организацию.

После открытия аккредитива у двух банков (эмитента и подтверждающего) появляется обязательство перед поставщиком провести платеж по контракту в случае предоставления правильно оформленных документов, удостоверяющих отгрузку продукта. Как правило, набор стандартный: инвойс, упаковочный лист и . Они представляются в авизующий банк, который в некоторых случаях, оговоренных с бенефициаром, берет на себя функцию проверки документов. При нахождении ошибок — например, опечатки в инвойсе — поставщик получает рекомендацию по их исправлению, что увеличивает шансы своевременной оплаты аккредитива.

Непременное условие любого аккредитива — определенный срок его действия, то есть устанавливается дата, до которой действительно обязательство банков (эмитента и подтверждающего). До этой даты поставщик обязан предоставить все необходимые документы, свидетельствующие о выполнении им условий контракта. Как правило, срок действия аккредитива рассчитывается как дата последней отгрузки плюс количество дней, необходимых для предоставления документов в подтверждающий банк (обычно 15-21 день).

При открытии аккредитива в нем обязательно указывается способ исполнения. Наиболее часто это происходит платежом по предъявлению документов (available by payment at sight) — классический аккредитив. Следом за ним по популярности идет аккредитив с отсрочкой платежа (available by deferred payment). Гораздо более редкими для российских участников международной торговли являются исполнение аккредитива путем акцепта переводных векселей (available by acceptance) — тратт, а также исполнение путем негоциации (available by negotiation) — учета простых векселей.

В случае использования схемы с постфинансированием подтверждающий банк уведомляет банк-эмитент о получении от бенефициара необходимого для исполнения аккредитива пакета документов, но платеж в авизующий банк осуществляет за счет собственных ресурсов. Расчет же аппликанта с финансирующей сделку кредитной организацией происходит по истечении отсрочки платежа.

В отдельных случаях вместе с аккредитивом с отсрочкой платежа ( исполнения сделки в данном случае целиком ложится на бенефициара-поставщика) применяется дисконтирование, при котором подтверждающий банк приобретает у бенефициара документы, дающие право на получения платежа в определенный в аккредитиве срок. Если комиссия за дисконтирование оплачивается бенефициаром, то никакой разницы для аппликанта в аккредитиве с постфинансированием или с дисконтированием фактически нет.

Что касается поставщика, то при дисконтировании он должен оформить дополнительный документ — просьбу к подтверждающему банку о выкупе документов. Кроме того, чтобы аккредитив можно было дисконтировать, в его тексте должно быть оговорено соответствующее условие.

В некоторых странах, в частности в США, отсутствует понятие банковской платежной гарантии. Вместо нее применяется так называемый standby или резервный аккредитив. Основная идея заключается в том, что не происходит передачи по банковской цепочке документов, подтверждающих отгрузку, и, соответственно, эквивалентных платежей. То есть в положенный срок, оговоренный в аккредитиве, аппликант-получатель выплачивает бенефициару-поставщику положенную сумму. И лишь в том случае, если это событие не произошло, бенефициар представляет в авизующий банк документы и получает платеж от подтверждающего банка. Таким образом, standby — это аккредитив, который в идеале не должен быть исполнен. Требования по нему выставляются лишь в случае нарушения покупателем условий контракта и влекут для него потерю имиджа.

В некоторых случаях применение аккредитива позволяет поставщику получить предоплату. По схеме аккредитива «с красной оговоркой» бенефициар предоставляет в банк предварительные документы на отгрузку (как правило, это проформа-счет и письмо-обязательство осуществить отгрузку в контрактные сроки). Против этих документов поставщик получает предоплату до фактической отгрузки продукта (в размере 5-100%). После отправки груза документы отправляются напрямую аппликанту. В случае частичной предоплаты стороны могут договориться о том, что копии документов отправляются также в подтверждающий банк, для получения оставшейся доли платежа. В этом случае должен сделать две итерации по предоставлению документов — вначале предварительные документы на предстоящую отгрузку, а затем собственно отгрузочные.

Операции внешнеторгового финансирования отличаются от обычных займов. Основной целью использования инструментов торгового финансирования является не только предоставление кредитных ресурсов, но и снижение рисков участвующих в торговой сделке сторон. Гарантии предусматривают обеспечение возврата уплаченных авансов (авансовые гарантии ), а также дают возможность участия в аукционах (тендерные гарантии), получения заказов на производство оборудования и строительство (гарантии исполнения — performance bond), осуществления других расчетов по внешней торговле (например, таможенные гарантии). Для импортеров аккредитивы исключают риск недоставки или некачественной поставки товаров, экспортерам дают гарантию платежа после предоставления документов.

При оптимальной формулировке условий аккредитива может быть уверен в том, что оплата продукции будет произведена только после поставки (если контрактом не предусмотрены авансовые платежи) и лишь в том случае, если соблюдены условия договоренности.

Популярность инструментов торгового финансирования в международной практике вызвана именно тем, что они позволяют компаниям повысить эффективность использования собственных средств, не отвлекая ресурсы из своего оборотного капитала.

Постфинансирование аккредитивов

Евразийский банк организует финансирование для своих клиентов-импортеров по внешнеторговым контрактам с расчетами посредством подтвержденного документарного аккредитива. Финансирование предоставляется на полную сумму аккредитива или на его часть. При этом в целях снижения затрат клиента банк использует более дешевые финансовые ресурсы зарубежных банков.

При данной схеме возможна отсрочка платежа в рамках аккредитива также по пониженной ставке.

Преимущества аккредитивной формы расчетов с привлечением финансирования зарубежных банков:

При применении кредитной линии по аккредитивам используются кредитные ресурсы зарубежного подтверждающего банка, кредитная ставка подтверждающего западного банка ниже, чем в Казахстане

При данной схеме возможна отсрочка платежа в рамках аккредитива либо авансовый платеж также по пониженной ставке.

Сроки кредитования клиента Евразийского банка по такой схеме могут варьироваться;

Клиент не должен отвлекать средства из оборота в момент открытия аккредитива;

Западный поставщик получает средства по аккредитиву сразу после предоставления документов в подтверждающий банк; при этом средства по аккредитиву нашего клиента списываются Евразийским банком только по окончании срока постфинансирования.

Схема работы по подтвержденным аккредитивам с привлечением финансирования зарубежных банков:

1. Казахстанский клиент-импортер и иностранный поставщик заключают контракт на поставку продукции.

2. Казахстанский клиент-импортер подает заявление в Евразийский банк на открытие аккредитива с привлечением финансирования иностранного банка.

3. Евразийский банк открывает аккредитив, передает его в зарубежный банк с запросом на подтверждение и финансирование без перечисления покрытия.

4. Зарубежный банк авизует аккредитив поставщику с добавлением своего подтверждения.

5. Поставщик производит отгрузку продукта.

6. Поставщик представляет отгрузочные документы в подтверждающий банк.

7. Подтверждающий банк производит оплату отгрузочных документов из своих средств.

8. По истечении срока финансирования Евразийский банк уплачивает подтверждающему банку сумму финансирования и проценты по нему.

9. Клиент-импортер производит возмещение Евразийскому банку суммы финансирования и процентов .

Подтверждающий банк (confirming bank) — банк, принимающий на себя обязательство, в дополнение к обязательству банка-эмитента, оплачивать документы, соответствующие условиям аккредитива. Подтверждение аккредитива, добавленное подтверждающим банком, подразумевает дополнительную гарантию платежа со стороны подтверждающего банка.

Обычно такой банк используется в расчетах в случае, если банк-эмитент и банк продавца не являются корреспондентами, а также для снижения влияния страновых рисков, если один или оба партнера расположены в странах с недостаточным высоким рейтингом платежеспособности и политической стабильности.

Подтверждающий банк осуществляет первую проверку документов и выносит свое экспертное решение. Если по оценке подтверждающего банка документы представлены без расхождений с условиями аккредитива, то подтверждающий банк обязан заплатить на условиях аккредитива. В случае представления документов с расхождениями подтверждающий банк действует в соответствии с инструкциями стороны, представившей документы и, соответственно, может:

запросить у банка-эмитента согласие аппликанта на оплату документов с расхождениями и после получения согласия совершить платеж на условиях аккредитива или отправить документы банку-эмитенту без обязательств со своей стороны на базе инкассо. В этом случае документы будут оплачены в случае согласия аппликата, т.е. не по аккредитиву, а по инкассо или вернуть документы бенефициару. В этом случае вопрос оплаты должен быть урегулирован сторонами по контракту без участия подтверждающего банка.

Исполняющий банк (nominated bank) — банк, который по поручению банка-эмитента произведет проверку документов и в случае, если представленные документы соответствуют условиям аккредитива, затребует платеж у банка-эмитента для перевода его бенефициару. Исполняющий банк, в отличие от подтверждающего, не обязан за свой счет осуществлять платеж против документов или акцептовать переводные вексели (переводные векселя ).

Авизующий банк (advising bank) — банк, осуществляющий передачу условий аккредитива и всех дополнений к нему непосредственно бенефициару. Каких-то платежных обязательств по аккредитиву у авизующего банка нет.

Как правило, это банк, обслуживающий бенефициара. Для авизующего банка необходимо иметь телексные ключи с банком-эмитентом или с подтверждающим банком.

