Узнать кадастровую стоимость объекта недвижимости: Как узнать кадастровую стоимость объекта | ФНС России

Содержание

Как узнать кадастровую стоимость объекта недвижимости

Законом Ямало-Ненецкого автономного округа от 27.10.2014 № 83-ЗАО «Об установлении единой даты начала применения на территории Ямало-Ненецкого автономного округа порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения» установлена дата начала применения порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения с 01 января 2015 года.

В связи с получением гражданами в настоящее время налоговых уведомлений становится более актуальным вопрос где и как узнать кадастровую стоимость своей недвижимости.

Согласно Закона об оценке сведения о кадастровой стоимости используются для целей, предусмотренных законодательством Российской Федерации, в том числе для целей налогообложения, с даты их внесения в государственный кадастр недвижимости (ГКН).

Справку о кадастровой стоимости из ГКН можно запросить в офисах филиала Кадастровой палаты по ЯНАО или территориальных отделов филиальной сети МФЦ.

Кадастровая справка предоставляется бесплатно не позднее чем через 5 рабочих дней со дня получения запроса.

Информация об офисах приема и выдачи документов кадастровой палаты размещена на официальном сайте по адресу: rosreestr.ru в разделе «Офисы и приемные», МФЦ – на сайте www.mfc.yanao.ru

Для удобства граждан Росреестр дает возможность узнать кадастровую стоимость недвижимости на своем портале с помощью специальных онлайн сервисов. На портале можно заказать справку о кадастровой стоимости из ГКН. Для этого не надо регистрироваться на сайте и получать электронную подпись. Кроме того, кадастровую стоимость можно посмотреть в режиме онлайн с помощью сервисов «Публичная кадастровая карта» и «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online», указав кадастровый или условный номер объекта недвижимости либо адрес объекта недвижимости.

Каждое заинтересованное лицо вправе оспорить результаты определения кадастровой стоимости в суде или комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости. Указанная комиссия создана при Управлении Росреестра по Ямало-Ненецкому автономному округу.

На официальном сайте Росреестра (по адресу: http://rosreestr.ru в разделе Главная → Деятельность → Кадастровая оценка → Рассмотрение споров о результатах определения кадастровой стоимости) размещена подробная информация о порядке рассмотрения споров о результатах определения кадастровой стоимости.

Для оспаривания физическими лицами результатов определения кадастровой стоимости в суде предварительное обращение в комиссию не является обязательным.

Администрация Краснооктябрьского муниципального района

Дорогие друзья!

Приветствуем Вас на официальном сайте Краснооктябрьского  муниципального района. На нашем интернет-ресурсе Вы сможете найти данные о работе органов местного самоуправления, сведения о Краснооктябрьском муниципальном  районе. Открытость и доступность информации сегодня – это один из важных аспектов работы органов местного самоуправления.

 

 

Председатель Земского собрания Краснооктябрьского муниципального района

Подшивалова Мария Николаевна 

 

Глава Местного самоуправления Краснооктябрьского муниципального района

Жалялов Ринат Равильевич

 

Краснооктябрьский район — административный район в юго-восточной части Нижегородской области. Граничит с Сергачским, Пильнинским, Большеболдинским, Сеченовским, Гагинским районами Нижегородской области, а также с республикой Мордовия.

Районным центром является село Уразовка, в котором проживает 2143 человек. Расстояние до Нижнего Новгорода составляет 180 км по автомагистрали.

 

На территории района находится 41 населенных пункта.

 

В административный состав района входят 12 сельских администраций. Площадь района — 88620 гектар или 886,2 км². В производственной сфере района особое место занимает отрасль сельскохозяйственного производства. В настоящее время Краснооктябрьский район является интернациональным, на территории которого более 300 лет проживают татары, русские, мордва и представители других национальностей.

 

 

Как узнать кадастровую стоимость объекта недвижимости

 

Как узнать кадастровую

стоимость объекта

недвижимости

 

Управление Росреестра по Курской области информирует.

Сведения о кадастровой стоимости содержатся в Едином государственном р6еестре недвижимости (ЕГРН). Доступ к таким сведениям открыт абсолютно для всех. Чтобы получить документ с информацией о кадастровой стоимости недвижимого имущества достаточно подать соответствующий запрос в пункт приема-выдачи документов филиала ФГБУ «ФКП Росреестра» по Курской области или МФЦ. Все необходимые данные вам предоставят в виде выписки из Единого государственного реестра недвижимости о кадастровой стоимости объекта недвижимости совершенно бесплатно. В документе будут содержаться сведения о кадастровой стоимости на дату, указанную в запросе.

Казалось бы, указанный способ получения информации о кадастровой стоимости объекта недвижимости прост и удобен. Но он далеко не единственный. Управление Росреестра по Курской области информирует курян о всех видах предоставления сведений о кадастровой стоимости, которые существуют сегодня:

Способ первый: Чтобы получить нужную информацию, можно проделать путь до офиса приема-выдачи документов филиала ФГБУ «ФКП Росреестра» по Курской области или МФЦ. И лично подать запрос, назвав кадастровый номер или адрес объекта недвижимости.

В этом случае сведения вы получите в виде бесплатной выписки из ЕГРН о кадастровой стоимости объекта недвижимости, имеющей статус юридического документа.

Способ второй: Данный способ даёт вам возможность не тратить драгоценное время на дорогу. Запрос сведений о кадастровой стоимости вашего имущества, направленный в электронном виде, упрощает процесс. Для этого необходимо его подать через портал Росреестра с помощью ресурса «Получение сведений из ЕГРН» путем заполнения формы запроса сведений ЕГРН «Получить выписку из ЕГРН о кадастровой стоимости объекта недвижимости» https://rosreestr.ru/wps/portal/p/cc_present/EGRN_2 .

Ответ придёт на ваш электронный адрес — в виде все той же бесплатной выписки из ЕГРН о кадастровой стоимости объекта недвижимости, имеющей статус юридического документа.

Способ третий: Способ для пользователей активно использующих новейшие информационные технологии, знающих толк в удобстве коммуникаций посредством Интернета.

Получить сведения о кадастровой стоимости вы можете самостоятельно и в режиме реального времени. В этом случае, правда, предоставленные данные будут носить не юридический, а справочный характер. Но ведь от этого их достоверность нисколько не изменится.

Информацию о кадастровой стоимости вы найдёте на сайте Росреестра:

— в разделе «Электронные услуги и сервисы», далее сервис — «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online» https://rosreestr.ru/wps/portal/online_request.

— в разделе «Публичная кадастровая карта» http://pkk5.rosreestr.ru/.

Нужный объект можно отыскать на карте не только по кадастровому номеру, но и через расширенный поиск. Но какому бы разделу вы не отдали предпочтение, в каждом из них обязательно получите подробные данные по интересующему вас объекту недвижимости: величину кадастровой стоимости, указание площади и категории жилья, множество иных характеристик.

Подведем итоги: Чтобы узнать кадастровую стоимость вашего недвижимого имущества, выбирайте любой из удобных для вас способов. Тем более что каждый из них даёт возможность — получить сведения бесплатно. Хотя, безусловно, электронные сервисы Росреестра добавляют ещё пару преимуществ: экономят ваше время и помогают остаться в зоне комфорта.

 

 

Ведущий специалист-эксперт

отдела организации, мониторинга и контроля

Управления Росреестра по Курской области

Азарова Юлия Валерьевна

 

Кадастровую стоимость объекта недвижимости можно узнать на сайте Росреестра

08.11.2019 10:50

Уважаемые собственники зданий, помещений, сооружений, объектов незавершенного строительства!

Кадастровая стоимость объекта недвижимости является очень важным фактором, так как от ее размера в том числе зависит размер налога, уплачиваемого каждым правообладателем объекта.

В настоящее время на территории нашего округа в отношении объектов капитального строительства в целях налогообложения применяется кадастровая стоимость, которая была определена еще в 2012 году.

Если вас интересует кадастровая стоимость, от которой сейчас осуществляется налогообложение, то на официальном сайте Росреестра при помощи сервиса «Справочная информация об объектах недвижимости в режиме онлайн» по адресу или по кадастровому номеру объекта вы можете узнать размер кадастровой стоимости.

Если вы не согласны с размером этой стоимости, возможность ее оспорить предусмотрена до 1 января 2020 года, в комиссии при Управлении Росреестра автономного округа или в суде, в зависимости от даты внесение кадастровой стоимости ЕГРН. Информацию о порядке оспаривания кадастровой стоимости можно получить в Управлении Росреестра по телефону (3467) 93 07 22.

В 2019 году на территории нашего автономного округа проведена государственная кадастровая оценка и определена кадастровая стоимость объектов недвижимости.

Вступление в силу результатов кадастровой оценки предусматривается с 1 января 2020 года. Определение кадастровой стоимости осуществлялось бюджетным учреждением автономного округа «Центр имущественных отношений». Узнать кадастровую стоимость своего объекта можно на сайте данного учреждения https://cio-hmao.ru в разделе Определение кадастровой стоимости.

Получить разъяснения, связанные с определением данной кадастровой стоимости и исправить ошибки, допущенные при ее определении, будет возможно после утверждения результатов определения кадастровой стоимости, ориентировочно после 1 декабря 2019 года. С порядком направления обращений в бюджетное учреждение можно ознакомиться на сайте учреждения или по телефону (3467) 92 86 81.

А вот оспорить новую кадастровую стоимость в суде или в комиссии, созданной при Департаменте по управлению государственным имуществом автономного округа, возможно только после 1 января 2020 года.


Источник: Департамент управления финансами Администрации города Ханты-Мансийска

«Вопрос-ответ» по вопросам пересмотра кадастровой стоимости объектов недвижимости

«Вопрос-ответ» по вопросам пересмотра кадастровой стоимости объектов недвижимости

 

В октябре 2019 года на радиостанции «Южная Волна» в программе «Регион» руководитель Управления Росреестра по Астраханской области Татьяна Михайловна Белова отвечала на вопросы астраханцев о возможности пересмотра кадастровой стоимости объектов недвижимости.

Приводим некоторые ответы.

Как узнать кадастровую стоимость объекта недвижимости?

 

Ответ: «Сегодня получить сведения о кадастровой стоимости объекта недвижимости можно несколькими способами:

На сайте Росреестра можно получить выписку из ЕГРН о кадастровой стоимости объекта недвижимости. Такая выписка предоставляется бесплатно в течение трех рабочих дней.

Выписку из ЕГРН о кадастровой стоимости объекта недвижимости также можно получить при обращении в МФЦ лично, или направив запрос по почте. В случае обращения в МФЦ срок оказания услуги увеличивается на два дня.

Собственники недвижимости могут узнать кадастровую стоимость принадлежащих им объектов в личном кабинете Росреестра, который расположен на главной странице сайта Росреестра. Для авторизации в личном кабинете используется подтвержденная учетная запись пользователя на едином портале государственных услуг Российской Федерации.

Оперативно ознакомиться с информацией о кадастровой стоимости объекта недвижимости можно с помощью сервиса «Запрос посредством доступа к ФГИС ЕГРН». Получить ключ доступа к данному сервису, а также пополнить его баланс можно в личном кабинете Росреестра.

Кроме того, внесенную в ЕГРН кадастровую стоимость можно узнать в режиме онлайн с помощью сервисов «Публичная кадастровая карта» и «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online», которые доступны на главной странице сайта Росреестра»

 

 

Куда обращаться по вопросам определения кадастровой стоимости по новому порядку?

Ответ: Исполнителем работ по государственной кадастровой оценке является ГБУ АО «БТИ», поэтому по всем вопросам необходимо обращаться по адресу г. Астрахань, ул. Советская, 8, телефон (8512) 244-000, более подробную информацию можно получить на сайте astrabti.ru.

 

Кадастровая стоимость моего объекта недвижимости больше рыночной, могу ли я ее пересмотреть и куда обращаться?

