Взыскание дебиторской задолженности: Статья 76. Обращение взыскания на дебиторскую задолженность / КонсультантПлюс

Статья 76. Обращение взыскания на дебиторскую задолженность / КонсультантПлюс

1. Обращение взыскания на дебиторскую задолженность состоит в переходе к взыскателю права должника на получение дебиторской задолженности в размере задолженности, определяемом в соответствии с частью 2 статьи 69 настоящего Федерального закона, но не более объема дебиторской задолженности, существовавшего на день обращения взыскания, и на тех же условиях.

2. Обращение взыскания на дебиторскую задолженность производится:

1) при наличии согласия взыскателя — путем внесения (перечисления) дебитором дебиторской задолженности на депозитный счет службы судебных приставов;

(в ред. Федерального закона от 30.12.2020 N 495-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

2) при отсутствии согласия взыскателя или невнесении (неперечислении) дебитором дебиторской задолженности на депозитный счет службы судебных приставов — путем продажи дебиторской задолженности с торгов.

(в ред. Федерального закона от 30.12.2020 N 495-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

3. Взыскание на дебиторскую задолженность не обращается в случаях, когда:

1) срок исковой давности для ее взыскания истек;

2) дебитор находится в иностранном государстве, с которым Российской Федерацией не заключен договор о правовой помощи;

3) дебитор находится в процессе ликвидации;

4) дебитор прекратил свою деятельность в качестве юридического лица и исключен из единого государственного реестра юридических лиц;

5) в отношении дебитора введена процедура банкротства.

4. Об обращении взыскания на дебиторскую задолженность судебный пристав-исполнитель выносит постановление, в котором указывает порядок внесения (перечисления) денежных средств дебитором на депозитный счет службы судебных приставов. Указанное постановление не позднее дня, следующего за днем его вынесения, направляется дебитору и сторонам исполнительного производства.

(в ред. Федерального закона от 30.12.2020 N 495-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

5. Судебный пристав-исполнитель своим постановлением обязывает дебитора исполнять соответствующее обязательство путем внесения (перечисления) денежных средств на указанный в постановлении депозитный счет службы судебных приставов, а также запрещает должнику изменять правоотношения, на основании которых возникла дебиторская задолженность.

(в ред. Федерального закона от 30.12.2020 N 495-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

6. Со дня получения дебитором постановления судебного пристава-исполнителя об обращении взыскания на дебиторскую задолженность исполнение дебитором соответствующего обязательства осуществляется путем внесения (перечисления) денежных средств на указанный в постановлении депозитный счет службы судебных приставов. Такое исполнение обязательства дебитором считается исполнением надлежащему кредитору.

Права дебитора по отношению к должнику при этом не изменяются.

(в ред. Федерального закона от 30.12.2020 N 495-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

7. Дебитор обязан незамедлительно информировать судебного пристава-исполнителя и должника о внесении (перечислении) денежных средств на депозитный счет службы судебных приставов.

(в ред. Федерального закона от 30.12.2020 N 495-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Открыть полный текст документа

Взыскание дебиторской задолженности (с юридических лиц)

Юристы нашей компании занимаются взысканием дебиторской задолженности с организаций и физических лиц, ведь должником могут быть как первые так и вторые. Но нашим основным направлением по которому мы работаем, это взыскание долгов с юридических лиц.

Данное направление развивает наш ведущий юрист, уже на протяжении более 5 лет и за это время было выиграно более 370 дел, но стоит отметить, что с каждым годом к нам все чаще обращаются по вопросу взыскания долгов с юридических лиц.

Несомненно, накопленный опыт бесценен и с этим не поспоришь, ведь знание законов не дает гарантию успешного решения проблемы, практика, вот что имеет решающее значение, только практикующий юрист сможет помочь решить проблему узкого направления и мы в этом убедились в ходе ведения таких дел в судах, у нас были ошибки, у нас был не отработан алгоритм действий мы многого не знали, но оглядываясь назад, мы можем сказать, что на данный момент мы обладаем огромным багажом знаний и самое главное опытом. Мы знаем все подводные камни и умеем их обходить, так что если мы беремся за дело, мы доведем его до конца и получим для вас положительно решение суда. Мы разработаем наиболее грамотный алгоритм действий именно под вашу ситуацию, у нас нет шаблонных решений, только индивидуальный подход к каждому клиенту, ведь каждая ситуация уникальна.

Как бы ни казалась ваша ситуация безвыходной, предоставьте ее решение нам и мы сделаем все возможное, а в отдельных случаях даже не возможное. Для клиента важен результат и мы дадим вам тот результат, который вам необходим.

Дебиторская задолженность, это сумма всех долгов, которые должны выплатить предприятию физические или юридические лица. дебиторская задолженность возникает в результате хозяйственных взаимоотношений, от реализации товаров или оказанию услуг в кредит или с отсрочкой платежа.

Простыми словами, дебиторская задолженность возникает после продажи товаров или оказания услуг, деньги за которые должны быть получены позже, то есть с отсрочкой. Есть еще одна ситуация с возникновением задолженности, это когда организация вносит предоплату или аванс за товары или услуги, которые еще не переданы и задолженность в таком случае будет до тех пор, пока не будут отгружены товары или оказаны услуги.

Как пример здесь можно привести договоры купли продажи, поставки товаров, договоры на подрядные работы, или договоры на оказание услуг, то есть договоры связанные с коммерческой деятельностью.

Если вы столкнулись с ситуацией когда вы отгрузили товары, оказали услуги с отсрочкой и в сроки указанные для окончательного расчета с вами деньги на вашем счете не появились, то вы вправе требовать возмещения полагающихся вам денежных средств, то есть требовать погашения дебиторской задолженности контрагентом.

Так же хотим вам сказать, что есть нормальная и просроченная дебиторская задолженность. Нормальной задолженностью считается когда стороны договорились о сроках погашения задолженности по отгруженным товарам или оказанным услугам и время отведенное для окончательного расчета еще не вышло, то есть нет какой либо просрочки по договору и такое положение дел является абсолютно нормальным, организации в настоящее время не редко так и работают, именно с отсрочкой платежа.

Но есть срок для расчета за поставленные товары и оказанные услуги вышел (срок отсрочки платежа истек), а контрагент так и не перевел деньги в установленные договором сроки, то такая задолженность называется «просроченной» и здесь у вас 2 варианта взыскания такой задолженности, это договориться и установить новые сроки для погашения долга (решить проблемы во внесудебном порядке), или взыскать сумму долга в судебном порядке, то есть подготовить исковое заявление, собрать все необходимые документы и подать на контрагента в суд.

Мы можем взыскать дебиторскую задолженность, как в досудебном порядке, так и в судебном.

Взыскание задолженности до суда

Решение подобного рода проблем до суда, является наиболее грамотным решением, так как это быстрее, что хорошо для взыскателя, а второе это дешевле для должника, так как если дело дойдет до суда, на должника лягут не малые судебные расходы.

Здесь первым делом должны быть проведены переговоры по поводу выплаты долга, после чего наш юрист начнет подготовку претензии, в которой будет обозначено, что у конкретной организации имеется дебиторская задолженность в конкретном размере, что является не выполненными обязательствами. Так же в претензии указываются конкретные сроки в течении которых обязательства должны быть выполнены, а в случае если в отведенный срок обязательства не будут выполнены, то вы будете вынуждены обратиться в суд.