Трансферабельный аккредитив предусматривает возможность использования его полностью или частично несколькими лицами, помимо самого бенефициара (вторыми бенефициарами). Для этого бенефициар инструктирует банк о переводе определенной части (до100%) аккредитива на второго бенефициара.

Трансферабельный аккредитив может быть переведен только один раз, т.е. Аккредитив не может быть переведен по просьбе второго бенефициара в пользу третьего бенефициара. В случае отказа от использования своей части аккредитива второй бенефициар может снова передать это право первому бенефициару.

Однако, учитывая действующее в РФ валютное , при расчетах с использованием переводного аккредитива необходимо проконсультироваться со специалистами ПЧРБ в области валютного контроля.

Также использование трансферабельного аккредитива в Российской Федерации осложнено тем, что во внутреннем законодательстве отсутствуют нормы по данному виду операций.

Используется в расчетах за постоянные поставки равными партиями. Он предусматривает пополнение аккредитива на определенную сумму (квоту) или до первоначальной величины по мере использования. При открытии револьверного аккредитива, как правило, указывается общая сумма аккредитива, размер одной квоты и их количество, а также срок использования квоты.

Револьверный аккредитив открывается не на полную сумму платежей по контракту. Однако для банка-эмитента выпуск револьверного аккредитива означает четкое обязательство возобновлять суммы в соответствии с первоначальными условиями, независимо от развития событий по поставкам товаров . Это является существенным риском.

Использование револьверных аккредитивов весьма ограничено, так как требуется предоставление обеспечения на полную сумму всех возобновлений, а также жесткое соблюдения сроков и объемов поставок бенефициаром для эффективности использования такого вида аккредитива. В связи с этим ПЧРБ не рекомендует револьверный аккредитив для применения в расчетах.

договор , предусматривающий расчеты по документарному аккредитиву.

Покупатель дает поручение (заявление) банку-эмитенту, на основании которого тот открывает аккредитив в пользу поставщика. При этом аккредитивное сообщение направляется в адрес банка поставщика.

Банк поставщика информирует поставщика, что аккредитив открыт.

Поставщик предоставляет документы по аккредитиву в свой банк. Банк поставщика направляет документы в банк-эмитент. Предварительно банк поставщика проверяет документы на соответствие условиям аккредитива, если является исполняющим, в противном случае — вправе не осуществлять проверку. Банк-эмитент в обязательном порядке проверяет документы на соответствие условиям аккредитива.

Банк-эмитент платит поставщику и направляет документы в адрес покупателя. В случае наличия в документах расхождений с условиями аккредитива, платеж производится только после получения согласия покупателя на оплату документов с расхождениями.

Подтверждающий банк добавляет свое подтверждение к аккредитиву — гарантию оплаты в случае выполнения условий аккредитива — и, таким образом, выступает как между банком поставщика и банком-эмитентом.

Схема работы по подтвержденному аккредитиву выглядит следующим образом:

Поставщик и покупатель заключают договор , предусматривающий расчеты по подтвержденному документарному аккредитиву.

Покупатель дает поручение (заявление) банку-эмитенту, на основании которого тот открывает аккредитив в пользу поставщика. При этом аккредитив направляется в адрес подтверждающего банка для добавления им подтверждения.

Подтверждающий банк добавляет свое подтверждение к аккредитиву и по системе СВИФТ или телекс направляет в адрес банка поставщика текст аккредитива с указанием, что к аккредитиву добавлено подтверждение. Подтверждающий банк также информирует банк-эмитент о факте добавления своего подтверждения к аккредитиву.

Банк поставщика информирует поставщика, что аккредитив открыт, и к нему добавлено подтверждение.

После проверки поставщиком аккредитива на предмет соответствия его условий условиям контракта, осуществляется отгрузка продукта/ оказание услуг.

Поставщик предоставляет документы по аккредитиву в свой банк.

Банк поставщика направляет представленные документы в адрес подтверждающего банка.

Подтверждающий банк проверяет представленные документы:

Если документы представлены в соответствии с условиями аккредитива, то подтверждающий банк самостоятельно осуществляет платеж в пользу банка поставщика, после чего направляет документы в адрес банка-эмитента для получения возмещения;

Если в документах обнаружены расхождения, то подтверждающий банк:

незамедлительно извещает банк поставщика о факте выявления расхождений в документах

может вернуть документы в банк поставщика с отказом в оплате представленных документов. В этом случае поставщик и покупатель должны самостоятельно решить вопрос об оплате по контракту

по поручению банка поставщика может запросить банк-эмитент по системе СВИФТ или по телексу о согласии покупателя платить по документам с расхождениями. По получении положительного ответа действует в соответствии с п. 8.1.

по просьбе банка поставщика может направить документы с расхождениями в банк-эмитент на инкассо. В этом случае гарантии оплаты нет, покупатель самостоятельно будет принимать решение об оплате или об отказе от оплаты против полученных документов.

Если документы соответствуют условиям аккредитива (8.1) или если по документам с расхождениями (п.8.2) получено согласие банка-эмитента об оплате таких документов, направляет документы в адрес банка-эмитента. Банк-эмитент в обязательном порядке проверяет документы на соответствие условиям аккредитива. Подтверждающий банк получает возмещение платежа от банка-эмитента. В случае платежа по документам с расхождениями, перечисляет указанную сумму в адрес банка поставщика. Банк-эмитент направляет документы в адрес покупателя.

Иметь на счете средства в сумме, достаточной для выставления аккредитива и покрытия тех банковских комиссий, которые по условиям контракта, должны быть оплачены клиентом. По договора аккредитив также может быть открыт в счет кредитной линии или займа, предоставленного ПЧРБ.

Клиентам-резидентам — оформить в ПЧРБ паспорт сделки по контракту, по которому открывается аккредитив.

Представить в ПЧРБ заявление на открытие документарного аккредитива, заполненное с помощью пишущей машинки или компьютера.

В случае открытия аккредитива в счет кредитной линии, необходимо предоставить полный перечень документов для принятия решения коллегиальными органами банка, а также заключить с банком необходимые договоры (на открытие аккредитива, обеспечительные и др.).

Вид аккредитива: с подтверждением или без подтверждения другим банком.

Наименование банка-эмитента (по импорту ПЧРБ, по экспортированию — банк импортера, желательно из числа банков-корреспондентов ПЧРБ).

Наименование исполняющего или подтверждающего банка. Это может быть банк-корреспондент ПЧРБ либо сам ПЧРБ.

Если исполняющий или подтверждающий банк не является обслуживающим продавца банком, то должно быть дополнительно указано наименование авизующего банка (по импорту — наименование банка, обслуживающего продавца, по экспортированию — ПЧРБ)

Сумма аккредитива

Способ реализации аккредитива (платеж против документов, отсроченный платеж и т. д.)

Перечень документов, представляемых бенефициаром, и их характеристика

Сроки для представления документов

Сроки отгрузки

Условия страхования, уплаты фрахта, банковской комиссии и др.

Изменения в условия аккредитива вносятся аналогично процедуре открытия аккредитива.

При аккредитивных операциях банки не несут ответственности по договору клиента. Банки также не несут ответственности за подлинность документов, их соответствие основному договору клиента.

Таким образом, обязательства банков по аккредитиву существуют независимо от обязательств клиентов по основному контракту.

Аккредитив открывается на срок, в рамках которого планируется осуществить поставку/ оказать услуги и представить документы для получения платежа по аккредитиву.

При условии платежа по предъявлении документов — расчеты производятся непосредственно после представления описанных в аккредитиве документов, если соблюдены условия аккредитива.

При условии отсроченного платежа — бенефициар получает платеж в срок, предусмотренный в аккредитиве (например, определенное количество дней от даты представления документов в банк или от даты транспортного документа).

Следует иметь в виду, что банки имеют 5 рабочих дней для проверки документов (7 рабочих дней для рублевых аккредитивов в соответствии с законодательством РФ).

По согласованию с продавцом исполняющий или подтверждающий банк

может вернуть документы продавцу для внесения исправлений в документы. Это имеет смысл делать, если имеется достаточно времени для внесения исправлений в документы и повторного представления их в банк

может запросить банк-эмитент на предмет согласия покупателя платить по документам с обнаруженными расхождениями. В случае получения согласия, направляет документы в адрес банка-эмитента с требованием о платеже

может направить документы с расхождениями в банк-эмитент на инкассо. В этом случае гарантии оплаты нет, покупатель самостоятельно будет принимать решение об оплате или об отказе от оплаты против полученных документов

Каждый банк устанавливает собственные комиссии за совершение аккредитивных операций. Однако, как правило, банки предусматривают в своих тарифах следующие комиссии.

комиссия за авизование предстоящего открытия аккредитива

комиссия за авизование аккредитива/изменений к аккредитиву

комиссия за открытие, увеличение, пролонгацию аккредитива

комиссия за внесение изменений в условия аккредитива

комиссия за подтверждение аккредитива

комиссия за прием, проверку и отправку документов по аккредитиву

комиссия за платеж по аккредитиву

комиссия за запрос согласия банка-эмитента или приказодателя аккредитива на оплату документов, представленных бенефициаром с расхождениями с условиями аккредитива

комиссия за акцепт переводных векселей

комиссия за перевод аккредитива (трансферацию) или передачу на исполнение в другой банк

комиссия за отправку запросов по поручению клиента и пр.