Ответ: В случае если кадастровая стоимость кажется завышенной можно обратиться в Комиссию по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости при Управлении по адресу: ул. Ширяева, 16, с заявлением об установлении ее в размере рыночной стоимости или в суд.

Заинтересованным лицам предоставлена возможность оспорить результаты определения кадастровой стоимости в досудебном порядке путём обращения в Комиссию по двум основаниям:

1) Недостоверность сведений об объекте недвижимости, использованных при определении его кадастровой стоимости;

2) Установление в отношении объекта недвижимости его рыночной стоимости на дату, по состоянию на которую установлена его кадастровая стоимость.

Возможность подачи заявления о пересмотре кадастровой стоимости в Комиссию зависит от даты внесения кадастровой стоимости объекта недвижимости в Единый государственный реестр недвижимости (далее – ЕГРН). Срок, в течение которого можно оспорить кадастровую стоимость, — пять лет с момента внесения в ЕГРН результатов определения кадастровой стоимости, но до момента определения новой кадастровой стоимости.

С документами, регламентирующими порядок работы комиссии, можно ознакомиться на официальном сайте Росреестра: в разделе «Деятельность» выбрать подраздел «Кадастровая оценка», далее «Рассмотрение споров о результатах определения кадастровой стоимости».

 

Возможны ли неоднократные обращения в Комиссию в отношении одного и того же объекта недвижимости?

 

Ответ: Единственным ограничением, препятствующим обращению в Комиссию с заявлением об определении кадастровой стоимости объекта недвижимости в размере его рыночной стоимости, является факт установления ранее кадастровой стоимости в размере рыночной стоимости.

 

Почему кадастровая стоимость дома в селе Приволжского района стоит дороже чем в ленинском районе, площадь домов одинаковая

 

Ответ: Вопрос не содержит достаточных данных для полного ответа.

Следует отметить, что величина кадастровой стоимости зависит от многих факторов. В данном случае: от местоположения и окружения жилых домов, материала стен и года постройки. Например, если кирпичный жилой дом в с. Началово построен в 2010 году, а в г.Астрахани – деревянный дом 1968 года постройки, то вероятнее всего в Приволжском районе дом будет стоить дороже, чем в г.Астрахани. Точнее на этот вопрос ответят оценщики.

Облагается ли налогом мансардный этаж — жилые помещения в крыше частного дома в городе Астрахань ? Включена ли площадь мансарды в кадастровую оценку?

 

Ответ: Если площадь мансарды включена в общую площадь здания по сведениям ЕГРН, то она облагается налогом. Если такие жилые помещения поставлены на учет как самостоятельные объекты недвижимости и на них зарегистрировано право собственности, то данные объекты также подлежат налогообложению

 

Управление Росреестра по Астраханской области информирует

Как узнать кадастровую стоимость своей недвижимости и порядок её оспаривания

    Всем налогоплательщикам стоит знать кадастровую стоимость объектов недвижимости, находящихся у них в собственности. Именно от неё зависит, в каком размере вы будете платить налог.
    Так давайте разберем, что такое кадастровая стоимость, как ее узнать и оспорить при необходимости.     
    Кадастровая стоимость появляется у объекта недвижимости в результате проведения государственной кадастровой оценки. Которая проводится не чаще чем один раз в течение трех лет и не реже чем один раз в течение пяти лет с даты, по состоянию на которую была проведена государственная кадастровая оценка (ст.24.12 Федерального закона «Об оценочной деятельности в Российской Федерации» от 29.07.1998г. № 135-ФЗ  (далее Закон № 135-ФЗ)).    
    Когда государственная кадастровая оценка уже проведена, а следующая государственная оценка не проводилась, в этот период в случаях:    
    — государственного кадастрового учёта в связи с образованием или созданием объекта недвижимости;    
    — внесения сведений в Единый государственный реестр недвижимости (далее ЕГРН) о ранее учтенном объекте недвижимости;    
    — осуществления государственного кадастрового учёта в связи с изменением сведений: о значении площади, о проектируемом значении основной характеристики, о степени готовности, о категории земель, о виде разрешенного использования (в соответствии с Приказом Минэкономразвития от 24.09.2018г. №514) кадастровая стоимость определяется органом регистрации прав, который наделен полномочиями по определению кадастровой стоимости.      
    Как же узнать кадастровую стоимость вашей недвижимости?Можно посмотреть кадастровую стоимость каждого объекта недвижимости на официальном сайте Управления Росреестра в разделе «Электронные услуги» в подразделе «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме онлайн», указав адрес объекта. 
    Можно заказать выписку из ЕГРН о кадастровой стоимости объекта недвижимости (предоставляется бесплатно), заполнив запрос в соответствии с порядком предоставления сведений, содержащихся в ЕГРН, утвержденным Приказом Минэкономразвития РФ от 23.12.2015г. №968. 
    Запрос может быть подан через портал предоставления государственных и муниципальных услуг, либо в один из пунктов приема-выдачи документов ЕГРН, список которых приведен на сайте www.rosreestr.ru, либо направлен почтовым отправлением по адресу: г.Ульяновск, почтовое отделение №68, для филиала ФГБУ «ФКП Росреестра» по Ульяновской области. 
    Если налогоплательщик уверен в точности сведений ЕГРН о своём объекте недвижимости и при этом считает, что кадастровая стоимость его объекта (внесенная на основании результатов государственной кадастровой оценки или определенная органом регистрации прав, с использованием удельного показателя кадастровой стоимости, утвержденного Постановлением Правительства Ульяновской области) завышена, то существует возможность оспорить результаты определения кадастровой стоимости в соответствии с нормами ст. 24.18 Закона № 135-ФЗ. С заявлением об оспаривании можно обратиться в комиссию по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости, созданную при Управлении Росреестра по Ульяновской области, но обратите внимание, что это можно сделать, если с даты внесения сведений о кадастровой стоимости в ЕГРН не прошло пять лет. Заявление и приложенные к нему документы направляются по адресу: Московское шоссе, 31 на имя председателя комиссии.
    По истечении пятилетнего срока с даты внесения в кадастр недвижимости результатов определения кадастровой стоимости заинтересованные лица вправе ее оспорить в судебном порядке. Вы так же можете обратиться в суд, если не согласны с выводами комиссии.
    Надеемся, статья помогла вам понять, как узнать кадастровую стоимость своей недвижимости и порядок её оспаривания.

Как узнать кадастровую стоимость объекта недвижимости?

опубликовано: 29.04.2021, 09:58 | изменено: 29.04.2021, 09:58

Как узнать кадастровую стоимость объекта недвижимости?

Узнать величину кадастровой стоимости в минимально возможные сроки возможно на сайте Росреестра с помощью простых и удобных сервисов:
«Публичная кадастровая карта» (https://pkk. rosreestr.ru/). Этот инструмент позволяет узнать кадастровую стоимость земельных участков и объектов капитального строительства (зданий, сооружений). Поиск проводится по кадастровому номеру объекта недвижимости, также можно ознакомиться с характеристиками любого отображенного на карте объекта, в том числе и с его кадастровой стоимостью;
«Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online» (https://rosreestr.ru/wps/portal/online_request) можно узнать величину кадастровой стоимости объекта недвижимости. Поиск проводится как по номеру объекта недвижимости (кадастровому, условному), так и по его адресу.
«Получение сведений из Фонда данных государственной кадастровой оценки» (https://rosreestr.ru/wps/portal/cc_ib_svedFDGKO). Поиск проводится по кадастровому номеру.
Сведения ЕГРН о кадастровой стоимости объектов недвижимости в виде выписки из ЕГРН о кадастровой стоимости объекта недвижимости (за предоставление сведений плата не взимается) можно запросить по состоянию на дату запроса или на иную интересующую дату в отделениях Многофункционального центра предоставления государственных и муниципальных услуг. С помощью выписки из ЕГРН о кадастровой стоимости объекта недвижимости можно не только узнать величину кадастровой стоимости, но и подтвердить ее.
На сайте Росреестра реализовано предоставление в электронном виде выписки из ЕГРН о кадастровой стоимости объекта недвижимости.
На территории Тульской области государственная кадастровая оценка объектов недвижимости (за исключением земельных участков лесного, водного фонда) проведена в соответствии с требованиями Федерального закона от 03.07.2016 № 237-ФЗ «О государственной кадастровой оценке» (далее – Закон о кадастровой оценке).
Сведения о кадастровой стоимости, определенной в соответствии с требованиями Закона о кадастровой оценке, для объектов капитального строительства применяются для целей налогообложения с 2020 года, земельных участков – с 2021 года.


Понимание налогов на недвижимость в Италии

Попытка понять итальянскую налоговую систему может быть довольно сложной, поэтому мы написали простое руководство, в котором изложены основы.

Объяснение
VALORE CATASTALE и RENDITA CATASTALE

Оба они представляют собой налоговую стоимость собственности и земли. Они очень тесно связаны и используются для расчета налогов как при покупке недвижимости, так и при уплате ежегодного муниципального налога.Rendita Catastale — это величина, присваиваемая собственности, рассчитываемая с использованием различных факторов, таких как размер собственности, используемые материалы, год постройки и т. Д. Если вы покупаете недвижимость, а затем выполняете проект ремонта, катастрофа rendita изменится после завершения проекта. Из этого рисунка можно определить «Valore Catastale», которая используется для расчета налогов на покупку. Обычно катастрофическая стоимость имущества составляет около 50–75% от рыночной стоимости имущества или даже меньше.

NB. Rendita catastale фиксируется для каждой собственности, но уравнение для поиска valore catastale немного меняется в зависимости от того, будет ли недвижимость куплена в качестве основного или второго дома.

НАЛОГ НА ПОКУПКУ

ПОКУПКА НЕДВИЖИМОСТИ В КАЧЕСТВЕ ОСНОВНОГО РЕЗИДЕНЦИИ (если продавец — физическое лицо)

Если вы покупаете недвижимость в Италии с намерением подать заявление на получение вида на жительство в течение 18 месяцев с момента покупки, вы имеете право на налоговую льготу, выплачивая 2% вместо обычных 9% от valore catastale (если только недвижимость не классифицируется как элитная недвижимость, и в этом случае налог составляет 9%). Этот налог называется «Imposta di Registro», или регистрационный налог.Кроме того, есть 2 небольших налога по 50 евро каждый — imposte ipotecarie и catastali — которые представляют собой ипотечный налог и гербовый сбор.

ПОКУПКА НЕДВИЖИМОСТИ В КАЧЕСТВЕ ВТОРОГО ДОМА ИЛИ ДОМА ДЛЯ ОТДЫХА (если продавец — физическое лицо)

Если вы покупаете недвижимость, но не собираетесь делать ее своим основным местом жительства в течение 18 месяцев, вы будете платить 9% налога по ставке налога valore catastale. Кроме того, вы заплатите 2 небольших налога по 50 евро, гербовый сбор и ипотечный налог.

NB. Если вы заявите, что станете резидентом в течение 18 месяцев с момента покупки, но не сделаете этого, вы должны будете заплатить разницу в налогах в размере 2% и 9%, а также штраф в размере 20% от этой суммы. У налоговой инспекции есть 5 лет, чтобы потребовать эти деньги, с даты покупки.

ПОКУПКА НЕДВИЖИМОСТИ У ЗАСТРОЙЩИКА ИЛИ ЗАСТРОЙЩИКА (когда объект недвижимости был завершен в течение 5 лет с момента покупки)

Как ваше основное место жительства — вы платите 4% от покупной цены, плюс регистрационный налог 200 евро, налог на ипотеку 200 евро и гербовый сбор 200 евро.

В качестве второго дома — вы платите 10% от покупной цены (если недвижимость не относится к категории элитных, и в этом случае вы платите 22% от покупной цены). Кроме того, вы платите 200 евро регистрационный налог, 200 евро ипотечный налог и 200 евро гербовый сбор.