Обязательно указываем в претензии, размер долга, срок в который долг должен быть погашен, обязательно указываем условия договора которые были нарушены.

Претензия не только обязательный этап в данной категории споров, но так же претензия покажет, что у вас серьезные намерения и должник будет четко понимать, что с ним не шутят и это уже не разговор по телефону, а предъявление конкретных требований, которые он или выполняет или на него подают в суд.

Взыскание задолженности в судебном порядке

В случае когда не удалось договориться с должником до суда и претензия была просто на просто проигнорирована, то вы как кредитор имеете полное право обратиться в арбитражный суд и защищать ваши интересы, а так же нарушенные права в суде.

По данным спорам срок исковой давности составляет 3 года с момента возникновения обстоятельство свидетельствующих о факте нарушения ваших прав.

Составление искового заявления по данной категории споров должно быть составлено с учетом правоприменительной практики, а так же к заявлению обязательно должен быть приложен пакет документов и доказательная база (счета на оплату, договор, накладные, копия претензии и пр. документы).

Так же очень важно правильно рассчитать размер задолженности, расчеты должны быть арифметически верны, ведь рассчитываются так же проценты которые начисляются за просрочку платежа.

Скажем сразу, в таких спорах ответчик зачастую пытается затянуть процесс, так как судебная защита в данной категории споров может быть очень специфической. Но наш юрист не допустит затягивание дела ответчиком, мы говорили вам выше, о том, что знаем все подводные камни данных споров и помощь нашего юриста поможет выйти из такой ситуации, ведь мы знаем работающие приемы основанные на действующем законодательстве.

Мы приглашаем вас на консультацию по вопросам взыскания дебиторской задолженности. Мы проведем подробный анализ вашей ситуации, ознакомимся с документами и обязательно вам поможем.

Как мы работаем?

• Мы подготовим все необходимые документы и оформим их в соответствии с установленными формами;
• Необходимо получить информацию о платежеспособности должника. Данную информацию мы получаем из своих проверенных источников, в которых исключены любые ошибки;
• Досудебная работа с должником, направленная на погашение долга без обращения в суд, путем переговоров и направления претензии контрагенту;
• Если претензия проигнорирована, то мы обращаемся в суд и далее после получения исполнительного листа в ФССП.

Вы можете в любое время узнать, на какой стадии находится ваше дело, мы всегда держим вас в курсе любых движений.

Если вы обращаетесь к нам, то мы гарантируем вам, что доведем дело до конца.

Обращайтесь к нам, мы вам обязательно поможем.

Как работать с дебиторской задолженностью

Ведение предпринимательской деятельности всегда сопряжено с финансовыми рисками. Одна из проблем, которая наиболее часто встает перед бизнесменами – взыскание просроченной дебиторской задолженности. Если собственник не имеет постоянного юридического сопровождения, процедурой занимаются бухгалтеры организаций. Знание правовых аспектов данного процесса позволяет быстро и эффективно взыскать денежные средства. Правильно выстроенный алгоритм действий в рамках взыскания дебиторки позволяет не просто вернуть долги, но и сохранить бизнес и свое место на рынке, что особенно актуально в условиях текущей экономической ситуации.

Работа с дебиторской задолженностью  состоит из двух основных этапов:

• Досудебное взыскание;
• Обращение за взысканием через суд.

Разберем подробнее оба этапа.

В рамках досудебного урегулирования вопроса об оплате задолженностей вы предпринимаете методы, цель которых – побудить контрагента погасить долг добровольно. Другими словами – это претензионный порядок урегулирования спорной ситуации с недобросовестным партнером. Этот этап обязателен согласно ст. 4 АПК РФ и ст. 132 ГПК РФ. Перед непосредственным обращением в суд необходимо предпринять попытки по разрешению ситуации и поисков компромиссов с контрагентом.

Если все разумные сроки для погашения долгов истекли, а выход из ситуации не найден, наступает второй этап – судебное взыскание. Досудебная  работа крайне важна, поскольку зачастую придти к договоренности с должником проще и быстрее, чем понести временные и финансовые расходы на судебные разбирательства.

На первом этапе следует проанализировать ситуацию с задолженностью, определить стратегию работу по пошаговый алгоритм действий, который будет эффективным как при проведении переговоров с контрагентом, так и в ходе судебного разбирательства.

Сбор доказательств, подтверждающих задолженность

Доказательственная база представляет собой полный комплект документов, свидетельствующих о наличии долга. Это могут быть счета-фактуры, договора с контрагентом на оказание услуг, акт о выполненных работах и иные документы.

Собрать необходимые доказательства просто, если в организации правильно выстроена система документооборота. Стоит помнить, что во избежание проблем, нельзя допускать заключение устных соглашений и неразберихи в документации компании. Профессиональные и ответственные бизнесмены всегда соблюдают все необходимые формальности. Не стоит пренебрегать данные правилом, даже если партнером по бизнесу является хороший знакомый, родственник или друг.

При отказе контрагента от подписания документации и длительное уклонение от оформления необходимых для сотрудничества документов, стоит задуматься, насколько целесообразно и безопасно такое партнерство.

Анализ финансового состояния должника

Прежде чем заключить сделку, проанализируйте текущее состояние контрагента во избежание потенциальных рисков. Если договор уже заключен, а платежи просрочены, оцените активы должника, его доходность и положение на рынке. Это позволит понять, есть ли у него какие-либо активы для того чтобы погасить долги.

Если в результате анализа установлено, что должник имеет проблемы в ведении бизнеса, лучшим решением является инициация банкротства. Если должник будет признан несостоятельным, то взыскать задолженность можно со средств, полученных в результате реализации его имущества на торгах.

Оценка экономических проблем, существующих внутри организации контрагента, также может стать эффективным рычагом воздействия в рамках проведения с ним переговоров. Имея данную информацию, вы можете предложить наиболее выгодные для должника пути выходов в сложившейся ситуации.

Проведение переговоров с должником

Направление претензий и угрозы судебных тяжб могут проиграть в эффективности по сравнению с проведением переговоров с должником. Обсудите, какие причины послужили для образования просрочек, предложите возможные варианты действий в сложившихся обстоятельствах. Оптимальным решением станет рассрочка или отсрочка платежей. Дебитор должен оценивать, какие затраты могут возникнуть в случае проведения банкротства должника или взыскания задолженности через суд. Если войти в положение должника, пойти ему на встречу и договориться о возможных послаблениях в выплате долгов, в последствии, это может стать основой для продолжения взаимовыгодного и плодотворного сотрудничества с партнером.

Фиксируем договоренности документально

В случае успешного исхода переговоров, следует составить дополнительные соглашения, в которых будут отражены новые условия взаиморасчета. Данные документы нужны как должнику, так и кредитору. Последний сможет предоставить эти документы в суд, если договоренность будет нарушена, то есть если оплата так и не будет произведена, или платежи поступят с просрочкой.

Направление досудебной претензии

Претензия направляется в адрес должника в письменной форме в случае, если:

• Связь с должником отсутствует;
• Переговоры не дали результата.