Комиссии могут взиматься в виде фиксированной суммы либо устанавливаются в процентном отношении к сумме аккредитива или отдельной операции по нему. По ряду комиссий принято устанавливать комиссии из расчета за квартал или его часть (например, комиссии за открытие или подтверждение аккредитива).

Комиссии банков по аккредитиву уплачиваются покупателем или продавцом согласно условиям, указанным в аккредитиве. При этом расходы по импортным аккредитивам (ООО «ПЧРБ» — банк-эмитент) рекомендуется относить на территории РФ за счет импортера, за пределами РФ — за счет экспортера. При экспорте следует добиваться отнесения издержек по аккредитиву за счет импортера, а в случае разногласий включать их в цену контракта. Также особо следует обговорить оплату комиссий подтверждающего банка.

Банк-эмитент должен отклонять попытки приказодателя аккредитива вставить в текст аккредитива части текстов контракта, счетов-фактуры и т.п.

Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов, публикация Международной торговой палаты 2007 г. N 600 (UCP 600).

Унифицированные правила для межбанковского рамбурсирования по документарным аккредитивам, публикация МТП №525 (редакция 1996г.).

При расчетах на территории Российской Федерации по рублевым аккредитивам — нормативные документы РФ: Положение Банк России от 3 октября 2002 г. N 2-П «О безналичных расчетах в РФ» и Положение российский ЦБ от 01 апреля 2003 г. №222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физ. лицами в РФ».

При открытии рублевого аккредитива с исполнением в другом банке ПЧРБ должен установить кредитный на исполняющий банк.

Существует требование предоставления дополнительно к основному списку документов 4-х оригиналов реестра счетов, к которым может предъявляться требование об обязательном акцепте покупателем.

Если условиями аккредитива предусмотрен уполномоченного Плательщиком лица, последнее обязано представить банку либо доверенность, выданную Плательщиком (если уполномоченным является физ. лицо ), либо копию соглашения (если уполномоченным лицом является организация ).

Физические лица вправе применять аккредитивы для осуществления безналичных расчетов в соответствии с законодательством России, при расчетах, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности. Документарный аккредитив — форма расчетов, которая очень широко распространена в международной торговле для снижения финансовых рисков экспортера и импортера. Аккредитив представляет собой обязательство, выдаваемое банком по поручению покупателя произвести платеж в пользу поставщика против представленных документов, строго соответствующих условиям аккредитива.

Обязательство оплаты перед поставщиком берет на себя непосредственно банк. Таким образом, поставщик уже на момент открытия аккредитива застрахован от риска неплатежа от своего контрагента. Кроме того, поставщик ни в коем случае не зависит от договорных отношений, существующих между покупателем и банком-эмитентом.

С целью унификации проведения операций по документарным аккредитивам были разработаны Унифицированные правила и обычаи для Документарных аккредитивов, редакция 1993 г., публикация Международной торговой палаты № 500. Ссылка на применение правил должна быть включена в текст аккредитива. Правила являются обязательными для всех сторон. В расчетах посредством аккредитива (в зависимости от его условий) могут участвовать следующие стороны:

Приказодатель — импортер (покупатель)

Банк-эмитент — банк, открывающий аккредитив по заявлению Приказодателя.

Бенефициар — экспортер, поставщик.

Авизующий банк — банк, обычно обслуживающий Бенефициара, который проверяет подлинность полученного сообщения от Банка-эмитента об открытии аккредитива и направляет (авизует) данное сообщение Бенефициару.

Подтверждающий банк — банк, добавляющий к аккредитиву свое подтверждение, то есть принимающий по отношению к обязательству Банка-эмитента дополнительные солидарные обязательства провести платеж по аккредитиву либо выполнить иные действия с условиями аккредитива.

Исполняющий банк — банк, который непосредственно проводит платежи по аккредитиву получателю денежных средств. Исполняющим банком может быть и банк-эмитент, и авизующий банк, и подтверждающий банк. Также возможен вариант, когда исполняющим банком является любой другой банк.

Для обеспечения интересов поставщика, как правило, используется безотзывный аккредитив, который не может быть ни изменен, ни отменен без согласия банка-эмитента, подтверждающего банка (если имеется) и бенефициара.

Схема проведения расчетов по импорту посредством документарного аккредитива, открытого банком (см. рисунок), включает в себя следующие этапы.

Банковский аккредитив || Расчёты по аккредитиву || Виды аккредитивов

Документарный аккредитив — письменное обязательство, выданное банком от имени покупателя (приказодателя) или от своего собственного имени, оплатить продавцу (бенефициару) стоимость тратты и/или документов, если соблюдены условия документарного аккредитива.

Документарный аккредитив:

• является обязательством, отдельным от коммерческой сделки, на которой он основывается;
• является инструментом, предоставляемым банками для облегчения международных торговых сделок;
• гарантирует всем участвующим сторонам, что банк-эмитент или подтверждающий банк (если таковой имеется) выполнять свои обязательства в случае соблюдения условий документарного аккредитива;
• гарантирует платеж при соблюдении условий документарного аккредитива;
• гарантирует платеж исключительно на основании документов и безотносительно к товарам или услугам, к которым могут относиться документы.

Расчеты документарными аккредитивами обычно осуществляются в соответствии со схемой, приведённой ниже.

Схема расчётов документарным аккредитивом

(1) Экспортёр и импортёр заключают между собой контракт, в котором указывают, что расчёты за поставленный товар будут производиться в форме документарного аккредитива, В контракте должен быть определён порядок платежа, т.е. чётко и полно сформулированы условия будущего аккредитива.

В контракте так же указывается банк, в котором будет открыт аккредитив, вид аккредитива, наименование авизующего и исполняющего банка, условия исполнения платежа, перечень документов, против которых будет осуществлён платёж, срок действия аккредитива, порядок уплаты банковской комиссии и др. Условия платежа, содержащиеся в контракте, должны содержаться в поручении импортёра банку об открытии аккредитива. После заключения контракта экспортёр подготавливает товар к отгрузке, о чём извещает импортёра.

(2) Получив извещение экспортёра, покупатель направляет своему банку заявление на открытие аккредитива, в котором указываются условия платежа, содержащиеся в контракте.

(3) После оформления открытия аккредитива банк-эмитент направляет аккредитив банку, обслуживающему экспортёра, — авизующему банку.

Авизующий банк, проверив подлинность поступившего аккредитива, извещает экспортёра об открытии и условиях аккредитива. Экспортёр проверяет соответствие условий аккредитива платёжным условием заключенного контракта. В случае несоответствия экспортёр извещает авизующий банк о непринятии условий аккредитива и требовании их изменения.

(4,5) Если экспортёр принимает условия открытого в его пользу аккредитива, он отгружает товар в установленные контрактом сроки.

(6) Получив от транспортной организации транспортные документы о доставки груза в адрес экспортера.

(7) Экспортёр представляет их вместе с другими документами, предусмотренными условиями аккредитива, в свой банк. Банк проверяет, соответствуют ли представленные документы условиям аккредитива, полноту документов, правильность их составления и оформления, непротиворечивость содержащихся них реквизитов. Проверив документы, банк экспортёра отсылает их банку-эмитенту (8) для оплаты или акцепта. В сопроводительном письме указывается порядок зачисления выручки экспортёру.

Получив документы, банк-эмитент тщательно проверяет их, а затем переводит сумму платежа банку, обслуживающему экспортёра (3). На сумму платежа дебетуется счёт импортёра. Банк экспортёра зачисляет выручку на счёт экспортёра. Импортёр, получив от банка-эмитента коммерческие документы, вступает во владение товаром. За выпуск аккредитива банк-эмитент взимает комиссионный сбор (commissions). Обычно в документарных аккредитивах указывается лицо, оплачивающее комиссионный сбор: приказодатель или бенефициар.

Если такая информация отсутствует, то ответственность за банковские расходы несёт приказодатель, Срок действия документарного аккредитива — последняя дата, на которую бенефициар может представить в исполняющий банк документы по документарному аккредитиву. Все документарные аккредитивы должны указывать как место, так и срок своего истечения.

Свернуть

Сбербанк запустил сервис онлайн-аккредитивов для покупки вторичной недвижимости

Источник: ТАСС

Первая онлайн-сделка по новой схеме прошла в Москве с участием агентства недвижимости «Этажи»

Сбербанк запустил сервис удаленного открытия аккредитива для сделок между физическими лицами на вторичном рынке недвижимости. Первая онлайн-сделка по новой схеме состоялась в Москве с участием агентства недвижимости «Этажи», сообщила в понедельник пресс-служба банка.

«Схема проста: партнер Сбербанка — агентство недвижимости или риелтор — передает параметры сделки в банк по защищенным электронным каналам связи. После этого банк создает заявление на аккредитив, которое отражается в мобильном приложении «Сбербанк онлайн». Клиенту остается войти в приложение, ознакомиться с условиями и подтвердить открытие аккредитива», — говорится в сообщении.