Если вы покупаете недвижимость у застройщика или застройщика, но недвижимость была завершена более 5 лет назад, налоги рассчитываются так же, как и для частного лица.

ЗЕМЛЯ СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА

Налог на землю сельскохозяйственного назначения составляет 12% от заявленной стоимости земли.Однако, если земля окружает собственность, можно уплатить налог с налоговой стоимости земли так же, как и дома.

НАПИСАНИЕ ОТ НАС — как только вы определитесь с недвижимостью, которую хотите купить, мы получим для вас ценовое предложение от нотариуса, включая все налоги.

ГОДОВОЙ НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО

IMU (ранее известный как ICI)

IMU — это ежегодный муниципальный налог, который уплачивается в июне и декабре. Вы платите за предыдущие месяцы, то есть в июне вы платите за январь-июнь, а в декабре вы платите за июль-декабрь.Налог IMU рассчитывается с использованием Rendita Catastale для собственности. Ставка, используемая для расчета, выше для нерезидентов, чем для резидентов. Фактически, резиденты в настоящее время освобождены от уплаты налога (при условии, что вся их собственность относится к их основному месту жительства). Ставка может меняться из года в год, и каждая община принимает решение о том, какую ставку она будет использовать (в пределах, установленных правительством).

NB. Ваша община не будет выставлять вам счет на уплату налога. Они проинформируют вас (посредством плакатов в общине, если не в личном письме) о сроках оплаты, а также о ставках, которые будут использоваться для расчета налога.Однако вы можете сами пойти в комуну и попросить кого-нибудь рассчитать налог за вас.

ПРИМЕЧАНИЕ ОТ НАС — Если вы не можете быть здесь или просто не хотите, чтобы с этим справлялись, это одна из услуг, которые мы предлагаем нашим клиентам. Мы можем рассчитать налоги, заполнить формы и оплатить счета за вас.

TARI (ранее известные как TARES, TARSU и TIA)

ТАРИ — налог на вывоз мусора. Он рассчитывается исходя из размера вашей собственности и количества жителей.Для нерезидентов действует скидка. Налог рассчитывается муниципалитетом, и каждому объекту недвижимости будут отправлены счета.

ТАСИ

TASI — это новый налог, который был введен в 2014 году и подлежит уплате в июне и декабре так же, как налог IMU, с использованием rendita catastale. Он был введен для охвата «неделимых услуг», что означает услуги, которыми пользуются все граждане, такие как уличное освещение и обслуживание дорог (в отличие от таких услуг, как школьный транспорт, которыми пользуются только определенные люди).С 2016 года недвижимость, зарегистрированная в качестве основного места жительства, освобождается от этого налога. Опять же, счета не отправляются в отдельные дома, и каждый человек несет ответственность за своевременную и правильную оплату счета. Наряду с налогом IMU, мы можем помочь вам с этими налогами.

НАЛОГИ ПРИ ПРОДАЖЕ СОБСТВЕННОСТИ В ИТАЛИИ

Если вы продаете недвижимость в Италии, существует 2 налога, которые вы должны будете заплатить, если владеете недвижимостью менее 5 лет.

Если вы продаете в течение 5 лет после покупки недвижимости, в которой у вас было место жительства, вам следует повторно приобрести другую недвижимость в Италии в течение 1 года после продажи, в противном случае вы потеряете налоговые льготы первоначальной покупки.

Если вы продаете недвижимость в течение 5 лет после покупки, и вы продаете по более высокой цене, чем покупная цена, вам, возможно, придется заплатить налог на прирост капитала (но любые затраты на ремонт и улучшение собственности могут быть использованы для зачет налога, пока есть счета за работы). Если это был второй дом, вы платите налог на прирост капитала. Если вы проживали в доме более 50% времени, когда вы им владели, вам не нужно платить налог на прирост капитала.

Если у вас есть какие-либо вопросы по поводу вышеуказанной информации, свяжитесь с нами: Questo indirizzo email è protetto dagli spambots. È Обязательно наличие JavaScript для ведерло.

Сложности покупки недвижимости в Италии

Какой бы захватывающей ни была перспектива переезда в Италию, для многих она может быстро превратиться в стрессовое и запутанное время просто из-за того, что итальянский рынок недвижимости более сложен, чем большинство из нас поначалу ожидало. Мы разбили некоторые юридические сложности, возникающие при покупке недвижимости в Италии, чтобы помочь вам лучше понять, что вас ждет при рассмотрении вопроса о постоянном переезде.

Между сложными методами юридических операций Италии и их уникальной налоговой системой, возможно, не только язык является препятствием для иностранных покупателей.

Юридический процесс

Юридический процесс покупки итальянской недвижимости в основном разбит на три части. Это:

Предложение о покупке

Это показывает подтверждение первоначального интереса со стороны покупателя, которое может быть устным или письменным.У предложения есть дата истечения срока, когда продавец должен ответить подписью, что он готов принять цену предложения и первоначальные условия. После принятия продавцом обычно ожидается внесение небольшого залога от покупателя.

Это могло быть следствием письма о намерениях (LOI), которое было отправлено продавцу, чтобы убедиться, что они удовлетворены общими условиями, прежде чем переходить к официальному предложению через предложение о покупке, однако LOI не является существенным шаг.

Предварительный контракт (Compromesso di vendita)

Этот контракт устанавливает ожидаемые условия и положения окончательного контракта (дата завершения, метод оплаты, цена, гарантии продавцов и любые другие соответствующие юридические детали).

Обычно, когда это подписывается и принимается, это рассматривается как продажа, имеющая обязательную юридическую силу, и признается таковой в ожидании внесения следующего залога. Залог может быть внесен при условии проверки всей документации на объект недвижимости и гарантии того, что собственность свободна от каких-либо прав третьих лиц.

Завершение (rogito notarile)

И покупатель, и продавец подписывают rogito notarile (окончательный договор для облегчения соглашения о передаче права собственности от продавца к покупателю с даты Rogito).

На этом этапе покупатель должен затем оплатить оставшуюся часть первоначально согласованной покупной цены с добавлением любой ипотечной ссуды, если она зарегистрирована, нотариальных сборов, государственных налогов и регистрационных сборов. Продавец и покупатель должны использовать один и тот же Notaio (государственный нотариус, представляющий правительство Италии), хотя право выбора Notaio для использования принадлежит покупателю. Это могло быть важно.

Любые сделки с недвижимостью в Италии должны проводиться в присутствии нотариуса (nataio), чтобы разрешить сбор налога с продажи, проверить личности всех участвующих сторон и убедиться, что все документы о продаже верны на момент продажи. .

Это также позволяет нотариусу гарантировать, что новые записи в реестре правильно обновлены, чтобы показать нового владельца собственности.

Банковские счета

Как иностранный покупатель, если вы не можете туда поехать, открытие счета в итальянском банке может стать очень неудобным препятствием в этом процессе.

Как иностранец, итальянский банк крайне редко позволяет вам открыть счет в итальянском банке нерезиденту без личного присутствия. Единственный способ обойти это — нанять итальянского юриста и дать ему доверенность, что может оказаться дорогостоящим.

Однако, если вы уже оказались в ситуации, когда не можете присутствовать в Италии для прохождения необходимого трехэтапного юридического процесса, описанного выше, вам уже нужно будет вложить средства в подписание специальной доверенности, чтобы представлять вас. в любом случае перед нотариусом, что делает его вполне стоящим вложением.

В качестве альтернативы фактическому банковскому счету у вас есть возможность перевести все необходимые средства нотариусу или доверенному представителю, который может производить платежи от вашего имени, удерживая их на счете условного депонирования, по крайней мере, в качестве краткосрочной меры.

Налоговый код

Налоговый кодекс (Codice Fiscale) — это уникальный номер итальянского налогового кода, который присваивается итальянцам при рождении и по запросу не итальянцам.

Он идентифицирует людей во всех их отношениях с итальянскими властями. Наличие этого кода является обязательным требованием для участия в очень широком спектре деятельности. Некоторые из них включают:

  • Покупка или наследование собственности или подписание договоров аренды собственности
  • Получение итальянских страховых полисов
  • Все итальянские налоговые платежи и подача документов
  • Открытие банковских счетов (включая иностранных покупателей)
  • Обращение за ипотекой
  • Все виды договоров коммунальных предприятий

Ваш налоговый кодекс можно получить в налоговой инспекции Италии или в консульстве Италии на территории вашей страны, и это может занять до трех недель.

Скрытые сборы

Без всяких аргументов, одним из самых привлекательных элементов покупки недвижимости в Италии является относительно более низкая цена и разнообразие доступных типов собственности по сравнению со многими другими рынками. Но важно знать, что, хотя цены на недвижимость можно согласовывать, существуют дополнительные расходы на покупку и потенциально скрытые платежи, а это означает, что вам нужно будет учесть эти дополнительные расходы.

В Италии регистрационный налог (Imposta di registro) взимается в размере 2% от кадастровой стоимости недвижимости, но увеличивается до 9%, если вы покупаете дом для отдыха или для инвестиций (а не для проживания в Италии).Также существует ипотечный налог на стоимость любой ипотеки по ставке 2%, однако, если она используется в качестве основного места жительства, она значительно ниже — 0,25%.

Кадастровая стоимость — это расчетная оценка собственности местным советом (или муниципалитетом), на основании которой рассчитывается большая часть налоговых сборов. Все свойства оцениваются в зависимости от местоположения, качества и размера собственности, что позволяет им получить официальную кадастровую стоимость.

Обратите внимание, что кадастровая стоимость, присвоенная итальянской налоговой службой для собственности, часто ниже рыночной стоимости собственности.

В сочетании с юридическими, нотариальными и возможными гонорарами агента по недвижимости, финансовые показатели стоит проанализировать с профессионалом, чтобы избежать неприятных сюрпризов до того, как начнется игра.

Ayuda de la Sede Electrónica del Catastro

ТРЦ сокращает количество посещений кадастровых офисов на 20% и экономит 25000 рабочих дней и время внимания.

Испанский кадастр — это административный регистр фискального происхождения, созданный как банк данных, доступный для государственных администраций (национальных, региональных, местные) и граждане.В качестве инвентаря недвижимости он содержит физическую информацию. (поверхности, расположение, использование, форма, границы, картографическое изображение, посевы и лесопользование, тип и качество построек и т. д.), правовая информация (идентификация владельцев или владельцев: имя, национальный идентификационный номер, адрес и т. д.) и экономическая информация (кадастровая стоимость земли и зданий, критерии оценки). Этот кадастровый банк содержит подробную информацию о более более 32 миллионов объектов в городах, более 40 миллионов объектов в сельской местности и более 27 миллионов кадастровых собственников.

Кадастровый электронный сайт был запущен в мае 2003 года с основной целью предоставления другим администрациям информации, которую до этого момента гражданам предлагалось представлять в подходящем офисе после того, как они сами получили ее из кадастрового управления. На данный момент Cadatral Electronic Site предоставляет следующие услуги:

  • Запрос кадастровой информации, как буквенно-цифровой, так и графической (карты). Эта услуга позволяет узнать физические и экономические характеристики недвижимости, а также ее владельца.Данные могут быть получены из местоположения (адреса) здания, из его кадастровой ссылки или кода или из списка собственности, принадлежащей физическому лицу.
  • Служба массовых запросов. Вместо того, чтобы делать отдельные запросы, можно отправить файл в заранее определенном формате с необходимыми данными, и эта служба отвечает со всей запрошенной информацией в файле.
  • Свидетельство о кадастровых данных (официальный документ с данными, полученными в результате предыдущего запроса). Этот документ получается немедленно и бесплатно. Срок действия этого документа основан на коде из 16 символов, напечатанном в самом документе, который после ввода в одну из опций приложения позволяет восстановить документ в том виде, в котором он был первоначально выпущен.
  • Обмен информацией: позволяет обмениваться файлами в заранее определенном формате между Кадастром и различными Администрациями, а также с другими сотрудничающими организациями с различными целями: координация содержания баз данных, обновление кадастровой информации, правовые последствия, налогообложение и др.