Обращение с исковым заявлением в органы суда

Заявитель составляет иск с указанием обстоятельств и обоснует свои требования к должнику. Исковое заявление должно быть предъявлено согласно подсудности в Арбитражный суд субъекта РФ:

• по месту жительства должника;
• по адресу нахождения должника.

Если данное условие о взыскании задолженности установлено сторонами в договоре, исковое заявление направляется в Арбитражный суд согласно месту исполнения соглашения.

Ответчику предоставляется 30-ти дневный срок на предоставления ответа. Если претензия была проигнорирована следующий этап – обращение в суд.

Оценка состояния должника, проведенная ранее, позволит определить способ взыскания долга – по суду или в рамках процедуры банкротства контрагента.

Судебное разбирательство может длиться от 4 до 8 месяцев. Сроки могут увеличиться, если ответчик будет затягивать процесс. Касаемо сроков банкротства, стоит отметить, что эта процедура занимает еще больше времени и может продолжаться до нескольких лет.

Получение исполнительного листа и передача в ФССП РФ

На основании положительного решения суда истцу выдается исполнительный лист. Данный документ передается в ФССП РФ. Другой способ – выяснить через налоговую инспекцию данные о наличии открытых расчетных счетах должника и передача исполнительного листа в банковскую организацию.

На основании исполнительного листа, сотрудник ФССП возбуждает исполнительное производство. Если у должника на счете есть денежные средства, они будут списаны в счет оплаты задолженности.

Контроль за работой ФССП

Контроль работы судебных приставов направлен на проверку своевременности проводимых сотрудниками процедур по взысканию задолженности. Таким образом, вы сможете добиться обеспечения исполнения судебного решение в короткий срок.

Превентивная защита как одно из важнейших условий

Главным в работе с дебиторкой является выявление рисков и избежание просрочек. Проверка контрагентов на добросовестность – важный момент. Если своевременно проверить показатели организации, место, которое компания занимает на рынке, можно вовремя избежать самой необходимости взыскания долга. Выявление проблем должника имеет важнейшее значения для успешности процедуры.  А если партнер добросовестен, он самостоятельно известит вас о наличии сложностей по оплате, что позволит наиболее быстро придти к компромиссу.

Данные о юр. лице можно проверить через картотеку для проверки контрагентов. Стоит обратить внимание на 4 главных показателя.

Дата, когда компания была зарегистрирована. Здесь важно понять, совпадает ли дата регистрации организации с теми данными, которые предоставляет сам контрагент. Если имеются различия, уточните информацию по юр. лицу, от чьего имени действовал ваш партнер ранее.

Доходность организации.

• Превышение расходов над доходами свидетельствует о наличие проблем в выплате долгов;
• Отсутствие задолженности перед ФНС;
• Отсутствие просрочек по налогам и сборам;
• Наличие судебных разбирательств, в которых контрагент выступает в качестве ответчика.

Гораздо больше информации о работе организации можно получить, обратившись к отзывам от партнеров и клиентов. Наличие однотипных исков, предъявленных к компании ранее – признак недобросовестности потенциального партнера.

все статьи

Взыскание дебиторской задолженности через суд

Почему ваш контрагент не платит?

Дебиторская задолженность — это всегда дилемма! В этом случае, есть два варианта развития событий: первый — войти в положение должника, второй — взыскание задолженности в суде. Если должник по объективным причинам попал в сложную финансовую ситуацию, никуда не прячется и просит подождать, то в таких ситуациях можно пойти ему навстречу, но лишь в том случае, если Вы уверены в своём контрагенте и знаете, что он сможет вам вернуть долг. Но если контрагент просто тянет время, готовясь к банкротству или ликвидации фирмы, то промедление чревато потерей денег, а взыскание дебиторской задолженности в судебном порядке, порой, единственный выход из сложившейся ситуации.

Цифры из 15 летней практики взыскания догов

Многие компании не хотят идти в суд, думая, что всё равно ничего взыскать не получится, но, как показывает наша практика, 20% должников оплачивают долг сразу после обращения в суд, соглашаясь на мировое соглашение. При грамотной работе с судебными приставами и банками 45% компаний, обратившиеся за юридическими услугами в «Гражданкин и Партнёры», возвращают свои деньги в течении двух месяцев после получения судебного решения.

Еще 14% наших клиентов получают свои деньги в течении года и 8% только после проведения процедуры банкротства в отношении должника. Из данной статистики можно сделать вывод, что процент «невозвратной дебиторки» не такой уж большой.

Нужна помощь в взыскании долга? Напишите нам прямо сейчас

Почему более 1 500 компаний по всей России доверило взыскание задолженности юридической фирме «Гражданкин и Партнёры»?

Наша компания имеет представительства в большинстве городов РФ, что позволяет решать вопросы без дополнительных затрат. Особенно это актуально для компаний, у которых должники раскиданы по всей России. Стоимость услуги взыскания дебиторской задолженности в Арбитражном суде будет одинаковой, независимо от места пребывания должника. Вам больше не нужно искать представителей в каждом регионе или посылать своего юриста для работы с дебиторской задолженностью, оплачивая транспортные расходы и командировочные, ведь наши арбитражные юристы есть в большинстве городов РФ.

Ценовая политика, нацеленная на постоянное снижение стоимости услуг по взысканию дебиторской задолженности. Мы постоянно расширяем свои каналы связей с судебными приставами и банками, оптимизируем процесс взыскания дебиторской задолженности. Более 300 компаний РФ, у которых регулярно возникают вопросы по взысканию дебиторки, встали на постоянное обслуживание в нашу компанию, отказавшись от собственных юридических служб. Наши услуги обходятся на 70% дешевле, чем содержание собственных юристов.

Честность. Мы очень дорожим своей репутацией, поэтому стараемся не браться за заведомо проигрышные дела. Мы не привыкли вводить клиентов в заблуждение, ради сиюминутной выгоды. На этапе анализа документов мы сообщаем Клиенту о всех возможностях исхода того или иного дела.

Положительная практика по сложным арбитражным спорам. Посмотреть практику можно здесь.

Специалист по взысканию задолженности консультирует по телефону 8 800 700 14 42- На территории РФ звонок бесплатный.

Получить бесплатную консультацию по взысканию дебиторской задолженности

Возможно, вам также будет интересно

1. Сопровождение банкротства предприятий
2. Снижение кадастровой стоимости земельного участка
3. Оспаривание сделок
4. Налоговые споры

Взыскание дебиторской и оспаривание кредиторской задолженности

Что такое дебиторская задолженность — это суммы, которые должны предприятию все физические и юридические лица. Дебиторская задолженность складывается из суммы долгов, которые возникли в результате:

• заключения договоров с клиентами;
• переплаты по налогам и сборам;
• оплаченных авансов за товар, который не был поставлен или за невыполненные работы и услуги.

Сама по себе дебиторская задолженность есть у любой компании. Важно не пускать все на самотек, пропуская сроки исковой давности и признание дебиторской задолженности безнадежной к взысканию.

Если у вас нет времени или ресурсов для работы с должниками — доверьте работу по управлению взыскания дебиторской задолженности юристам Divius Law & Consulting.