В прошлом году Сбербанк перевел в онлайн оформление аккредитивов для покупателей недвижимости в новостройках. Это позволяет сократить сроки сделки, так как клиентам не нужно посещать офис банка. В 2020 году в Сбербанке по сделкам купли-продажи недвижимости было открыто более 150 тыс. аккредитивов, что в два раза превышает показатели 2019 года.

Аккредитив — открытый в банке специальный счет, который дает возможность зарезервировать находящуюся на нем сумму. В случае полного соблюдения участниками условий договора банк обязуется выплатить эти средства получателю. Аккредитив является одной из наиболее популярных форм при покупке жилья, поскольку минимизирует риски сделок — банк выступает неким гарантом и берет на себя ответственность за осуществление выплаты средств.

Сбербанк — единственная кредитная организация в России, которая предлагает сервис дистанционного открытия аккредитива для сделок между физическими лицами, отметил директор управления торгового финансирования банка Евгений Кравченко.

Теги: недвижимость, Сбербанк, ипотека, вторичное жилье, 2021

Что такое аккредитив?

Если вы экспортер, аккредитив является страховкой на случай, если покупатель не оплатит отгруженные вами товары. В таком случае финансовое учреждение покроет непогашенную сумму. Аккредитив также защищает вас от юридических рисков, поскольку вам гарантируется оплата при соблюдении условий доставки.

Экспортерам может быть предоставлен аккредитив в качестве залога по ссудам на пополнение оборотного капитала, чтобы помочь вам выполнить ваш заказ.

Кто участвует?

Обычно клиент банка является импортером или покупателем товаров. Они работают с банком, чтобы открыть аккредитив бенефициару.

Бенефициаром является экспортер, иначе известный как продавец или поставщик товаров.

Как это работает?

Аккредитив определяет условия, на которых будет производиться оплата экспортеру.

Банк-эмитент обычно действует от имени своего клиента (покупателя), чтобы обеспечить выполнение всех условий до того, как средства по аккредитиву будут разблокированы.

Что такое учетная ставка?

Аккредитив может иметь учетную ставку. Это означает, что не покупатель мог заключить сделку с продавцом. Возможно, это было устроено брокером или агентом покупателя. В этом случае разница между фактической суммой, доступной для покупки, и полной стоимостью аккредитива является комиссией, полученной брокером.

Что такое обратный аккредитив?

Обратные аккредитивы обычно используются, когда продавец должен купить компонент или передать часть производства продукта по субподряду третьей стороне, но не имеет для этого денежных средств.

В этом случае покупатель открывает аккредитив для бенефициара (продавца). После получения аккредитива банком продавца продавец может подать в свой банк заявку на второй аккредитив меньшей стоимости. Этот второй аккредитив отправляется в банк стороннего поставщика, чтобы поставщик знал, что он или она получит оплату, и мог продолжить эту часть транзакции.

Обратные аккредитивы также могут использоваться для гарантии комиссионных выплат стороне, действующей в качестве агента продавца.

Что такое гарантийное письмо?

Если вы являетесь продавцом, имеющим дело с покупателями за пределами Канады, они могут потребовать от вас предоставить гарантии, прежде чем вести с вами дела.

Гарантийное письмо действует как гарантия, равная определенному проценту от стоимости контракта. Если вы выполните договор, срок действия гарантийного письма истечет, и банк вернет вам залог. Однако, если вы не выполните договор, ваш банк немедленно выплатит указанную сумму вашему клиенту.

Гарантийное письмо также может защитить вас как продавца в ситуации, когда покупатель не может заплатить вам. Затем банк выплатит вам стоимость гарантийного письма.

аккредитивов — определение, типы и процесс

Аккредитив (LC) — это документ, гарантирующий оплату покупателем продавцам. Он выдается банком и обеспечивает своевременную и полную оплату продавцу. Если покупатель не может произвести такой платеж, банк покрывает полную или оставшуюся сумму от имени покупателя.

Аккредитив открывается под залог ценных бумаг или денежных средств. Банки обычно взимают комиссию, т. Е. Процент от размера / суммы аккредитива.

Важность аккредитивов

Поскольку характер международной торговли включает такие факторы, как расстояние, разные законы в каждой стране и отсутствие личных контактов во время международной торговли, аккредитивы представляют собой надежный механизм оплаты. «Единые правила и практика документарных аккредитивов Международной торговой палаты» контролируют аккредитивы, используемые в международных сделках.

Стороны аккредитива

• Заявитель (импортер) просит банк оформить аккредитив.
• Банк-эмитент (банк-импортер, который выпускает аккредитив [также известный как банк-эмитент аккредитива]).
• Бенефициар (экспортер).

Виды аккредитива

Аккредитивы можно разделить на следующие категории:

Sight Credit

Согласно этому аккредитиву, документы подлежат оплате на месте / при предъявлении правильной документации.Например, бизнесмен может предъявить кредитору переводной вексель вместе с аккредитивом до востребования и сразу же забрать необходимые средства. Аккредитив до востребования является более немедленным, чем другие формы аккредитива.

Акцепт-кредит / Срочный кредит

Переводные векселя, которые выписываются и подлежат оплате по истечении определенного периода, называются векселями о пользовании. В рамках аккредитива эти векселя принимаются по предъявлении и в конечном итоге оплачиваются в соответствующие сроки.

Например, компания покупает материалы у поставщика и получает товары в тот же день. Счет будет доставлен вместе с отгрузкой товара, но у компании может быть до 30 дней на его оплату. Этот 30-дневный период знаменует собой использование для продажи.

Отзывный и безотзывный аккредитив

Отзывный аккредитив — это аккредитив, условия которого могут быть изменены / отменены банком-эмитентом. Эта отмена может быть произведена без предварительного уведомления бенефициаров.Безотзывный кредит — это кредит, условия которого нельзя изменить или отменить. Следовательно, открывающий банк связан обязательствами, указанными в аккредитиве.

Подтвержденный кредит

Подтверждение может быть только безотзывным аккредитивом. Подтвержденный аккредитив — это аккредитив, когда банкир, не являющийся банком-эмитентом, добавляет собственное подтверждение к аккредитиву. В случае подтвержденных аккредитивов банк получателя представляет документы подтверждающему банкиру.

Обратный кредит: В случае обратного кредита экспортер (бенефициар) просит своего банкира выдать аккредитив в пользу своего поставщика для закупки сырья и товаров на основании экспортного аккредитива, полученного его.Этот тип аккредитива известен как обратный кредит.

Пример: Индийский экспортер получает экспортный аккредитив от своего зарубежного клиента в Нидерландах. Индийский экспортер обращается к своему банкиру с просьбой оформить аккредитив в пользу местного поставщика сырья. Банк выдает аккредитив, подкрепленный экспортным аккредитивом.

Переводной аккредитив: Хотя аккредитив не является оборотным инструментом, переводные векселя, выписанные по нему, являются оборотными. Переводной аккредитив — это кредит, по которому бенефициар может передать свои права третьим лицам.В таком аккредитиве должно быть четко указано, что это «переводной» аккредитив.

Получите эксперта по доступной цене

Для ITR, возврат GST, регистрация компании, регистрация товарного знака, регистрация GST

Резервный аккредитив (SBLC)

Что такое резервный аккредитив (SBLC)?

Резервный аккредитив, сокращенно SBLC, относится к юридическому документу, в котором банк гарантирует выплату определенной суммы денег продавцу, если покупатель не выполняет условия соглашения.

SBLC действует как страховочная сетка для оплаты отгрузки физических товаров или выполненных услуг продавцу в случае, если что-то непредвиденное не позволяет покупателю произвести запланированные платежи продавцу. В таком случае SBLC гарантирует, что необходимые платежи будут произведены продавцу после выполнения требуемых обязательств.

Резервный аккредитив используется в международных или внутренних транзакциях, когда продавец и покупатель не знают друг друга, и он пытается хеджировать риски, связанные с такой транзакцией.Некоторые из рисков включают банкротство. своевременная оплата продавцу.

В случае неблагоприятного события банк обещает произвести необходимый платеж продавцу при условии, что он будет соответствовать требованиям SBLC. Банковский платеж продавцу является формой кредита, и покупатель (покупатель) несет ответственность за выплату основной суммы плюс проценты по согласованию с банком.

Резюме

• Резервный аккредитив (SBLC) относится к юридическому инструменту, выпущенному банком от имени своего клиента, обеспечивающему гарантию его обязательства произвести платеж продавцу, если его клиент (покупатель ) не выполняет условия соглашения.
• SBLC часто используется в международных и внутренних сделках, когда стороны контракта не знают друг друга.
• Резервный аккредитив служит защитной сеткой, гарантируя продавцу, что банк произведет оплату за поставленные товары или услуги, если покупатель не произведет платеж вовремя.

Разъяснение резервного аккредитива

Резервный аккредитив часто требуется в международной торговле, чтобы помочь бизнесу получить контракт. Поскольку стороны контракта не знакомы друг с другом, письмо способствует укреплению доверия продавца к сделке. Это считается признаком добросовестности, поскольку показывает кредитное качество покупателя. Если кредитор уверен, что заемщик своевременно выполнит свое долговое обязательство, заемщик считается кредитоспособным.и возможность производить оплату товаров или услуг даже в случае непредвиденного события.