Важно подчеркнуть, что все эти услуги предоставляются бесплатно и носят универсальный характер. Тем не менее, поскольку законы Европейского Союза и Испании рассматривают часть кадастровых данных как защищенные данные, доступ к этим защищенным данным о недвижимости по закону доступен только определенным учреждениям и администрациям и, конечно же, владельцам каждой конкретной собственности. Поэтому идентификация претендентов является наиболее важным вопросом.По этой причине вовлеченные администрации должны быть зарегистрированы в приложении в автономном режиме, и после регистрации они обязаны использовать цифровые сертификаты X509 для аутентификации пользователей. Владельцы определенной собственности могут получить доступ к защищенным данным своих собственных свойств, аутентифицируясь с помощью цифрового сертификата X509.

Главное управление кадастра достигло соглашений с различными центрами сертификации о признании выданных ими сертификатов X509 в качестве механизмов аутентификации в приложении.

Описание услуг

В основном предоставляется два вида услуг:

  • Запрос и заверение кадастровых данных.
  • Массовый обмен информацией.

Услуги запроса и заверения кадастровых данных:

Они позволяют определить местонахождение определенной собственности тремя различными способами:

  • Введите провинцию, муниципалитет, название улицы и номер в случае городских построек; провинция, муниципалитет, многоугольник и земельный участок в случае сельской собственности.
  • Выделение в кадастровой картографии.
  • Наберите национальный идентификационный номер (NIF) владельца и выберите собственность из списка собственности, принадлежащей этому человеку.

После нахождения или выбора собственности программа предоставляет следующую информацию:

  • Ранее зарегистрированные пользователи как владельцы определенной собственности (юридически уполномоченные, с персонализированным доступом) могут получить исчерпывающую информацию об этой собственности: физические характеристики, картографию, соседние объекты (собственность) и экономические данные (кадастровые стоимости).Эта информация может быть подтверждена путем получения кода из 16 символов, который гарантирует, что этот документ действителен, поскольку в любое время исходный документ, выданный SEC, может быть восстановлен, просто введя этот код в форму SEC.
  • Пользователи со свободным доступом (не прошедшие проверку подлинности) могут получить всю кадастровую информацию, кроме экономической стоимости и права собственности на недвижимость.

Важно подчеркнуть, что любой конкретный гражданин, который идентифицируется с помощью сертификата X509, выданного одним из центров сертификации, признанных Главным управлением кадастра, может просматривать все обращения к своей собственности всеми администрациями и учреждениями в качестве зарегистрированных пользователей в ТРЦ.

Массовый обмен информацией Услуги

Кадастр обменивается огромным объемом информации с сотрудничающими агентами, чтобы согласовать содержание их соответствующих баз данных. Эти услуги SEC позволяют обмениваться файлами данных между сотрудничающими агентами и Кадастром через Интернет. Пользователи обладают следующей компетенцией:

  • Для отправки файлов другим пользователям через Интернет, генерируя предупреждения для получателя. — Получать немедленную информацию о синтаксической достоверности данных отправленных файлов, что дает возможность в случае ошибок спровоцировать обратный ход в процессе пересылки информации.
  • Для загрузки полученных файлов, отправленных другими пользователями, с возможностью распознавания ранее отправителя, типа файла и даты отправки.
  • Для просмотра статистики об отправленных и полученных файлах.

Ценности и результаты проекта

Основные функции кадастровой информации следующие:

  • Он предоставляет различным государственным администрациям информацию для уплаты различных налогов в зависимости от недвижимого имущества.
  • Обеспечивает безопасность при продаже недвижимости. Обязательно включать кадастровый код собственности в документы и записи реестра, чтобы дополнить правовую информацию реестра собственности физическими и экономическими данными кадастра.
  • Это банк данных, обслуживающий граждан и государственные администрации, которые используют кадастровую информацию для управления своей политикой территориального планирования (например, городское планирование или инфраструктура), для контроля над государственной помощью и субсидиями (такими как стипендии, социальные вспомогательные средства, Общая сельскохозяйственная политика и т. д.), либо на услуги планирования коммунальных предприятий (сети телефонии, газа, электричества, кабеля и т. д.).
  • Наконец, кадастр обычно требуется для представления доказательств в суде.

При сборе всей этой информации в доступной интернет-службе, всегда с учетом политик безопасности и защиты данных, достигаются следующие значения:

  • Позволяет оформить кадастровую информацию, избавляет граждан от неудобств, связанных с обращением в кадастровые органы для получения необходимых данных.Кроме того, эта информация предоставляется бесплатно.
  • Позволяет выполнять юридические обязательства граждан, устраняя ненужные процедуры и оптимизируя процедуры.
  • Устраняет самую рутинную и утомительную работу в отделах общественного внимания кадастровых управлений.
  • Он усиливает обмен информацией с администрациями и учреждениями, сотрудничающими с Кадастром.
  • Это укрепляет и улучшает мнение граждан о государственном управлении.
  • Он способствует электронному администрированию, электронному правительству.

Основные результаты электронного сайта Cadatral на октябрь 2006 г. следующие:

  • ЗАРЕГИСТРИРОВАННЫЕ ПОЛЬЗОВАТЕЛИ: 40.500
  • РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ДАННЫХ
    • Начато в мае 2003 г., содержит только описательную информацию (не картографию)
    • Картография в октябре 2004 г.
    • 3,3 Милл.Сертификаты (50% CDG)
    • 8.1 Милл. Запросы защищенных данных
    • 58 Милл. Запросы незащищенных данных
    • 112 Милл. Картография запросов
  • ОБМЕН ДАННЫМИ
  • Запущен в сентябре 2003 г.
  • 125 000 дел, полученных от нотариусов и земельных книг (15,5 млн. Записей)
  • 36 000 файлов обмениваются с властями муниципалитетов и государства и областное правительство

SEC адаптирована к Директиве ЕС

Электронный сайт Cadatral полностью адаптирован к Директиве 2003 // 98 / EC о повторном использовании информации государственного сектора. В настоящее время он даже включает многочисленные элементы, которые будут регулироваться в Предложении по Директиве, устанавливающей инфраструктуру пространственной информации в Сообществе (INSPIRE).

Сколько стоит содержание дома в Испании?

Поздравляем — вы новый счастливый обладатель прекрасного дома в солнечной Испании! Теперь, когда вы живете в мечте, каковы затраты на содержание вашей собственности в Испании?

В верхней части списка расходов на содержание недвижимости в Испании стоит испанский «IBI» («Impuesto Sobre Bienes Inmuebles»), что буквально переводится как налог на имущество.Тем не менее, это было бы более точно описать как эквивалент муниципального налога Великобритании, поскольку IBI подлежит уплате в местную ратушу, за регистрацию вашей собственности для обслуживания и содержания ваших общественных услуг и инфраструктуры.

Налог на недвижимость Испании IBI: сколько я должен платить?

Испанский налог на недвижимость (IBI) взимается ежегодно (с августа по ноябрь) и рассчитывается на основе региональной кадастровой стоимости, которая учитывает размер застройки собственности, классификацию земли, на которой построена недвижимость, размер участка и близость к услуги и инфраструктура. Все эти факторы являются переменными в уравнении, используемом для присвоения «кадастровой стоимости» (налогооблагаемой стоимости) каждой собственности в районе. Как правило, налогооблагаемая стоимость, рассчитываемая местной ратушей («Ayuntamiento» на испанском языке), обычно составляет около 0,4–0,5% в год от кадастровой стоимости. Например, в целом IBI для квартиры стоимостью 100 000 евро будет составлять около 400 евро в год.

Существуют значительные различия в расчетах кадастровой стоимости между муниципалитетами Испании в зависимости от уровня государственных услуг, предоставляемых местным советом, и от того, является ли ваш район охвата небольшим городом или крупной столицей провинции.Местоположение земли и тип жилья имеют прямое влияние на размер ежегодных налоговых выплат IBI. Финка в сельской местности Испании будет облагаться налогом IBI в размере нескольких сотен, тогда как прибрежная недвижимость в эксклюзивных районах, таких как вилла в Марбелье, может стоить дороже.

Обычно именуемый налогом IBI в Испании, в некоторых регионах, например в провинции Аликанте, налог IBI обозначается как «SUMA». SUMA означает «Suma Gestión Tributaria» — государственное провинциальное агентство, созданное провинциальным советом Аликанте, которое специализируется на налоговом администрировании: оценке, выставлении счетов, сборе и исполнении.

Как я могу платить налог на недвижимость IBI?

Большинство муниципалитетов отправляют IBI налоговые уведомления о налоге на имущество, в которых объясняется, как, где и когда должны производиться выплаты. Некоторые ратуши предлагают скидки за своевременную оплату, и все ратуши добавляют штрафы за просрочку платежа.

Важно отметить, что юридическая ответственность за уплату испанского налога на недвижимость лежит на домовладельце. Ратуши не обязаны рассылать напоминания, и отсутствие письменного уведомления не освобождает от необходимости своевременной оплаты.

Полезно знать: налог на недвижимость IBI

  • Налог IBI в Испании — это налог на недвижимость, взимаемый вашим местным советом.
  • Налог на недвижимость IBI уплачивается один раз в год.
  • Сохраняйте свои счета-фактуры IBI по налогу на недвижимость, поскольку, если вы продадите свой дом, юрист покупателя попросит копии за последние четыре года.

Налог на недвижимость нерезидентов в Испании

IRNR Подоходный налог нерезидентов (известный как «Impuesto Sobre la Renta de No Residentes» на испанском языке) — это ежегодный налог для нерезидентов (которые проживают в Испании за меньшую плату). 183 дня в году) и собственное имущество.Как владелец недвижимости-нерезидента, который не сдает вашу собственность в аренду, и если у вас нет другого дохода в Испании, вы должны платить подоходный налог в зависимости от стоимости вашей собственности.

Налог рассчитывается на основе процента от кадастровой стоимости, которая может быть найдена в вашей квитанции IBI, ежегодно выдаваемой вашей мэрией. Этот налог должен быть подан в период с 1 января по 31 декабря относительно предыдущего налогового года.

IRNR обычно будет очень низким.Он основан на налогооблагаемой сумме 1,1% от кадастровой стоимости и облагается налогом по ставке 19% для граждан ЕС и 24% для граждан стран, не являющихся гражданами ЕС. Например, для собственности стоимостью 100000 евро вам нужно будет платить 190 евро в год или 240 евро как гражданин страны, не входящей в ЕС, для IRNR.

Любой доход, полученный в Испании в качестве нерезидента, также подлежит обложению подоходным налогом, таким как проценты, полученные по банковским вкладам в Испании, собственности в Испании, доход от аренды в Испании или любой доход, полученный от коммерческой деятельности в Испании.Налог, уже уплаченный в Испании, может быть вычтен в соответствии с соглашениями об избежании двойного налогообложения между странами.

В случае, если вы сдаете свою недвижимость в аренду, вы должны платить подоходный налог с арендной платы вместо налога, описанного выше IRNR. Вы должны будете декларировать свой доход, вычитаемые расходы и платить подоходный налог ежеквартально.

Ставки подоходного налога на 2019 год следующие:

Доход от (0 до 12.450 € 19%) (от 12.450 до 20.200 € 24%) (от 20.200 до 35.200 € 30%) (35.200-60.000 € 37%) и макс. 45%

Налог для резидентов

IRPF Personal Income Tax (известный как «Impuesto Sobre la Renta de Personas Físicas» на испанском языке) — это прямой налог, взимаемый с годового дохода жителей Испании. , (независимо от формы собственности) и выплачивается ежегодно с вашего дохода по всему миру. Личный доход может быть получен от работы по найму или самозанятости, а налогооблагаемый доход определяется как разница между полученным во всем мире доходом и расходами, подлежащими вычету в соответствии с законодательством Испании.