Анализ дебиторской задолженности — специалист по взысканию дебиторской задолженности тщательно изучает материалы дела:

• категорию должника — физическое или юридическое лицо, его местонахождение, контакты.
• договора с клиентами, расписки, авансовые отчеты или иные документы, подтверждающие возникновение долга;
• сроки и причины возникновения задолженности;
• оценивает перспективы дела.

В случае, если в результате анализа выявлена безнадежная к взысканию дебиторская задолженность — сообщаем об этом до подписания договора.

Переговоры — проведем переговоры с должником, попробуем прийти к компромиссу.

Претензионная работа — если переговоры не достигли цели, начинается следующий этап работы. В рамках оказания услуг по взысканию дебиторской задолженности мы составим письменную претензию должнику. В претензии снова предложим погасить долг в добровольном порядке. Этим же документом мы уведомим должника, что в случае отказа от выполнения своих обязательств, последует обращение в суд для взыскание дебиторской задолженности компании, с требованием погасить не только задолженность, но и неустойку, а также судебные издержки.

Формирование иска — после получения ответа на претензию, или отсутствие каких-либо действий в срок, предусмотренный действующим законодательством, — подготовим исковое заявление на взыскание дебиторской задолженности, соберем пакет документов для взыскание дебиторской задолженности в суде.

Судебное взыскание дебиторской задолженности — обратимся в суд, будем отстаивать ваши интересы в процессе рассмотрения дела по взысканию дебиторской задолженности с должника.

Победа клиента — выиграем судебный процесс.

Взыскание дебиторской задолженности приставами — направим исполнительный лист судебным приставам. Наша практика взыскания дебиторской задолженности показывает, что “под лежачий камень вода не течет”. Чтобы судебные приставы работали эффективно, необходимо периодически узнавать, как продвигается процесс возврата долга. Мы возьмем на себя взаимодействие с ними и доведем процедуру до финальной стадии.

Мы юристы, а не коллекторы и действуем ТОЛЬКО в рамках законодательства РФ, хотите узнать стоимость взыскания дебиторской задолженности, просто позвоните нам 8 800 700-96-62

«Сбер» запустил сервис взыскания просроченной дебиторской задолженности

14 Апреля 2021 15:0514 Апр 2021 15:05 | Поделиться

«Сбер» совместно с «Активбизнесконсалт» (АБК), входит в экосистему Сбербанка, запустили сервис Time2Pay. Сервис предназначен для взыскания просроченной дебиторской задолженности с юридических лиц или индивидуальных предпринимателей. Сотрудники сервиса берут на себя работу на всех этапах взыскания — от первого звонка с напоминанием погасить долг до сопровождения интересов кредитора в процедуре банкротства. Для клиентов Time2Pay нет ограничений по сумме, стадии взыскания, характеру возникновения задолженности, региону регистрации сторон.

Сервис Time2Pay на основе анализа задолженности предлагает клиенту наиболее эффективный инструмент её возврата. Ценовая политика Time2Pay предусматривает гибкий подход: за услуги проведения переговоров и сопровождение исполнительного производства сервис берёт комиссию по факту оказанной услуги. Если долг не удалось взыскать, клиент ничего не платит.

Основная аудитория клиентов Time2Pay — компании из сферы торговли, услуг, ЖКХ, работающие на условиях отсрочки платежа.

На рынке взыскания просроченной дебиторской задолженности работают в основном небольшие отдельные компании, предоставляющие услуги с ограничением в суммах, инструментах возврата. Инновационность сервиса Time2Pay заключается в комплексном подходе при работе с клиентом, индивидуальных решениях и высокой автоматизации всех этапов проведения процедуры. При этом представлением интересов кредитора в суде, ведением переговоров и подготовкой пакета документов занимаются юристы сервиса, использующие новейшие технологические решения группы Сбер.

Раньше мы предлагали услуги на поздних этапах взыскания — сопровождении дела в банкротстве или продаже активов для погашения долга — и часто слышали от клиентов, что они хотели бы мирно и быстро вернуть свои долги, не заходя в многолетние процедуры принудительного взыскания. Действительно, на раннем этапе просрочки для возврата средств достаточно лишь верно выстроенной коммуникации с должником. Кроме того, динамика роста просроченной дебиторской задолженности (10% за 2020 год, по данным Росстата) и большой объём рынка открывают дополнительные возможности для реализации нашей экспертизы по взысканию долгов предприятий, — сказал Максим Дегтярёв, вице-президент, директор департамента по работе с проблемными активами Сбербанка.

«»Активбизнесконсалт» имеет большую экспертизу во взыскании проблемной задолженности – от досудебной стадии, когда мы можем договориться о возврате на удобных для всех сторон условиях, до стадии исполнительного производства, когда мы применяем наши другие сервисы. Например, поиск активов и его реализация. С помощью сервиса Time2Pay клиент может сэкономить время и средства и решить свою проблему как на начальном этапе, не доводя дело до суда, так и в более сложных случаях, когда наши специалисты возьмут на себя взаимодействие с госорганами – будь то судебные процессы или реализация решений по их итогам, — сказал Дмитрий Теплицкий, генеральный директор АБК.

Партнером сервиса выступает «Сбер Лигал», осуществляющий работу по взысканию дебиторской задолженности на судебной стадии.

Владимир Бахур

Дебиторская задолженность: от А до Я

Время чтения: 6 мин.  Нет времени читать?

Содержание статьи

1. Что такое дебиторская задолженность?

Дебиторская задолженность – это финансовые и товарные активы компании, работающие на контрагента в результате сделки, договора и т.п. В роли контрагента могут выступать покупатели, подрядчики и другие подотчетные лица. Дебиторская задолженность относится к имуществу компании (ее активам) и подлежит инвентаризации независимо от срока погашения.

Простыми словами понятие дебиторская задолженность компании – это сумма долга, которую еще не вернули заемщику, за определенные услуги или товар.

Приведем пример дебиторской задолженности:

Предприятие «MAX» специализируется на изготовлении строительных смесей. У него имеется несколько дебиторов (должников), это фирмы, которые не имеют финансовой возможности произвести оплату товара сразу. Две стороны заключают договор с указанием срока погашения задолженности и всех нюансов в случае его невыполнения. Таким образом, компания «MAX» не отказывая в займе, в будущем получит экономическую прибыль.

К содержанию

2. Чем отличается дебиторская и кредиторская задолженность?

При дебиторской задолженности у вашей компании имеются должники, а в случае кредиторской задолженности должниками являетесь вы. С одной стороны, отсутствие дебиторской задолженности свидетельствует об осторожности компании, так как не все должники в конечном итоге имеют возможность вернуть долг. Но и при этом фирма лишает себя потенциального дохода от добросовестных контрагентов.

Касательно кредиторской задолженности, та же история, ее высокий уровень указывает на проблемы компании, а отсутствие демонстрирует успешность и окупаемость бизнеса собственными силами. Но так как КЗ является сторонним капиталом, было бы глупо не воспользоваться возможностью развиваться за счет чужих инвестиций. Из этого следует вывод, что значение имеет не само наличие, а объем и соотношение дебиторской и кредиторской задолженности.

К содержанию

3. Виды дебиторской задолженности

Существует множество критериев, по которым можно классифицировать виды дебиторской задолженности, но мы обратимся к основным.