При создании SBLC банк покупателя выполняет обязательство по андеррайтингу для проверки кредитоспособности покупателя. Как только банк покупателя удостоверится, что у покупателя хорошая кредитоспособность, банк отправляет уведомление в банк продавца, подтверждая свое обязательство произвести платеж продавцу в случае невыполнения покупателем условий соглашения. Он подтверждает способность покупателя произвести оплату продавцу.

Как работает SBLC

Процесс получения SBLC аналогичен процессу подачи заявки на ссуду. Процесс начинается, когда покупатель подает заявку на получение SBLC в коммерческом банке. Банк проведет комплексную проверку Должная осмотрительность Должная осмотрительность — это процесс проверки, расследования или аудита потенциальной сделки или инвестиционной возможности для подтверждения всех соответствующих фактов и финансовой информации, а также для проверки всего остального, что было затронуто в ходе сделки M&A или инвестиции. процесс.Due Diligence завершается перед закрытием сделки. на покупателя, чтобы оценить его кредитоспособность на основе прошлой кредитной истории и самого последнего кредитного отчета. Если кредитоспособность покупателя находится под вопросом, банк может потребовать от покупателя предоставить актив или средства на депозите в качестве залога до утверждения.

Уровень обеспечения будет зависеть от вовлеченного риска, силы бизнеса и суммы, обеспеченной SBLC. Покупатель также должен будет предоставить банку информацию о продавце, отгрузочные документы, необходимые для платежа, банк получателя и срок действия SBLC.

После рассмотрения документации коммерческий банк выдает покупателю SBLC. Банк будет взимать комиссию за обслуживание в размере от 1% до 10% за каждый год, когда финансовый инструмент остается в силе. Если покупатель выполняет свои обязательства по контракту до установленного срока, банк прекращает действие SBLC без взимания дополнительных сборов с покупателя.

Если покупатель не выполняет условия контракта по различным причинам, таким как банкротство, нехватка денежных средств, недобросовестность и т. Д., Продавец должен предоставить всю необходимую документацию, указанную в SBLC, банку покупателя в течение указанный срок, и банк произведет платеж в пользу банка продавца.

Типы резервных аккредитивов

Два основных типа SBLC:

1. Финансовый SBLC

Финансовый SBLC гарантирует оплату товаров или услуг Продукты и услуги Продукт — это материальный объект, который размещать на рынке для приобретения, внимания или потребления, в то время как услуга является нематериальной вещью, которая возникает в результате, как это предусмотрено в соглашении. Например, если нефтяная компания отправляет нефть иностранному покупателю, ожидая, что покупатель произведет оплату в течение 30 дней с даты отгрузки, и платеж не будет произведен к требуемой дате, продавец сырой нефти может получить платеж. для товаров, доставленных из банка покупателя.Поскольку это кредит, банк взимает с покупателя основную сумму долга плюс проценты.

2. Производительность SBLC

SBLC, основанная на производительности, гарантирует завершение проекта в запланированные сроки. Если клиент банка не может завершить проект, указанный в контракте, банк обещает возместить третьей стороне контракта определенную сумму денег.

Performance SBLCs используются в проектах, которые планируется завершить в определенные сроки, таких как строительные проекты.Платеж служит штрафом за задержку в завершении проекта и используется для компенсации заказчику причиненных неудобств или для оплаты другому подрядчику, который возьмет проект на себя.

Ссылки по теме

CFI является официальным поставщиком страницы программы коммерческого банковского и кредитного аналитика (CBCA) ™ — CBCAGet Сертификация CFI CBCA ™ и получение статуса коммерческого банковского и кредитного аналитика. Зарегистрируйтесь и продвигайтесь по карьерной лестнице с помощью наших программ и курсов сертификации.программа сертификации, призванная превратить любого в финансового аналитика мирового уровня.

Чтобы помочь вам стать финансовым аналитиком мирового уровня и продвинуть свою карьеру в полной мере, эти дополнительные ресурсы будут очень полезны:

• Процесс кредитного анализа Процесс кредитного анализа Процесс кредитного анализа относится к оценке кредитной заявки заемщика для определить финансовое состояние предприятия и его возможности.
• Письмо-соглашение. Письмо-соглашение. Письмо-соглашение об обязательстве относится к юридическому документу, который определяет отношения между бизнесом, предоставляющим профессиональные услуги (бухгалтерский учет,
• Финансовая гарантия Финансовая гарантия Финансовая гарантия — это договорное обещание, данное банком , страховая компания или другое юридическое лицо, чтобы гарантировать выплату долгового обязательства
• Качество обеспечения Качество обеспечения Качество обеспечения связано с общим состоянием определенного актива, который компания или физическое лицо хочет предоставить в качестве обеспечения при заимствовании средств

Письмо Кредитный аккредитив Сбор документов Экспорт Импорт Международная торговля.

Аккредитив Аккредитив, также известный как документарный аккредитив, широко используется для обеспечения безопасности платежей во внутренней и международной торговле. Документ выдается финансовой организацией по запросу покупателя. Покупатель также предоставляет необходимые инструкции при оформлении документа.

Международная торговая палата (ICC) в Едином обычае и практике документарного аккредитива (UCPDC) определяет аккредитив как:

«Соглашение, как бы оно ни было названо или описано, в соответствии с которым банк (банк-эмитент), действующий по адресу: по запросу и по поручению покупателя (Заявителя) или от своего имени:

1. Должен произвести платеж третьей стороне заказа (получателю) или принять переводные векселя (тратты), выписанные получатель.
2. Уполномоченный другой банк производить такие платежи или принимать и оплачивать такие переводные векселя (тратты).
   
3. Уполномоченный другой банк для ведения переговоров по оговоренным документам при соблюдении условий.

Ключевой принцип, лежащий в основе аккредитива (L / C), заключается в том, что банки работают только с документами, а не с товарами. Решение об оплате по аккредитиву будет полностью основано на том, действительно ли представленные в банк документы соответствуют условиям аккредитива.

• Заявитель (открыватель): Заявитель, который также называется стороной счета, обычно является покупателем или покупателем товаров, который должен произвести платеж бенефициару. LC инициируется и выдается по его просьбе и на основании его указаний.
• Банк-эмитент (открывающий банк): Банк-эмитент — это тот банк, который создает аккредитив и берет на себя ответственность производить платежи по получении документов от бенефициара или через своего банкира.Платежи должны быть произведены получателю в течение семи рабочих дней с даты получения документов по их окончании, при условии, что документы соответствуют условиям аккредитива. В случае несоответствия документов, об отказе в них сообщить в течение семи рабочих дней со дня поступления документов по их окончании.
• Получатель: Получатель обычно означает продавца товаров, который должен получить платеж от заявителя.Кредит предоставляется в его пользу, чтобы позволить ему или его агенту получить оплату при передаче оговоренного документа и соблюдать сроки и условия аккредитива.
  Если аккредитив является переводным и он передает кредит другой стороне, то он упоминается как первый или первоначальный бенефициар.
• Авизующий банк: Авизующий банк консультирует бенефициара и берет на себя ответственность за отправку документов в банк-эмитент и обычно находится в стране бенефициара.
• Подтверждающий банк: Подтверждающий банк добавляет свою гарантию к кредиту, открытому другим банком, тем самым беря на себя ответственность за прием платежей / переговоров по кредиту в дополнение к ответственности банка-эмитента. Подтверждающий банк играет важную роль, когда экспортера не устраивают обязательства только банка-эмитента.
• Ведущий банк: Ведущий переговоры банк — это банк, который согласовывает документы, представленные им бенефициаром по аккредитиву, либо авизованным через них, либо ограниченным им для переговоров.После согласования документов они потребуют возмещения по аккредитиву и произведут платеж бенефициару при условии, что представленные документы соответствуют условиям аккредитива.
• Возмещающий банк: Возмещающий банк — это банк, уполномоченный удовлетворять требования о возмещении при урегулировании переговоров / акцепта / платежа, поданных ему переговорным банком. Обычно это банк, в котором банк-эмитент имеет счет, с которого должен производиться платеж.
• Второй получатель: Второй получатель — это лицо, которое представляет первого или первоначального получателя кредита в его отсутствие. В этом случае кредиты, принадлежащие первоначальному бенефициару, могут быть переведены. Права получателя регулируются условиями передачи.
  

1. Отзывный аккредитив L / c

Отзывный аккредитив может быть отозван или изменен по любой причине в любое время банком-эмитентом без уведомления.Он редко используется в международной торговле и не считается удовлетворительным для экспортеров, но имеет преимущество перед импортерами и банком-эмитентом

Нет никаких условий для подтверждения отзываемых кредитов в соответствии с условиями UCPDC, следовательно, они не могут быть подтверждены. В аккредитиве должно быть указано, что аккредитив является отзывным. если такого указания нет, кредит будет считаться безотзывным.

2. Безотзывный аккредитив L / c

В этом случае невозможно отозвать или изменить аккредитив без согласия банка-эмитента, подтверждающего банка и получателя.С точки зрения экспортеров это считается более выгодным. Безотзывный аккредитив банка-эмитента страхует бенефициара в том, что в случае представления необходимых документов и соблюдения условий платеж будет произведен.