Как резидент, вы можете включить свой доход от аренды в общий доход при подаче ежегодной декларации по испанскому подоходному налогу.

Расходы Испании, вычитаемые из налогов

Определенные вычитаемые расходы, такие как уход за родственниками-иждивенцами, детьми, а также суммы, уплаченные за покупку дома или счетов, открытых для этой цели («cuentas vivienda»), могут быть востребованы в годовом отчете. налоговая декларация.

Работодатели также обязаны предоставлять сотрудникам справку об удержанных налогах (Certificado de Retenciones), чтобы сотрудники могли вычесть уплаченные суммы для расчета своих налоговых обязательств.

Налог на бытовые отходы

Налог на бытовые отходы, также известный как «Tasa de recogida domiciliaria de basura» на испанском языке, взимается в зависимости от типа и местоположения вашего дома.

Это может быть 80 евро за квартиру или до 200 евро за виллу.

Расходы на недвижимость: управленческие и общественные сборы

Коммунальные сборы (известные как «comunidad» на испанском языке) — это затраты, уплачиваемые за содержание общих помещений и общественных пространств, используемых всеми жителями в частном комплексе, обычно известном как «urbanización» на испанском.Эти сборы покрывают расходы, понесенные Управлением застройки по содержанию и обслуживанию зеленых насаждений и ландшафтного дизайна, бассейнов, теннисных кортов, игровых площадок, внутренних дорог и освещения, лестничных клеток и лифтов в многоквартирные дома, ограждения по периметру, безопасности и регулярной уборки. Годовые бюджеты на техническое обслуживание определяются на уровне руководства и по согласованию с ассоциацией владельцев, в которую приглашаются все жители. Согласованный годовой бюджет затем делится между всеми жителями в зависимости от типа и размера собственности.

Сколько я должен платить за коммунальные платежи?

Плата за общественное управление в Испании может варьироваться от ста до нескольких сотен евро в год.

Договоры аренды в Испании: добавляю ли я НДС?

Налог на добавленную стоимость (НДС) не требуется, если вы арендуете свою недвижимость в Испании для проживания. Однако, если ваша недвижимость сдается в аренду арендаторам, которые намереваются использовать помещения для коммерческой деятельности, в качестве арендодателя вы обязаны вычесть 21% НДС и подавать ежеквартальные декларации по НДС в налоговую инспекцию Испании. Примечание. В Испании НДС обозначается как «IVA» на испанском языке.

Наличие бухгалтера или «гестора», который возьмет на себя все документы и сделает вашу жизнь проще. Это будет стоить вам около 300 евро в год.

Налог на недвижимость Ибицы и право собственности [Факты] Delcanto Chambers

Ибица известна своей бурной ночной жизнью, но это также популярный Балеарский остров для многих состоятельных иностранцев, которые ценят средиземноморский образ жизни, красивую недвижимость, прибрежные мероприятия и возможности для инвестиций.


Если вы владеете недвижимостью на Ибице или в Испании, вы обязаны уплатить ряд налогов, включая подоходный налог с населения или любой доход от аренды, налог на прирост капитала, налог городского совета и налог на такие активы, как лодки. Поэтому, если вы покупаете недвижимость в Испании, важно получить консультацию специалиста по юридическим и налоговым вопросам, чтобы обеспечить гладкую и рентабельную сделку.

Del Canto Chambers консультировал клиентов из многих стран, которые владеют недвижимостью, бизнесом и лодками на Ибице и нуждаются в комплексных юридических и налоговых консультациях по своим испанским активам с учетом их статуса резидента и мирового богатства.


Налоговые правила и правила проживания на Ибице

Испанский подоходный налог и правила проживания должны быть тщательно рассмотрены при покупке недвижимости, инвестировании или ведении бизнеса на Ибице. Если вы владеете недвижимостью или инвестициями на Балеарских островах, например, домом для отдыха или сдачей в аренду, вы обязаны платить в испанские налоговые органы налоги на собственность, которой вы владеете, и другие активы и инвестиции. Если вы не платите соответствующий налог испанским властям, ваша собственность может накапливать задолженность, по которой также начисляются проценты, что часто приводит к трудностям при ее продаже, а ваш банковский счет может быть заблокирован.

Золотая виза Испании — это способ получить вид на жительство в Испании путем инвестирования 500 000 евро в недвижимость или квалифицированных финансовых инвестиций, направленных на привлечение предпринимателей в Испанию, поощрение иностранных инвестиций в недвижимость и другие соответствующие финансовые активы.

Вы можете узнать больше о правилах проживания в Испании здесь, а также о золотой визе Испании здесь.


Покупка или продажа недвижимости на Балеарских островах

В 1998 году испанский закон о подоходном налоге с нерезидентов ввел налоговые обязательства в отношении собственности в Испании, принадлежащей нерезидентам.Налог на передачу собственности ITP (Impuesto Sobre Transmisiones Patrimoniales) применяется к покупке «бывшей в употреблении» собственности, а налог на добавленную стоимость IVA и AJD (Impuesto Sobre el Valor Añadido и Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados) применяется к приобретенным объектам в новостройках. от разработчика.

Покупатель должен оплатить Балеарский ИТП, и он рассчитывается на основе реальной стоимости собственности. Налог, подлежащий уплате, будет рассчитываться в соответствии с общей стоимостью продаваемого имущества с применением ставок, которые постепенно увеличиваются с 8 до 10% следующим образом:

  • До 400 000 евро: 8%
  • От 400 001 до 600 000 евро: 9%
  • И более 600 001 евро: 10%

Для новой собственности применяется ставка 10% плюс соответствующие юридические налоги, означающие покупателя в новостройке придется заплатить 11.2% сверх налогов.


Покупка недвижимости в Испании через компанию

Чтобы уменьшить свои налоговые обязательства, некоторые люди покупают недвижимость на Ибице через компанию. Хотя это может быть эффективным, очевидно, что это имеет налоговые и юридические последствия, которые необходимо учитывать. Если вы подумываете о покупке испанской недвижимости через компанию, важно, чтобы налоговые и юридические специалисты проверяли структуры, используемые для покупки недвижимости, на предмет соблюдения требований. Вы можете узнать больше о покупке испанской недвижимости через компанию здесь.

К сожалению, многие испанские владельцы недвижимости, которые создали корпоративные структуры для покупки своей собственности несколько лет назад и с тех пор не уделяют им особого внимания. Испанские налоговые органы знают об этом, и если компания была создана до 2018 года и налоговая позиция не оценивалась в последнее время, они, вероятно, проведут расследование.


Местный налог на недвижимость на Ибице — IBI

Если вы владеете недвижимостью на Ибице, независимо от того, являетесь вы резидентом или нет, вы должны ежегодно платить налог на недвижимость, известный как «Impuesto Sobre Bienes Inmuebles» (IBI).IBI — это муниципальный налог, который необходимо платить ежегодно и основан на «кадастровой» стоимости собственности. Налоговая ставка, утвержденная каждым городским советом и одинаковая для всей собственности в пределах муниципалитета, будет применяться к этой стоимости.

Налог рассчитывается на основе наибольшего из следующих трех значений:

1. «Кадастровая» стоимость, отраженная в квитанции об уплате налога на имущество за год, к которому относится декларация.

2.Стоимость, оцененная Налоговым управлением Испании для других налогов.

3. Цена покупки.

Налогооблагаемая сумма основана на стоимости плюс любые сборы или залоговые права на собственность за вычетом любой ипотечной ссуды. Каждый человек должен подать отдельную декларацию; если собственность принадлежит супружеской паре или разным людям, каждый из них должен подать единую декларацию на принадлежащую ему часть дома (обычно 50%).


Испанский подоходный налог на аренду недвижимости на Ибице

Подоходный налог с физических лиц известен как Impuesto de la Renta de no residence, declaración ordinaria (IRNR).Владельцы недвижимости на Балеарских островах, которые не проживают в Испании, должны ежегодно подавать налоговую декларацию. Если вы являетесь нерезидентом Испании, этот налог применяется только к доходу от собственности. Доход от заработной платы или самозанятости будет декларироваться в стране, резидентом которой вы являетесь, для целей налогообложения.

Доход, подлежащий налогообложению, зависит от того, для чего используется недвижимость:

  • Использование в личных целях — Если вы нерезидент, чье единственное облагаемое налогом имущество в Испании предназначено исключительно для личного использования, вы можете выбрать декларирование как налога на имущество, так и подоходного налога с физических лиц на предполагаемый доход от использования этого имущества.Налоговая база составляет 2% от «кадастровой» стоимости недвижимости. Если вы супружеская пара или владеете своей собственностью вместе с другими людьми, каждый человек считается отдельным налогоплательщиком и должен подавать налоговые декларации отдельно.
  • Использование арендной платы — Индивидуальный подоходный налог (IRPF) — это национальный налог, уплачиваемый большинством людей, живущих в Испании. Если вы нерезидент и сдаете в аренду свою недвижимость в Испании, вам придется платить подоходный налог с арендной платы вместо вмененного налога. Если вы сдаете свою недвижимость в аренду испанской компании, она вычитает налог у источника и уплачивает его в налоговые органы.Ставка налога составляет 24% от этого дохода.

Любой, чье основное местожительство находится в Испании и имеет регулярный доход, должен заполнить годовую налоговую декларацию. Налог зависит от суммы дохода, минимальная ставка составляет 24%, а максимальная — 52%.

Правило Бекхэма в Испании — это специальный налоговый режим для экспатов, который позволяет иностранцам, переехавшим в Испанию, платить налог в качестве нерезидентов, так что их доход от работы в Испании облагается налогом по фиксированной ставке от 24% до 600 000 евро, а не чем прогрессивные налоговые ставки, применяемые к резидентам Испании.Если бы экспат облагался налогом как резидент, он будет подлежать прогрессивной шкале налога до 43% в зависимости от уровня их доходов во всем мире. Вы можете узнать больше о правиле Бекхэма.


Подоходный налог на недвижимость в Испании (Impuesto Sobre las Ganancias Patrimoniales)

Подоходный налог с собственности уплачивается с прибыли, полученной при продаже недвижимости. Ставка для жителей

  • 21% от заработка до 6000 евро
  • 25% для сумм от 6001 до 24 000 евро
  • 27% от дохода выше 24 001 евро.
  • Для нерезидентов ставка составляет 21% без учета возможных договоренностей относительно двойного налогообложения.

Рекомендуется воспользоваться услугами налогового эксперта, поскольку существует ряд расходов, не подлежащих налогообложению — например, если недвижимость была куплена до 1986 года.


Муниципальный налог на прирост капитала на Ибице (муниципальный плюс)

Это налог на прирост стоимости городских участков, который начисляется при продаже недвижимости. Согласно закону, этот налог уплачивает продавец, хотя он может быть передан покупателю, если это указано в контракте.Размер этого прироста капитала зависит, среди прочего, от поверхности участка земли и продолжительности времени, в течение которого он принадлежал продавцу.


Испанская доверенность

Если вы хотите предоставить профессионалу, например юристу, или члену семьи полномочия по управлению вашей собственностью, бизнесом или инвестициями на Ибице или в остальной части Испании, вам необходимо оформить доверенность. Доверенность — это юридический документ, позволяющий назначать доверенных лиц («Поверенных») для принятия важных решений от вашего («Донора») имени.

В Испании международные клиенты обычно выдают доверенности юридическим фирмам, чтобы юристы могли решать вопросы от имени своих клиентов, когда они не находятся в Испании. Доверенность часто является наиболее практичным способом, позволяющим испанскому юристу выполнять задачи и подписывать документы от имени своих клиентов, чтобы у них не было расходов и неудобств, связанных с необходимостью присутствовать лично для подписания или авторизации каждой части. юридического вопроса.