В зависимости от срока погашения:

В зависимости от поступления оплаты:

Во избежание серьезных последствий неуплаты долга, фирмы создают резервы по сомнительным долгам. Объемы резервов утверждаются индивидуально, все зависит от финансового положения дебитора и вероятности погашения обязательств. Устанавливается резерв по сомнительным долгам после проведения инвентаризации.

К содержанию

4. Управление дебиторской задолженностью предприятия

Часто встречаются ситуации, когда предприятие, стремясь увеличить прибыль, начинает перегружать себя дебиторами, что в итоге может привести к большому количеству неоплаченной задолженности и даже к банкротству предприятия. Разумные управленцы уделяют большое внимание объему долгов и ведут строгий учет дебиторской задолженности с помощью различных инструментов, например Excel.

Методы управления дебиторской задолженностью:

• Усиление работы с дебиторской задолженностью – взыскание долгов, не прибегая к помощи судебных органов.
• Контроль баланса и анализ кредиторской и дебиторской задолженности.
• Мотивация сотрудников отдела сбыта (относительно принятия мер, с целью максимально быстрого возврата средств со стороны дебиторов).
• Подсчет реальной стоимости ДЗ, учитывая возможность ее продажи.
• Создание системы реализации, при которой регулярно и гарантированно будут происходить платежи, например система скидок для пунктуальных клиентов.
• Расчет предельного уровня дебиторской задолженности.
• Аудит потерь от ДЗ (какую прибыль могла получить фирма в случае моментальной оплаты и использования этих денег).

При грамотном контроле и управлении дебиторской задолженностью, предприятие максимально может оградить себя от рисков, связанных с непогашением долгов, снижением платежеспособности и недостатком оборотных средств.

К содержанию

5. Инвентаризация дебиторской задолженности

Инвентаризация дебиторской задолженности – это сверка документов с контрагентами, подтверждение наличия задолженности и ее размеров. Проводят инвентаризацию перед годовым отчетом, сменой главного бухгалтера, при ликвидации или реорганизации предприятия и в случае чрезвычайных ситуаций, например пожара.

Инвентаризация осуществляется на определенную дату, предприятие отправляет данные по задолженности своим заемщикам, и те должны в письменной форме подтвердить или опровергнуть наличие и сумму долга. Это в идеале, но на деле не все так гладко, во-первых, инвентаризация может занять большое количество времени, в некоторых фирмах показатели доходят до месяца. Во-вторых, не все должники отвечают на запросы, особенно те, чья задолженность уже давно ждет, чтобы ее погасили.

Далее проблема заключается в урегулировании несоответствий данных, в таком случае приходится сверять все проведенные операции с данным предприятием, особую сложность это создает, если предприятие находится в другом городе или, еще лучше, в другой стране. При отправлении справки о дебиторской задолженности, нужно учитывать тот факт, что предприятие может являться и дебитором и кредитором одновременно. Даже если по подсчетам вы оказались должником, ведомость высылать нужно, при этом указывать сумму и дебиторской и кредиторской задолженности.

После проведения сверок, предприятие должно составить акт инвентаризации, некоторые устанавливают собственный шаблон формы, или же используют стандартный, например: образец 1 (скачать).

К содержанию

6. Оборачиваемость дебиторской задолженности

Оборачиваемость дебиторской задолженности показывает, насколько быстро фирма получает оплату ДЗ за проданные товары и услуги.

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности показывает, насколько эффективные меры предпринимает организация для минимизации ДЗ. Этот показатель количественно измеряет, сколько раз фирма получила оплату за период в размере среднего остатка неоплаченной задолженности от своих покупателей.

*Средний остаток дебиторской задолженности рассчитывается, как сумма дебиторской задолженности покупателей по данным бухгалтерского баланса на начало и конец анализируемого периода, деленное на 2.

Формула оборачиваемости дебиторской задолженности:

Период оборачиваемости дебиторской задолженности в днях формула:

*ОДЗ в днях показывает количество дней, в течение которых задолженность остается неоплаченной.

Как таковой нормы коэффициента оборачиваемости не существует, для каждой отрасли она будет различной. Но в любом случае, чем выше ОДЗ, тем лучше для организации, это означает, что покупатели быстро погашают задолженность.

К содержанию

7. Взыскание дебиторской задолженности

Любое предприятие встречается с проблемой непогашения дебиторской задолженности. Конечно, у покупателя могут быть различные веские причины, но кого это волнует? Компания желает взыскать свои деньги за предоставленный товар.

Возврат дебиторской задолженности можно осуществлять разными методами, например, нанять мафию, ну а если законно, то лучше предъявить претензию или обратиться в судебные органы. Если вы решили уладить конфликт полюбовно, вам следует направить претензию должнику, чтобы четко изъяснить вашу позицию и выяснить имеет ли он какие-либо обоснованные возражения.

В обращении взыскания дебиторской задолженности нужно указать следующие пункты:

• Требование уплаты долга
• Подробный расчет суммы возникшего долга
• Расчет начисления процентов
• Крайний срок погашения задолженности
• Предупреждение об обращении в суд

Помимо этого, под претензией должна стоять подпись уполномоченного лица, так же следует приложить копии всех документов, имеющих отношение к задолженности. Если должник получил ваше письмо (должны быть доказательства) и не отреагировал в установленные сроки, то со спокойной совестью вы можете обращаться в суд с требованием возврата дебиторской задолженности.

К содержанию

8. Списание дебиторской задолженности

По закону задолженность считается просроченной, если истек срок исковой давности долга (3 года) и безнадежной задолженностью, если фирма не имеет возможности выплатить долг. На этих основаниях предприятие имеет право списать задолженность. Списание безнадежной просроченной дебиторской задолженности разрешено проводить в заключительный день периода, в котором прошел срок исковой давности.

Списание дебиторской задолженности с истекшим сроком давности можно осуществить двумя методами. Первый – использовать для этой цели резерв сомнительных долгов, если для данного долга резерв не был предусмотрен, то списать на финансовые результаты. Проводки списания дебиторской задолженности нужно проводить исключительно по каждому обязательству отдельно. Причиной для этого могут служить результаты инвентаризации, письменные подтверждения или распоряжение руководителя предприятия.

Образец приказа о списании дебиторской задолженности: образец 2 (скачать).

Списание безнадежной ДЗ не является фактическим аннулированием долга, поэтому в течение пяти лет после списания дебиторская задолженность отражается в балансе. И на протяжении всего периода нужно следить за финансовым состоянием должника, не появилась ли у него возможность погасить долг.

К содержанию

9. Отчет по дебиторской задолженности

Для руководителя важно иметь представление о том, какое количество средств он может использовать, когда будут следующие поступления и на основании отчета продумывать свои действия относительно финансов. Так же по данным отчета можно дать оценку дебиторской задолженности каждого клиента, кто ответственно совершает платежи, а кто даже не понимает важности своевременной уплаты долга.

Образец расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности образец: образец 3 (скачать).