3. Подтвержденный аккредитив L / c

Подтвержденный аккредитив — это особый тип аккредитива, в который другой банк, помимо банка-эмитента, добавил свою гарантию. Хотя стоимость подтверждения двумя банками делает его более дорогостоящим, этот тип аккредитива более выгоден для бенефициара, поскольку он удваивает гарантию.

4. Аккредитация и использование аккредитива L / c

Аккредитация при условии, что платежи будут производиться банком-эмитентом по предъявлении, по требованию или по предъявлении. В случае использования кредита, тратты выписываются на банк-эмитент или банк-корреспондент в указанный период использования. В аккредитиве будет указано, должен ли быть выставлен рабочий тратт на банк-эмитент или, в случае подтвержденного кредита, на подтверждающий банк.

5. Обратный аккредитив L / c

Обратный аккредитив также называется компенсационным аккредитивом.Кредит известен как возвратный кредит, когда аккредитив открывается под обеспечение другого аккредитива.

Обратный кредит, который также может называться кредитом и встречным кредитом, на самом деле представляет собой метод финансирования обеих сторон сделки, при котором посредник покупает товары у одного покупателя и продает их другому.

Сторонами обратного аккредитива являются:

1. Покупатель и его банк как эмитент первоначального аккредитива.
2. Продавец / производитель и его банк,
3. Субподрядчик производителя и его банк.

Практическое использование этого кредита видно, когда аккредитив открывается конечным покупателем в пользу конкретного бенефициара, который может не быть фактическим поставщиком / производителем, предлагающим основной кредит с почти идентичными условиями в пользу в качестве обеспечения и сможет получить возмещение, представив документы, полученные по обратному кредиту по основному аккредитиву

Потребность в таких кредитах возникает в основном, когда:

1. Конечный покупатель не готов к переводному кредиту
2. Бенефициар делает не хочу раскрывать источник поставки новичкам.
3. Производитель требует оплаты по документам на товары, но получателю кредита недостает средств
   

6. Переводной аккредитив L / c

Переводной документарный аккредитив — это вид кредита, по которому первый бенефициар обычно посредник может потребовать от исполняющего банка передать кредит полностью или частично второму бенефициару.

В аккредитиве четко указывается маржа первого бенефициара, и если не указано иное, аккредитив не может рассматриваться как переводимый.Его можно использовать только в том случае, если компания продает продукт третьей стороны, и необходимо уделить должное внимание политике выхода для денежных транзакций, которые имеют место.

Этот тип аккредитива используется в компаниях, которые действуют в качестве посредников во время транзакции, но не имеют большого лимита. В переводном аккредитиве есть право заменить счет-фактуру, и вся стоимость может быть передана второму бенефициару

Первый бенефициар или посредник имеет право изменить следующие условия аккредитива:

1. Уменьшите сумму кредита.
2. Уменьшите цену за единицу, если она указана.
3. Уменьшите срок действия аккредитива.
4. Сократить последнюю дату представления документов.
5. Сократить срок отгрузки товара.
6. Увеличьте размер страхового покрытия или процент, на который должно быть оформлено страховое покрытие.
7. Заменить имя заявителя (посредника) именем первого бенефициара (покупателя).

Резервный аккредитив L / c

Резервный аккредитив, первоначально использовавшийся банками в США, очень похож по своей природе на банковскую гарантию.Основная цель выдачи такого кредита — обеспечение банковских кредитов. Резервные кредиты обычно выдаются банком заявителя в стране заявителя и сообщаются бенефициару банком в стране бенефициара.

В отличие от традиционного аккредитива, когда бенефициар получает платеж по документам, подтверждающим исполнение, резервный аккредитив позволяет бенефициару получить платеж от банка, даже если соискатель кредита не выполнил свои обязательства.

Резервный аккредитив регулируется «Едиными обычаями и практикой документарного аккредитива» (UCP), Публикация Международной торговой палаты № 500, редакция 1993 г., или «Международные правила резервной практики» (ISP), Публикация Международной торговой палаты № 590, 1998.

Импортные операции по аккредитиву

Импортный аккредитив гарантирует оплату экспортером товаров или услуг при соблюдении условий аккредитива.

Банк выдает импортный аккредитив от имени импортера или покупателя при следующих обстоятельствах.

• Когда импортер импортирует товары в пределах своей страны.
• Когда торговец покупает товар в своей стране и продает его другой стране с целью товарной торговли.
• Когда индийский экспортер, который выполняет контракт за пределами своей страны, требует импорта товаров из третьей страны в страну, где он выполняет контракт.

Первая категория наиболее распространенных повседневных банковских операций

Сборы и возмещения

Различные сборы / сборы, подлежащие оплате по импортному аккредитиву, кратко представлены следующим образом:

1.Банк-эмитент взимает с заявителя комиссию за открытие аккредитива. Взимаемый сбор зависит от кредита заявителя и в основном состоит из:

(a) Плата за открытие Это будет включать комиссию за обязательство и использование, взимаемую авансом на период действия аккредитива.

Комиссия, взимаемая банком, открывающим аккредитив, в течение периода действия обязательств, называется комиссией за обязательство. Срок действия обязательств — это период с момента открытия аккредитива до последней даты согласования документов по аккредитиву или истечения срока действия аккредитива, в зависимости от того, что наступит позднее.

Использование — это период кредита, согласованный между покупателем и продавец по аккредитиву.Это может варьироваться от 7 дней использования (зрения) до 90/180 дней. Комиссионные, взимаемые банком за период использования, называются операционными сборами.

(b) Пенсионные сборы

1. Это будет выплачиваться во время списания аккредитивов. Банк, открывающий аккредитив, тщательно проверяет векселя по аккредитивам в соответствии с руководящими принципами UCPDC и взимает сборы в зависимости от стоимости товаров

2. Авизующий банк взимает комиссию за авизование с получателя, если не указано иное. Комиссия может варьироваться в зависимости от страны получателя. .Комиссионные за авизующий банк в конечном итоге могут быть оплачены банком-эмитентом или возмещены заявителем.

3. Заявитель связан и обязан возместить банкам все обязательства и обязанности, налагаемые иностранными законами и обычаями

4. Комиссия подтверждающего банка зависит от в кредит банка-эмитента и будет нести бенефициар или банк-эмитент (в конечном итоге заявитель) в зависимости от условий контракта

5. Комиссионные банка, возмещающие расходы, зачисляются на счет банка-эмитента.

Риск, связанный с открытием импортного аккредитива

Основные риски, связанные с банком-эмитентом при открытии импортного аккредитива, составляют:

1. Финансовое положение импортера
   Поскольку банк несет ответственность за оплату деньги от имени импортера, поэтому банк должен убедиться, что у него есть необходимые средства для оплаты.
2. Товары
   Банкирам необходимо провести детальный анализ рисков, связанных со скоропортящимся товаром, возможным устареванием, правилами импорта, упаковкой и хранением, и т. Д.Ценовой риск — еще один решающий фактор, связанный со всеми способами международной торговли.
3. Риск экспортера
   Всегда существует риск экспорта товаров низкого качества. Банки должны проявлять осторожность, узнавая как можно больше об экспортере с помощью отчета о статусе и другой конфиденциальной информации.
4. Страновой риск
   Эти типы рисков в основном связаны с политическим и экономическим сценарием страны. Чтобы решить эту проблему, у большинства банков есть специализированное подразделение, которое контролирует уровень риска, который банк принимает на себя для каждой страны.
   
5. Валютный риск
   Валютный риск — еще один наиболее чувствительный риск, связанный с банками. Поскольку транзакция осуществляется в иностранной валюте, трейдеры во многом зависят от колебаний обменного курса.

Экспортный аккредитив выдается торговцу из его родной страны на покупку товаров и услуг. Такие аккредитивы могут быть получены для следующих целей:

1. Для физического экспорта товаров и услуг из Индии в зарубежную страну.
2. Для реализации проектов за пределами Индии индийскими экспортерами путем поставки товаров и услуг из Индии или частично из Индии и частично из-за пределов Индии.
   
3. На пути к предполагаемому экспорту, когда нет физического перемещения товаров из-за пределов Индии. Но поставки осуществляются в рамках проекта, финансируемого в иностранной валюте многосторонними агентствами, организацией или проектом, выполняемым в Индии с помощью внешних агентств.
   
4. Для продажи товаров индийскими экспортерами с полным объемом закупок и поставок из-за пределов Индии.Во всех вышеупомянутых случаях будет получение иностранной валюты или сохранение иностранной валюты.

Банки в Индии присоединились к экспортным аккредитивам в различных областях, таких как авизующий банк, подтверждающий банк, переводящий банк и возмещающий банк

Во всех случаях банк будет оказывать услуги не только банку-эмитенту в качестве своего агента банку-корреспонденту, а также экспортеру при консультировании и финансировании его экспортной деятельности.

1. Авизование экспортного аккредитива
   Основная обязанность авизующего банка — авизовать кредит, полученный от его зарубежного отделения, после проверки очевидной подлинности кредита, признанного банком-эмитентом.Авизующему банку также необходимо пройти через аккредитив, попытаться понять основную операцию, условия кредита и проконсультировать бенефициара по этому вопросу.