Подробнее об испанской доверенности можно узнать здесь.


Испанские завещания и наследство

Испанские завещания и налог на наследство являются важными факторами, если у вас есть недвижимость и / или инвестиции на Ибице. Обычно рекомендуется составить испанское завещание для покрытия активов, расположенных в Испании, и иностранное завещание для покрытия любых активов в других странах. Важно, чтобы не было юридических или налоговых конфликтов между применением испанского завещания и международного завещания.
Вы можете узнать больше об испанских завещаниях здесь

Если вы владеете недвижимостью на Ибице или если ваши бенефициары проживают в Испании, то вы должны будете уплатить налог на наследство или наследование.Основное различие между британским и испанским налогом на наследство заключается в том, что между мужем и женой нет освобождения. Когда один умирает, другой платит налог на наследство на мирские активы. Вместо этого пережившему супругу может быть оставлен «жизненный интерес» в собственности.

Ставки налога варьируются от 7,65% до 35%, а получатели делятся на 4 категории, в соответствии с которыми, чем дальше отношения, тем ниже налоговые льготы и выше налог. Если вы проживаете в Великобритании, вы обязаны платить налоги в обеих странах, но эти обязательства могут быть компенсированы друг против друга.Оффшорный траст может снизить налог на наследство и дополнительно защитить ваши активы.


Налог на регистрацию на судах на Ибице

Нередко люди, имеющие недвижимость на Балеарских островах, также хотят приобрести и владеть лодкой, чтобы насладиться прекрасным морем. Однако покупка лодки в Испании требует понимания многих сложных налоговых законов.

Совершенно новая лодка длиной более 8 м, приобретенная в Испании и зарегистрированная под испанским флагом, будет облагаться НДС в размере 21% и налогом на регистрацию в размере 12%, оба рассчитываются на основе стоимости для испанцев.Однако для нерезидентов в Испании есть способ избежать уплаты этих налогов, но это зависит от того, является ли покупатель резидентом ЕС или из-за пределов ЕС.

Согласно схеме под названием «matricula turística», нерезидент из другой страны ЕС, не являющийся испанским гражданином, будет освобожден от уплаты налога на зачисление в университет, что позволит избежать дополнительных 12 процентов, хотя НДС должен быть уплачен. Если покупатель находится за пределами ЕС, общая сумма (как налог на зачисление, так и НДС) будет освобождена.

НДС

взимается с лодок, импортированных в ЕС, и с лодок, приобретенных и принадлежащих резидентам ЕС, которые используют свои лодки в ЕС. НДС также взимается с лодок, независимо от формы собственности, которые проводят более 6 месяцев в любом календарном году в круизах по ЕС, хотя есть возможность позволить владельцу использовать яхту в ЕС без уплаты НДС.

Если вы покупаете подержанную лодку, продавец должен предложить автоматическую гарантию в случае возможных необнаруженных проблем на период от шести месяцев до двух лет в зависимости от того, как была проведена сделка.

Кто покупает или продает лодку, также может иметь значение в отношении суммы налога, подлежащего уплате. Если в сделке с лодкой есть профессиональный агент / посредник, действующий от имени покупателя / продавца, налоговые обязательства могут отличаться. Если сделка происходит между двумя физическими лицами, но покупатель не является резидентом Испании, сделка будет освобождена от налогов в Испании.

При таких сложных налоговых последствиях важно получить консультацию перед покупкой или продажей лодки на Ибице.

Свяжитесь с нами и расскажите о своих налоговых и юридических требованиях в Испании

В условиях, когда количество налоговых инспекций и расследований в Испании растет, как никогда важно иметь квалифицированную международную команду по налоговым и юридическим вопросам, обладающую опытом в обеих областях, если у вас есть недвижимость или активы на Ибице. Наша команда опытных юристов имеет двойную квалификацию в Великобритании и Испании, что означает, что у нас есть прекрасные возможности для поддержки наших клиентов с любыми юридическими или налоговыми требованиями.Мы помогаем обеспечить полное соответствие вашей налоговой позиции, помогая вам максимально эффективно планировать и защищать свой доход.

Испанское налоговое и юридическое представительство — это основная услуга как для наших частных лиц, так и для коммерческих клиентов. Работая над более чем 500 делами по всему миру, наша команда налоговых и юридических консультантов оперативно обрабатывает запросы и обеспечивает полное соблюдение требований законодательства Испании. Наши испанские налоговые и юридические услуги охватывают все требования, которые могут потребоваться вашей семье или бизнесу, от вопросов передачи собственности до определения лучших корпоративных структур.

Другая информация, которая может представлять интерес

Налог на недвижимое имущество | Valsts ieņēmumu dienests

На 1 января 2010 г.

Материальные объекты, которые находятся на территории Латвийской Республики и которые нельзя переносить с одного места на другое без внешнего повреждения — земля, здания, в том числе здания, зарегистрированные в кадастровом регистре, но не переданные в пользование, и инженерные сооружения. (далее — недвижимое имущество), за исключением недвижимого имущества, указанного в п. 2 ст. 1 Закона

Один календарный год

1,5% от кадастровой стоимости недвижимого имущества

1) на суше

2) на зданиях или их частях, за исключением объектов налога на недвижимое имущество, указанных в части 2 статьи 1, статьи 3 и статьи 1. 2 , ст. 3

3) по инженерным сооружениям

1) 0,2 процента кадастровой стоимости, не превышающей
56 915 евро

2) 0,4 процента части кадастровой стоимости, превышающей 56 915 евро, но не превышающей 10 6 715 евро

3) 0,6 процента от части кадастровой стоимости, превышающей 106715 евро

4) От 0,2 до 3 процентов кадастровой стоимости недвижимого имущества

На жилые дома, независимо от их разделения на квартирные,

Части жилых домов,

группы помещений в нежилых зданиях, функциональное назначение которых — жилое,

, а также группы помещений, функциональное использование которых связано с жилыми (для гаражей, автостоянок, подвалов, складских и подсобных помещений), если они не используются для ведения хозяйственной деятельности:

вспомогательные постройки жилых домов и товариществ гаражников, товариществ гаражников и гаражи физических лиц (за исключением гаражей тяжелой техники и сельскохозяйственных машин), если они не используются для ведения хозяйственной деятельности.

Ставка или ставки налога на недвижимое имущество устанавливаются местными органами власти в их обязательных правилах, опубликованных до 1 ноября года до налогообложения. Ставка налога на недвижимое имущество, превышающая 1,5 процента от кадастровой стоимости недвижимого имущества, применяется самоуправлением только в том случае, если недвижимое имущество не обслуживается в порядке, установленном законодательными актами, и если в этом случае самоуправление опубликовало ставку налога на недвижимое имущество в своих обязательных правилах на определенный срок

Ваш гид по налогу на недвижимость в Великобритании на 2021 год.

В налогах нет ничего интересного.

Но если вы покупаете, владеете, продаете или наследуете собственность в Великобритании …

Есть акры налоговых фактов, о которых вам нужно знать.

Итак, приступим.

Обратите внимание, что этот блог был обновлен с учетом COVID-19.

Чтобы сделать следующую информацию о налоге на имущество в Великобритании как можно более ясной и доступной, я разделил ее на разделы с заголовками и субтитрами.

Вы можете окунуться в любой соответствующий раздел через заголовок, когда вам нужны конкретные факты, без необходимости читать весь этот пост.

Я сделал британскую налоговую информацию о налоге на недвижимость «подходящей для экспатов», где это уместно.

Если вы действительно не можете читать дальше… и у вас есть вопросы по:

  • Налоговое эффективное структурирование ваших имущественных активов
  • Финансовое использование вашего портфеля недвижимости или
  • Структурированное финансирование недвижимости, например…

… и ваша собственность стоит более 500 000 фунтов стерлингов, свяжитесь с нами, и мы сделаем все возможное, чтобы помочь.

Что такое гербовый сбор на землю?

Земельный налог

, также известный как SDLT или просто гербовый сбор, был первоначально введен в 2003 году и пересмотрен в 2014 и 2015 годах.

Вы должны заплатить гербовый сбор за землю (SDLT), если вы покупаете недвижимость или землю по определенной цене в Англии и Северной Ирландии.

Налог будет другим, если ваша собственность или земля находятся в Шотландии или Уэльсе.

Для самозастроителей гербовый сбор уплачивается за землю, но не за строительство.

SDLT применяется к большинству продаж и передач земли или собственности.

COVID-19: временные ставки гербового сбора

Пороговые значения госпошлины в Великобритании были временно повышены, поскольку правительство стремится поддерживать движение рынка недвижимости во время пандемии.

Англия и Северная Ирландия: до 30 июня 2021 г.

8 июля 2020 года канцлер объявил о временном отпуске по уплате гербового сбора на первые 500000 фунтов стерлингов от всех продаж недвижимости в Англии и Северной Ирландии.

Эта налоговая льгота истекает 1 июля 2021 года.

После этой даты до конца сентября происходит постепенный возврат к предыдущим ставкам гербового сбора.

Это означает, что вы не будете платить гербовый сбор с первых 250 000 фунтов стерлингов от покупной цены.

С 1 октября 2021 года ставки должны вернуться в норму.

Покупка недвижимости с 1 июля 2021 г. по 30 сентября 2021 г.

Пороги SDLT будут:

  • 250 000 фунтов стерлингов за жилую недвижимость
  • 150 000 фунтов стерлингов за нежилую землю и недвижимость

Порог для жилой недвижимости изменится с 1 октября 2021 года.

Приобретение недвижимости с 1 октября 2021 г.

Пороги SDLT будут:

  • 125000 фунтов стерлингов за жилую недвижимость
  • 150 000 фунтов стерлингов за нежилую землю и недвижимость

Эти пороговые значения такие же, как и до 8 июля 2020 года.

Уэльс

Для лиц, переезжающих домой, правительство Уэльса поднимает порог налога на сделки с землей до 250 000 фунтов стерлингов до 30 июня.

Шотландия

Налог на сделки с землей и зданиями (LBTT) в Шотландии закончился 31 марта 2021 года.

Ставки и пороговые значения базовых гербовых сборов (возобновление в октябре 2021 г.).

Если у вас нет другой собственности в Великобритании или за рубежом, размер гербового сбора, который вы заплатите в HM Revenue and Customs, составляет:

  • 0% до 125 000 фунтов стерлингов
  • 2% от 125 001 до 250 000 фунтов стерлингов
  • 5% от 250 001 до 925 000 фунтов стерлингов
  • 10% от 925 001 фунтов стерлингов 1500000 фунтов стерлингов
  • 12% на все суммы свыше 1 500 001 фунтов стерлингов
Пример расчета основного гербового сбора

Если вы купили недвижимость в Великобритании за 245 000 фунтов стерлингов, вы должны будете уплатить 0% налог от стоимости собственности до 125 000 фунтов стерлингов и налог в размере 2% от стоимости от 125 001 до 245 000 фунтов стерлингов.

В этом примере общая сумма ваших обязательств по уплате гербового сбора составит 2400 фунтов стерлингов.

Это эффективная ставка налога в размере 1%.

Покупка для сдачи в аренду / второй дом с повышенными ставками гербового сбора и пороговыми значениями

В 2015 году было объявлено, что с апреля 2016 года любой, кто покупает вторую недвижимость в Великобритании, включая покупку для сдачи в аренду, будет платить дополнительно 3% сверх соответствующего стандартного диапазона ставок.

Англия и Северная Ирландия: до 30 июня 2021 г.

Несмотря на то, что до 30 июня 2021 года порог гербового сбора для лиц, переезжающих домой, был повышен до 500000 фунтов стерлингов, люди в Англии и Северной Ирландии, покупающие недвижимость для сдачи в аренду или второй дом, по-прежнему должны платить 3% надбавку за стандартный штамп. пошлины.