К содержанию

10. Продажа и покупка дебиторской задолженности

Если у вас нет ни малейшего желания разбираться с должниками, но желаете вернуть средства, вы можете продать дебиторскую задолженность, если есть лица, каковым это будет интересно. Зачастую это люди, которые сами имеют долг перед дебитором. Предприятие имеет возможность купить дебиторскую задолженность, по более низкой цене, так сказать со скидкой, а затем предъявить должнику документы и потребовать возврата долга по полной стоимости. Для продажи задолженности согласия должника не нужно, достаточно будет его известить о продаже долга.

Оптимизация системы продаж предприятия и минимализация рисков в работе с дебиторской и кредиторской задолженностями

Что такое обработка дебиторской задолженности, кредита и инкассо?

В недавних сообщениях блога мы обсуждали ключевые показатели эффективности для различных процессов и даже давали краткое описание того, что они собой представляют (см. Руководство по управлению ключевыми показателями эффективности слияния и поглощения ). В этом посте мы снова рассмотрим KPI, и на этот раз это касается дебиторской задолженности (AR), кредита и сборов, и у нас есть отличный документ по KnowledgeLeader, который содержит более подробные сведения.

Простейшее определение дебиторской задолженности — это деньги, которые предприятию причитаются его клиенты.Соответственно, еще не полученная сумма составляет кредита и, конечно же, сумма, которая остается просроченной, составляет сборов . (Щелкните ссылку в этом предложении, чтобы просмотреть дополнительные документы по этим темам.)

Довольно часто компании продают товары и услуги по счету с будущим сроком платежа, часто называемым сроком или условиями платежа, поэтому процесс кредитования и, к сожалению, процесс инкассации также является обычным явлением. На личном уровне предположим, что вы и ваш друг «Боб» пошли на обед, а Боб забыл свой бумажник, поэтому вы накрыли обед, а он говорит, что вернет вам деньги во вторник.Если вы настроены бухгалтером, у вас может быть мысленный баланс со строкой «дебиторская задолженность» со словом «вторник».

Конечно, личная долговая расписка с другом обычно не содержит передовых методов кредитования и процесса взыскания, хотя, возможно, иногда и следует!

Для бизнеса хороший процесс, связанный с дебиторской задолженностью, кредитами и взысканиями, может быть разницей между продолжением бизнеса или отказом от него, и в любой деловой практике должен быть четко определенный и четко сформулированный набор бизнес-целей.Мониторинг и улучшение бизнес-процессов для достижения этих целей потребуют соответствующих показателей эффективности.

Как обсуждалось в предыдущих статьях, для этого компания устанавливает ключевые цели, показатели результатов и показатели деятельности.

Взгляните на Обработка дебиторской задолженности, кредитов и сборов ключевых показателей эффективности (KPI) на KnowledgeLeader, где вы найдете отличный набор ключевых целей, показателей результатов и показателей деятельности.

Некоторые примеры включают следующую диаграмму, формулу и анализ для последующих действий:

Списание безнадежных долгов в процентах от общего объема продаж Формула: Расходы по безнадежной задолженности / общий объем продаж Анализ: Этот показатель отражает долю товаров или услуг, проданных компанией в течение года, за которые не будет получена оплата.Это позволяет компании сравнивать эффективность кредитования и взыскания с другими компаниями, независимо от размера. Компании с относительно высоким процентом списания безнадежных долгов в общем объеме продаж могут иметь возможности для улучшения в следующих областях: Создание политики кредитной оценки, адекватно раскрывающей клиентов с высоким уровнем риска Улучшение процесса мониторинга и обнаружения клиентов, терпящих бедствие Проведение дополнительного обучения коллекционеров Увеличение количества инкассаторов Корректировка сроков передачи счетов коллекторским агентствам после того, как они просрочены Для групп дебиторской задолженности, которые хотят отслеживать свой уровень списания безнадежных долгов в целях улучшения собственных показателей, альтернативной мерой, которую следует рассмотреть, является «списание безнадежных долгов в процентах от общей суммы дебиторской задолженности», т. Е.е. Расходы по безнадежной задолженности / Общая дебиторская задолженность. Измерение безнадежной задолженности как процентной доли от дебиторской задолженности (которая находится под ее контролем, в отличие от продаж, которые не находятся под ее контролем) позволяет группе дебиторской задолженности более тщательно отслеживать свои показатели.

Другие ключевые показатели эффективности можно найти в области Benchmarking Tools на сайте KnowledgeLeader.

Находясь там, щелкните вкладку Темы, чтобы просмотреть ряд связанных инструментов, шаблонов и статей для бизнес-процессов, например Бухгалтерия / Финансы , Счета к оплате и закупки , Касса и казначейство , Закрытие книг и Финансовая отчетность .

Взыскание дебиторской задолженности — стратегическое финансирование

Взыскание дебиторской задолженности — одна из самых больших проблем для малого бизнеса, но она имеет решающее значение для улучшения денежного потока.

Управленческие бухгалтеры знают, что движение денежных средств имеет решающее значение для выживания любого бизнеса.Неизменный вопрос: «Как мы можем улучшить денежный поток?» Существует множество элементов денежного потока, но давайте сосредоточимся на одной из самых больших проблем для малого бизнеса: взыскании дебиторской задолженности (AR). Нередко можно увидеть компании со значительной дебиторской задолженностью в возрасте от 18 до 24 месяцев. Каковы шансы получить эту дебиторскую задолженность? Дело в том, что чем старше дебиторская задолженность, тем меньше вероятность ее взыскания.

Один из моих клиентов плохо собирал дебиторскую задолженность.Они выполняли работу и выставляли счет заказчику, но не взыскивали дебиторскую задолженность. Следовательно, партнеры постоянно одалживали компанию деньгами, чтобы она оставалась на плаву. Не собирая дебиторскую задолженность, они фактически работали бесплатно.

Ниже приведены 11 идей по улучшению сбора дебиторской задолженности вашей компании:

1. Отбросьте отговорки и примите меры. Никто не любит звонить по инкассо. Извините, но вам нужно управлять всеми функциями вашего бизнеса, даже теми, которые вам не нравятся.Однако это не должно быть неприятно, если вы все сделаете правильно и будете в курсе дебиторской задолженности. Большинство компаний хотят оплачивать свои счета. Однажды я работал в умирающей компании и получал от 15 до 20 звонков в день. Мне было больно из-за того, что мы не могли заплатить.

2. Следуйте стандартной процедуре. Разработайте процедуру сбора и возложите ответственность за сборы на текущий персонал или наймите дополнительных помощников. Что вы делаете на разных стадиях старения — семь дней, 14 дней, 21 день, 28 дней, 60 дней и так далее? Подготовьте сценарий звонков на каждом этапе.Если вам нужна помощь в разработке процедуры, попросите совета у пенсионера.

3. Обучать сотрудников. Обучите свой персонал тому, как звонить по инкассо и как обращаться с просрочившими платежи клиентами. Вы хотите собрать выдающуюся дополненную реальность, но вы также хотите сохранить доброжелательность клиентов. Это баланс, и ваш персонал нуждается в обучении, чтобы делать это правильно. Компании, которые должны вам деньги, могут сейчас пережить тяжелые времена, но в будущем могут стать отличными клиентами.Всегда относитесь к людям с уважением.

4. Проверьте срок погашения дебиторской задолженности. Проверяйте этот отчет еженедельно, чтобы знать, когда дебиторская задолженность становится слишком старой. Это кажется очевидным, но удивительно, как многие малые предприятия никогда не анализируют старение своей дебиторской задолженности.