   Основными особенностями авизования экспортных аккредитивов являются:

   1. Отсутствуют кредитные риски, так как банк получает единовременную комиссию за авизование.
   2. Нет необходимости в достаточности капитала для консультативной функции.

2. Уведомление о внесении изменений в аккредитивы
   Поправки в аккредитивы производятся по разным причинам, и необходимо выполнить все необходимые процедуры, изложенные для консультирования.В процессе уведомления о поправках банк-эмитент сериализует номер поправки, а также гарантирует, что в списке не пропущено ни одно предыдущее изменение. Изменение может быть рекомендовано только после получения удовлетворительной информации / разъяснения.
3. Подтверждение экспортных аккредитивов
   Оно представляет собой определенное обязательство подтверждающего банка в дополнение к банку-эмитенту, который берет на себя оплату до востребования, отсрочку платежа, акцепт или переговоры.

   Банки в Индии имеют возможность покрывать риски подтверждения кредита с помощью ECGC в рамках своей схемы «Гарантии перевода» и включают в себя как коммерческие, так и политические риски.
   

4. Дисконтирование / согласование экспортных аккредитивов
   Когда экспортеру требуются средства до наступления срока платежа, он может сделать скидку или согласовать аккредитивы с банком-переговорщиком. После того, как банк-эмитент назначает банк-эмитент, он может взять на себя кредитный риск банка-эмитента или подтверждающего банка.

   Однако в такой ситуации банк, ведущий переговоры, несет риск, связанный с документом, который иногда возникает, когда банк-эмитент обнаруживает несоответствия в документах и ​​отказывается выполнить свое обязательство в установленный срок.

5. Возмещение расходов по экспортным аккредитивам
   Иногда возмещающий банк по рекомендации банка-эмитента позволяет договаривающемуся банку получить деньги от возмещающего банка после отгрузки товаров. Это очень похоже на чек, предоставляемый банком.

   В свою очередь, банк возмещения получает комиссию за транзакцию и получает доход в свободном обращении, не участвуя в проверке документов транзакции. Банк возмещения играет важную роль в оплате в установленный срок (для использования аккредитивов) или в дни, когда ведутся переговоры. банк требует того же (для аккредитивов до востребования)
   

Нормативные требования

Открытие импортных аккредитивов в Индии предполагает соблюдение следующих основных правил:

Требования торгового контроля

Движение товаров в Индии регулируется предопределенный набор правил и положений.Таким образом, банкир должен удостовериться в том, можно ли физически ввезти соответствующие товары в Индию в соответствии с действующей политикой EXIM.

Требования к валютному контролю

Основная цель банка по открытию импортного аккредитива — произвести расчет по платежу, причитающемуся индийским импортером зарубежному поставщику, поэтому открытие аккредитива автоматически подпадает под действие правил валютного контроля.

Руководящие принципы UCPDC

Единые обычаи и практика документарного аккредитива (UCPDC) — это набор заранее определенных правил, установленных Международной торговой палатой (ICC) в отношении аккредитивов.UCPDC используется банкирами и коммерческими сторонами в более чем 200 странах, включая Индию, для облегчения торговли и платежей через LC

UCPDC был впервые опубликован в 1933 году и впоследствии обновлялся на протяжении многих лет. В 1994 году был выпущен UCPDC 500, в котором всего 7 глав содержали все 49 статей.

Последняя редакция была одобрена Банковской комиссией ICC на заседании в Париже 25 октября 2006 года. Эта последняя версия, получившая название UCPDC600, формально вступила в силу 1 июля 2007 года.Он содержит в общей сложности около 39 статей, охватывающих следующие области, которые можно разделить на 8 разделов в соответствии с их функциями и рабочими процедурами

Возмещение

Серийный номер	Артикул	Площадь	Состоит из
1.	От 1 до 3	Общие	Приложение, определение и интерпретации
2.	4 до 12	Обязательства	Кредит противКонтракты, документы и товары
3.	13–16	Обязательства и обязанности.	, проверка документов , соответствие, представление, обработка несоответствующие документы
4.	17 до 28	документы	коносамент, коносамент партии партии , авиадокументы, железнодорожные перевозки и т. Д. Документы, курьер, почта и т. Д. Квитанция.На борту, количество грузоотправителей, чистые документы, страховые документы
5.	29–33	Разное Положения	Продление сроков, допуск в кредитах , частичная отгрузка и чертежи . Дом презентаций
6	34–37	Отказ от ответственности	Срок действия документа Передача и перевод Форс-мажор Действия проинструктированной стороны
7	38 & 39	Другие 9050 Кредиты Переуступка выручки

ISBP 2002

Широко известная Международная стандартная банковская практика (ISBP) для экспертизы документов по документарным кредитам была выбрана в 2007 году Банковской комиссией ICC.

Впервые представленный в 2002 году, ISBP содержит список рекомендаций, необходимых экзаменатору для проверки документов, представленных по аккредитиву. Его основная цель — уменьшить количество отклоненных банками документарных кредитов.

Руководящие принципы FEDAI

Индийская ассоциация валютных дилеров (FEDAI) была создана в 1958 году в соответствии с разделом 25 Закона о компаниях (1956). Это ассоциация банков, которая занимается индийской валютой и работает в координации с Резервным банком Индии, другими организациями, такими как FIMMDA, Индийская ассоциация Forex и различными участниками рынка.
FEDAI выпустил правила для импортных аккредитивов, которые являются одной из важных областей обмена иностранной валюты. Он имеет преимущество перед авторизованными дилерами, которым теперь разрешено RBI выдавать резервные аккредитивы на импорт товаров

Поскольку выпуск резервных аккредитивов, включая импорт товаров, подвержен определенному риску в отсутствие доказательств отгрузки, поэтому импортер должен быть проинформирован о том, что документарный аккредитив согласно UCP 500/600 должен быть предпочтительным путем для импортеров товаров

Ниже приведены некоторые необходимые меры предосторожности, которые должны быть приняты уполномоченными дилерами при выдаче Резервные аккредитивы:

1. Возможность выдачи коммерческого резерва будет расширена на выборочной основе и на следующую категорию импортеров
   1. Если такой резерв требуется заявителем, который является независимыми производителями / импортерами сырой нефти и нефтепродукты
      
   2. Особая категория импортеров — экспортные дома, торговые дома, звездные торговые дома, су. за звездные торговые дома или 100% ориентированные на экспорт подразделения.
2. Удовлетворительный отчет о кредитоспособности зарубежного поставщика должен быть получен банками-эмитентами до выдачи стендов по аккредитиву.
   
3. Обращение бенефициара к коммерческому резервному счету должно быть подтверждено надлежащими доказательствами. Бенефициар аккредитива должен предоставить заявление о том, что требование предъявлено в связи с невыполнением импортерами своих договорных обязательств, а также следующие документы.
   1. Копия счета-фактуры.
      
   2. Необоротный комплект документов, включая копию необоротного коносамента / транспортного документа.
      
   3. Копия сертификата инспекции Lloyds / SGS, если это предусмотрено в соответствии с основным контрактом.
4. Включение подходящих положений о том, что в случае, если такой счет-фактура / товаросопроводительные документы были оплачены уполномоченными дилерами ранее, могут быть рассмотрены положения об отклонении претензии с указанием даты / способа более ранней оплаты таких документов .
5. Заявитель коммерческого резервного аккредитива обязуется предоставить доказательства импорта в отношении всех платежей, произведенных в соответствии с резервным аккредитивом. (Bill of Entry)

Установление лимитов для коммерческого резервного аккредитива L / c

1. Банки должны оценить кредитный риск в отношении резервного аккредитива и объяснить импортеру неотъемлемый риск, связанный с покрытием импорт товаров.
   
2. Дискреционные полномочия по санкционированию резервного аккредитива на импорт товаров должны быть делегированы только контролирующему офису или зональному офису.
   
3. Желательно установить отдельный лимит для открытия резервного аккредитива, а не разрешать его в рамках обычного документарного лимита.
   
4. Обязательная проверка импортера и бенефициара.
   
5. В отличие от документарного аккредитива, банки не хранят оригинальные оборотные документы, подтверждающие право собственности на богов. Следовательно, при оценке и установлении кредитных лимитов для резервных аккредитивов банки должны рассматривать такие лимиты как чистые для целей дискреционных полномочий по кредитованию и соблюдения различных положений Резервного банка Индии.
   
6. Заявление и гарантия для резервного аккредитива должны быть получены от заявителя.
   
7. Банки могут рассмотреть возможность получения подходящего возмещения / обязательства от импортера, что все денежные переводы в счет импорта товаров в соответствии с базовыми контрактами, для которых выставлен резервный аккредитив, будут осуществляться только через то же отделение, которое выдало кредит. .
   
8. Импортер должен взять на себя обязательство не поднимать никаких споров относительно платежей, произведенных банком по резервному аккредитиву, в любой момент времени, и будет нести ответственность перед банком по всей уплаченной по нему сумме.Импортер также должен возместить банку убытки, претензии, встречные претензии, убытки и т. Д., Которые банк может понести в связи с осуществлением платежа по резервному аккредитиву.
   