Следующие ставки применяются к покупкам для сдачи в аренду и вторичного жилья, которые завершаются в период до 30 июня 2021 года.

  • 3% на недвижимость от 0 до 500 000 фунтов стерлингов
  • 8% на недвижимость от 500 001 до 925 000 фунтов стерлингов
  • 13% на недвижимость от 925 001 до 1 500 000 фунтов стерлингов
  • 15% на недвижимость стоимостью более 1 500 001 фунтов стерлингов
Англия и Северная Ирландия: с 1 июля 2021 года по 30 сентября 2021 года

Люди, покупающие недвижимость для сдачи в аренду или второй дом, по-прежнему должны платить надбавку в размере 3%.

Следующие расценки применяются при покупке жилья для сдачи в аренду и покупки второго дома в период с 1 июля по 30 сентября:

  • 3% на недвижимость от 0 до 250 000 фунтов стерлингов
  • 8% на недвижимость от 250 001 до 925 000 фунтов стерлингов
  • 13% на недвижимость от 925 001 до 1 500 000 фунтов стерлингов
  • 15% на недвижимость стоимостью более 1 500 001 фунтов стерлингов
Англия и Северная Ирландия: с 1 октября 2021 года и далее

Срок действия гербового сбора истекает 30 сентября, а с октября будут применяться обычные ставки.

«Обычные» ставки и пороги:

  • 0% на недвижимость до 40 000 фунтов стерлингов
  • 3% от 0 до 125 000 фунтов стерлингов (если стоимость собственности ниже 40 000 фунтов стерлингов)
  • 5% от 125 001 до 250 000 фунтов стерлингов
  • 8% от 250 001 до 925 000 фунтов стерлингов
  • 13% от 925 001 фунтов стерлингов 1500000 фунтов стерлингов
  • 15% на все суммы свыше 1 500 001 фунтов стерлингов
Пример дополнительного SDLT

Если вы купили вторую недвижимость за 245 000 фунтов стерлингов, вы должны заплатить гербовый сбор в размере 9 750 фунтов стерлингов.

Это эффективная ставка налога в размере 4%.

Уэльс

Несмотря на то, что правительство Уэльса повысило порог налога на сделки с землей до 250 000 фунтов стерлингов до 30 июня 2021 года, правила не применяются к покупателям жилья для сдачи в аренду и второго дома, которые должны продолжать платить те же ставки, что и раньше.

Шотландия

Налог на сделки с землей и зданиями (LBTT) в Шотландии закончился 31 марта 2021 года.

Когда я могу заплатить основной гербовый сбор?

Есть исключения и льготы.Эта информация относится к показателям до COVID.

Недвижимость стоимостью менее 125 000 фунтов стерлингов, как упомянуто выше (или 40 000 фунтов стерлингов в случае дополнительных свойств), не подлежит SDLT.

Фактически, впервые покупатели получают льготу SDLT при покупке до 500 000 фунтов стерлингов при покупке основного места жительства.

При покупках на сумму до 300 000 фунтов стерлингов SDLT не выплачивается. Для покупок на сумму от 300 000 до 500 000 фунтов стерлингов взимается фиксированная ставка в размере 5% с остатка, превышающего 300 000 фунтов стерлингов.

Если есть сомнения, воспользуйтесь калькулятором SDLT.

Кто оплачивает второй дом / покупку, чтобы сдать гербовый сбор?

Любой, кто владеет жилой недвижимостью или имеет долю в другой жилой собственности в любой точке мира , должен уплатить более высокую ставку гербового сбора, если они покупают недвижимость в Великобритании, при условии, что их доля владения недвижимостью оценивается выше чем 40 000 фунтов стерлингов.

Гербовый сбор при замене основного дома

Даже если вы владеете другой собственностью или имеете долю в ней, если вы напрямую меняете свое основное место жительства, вам не нужно платить гербовый сбор по более высокой ставке.

Если вы в конечном итоге купите новое основное жилище до того, как продадите свое старое, вам придется заплатить более высокую ставку, но, возможно, вы сможете взыскать разницу.

В этих обстоятельствах, если вы обмениваете контракты на продажу своего бывшего основного места жительства в течение 3 лет, вы можете потребовать от HMRC возмещение уплаченного дополнительного гербового сбора в размере 3%.

Могу ли я избежать гербового сбора?

По последним данным, средняя цена дома в Великобритании составляет 250 772 фунта стерлингов, что означает, что большинство людей в большинстве случаев не могут избежать гербового сбора.

Однако в некоторых случаях передача прав собственности в качестве подарка или завещания может свести на нет ответственность SDLT.

Могу ли я уменьшить ответственность за гербовый сбор?

Если цена собственности, которую вы хотите купить, близка к нижней границе порога SDLT, жестко договоритесь о цене, чтобы попытаться снизить ее ниже этого порога.

Если вы совместно владеете недвижимостью и передаете ее, например, в связи с расторжением брака, вы можете передать часть или всю стоимость собственности другой стороне, тем самым уменьшив вашу собственную ответственность.

Кто и как платит гербовый сбор?

Покупатель оплачивает гербовый сбор.

Обычно адвокат покупателя занимается административной стороной сделки.

Возврат

SDLT должен быть отправлен и оплачен в течение 30 дней после завершения покупки.

Несвоевременный возврат или оплата может повлечь за собой штраф.

Подоходный налог с собственности в Великобритании

Доход от британской собственности облагается налогом как доход в Великобритании.

Факты и цифры о подоходном налоге в Великобритании (2021/2022)

В Великобритании существует не облагаемое подоходным налогом личное пособие, которое доступно всем британским эмигрантам-нерезидентам.

фунтов стерлингов
Лента Налогооблагаемый доход Ставка налога%
Личное пособие До 12 570 0
Ограничение базовой скорости 12 571 — 50 270 20
Порог более высокой ставки 50 271 — 150 000 40
Дополнительная ставка Более 150 001 45

Арендодатели могут вычесть расходы, включая проценты по ипотеке, из своей прибыли до расчета и выплаты налога.

Однако ваше личное не облагаемое налогом пособие уменьшается на 1 фунт стерлингов на каждые 2 фунта стерлингов, если ваш скорректированный чистый доход превышает 100 000 фунтов стерлингов, означает, что ваше личное пособие равно нулю, если ваш доход составляет 125 000 фунтов стерлингов или выше.

Подоходный налог для арендодателей

Вплоть до 2016/17 налогового года арендодатели могли вычитать проценты по ипотеке и другие допустимые расходы из своего дохода от аренды до расчета своих налоговых обязательств.

С 6 апреля 2020 года налоговые льготы по финансовым расходам ограничены базовой ставкой налога на прибыль, которая в настоящее время составляет 20%.Облегчение будет предоставлено в виде уменьшения налоговых обязательств вместо уменьшения налогооблагаемого дохода от аренды.

Изменения начали вводиться поэтапно с апреля 2017 года.

Отныне никто не будет получать более 20% налоговых льгот.

По состоянию на апрель 2016 года арендодатели, сдавшие в аренду меблированную недвижимость, потеряли право автоматически утверждать, что до 10% полученной арендной платы идет на покрытие текущих расходов и не должно облагаться налогом.

Теперь домовладельцы могут вычитать только фактически понесенные расходы.

Вычеты

Как арендодатель вы можете вычесть так называемые допустимые расходы до расчета вашего налогового счета.

Сюда входят:

  • Процентные расходы по ипотеке (будут затронуты новые правила со следующего года)
  • Расходы на техническое обслуживание
  • Комиссия агенту по аренде
  • Страховые взносы
  • Муниципальный налог, если применимо
  • Счета за коммунальные услуги, если применимо

Ваша ставка подоходного налога будет зависеть от вашего чистого дохода , т.е.е., после затрат.

Схема арендодателя-нерезидента

Схема арендодателя-нерезидента была создана HM Revenue and Customs, чтобы не допустить уклонения от уплаты подоходного налога нерезидентами Великобритании, сдающими в аренду недвижимость в Великобритании.

Вы являетесь арендодателем-нерезидентом, если у вас есть доход от аренды в Великобритании, а ваше «обычное место жительства» находится за пределами Великобритании.

Для целей схемы арендодатели включают физических лиц, компании и доверительных собственников. В случае партнерства каждый партнер рассматривается как отдельный домовладелец в отношении своей доли дохода от аренды.

В рамках этой схемы, если еженедельная арендная плата превышает 100 фунтов стерлингов, то налог должен вычитаться из дохода от аренды либо агентом по аренде, либо, если агент по аренде, арендаторами, прежде чем они будут платить свою арендную плату.

Как арендодатель-нерезидент вы можете подать заявление на получение арендной платы без удержания налога, если вы удовлетворяете следующим критериям:

  • Ваши налоговые дела в Великобритании актуальны; или
  • У вас никогда не было налоговых обязательств в Великобритании; или
  • Вы не ожидаете, что будете обязаны платить налог в Великобритании за налоговый год, в котором подано заявление.

Вам необходимо подать заявление не ранее, чем за три месяца до того, как вы покинете Великобританию, или, если вы уже покинули Великобританию, вы можете подать заявление немедленно.

Если вы подаете заявление и успешно его подали, ваш доход по-прежнему подлежит налогообложению, но вместо этого он должен быть задекларирован в налоговой декларации с самооценкой.

Налог на прирост капитала (CGT)

Налог на прирост капитала — это налог на прибыль, полученную при продаже или отчуждении актива, такого как собственность.

Проще говоря, общая прибыль или прибыль рассчитывается путем вычитания продажной стоимости из первоначальной покупной стоимости.

Если вы продаете недвижимость, ее продажной стоимостью будет , как правило, будет продажной ценой.

Иногда вместо этого используется рыночная стоимость, по которой недвижимость, как разумно ожидать, будет продаваться на открытом рынке.

Это может применяться, если вы отдаете собственность, продаете ее по сниженной цене или передаете ее связанному лицу, например члену семьи.

Иногда при расчете первоначальной стоимости собственности используется рыночная стоимость.

Это может произойти, если вы унаследовали недвижимость или приобрели ее до 31 марта st 1982.

Вычеты и расчеты

Перед расчетом CGT иногда можно вычесть стоимость улучшений, произведенных в собственности во время владения.

Эти расходы могут включать полученные консультации, общие улучшения, такие как пристройки зданий или гаражи (за исключением отделки и обслуживания), а также некоторые налоги .

Затем рассчитывается общая прибыль, и вам, как поставщику, необходимо применить любые налоговые льготы и / или льготы перед расчетом ваших налоговых обязательств по приросту капитала с использованием соответствующей ставки.

CGT взимается по ставке 28%, если общая налогооблагаемая прибыль и доход превышают диапазон базовой ставки налога на прибыль.

Ниже этого предела ставка CGT составляет 18%.

Для доверенных лиц и личных представителей умерших лиц ставка составляет 28%.

Новые правила CGT для британских эмигрантов и владельцев недвижимости-нерезидентов Великобритании

До 6 -го апреля 2015 года вы не облагались налогом в Великобритании на прибыль, полученную при продаже недвижимости в Великобритании, если вы не были резидентом Великобритании в течение пяти налоговых лет подряд в Великобритании.

С этой даты, если вы являетесь британским эмигрантом, владеющим недвижимостью в Великобритании, вы должны платить CGT, если продаете свою собственность с целью получения прибыли.

Новые правила распространяются на:

  • Физические лица-нерезиденты Великобритании (экспаты)
  • Партнеры-нерезиденты в партнерствах, компаниях и трастах резидентов и нерезидентов Великобритании

Примечание. Неважно, сколько времени вы прожили за пределами Великобритании или даже если вы никогда не собираетесь возвращаться… вам все равно придется заплатить.