5. Рассчитайте среднее количество дней просроченной дебиторской задолженности. Это отличный ключевой показатель эффективности для отслеживания вашего прогресса в улучшении процесса сбора данных.

6. Измените отчеты о старении. Большинство программ бухгалтерского учета настраивают отчеты о сроках дебиторской задолженности, чтобы фиксировать, просрочена ли дебиторская задолженность на 30, 60 или более 90 дней. Если ваша программа позволяет это сделать, сбросьте эти сегменты на 25, 50 и 75. Зачем ждать, пока счет-фактура не истечет 30 дней, чтобы позвонить клиенту? Даже если вы не можете сбросить корзины AR, сделайте частью своей процедуры вызов, когда AR исполнится 25 дней.

7. Превратите коллекторский звонок в звонок в службу поддержки. Когда истечет срок действия счета 25 дней, позвоните вежливости и спросите клиента, довольны ли он предоставленным продуктом или услугой. И, кстати, этот счет нужно оплатить через пару дней. Мы реализовали эту процедуру, когда я был финансовым директором D.J. Силы, и наши коллекции взлетели.

8. Нанять помощника на неполный рабочий день. Наймите сотрудника, работающего неполный рабочий день, для помощи с коллекциями. Пенсионеры с опытом работы в сфере коллекционирования часто рады помочь малому бизнесу, и обычно они работают за гораздо меньшую плату, чем им платили, работая полный рабочий день.

9. Предложите план оплаты. Поговорите со своими клиентами, чтобы узнать, готовы ли они к плану платежей. Предложите им платить по частям в течение следующих нескольких месяцев.

10. Наймите коллекторское агентство. Один из моих клиентов передал часть дебиторской задолженности коллекторскому агентству и через пару месяцев собрал большую часть из них и удержал клиентов, которые переживали тяжелые времена. Хорошее коллекторское агентство поможет клиентам своевременно оплачивать свои счета, не нарушая ваших отношений с ними.

11. Рассмотрите возможность факторинга. Я не поклонник факторинга, когда бизнес продает свою дебиторскую задолженность (т. Е. Неоплаченные счета) другой компании (т. Е. Факторингу) со скидкой. Это вариант, хотя и в крайнем случае. Часто гонорары и риск испортить отношения с клиентами перевешивают выгоды. Фактор выплачивает компании процент от номинальной стоимости счетов, а затем фактор пытается взыскать дебиторскую задолженность с клиента. Фактически фактор — это тип коллекторского агентства.

Вот правдивая (анонимная) история того, как факторинг работал в одной компании. XYZ продала счет на 1000 долларов фактору Wegotcha, Inc. Wegotcha немедленно выплатила XYZ 800 долларов. Сколько вам платит фактор, может зависеть от того, сколько времени потребуется, чтобы получить его от вашего клиента.

В этом случае, если Wegotcha собирает деньги менее чем за 30 дней, XYZ получает назад дополнительно 15% от первоначального счета или еще 150 долларов. Теперь XYZ получил 950 долларов. Если сбор данных занимает от Wegotcha от 30 до 59 дней, он заплатит XYZ 10% или на 100 долларов больше, что в сумме составит 900 долларов.Если это занимает от 60 до 89 дней, фактор выплачивает XYZ 5%, или 50 долларов больше, на общую сумму 850 долларов. Что делать, если счет не может быть получен в течение 90 дней? В этом случае фактор продает счет обратно компании за вычетом комиссии. Максимум, что вы можете ожидать от этого счета-фактуры на 1000 долларов, составляет 950 долларов США, если предположить, что Wegotcha может получить менее чем за 30 дней (800 долларов, которые он заплатил вам, когда он купил счет, плюс 150 долларов, когда он был получен менее чем за 30 дней). Стоит ли продавать свою дебиторскую задолженность за 95 центов за доллар или меньше? Если вы отчаянно нуждаетесь в деньгах и у вас нет альтернативы, возможно, стоит подумать о факторинге.

Будьте осторожны при заключении договора факторинга. Это не только вопрос стоимости, но также необходимо принять во внимание то, как этот фактор может повлиять на ваших клиентов. Фактор больше заинтересован в получении от ваших клиентов, чем в поддержании ваших отношений с ними.

Если вы рассматриваете факторинг как альтернативу взысканию платежей AR для финансирования своего бизнеса, проконсультируйтесь с юрисконсультом. Факторинговые контракты могут быть очень сложными, и вы должны понимать все, с чем вы согласны.

Взыскание дебиторской задолженности может быть наиболее важным способом для малого бизнеса улучшить денежный поток. В каждом бизнесе есть неприятные задачи, которые нужно решать быстро и эффективно. Я никогда не встречал человека, которому нравились бы коллекторские звонки, но я встречал несколько мелких предпринимателей, чья компания умерла из-за того, что они игнорировали сборы. Если вы позвоните просроченным клиентам и спросите, чем вы можете им помочь, то и вам, и клиенту, скорее всего, понравится сбор данных в дополненной реальности.

Х. Рой Остин , консультант по маркетингу, бухгалтерский учет, бухгалтерский учет, главный исполнительный директор Rockwell Business Solutions. Вы можете связаться с ним по адресу [email protected].

Вам также может понравиться

Как ускорить получение дебиторской задолженности

У вас высокие продажи, но вы по-прежнему испытываете нехватку денежных средств? Решением может стать сокращение времени, необходимого для взыскания дебиторской задолженности.Вот что тебе следует делать.

1. Ускорьте выставление счетов

Вы группируете счета и отправляете их все в конце недели или месяца? Это только добавит больше времени, пока клиенты не начнут платить вам.

Счета должны выставляться не позднее, чем при доставке. Счет-фактура — это просто продолжение процесса приема заказов, и вы должны иметь возможность автоматически генерировать их из своих заказов. Если вам нужен дополнительный уровень утверждений, вы можете использовать автоматизированный подход на основе правил, который помечает исключения, вместо того, чтобы требовать ручного просмотра каждого счета.

2. Используйте Milestone Invoicing

Если у вас есть большие проекты, охватывающие длительные периоды времени, выставляйте счета по этапам, а не по завершении. Это может быть при заказе физических принадлежностей, при достижении определенных целей или в определенные периоды времени.

В дополнение к более раннему поступлению денежных средств на проект, вы уменьшаете риск не получить полную сумму в случае, если ваш клиент не заплатит.

3. Иметь четкую разбивку счетов-фактур

Клиенты могут отложить оплату счета, который они не понимают или с которым не согласны.Чтобы уменьшить количество вопросов, которые вы получаете о счетах, используйте четкие названия позиций с подробными описаниями. Не используйте коды или стенографию, которые ваши клиенты могут не понять, и не смешивайте все вместе.

Это также поможет избежать того, чтобы клиенты думали, что вы заполняете свои счета-фактуры.

4. Не расстраивайтесь, прося об оплате

Никогда не расстраивайтесь, прося об оплате. Вот как вы получаете счета-фактуры месячной давности от клиентов, которые больше не занимаются бизнесом.