9. В настоящее время, когда документарный аккредитив открывается через swift, предполагается, что документарный аккредитив регулируется положениями UCPDC 500/600. Соответственно, всякий раз, когда резервный аккредитив в соответствии с ISP 98 открывается через SWIFT, a Должен появиться конкретный пункт о том, что резервный аккредитив регулируется положениями ISP 98.
   
10. Необходимо убедиться, что банк-эмитент, авизующий банк, исполняющий банк. и т. д., все подписались на SP 98 на случай, если резервный аккредитив выпущен в соответствии с ISP 98.
    
11. Когда производится оплата по резервному аккредитиву, банк-эмитент должен сообщить о таком вызове / платеже в Резервный банк Индии. .

Содержание

Преимущества и недостатки аккредитива

LC — комплексный продукт для новых импортеров и экспортеров.Лучше всего проверить преимущества и недостатки аккредитива, прежде чем выбирать его. Аккредитив обладает широкими возможностями настройки и позволяет установить новые торговые отношения за счет снижения кредитного риска, но он может увеличить стоимость ведения бизнеса в виде банковских комиссий и формальностей. Давайте подробнее рассмотрим его преимущества и недостатки:

Преимущества аккредитива

Аккредитив имеет различные преимущества при выполнении международной торговой сделки. Некоторые из основных из них приведены ниже:

Безопасное расширение бизнеса на международном уровне

Аккредитив дает торговым партнерам возможность совершать сделки с неизвестными партнерами или в рамках недавно установленных торговых отношений.Это помогает быстро расширять свой бизнес в новых регионах.

Широкие возможности настройки

Аккредитив имеет множество настраиваемых параметров. Оба торговых партнера могут указать условия в соответствии со своими требованиями и прийти к общему списку пунктов. Его также можно настроить для перехода от одной транзакции к другой с одними и теми же торговыми партнерами.

Продавец получает деньги на условиях исполнения

Аккредитив делает банк-эмитент независимым от обязательств торговых партнеров и любых споров, возникающих в связи с этими обязательствами.Банку нужно просто проверить, соответствуют ли документы, представленные получателем, условиям, указанным в аккредитиве, и выплатить полную сумму.

Работает как кредитный сертификат для покупателя

Аккредитив передает кредитоспособность от импортера или покупателя банку-эмитенту. Импортер может совершать несколько транзакций одновременно, если его поддерживает устоявшаяся и более крупная организация, такая как банк.

Продавец свободен от кредитного риска

Аккредитив более безопасен для продавца или экспортера в случае банкротства покупателя или импортера.Поскольку кредитоспособность импортера передается банку-эмитенту, банк обязан выплатить сумму, согласованную в аккредитиве. Таким образом, аккредитив защищает экспортера от деловых рисков импортера.

Быстрое исполнение для кредитоспособных сторон

Аккредитив выполняется быстро. Согласно первоначальным условиям, продавец или экспортер должен представить подтверждение типа и количества материала вместе с отгрузочными документами, подтверждающими его заявление о том, что товары были отгружены.Авизующий банк проверит документы и произведет оплату в полном объеме.

Платеж, гарантированный в спорных сделках

В случае возникновения спора между торговыми партнерами экспортер может снять средства в соответствии с условиями аккредитива и разрешить споры позже в суде. Право бенефициара на получение полной суммы описывается во фразе суда «заплатить сейчас, судиться позже».

Импортер не может задержать платеж экспортеру или отказать в нем, заявив возражения по поводу качества товаров, потому что банку просто нужно увидеть документы, удовлетворяющие условиям доставки, указанным в аккредитиве.

Своевременные платежи ведут к лучшему планированию денежных потоков

Аккредитив обеспечивает определенность суммы и сроков движения денежных средств экспортера. Он может заранее спланировать свои потребности в финансировании, что снижает его риск.

Предотгрузочное финансирование, доступное продавцам

Экспортер может воспользоваться предпродажным финансированием по аккредитиву. Это помогает ему заполнить пробелы в финансировании, если таковые имеются.

Недостатки аккредитива

Как и любой другой финансовый инструмент, даже аккредитив имеет недостатки, перечисленные ниже:

Дополнительные расходы — банковский сбор

Аккредитив увеличивает стоимость ведения бизнеса.Банки взимают комиссию за предоставление этой услуги, и она может резко возрасти, если стороны захотят добавить какие-то дополнительные функции.

Формальности, отнимающие много времени

Необходимая документация и формальности могут быть больше в аккредитиве. Это также может увеличить стоимость ведения бизнеса.

Возможность неправомерного использования — риск мошенничества

Аккредитив имеет сложные регулирующие правила, и некоторые известные покупатели или продавцы могут злоупотреблять им, чтобы воспользоваться им.

Аккредитив представляет собой существенный риск мошенничества для импортера.Банк будет платить экспортеру на основании товаросопроводительных документов, а не фактического качества товара. Споры могут возникнуть, если качество отличается от согласованного.

Валютный риск

Аккредитив также несет валютный риск. В аккредитиве будет указана согласованная валюта. По крайней мере, у одной из сторон будет другая валюта, и, следовательно, они столкнутся с риском из-за колебаний валютных курсов. Это также может работать на пользу.

Ограничение по времени

Аккредитив имеет дату истечения срока действия, и поэтому у экспортера есть ограничение по времени, в течение которого он должен будет доставить товары любыми способами.Иногда такая поспешность создает беспорядок.

Риск неисполнения обязательств банком-эмитентом

Аккредитив, по сути, передает кредитоспособность от импортера банку-эмитенту. Таким образом, в случае дефолта банка-эмитента для экспортера все еще существует платежный риск. Хотя экспортер может избежать этого, если авизующий банк гарантирует платеж, что увеличивает стоимость аккредитива. ^1–3

Поделитесь знаниями, если вам понравилось Показать ссылки

1. Аккредитивы: преимущества и недостатки | Lorman Education Services [Источник]
2. Недостатки аккредитива (аккредитива) для импортера.[Источник]
3. Преимущества аккредитива для экспортеров [Источник]

Типы аккредитива

Существует пять наиболее часто используемых типов аккредитивов. Каждый из них имеет разные функции, и некоторые из них более безопасны, чем другие. Иногда аккредитив может сочетать в себе два типа, например «подтвержденный» и «безотзывный».

Распространенные виды аккредитивов

Отзывный	Отзывный аккредитив встречается редко, потому что он может быть изменен или аннулирован банком, выпустившим его, в любое время и по любой причине.
Безотзывный	Безотзывный аккредитив не может быть изменен или отменен без согласия всех участников. Безотзывные аккредитивы обеспечивают большую безопасность, чем отзывные.
Подтверждено	Подтвержденный аккредитив — это аккредитив, к которому второй банк, обычно в стране экспортера, добавляет свое собственное обязательство о том, что платеж будет произведен.Это используется, когда экспортер не считает обеспечение неподтвержденного кредита достаточным из-за риска банка-эмитента или политического и / или экономического риска, связанного со страной импортера. Безотзывный и подтвержденный аккредитив имеет не только обязательство банка-эмитента, но также обязательство подтверждающего банка произвести оплату, когда документы представлены в соответствии с условиями аккредитива. Таким образом, подтвержденный аккредитив обеспечивает большую безопасность, чем неподтвержденный.
Не подтверждено	Неподтвержденный аккредитив — это аккредитив, который не был гарантирован или подтвержден каким-либо банком, кроме банка, который его открыл. Авизующий банк пересылает аккредитив бенефициару без каких-либо обязательств со своей стороны, но с подтверждением подлинности.
Передача	Переводной аккредитив может быть передан от одного «бенефициара» (лица, получающего платеж) другим.Они обычно используются, когда в транзакции участвуют посредники.

Другие виды аккредитивов

Резервный	Резервный аккредитив — это гарантия банка, что покупатель может заплатить продавцу. Продавец не ожидает, что ему придется использовать аккредитив для получения оплаты.
вращающийся	Один возобновляемый аккредитив может покрывать несколько транзакций между одним и тем же покупателем и продавцом.
Спина к спине	Обратные аккредитивы могут использоваться, когда задействован посредник, но переводной аккредитив не подходит.

Аккредитивов — Финансы | Динамика 365

• 12.01.2018
• 2 минуты на чтение

В этой статье

Аккредитивы — это банковские документы, которые обычно используются для покупки и продажи товаров через международные границы.

Аккредитивы используются для международных транзакций, чтобы гарантировать, что платежи будут произведены. Аккредитив — это соглашение, которое выдается банком, в котором банк соглашается обеспечить платеж от имени покупателя, если условия соглашения между покупателем и продавцом соблюдены. Обратите внимание, что аккредитив также называется документарным аккредитивом (DC).

Для импортного аккредитива юридическим лицом является покупатель или заявитель на аккредитив.В случае экспортного аккредитива юридическим лицом является продавец или получатель аккредитива. Следующие стороны задействованы с аккредитивом:

• Заявитель (покупатель), намеревающийся оплатить товар
• Получатель (продавец), который получит платеж
• Банк-эмитент, выпускающий аккредитив
• Авизующий банк, проводящий операцию от имени заявителя

Аккредитив включает описание товаров, все необходимые документы, дату отгрузки и дату истечения срока, после которой платеж не будет произведен.