Новый налог применяется к продаже всей жилой недвижимости в Великобритании, которая определяется как: «недвижимость, используемая или подходящая для использования в качестве жилища». , то есть взимается плата независимо от того, проживает ли кто-либо в вашей собственности.

Это охватывает:

  • Жилая недвижимость, использованная в качестве инвестиций
  • Недвижимость сдана в аренду
  • Несколько домов, которые продаются одновременно
  • Любой интерес к строительной недвижимости

Если вы несете ответственность, вы должны уплатить налог с любой прибыли, полученной с 6 апреля 2015 года.

Расчет налога

В большинстве случаев вы можете выбрать, перенести ли стоимость вашей собственности на 5 апреля 2015 года или распределить прибыль по времени.

У вас также есть возможность рассчитать прибыль за весь период вашего владения.

Налоговые сборы такие же, как и для резидентов Великобритании.

То есть, чистая прибыль от вашей собственности в Великобритании добавляется к любому другому доходу из британского источника за рассматриваемый налоговый год, а затем облагается налогом по ставке 18% или 28%, в зависимости от того, дает ли ваш доход в Великобритании базовый или более высокий уровень дохода. ставка налога.

Компании платят налог по ставке 20% или 28%, если он подпадает под годовой налог на закрытые жилые дома (ATED).

Трасты также платят 28%.

Изъятия и льготы

Физические лица и товарищества получают годовое пособие в размере 12 300 фунтов стерлингов; для попечителей — 6 150 фунтов стерлингов (2020/2021).

В соответствии с законодательством Великобритании, если вы соответствуете условиям льготы по частному проживанию (PRR), вы не должны уплачивать налог на прирост капитала , если это ваш основной дом, который вы продаете.

И нерезиденты, продающие жилую недвижимость в Великобритании, и резиденты Великобритании, продающие жилую недвижимость за рубежом, могут по-прежнему иметь право на получение льготы в качестве нерезидентов Великобритании, если они соответствуют новым квалификационным условиям.

Например, вы можете применить PRR к недвижимости, которую вы продаете, если вы прожили в ней не менее 90 дней в течение рассматриваемого налогового года в Великобритании.

Для тех, кто владеет более чем одной недвижимостью в стране, 90 дней могут быть разделены между владениями.

Если вы являетесь резидентом Великобритании, вы можете применить льготу к любой собственности, которой вы владеете за границей, если вы проведете в ней 90 дней.

Для эмигрантов, если вы живете за пределами Великобритании, но проводите более 90 дней в своей собственности в Великобритании, вы можете назначить ее своим основным местом жительства и получить PRR.

Однако будьте осторожны с этим подходом, поскольку он может подтолкнуть вас к другой категории резидентства для налогообложения в соответствии с тестом на проживание в Великобритании по закону.

Это может иметь серьезные налоговые последствия для вашего дохода и даже привести к тому, что вам придется платить британский налог с вашего мирового дохода.

Годовой налог на закрытые дома

Ежегодный налог на закрытые жилые дома (ATED) был введен в рамках пакета мер, направленных на снижение привлекательности косвенного владения дорогой жилой недвижимостью в Великобритании, например.грамм. через компанию, чтобы избежать уплаты налогов или минимизировать их.

Другие меры, включенные в пакет мер по предотвращению уклонения от уплаты налогов в отношении дорогостоящей жилой недвижимости в Великобритании, включают:

  • Более высокая 15% ставка SDLT на приобретение дорогостоящей жилой недвижимости в Великобритании для физических лиц (NNP) и
  • Налог на прирост капитала (CGT), взимаемый с продажи дорогостоящей жилой недвижимости в Великобритании национальными национальными ассоциациями

В этом контексте, нефизические лица (ЧНП) — это компании, партнерства с членами компаний и схемы коллективного инвестирования, такие как паевой фонд или открытый инвестиционный механизм.

Вам необходимо заполнить декларацию ATED, если стоимость вашего жилья в Великобритании превышает:

  • 2 миллиона фунтов стерлингов на 1 st от апреля 2012 года или при приобретении, если позднее, для возвратов с 2013 по 2014 год и далее
  • 1 миллион фунтов стерлингов на 1 st от апреля 2012 года или при приобретении, если позднее, для возвратов с 2015 по 2016 год и далее
  • 500 000 фунтов стерлингов на 1 st от апреля 2012 г. или при приобретении, если позднее, для возвратов с 2016 по 2017 г. и далее

Новый диапазон ATED вступил в силу 1 st апреля 2016 года для недвижимости стоимостью от 500 000 до 1 миллиона фунтов стерлингов.

Примечание: HMRC определяет жилище в этом смысле …

«если он полностью или частично используется или может использоваться в качестве жилого помещения, например, дома или квартиры. Он включает в себя любые сады, территории и постройки внутри них ».

Текущие ставки ATED

Взимаемые суммы с 1 st от апреля 2020 года по 31 st от марта 2021 года:

Стоимость объекта Годовая плата
Более 500 000 фунтов стерлингов, но не более 1 миллиона фунтов стерлингов £ 3,700
Более 1 миллиона фунтов стерлингов, но не более 2 миллионов фунтов стерлингов £ 7 500
Более 2 миллионов фунтов стерлингов, но не более 5 миллионов фунтов стерлингов £ 25 200
Более 5 миллионов фунтов стерлингов, но не более 10 миллионов фунтов стерлингов £ 58,850
Более 10 миллионов фунтов стерлингов, но не более 20 миллионов фунтов стерлингов £ 118 050
Более 20 миллионов фунтов стерлингов £ 236 250
Оценки и льготы и освобождения от ATED

Если вам нужно платить ATED, вам нужно оценить свое жилище.Вы можете сделать это самостоятельно или попросить профессионального оценщика.

Оценка должна производиться на основе добровольного покупателя и продавца на открытом рынке, и это должна быть определенная сумма.

Дата оценки, которую вам нужно использовать, зависит от того, когда вы владели недвижимостью.

Если вы не уверены, к какому диапазону значений относится ваша собственность, вы можете попросить HMRC провести предварительную проверку диапазона (PRBC).

Вы можете попросить один, если:

  • вам не полагается компенсация, которая снизит ваши расходы по ATED до нуля
  • оценка вашего имущества находится в пределах 10% от порогового значения диапазона

Чтобы подать заявку, заполните форму PRBC на веб-сайте HMRC.

Налог на наследство (IHT)

В отличие от вашего статуса резидента, который вы можете относительно легко изменить, ваша страна проживания обычно фиксирована, и ее очень трудно изменить.

Как правило, это страна, в которой ваш отец считал своим постоянным домом, когда вы родились, согласно HMRC.

Однако, поскольку IHT является значительным источником дохода для налогового инспектора, если вы родились и / или выросли в Великобритании и сохраняете собственность в Великобритании, вы , скорее всего, будете проживать в Великобритании для целей налога на наследство.

Если да, то HMRC может эффективно взимать IHT с вашего имущества по всему миру.

Это означает, что если вы считаете, что проживаете в Великобритании, и ваше состояние на момент смерти стоит более 325000 фунтов стерлингов, вашим наследникам, возможно, придется заплатить налог на наследство со всего сверх этой суммы по ставке 40%, независимо от того, где вы находитесь. активы расположены в мире.

Ожидается, что на недвижимость будет приходиться более 70% переданного состояния в ближайшие годы.

Не пренебрегайте финансовым планированием — средний налоговый счет IHT в Великобритании за год до апреля 2019 года составлял колоссальные 179000 фунтов стерлингов, а общая сумма налога HMRC составляла 5 фунтов стерлингов.4млрд!

Если в есть какие-либо сомнения относительно страны вашего проживания, не оставляйте это на волю случая, обратитесь за консультацией к специалисту.

Примечание. Если в настоящее время вы проживаете в Великобритании и хотите сменить страну проживания, вам, скорее всего, посоветуют продать недвижимость в Великобритании и разорвать все связи с Великобританией.

Как уже говорилось, вопросы, касающиеся места жительства и возможного его изменения, требуют консультации экспертов по налогообложению.

Предполагая, что вы проживаете в Великобритании и владеете недвижимостью в Великобритании, вам необходимо тщательно продумать налоговое планирование на наследство.

IHT — это налог, который потенциально можно снизить, если вы правильно структурируете свои дела.

Ставки и сборы налога на наследство (IHT)

Поскольку вы являетесь эмигрантом, проживающим в Великобритании, ваше имущество по всему миру потенциально подлежит IHT.

Ваше имущество включает ваше имущество, сбережения и любые другие активы, которые вы передаете после оплаты непогашенных долгов и расходов на похороны.

В настоящее время ставка налога составляет 40% для всего, что превышает нулевую ставку в 325 000 фунтов стерлингов, если вы не отдадите 10% или более своего имущества на благотворительность, а затем она будет снижена до 36%.

Если ваше имущество полностью унаследовано вашим супругом или гражданским партнером, им не нужно платить налог на наследство.

Ваш диапазон с нулевой ставкой также может быть передан оставшемуся в живых супругу или гражданскому партнеру, и они могут добавить его к своему собственному, что означает, что после смерти они потенциально могут оставить имущество стоимостью 650 000 фунтов стерлингов без IHT.

С 2017 года будет введено новое пособие по IHT, называемое переводимым основным пособием на жительство.

Это пособие зависит от стоимости вашего основного места жительства.В 2020 и 2021 годах он составит 175 000 фунтов стерлингов.

Это пособие в сочетании с уже существующим диапазоном нулевой ставки означает, что соответствующее физическое лицо сможет оставить 500 000 фунтов стерлингов бесплатно, а супружеская пара — до миллиона фунтов, при этом их имущество вообще не будет облагаться налогом на наследство.

Переносимое основное пособие на проживание вступает в силу, когда после смерти место жительства переходит к прямому потомку, то есть ребенку, включая приемного ребенка, приемного ребенка или приемного ребенка, а также их прямых потомков.

Введение пособия выглядит так:

  • 100000 фунтов стерлингов в 2017-2018 годах
  • 125000 фунтов стерлингов в 2018-2019 годах
  • 150 000 фунтов стерлингов в 2019-2020 годах
  • 175 000 фунтов стерлингов в 2020-2021 гг.

Как и в случае с нынешним диапазоном нулевых ставок, любое неиспользованное переводимое основное пособие на проживание будет передаваться пережившему супругу или гражданскому партнеру.

Согласно HMRC,

«дополнительный диапазон нулевой ставки также будет доступен, когда лицо сокращает размер дома или перестает владеть им 8 июля 2015 года или после этой даты, и активы эквивалентной стоимости, вплоть до значения дополнительного диапазона нулевой ставки, передаются. по смерти прямым потомкам.”

Стоит отметить, что это подлежащее передаче основное пособие на жительство будет постепенно прекращаться для имений чистой стоимостью более 2 миллионов фунтов стерлингов. Это будет из расчета 1 фунт стерлингов на каждые 2 фунта стерлингов сверх этого порога.

Структурирование ваших имущественных активов с целью повышения налоговой эффективности

Международное имущественное и налоговое планирование для трансграничных семей — важная часть моей работы в качестве дипломированного специалиста по финансовому планированию.

Я рассматриваю каждый случай финансового планирования индивидуально, и я смотрю на него с комплексной точки зрения, то есть я исследую все, от доходов, расходов и обязательств до налогообложения, рисков и целей.

Если есть методы, которые следует рассмотреть для смягчения налоговых последствий, они будут включены в комплексный финансовый план.

Как было предложено в начале этой статьи, мы можем помочь, если у вас есть вопросы по поводу:

  • Налоговое эффективное структурирование ваших имущественных активов
  • Финансовое использование вашего портфеля недвижимости или
  • Структурированное финансирование недвижимости, например…

Кроме того, если вам нужна дополнительная информация о налоговом планировании и о том, как мы можем помочь, эта страница может оказаться вам полезной.

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.