Составьте регулярный график отправки счетов по электронной почте или по почте. Например, вы можете выставить счет при доставке, отправить напоминание за неделю до установленного срока, а затем отправлять еженедельные или двухнедельные напоминания до тех пор, пока счет не будет оплачен.

Вам также следует начинать еженедельные или двухнедельные телефонные звонки, если просрочен счет. Не все просроченные счета пытаются избежать оплаты. Некоторые могли просто забыть счет-фактуру, в то время как у других могло быть изменение адреса или штатного расписания, в результате чего счет-фактура провалился.

5. Будьте осторожны с предоставлением кредита

Продажа — это не продажа, пока вам не заплатят. Не давайте никому кредит только для увеличения продаж. У вас должен быть определенный процесс утверждения с суммами депозита и кредитными лимитами, основанными на финансовом положении каждого отдельного клиента.

Если у вас есть продавцы или менеджеры, которые получают стимулы для увеличения продаж, попросите кого-нибудь из другого отдела принимать какие-либо кредитные решения. Наконец, не бойтесь снижать лимиты кредитования клиентов, если их финансовое положение изменится или они задержат платежи.

6. Будьте гибкими с вариантами оплаты

У некоторых клиентов будут очень жесткие процедуры расчета кредиторской задолженности. Некоторые могут настаивать на отправке бумажных чеков, другие могут использовать только прямые депозиты, а некоторые могут предпочесть оплату кредитной картой.

Принимайте как можно больше вариантов оплаты, чтобы клиенты могли платить вам в рамках своего обычного рабочего процесса, а не отталкивать вас в последнюю очередь. Даже если это потребует дополнительных комиссий за транзакцию, улучшенный денежный поток почти всегда окупится небольшими дополнительными затратами.

7. Знайте номера сроков погашения дебиторской задолженности

Каждый бизнес имеет уникальный набор клиентов, и то, что лучше всего подходит для одного, может не подходить для другого. Советы из учебников работают в большинстве ситуаций, но, как и во всем остальном, оптимизация ваших коллекций сводится к знанию ваших цифр.

Создавайте ежемесячные отчеты, показывающие старение вашей дебиторской задолженности и время ее погашения. Эти данные помогут вам определить тенденции и общие проблемы, чтобы вы могли продолжить оптимизацию процесса сбора данных.

Период погашения дебиторской задолженности: определение, формула, пример и объяснение

Определение:

Период погашения дебиторской задолженности, иногда называемый днями непогашенных продаж, просто означает период (количество дней), в течение которого продажи в кредит собираются от клиентов.

Этот коэффициент очень важен для руководства для оценки эффективности сбора, а также оценки продаж в кредит.

Период погашения дебиторской задолженности измеряет среднее количество дней, в течение которых клиенты в кредит обычно производят платеж компании.

Короткий период в днях указывает на хорошую производительность взыскания или оценки кредита, а длинный период в дни представляет собой долгую непогашенную задолженность.

Это впоследствии повлияет на денежный поток компании. При расчете этого коэффициента используются средние значения дебиторской задолженности и чистых продаж в кредит. Мы обсудим позже в этой статье.

Формула:

Период погашения дебиторской задолженности = Средняя дебиторская задолженность / (Чистые продажи в кредит / 365 дней)

Или

Вы можете рассчитать период взыскания дебиторской задолженности по

365 / коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности

• Под усредненной дебиторской задолженностью здесь понимается средняя дебиторская задолженность, непогашенная на начало и конец периодов.Если вы не можете найти средние значения, можно использовать конечное сальдо дебиторской задолженности.
• Чистые продажи в кредит — это общая сумма продаж, проданных предприятием покупателям в кредит или без немедленных платежей. Поскольку этот коэффициент пытается оценить дебиторскую задолженность, продажа за наличные не применяется.
• Примечание. Когда вы берете чистые продажи в кредит за 365 дней, вы получаете средние чистые продажи в кредит за день. Это будет использоваться с усредненной дебиторской задолженностью для определения периода, в котором дебиторская задолженность остается непогашенной.
• Другой способ расчета периода сбора — использование коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности для расчета. Просто поделите 365 дней на коэффициент текучести.

Пример:

Компания хочет оценить непогашенную дебиторскую задолженность на конец декабря 2016 года.

В течение года общая сумма продаж в кредит составляет 1 000 000 долларов США. Непогашенная дебиторская задолженность на конец декабря 2015 года составляет 20 000 долларов США, а на конец декабря 2016 года — 25 000 долларов США.Оцените период оплаты дебиторской задолженности компании.

Вот формула:

Период оплаты дебиторской задолженности = Средняя дебиторская задолженность / (Чистые кредитные продажи / 365 дней)

• Чистые кредитные продажи = 1000000 долларов США
• Средняя дебиторская задолженность = (20 000 + 25 000) / 2 = 22 500

Период платежа по счетам к получению = 22 500 / (1000000/356) = 8 дней

Пояснение:

На основании приведенных выше расчетов мы отметили, что компании требовалось в среднем 8 дней для сбора денежных средств от своих клиентов для продажи в кредит.Других данных для сравнения нет, но 8 дней кажутся вполне приемлемыми.

Тем не менее, для объективной оценки настоятельно рекомендуется сравнение этого периода платежа по счетам к получению с другим периодом, конкурентами или ожиданиями.

Период погашения кредитных продаж является одним из наиболее важных ключевых показателей эффективности, за которым внимательно и строго следит совет директоров, генеральный директор и особенно финансовый директор.

Это из-за неспособности собрать кредитную продажу или конвертировать кредитную продажу в наличные за короткий период времени, это отрицательно повлияет на компанию, по крайней мере, на два мнения.

Во-первых, длинная непогашенная дебиторская задолженность потенциально может привести к безнадежной задолженности, и это отрицательно, чем риск несвоевременного взыскания.

Это связано с тем, что компания не могла даже получать наличные от продажи своих товаров или услуг, а теряла их как расходы. Это впоследствии приведет к плохим финансовым показателям.

Во-вторых, компании нужны наличные деньги не только для оплаты поставщикам услуг или продуктов, которые она покупает для ведения своей деятельности, но и для оплаты своих сотрудников.Длинные дни сбора платежей в кредит приведут к тому, что для оплаты этих вещей будет недостаточно денег.

Автор Sinra

Как рассчитать совокупность дебиторской задолженности | Малый бизнес

В то время как любой бизнес любит продавать, продажи на счету хороши ровно настолько, насколько хороши деньги, которые в конечном итоге появятся, когда покупатель оплатит свой баланс. Таким образом, владельцам малого бизнеса часто необходимо оценить поступления дебиторской задолженности, чтобы спрогнозировать приток денежных средств для выполнения обязательств компании.Понимание того, как рассчитать сборы дебиторской задолженности, может помочь вам определить надвигающийся кризис денежных средств до того, как ваш бизнес окажется в его середине.

Удалить поступления денежных средств

При определении ожидаемых поступлений денежных средств из прогнозов продаж первым шагом является удаление продаж за наличный расчет. Например, если вы прогнозируете объем продаж в размере 10 000 долларов в следующем месяце, но знаете, что обычно 20 процентов продаж осуществляется наличными, а 80 процентов — на счету, вы должны использовать только 8 000 долларов в качестве отправной точки для расчета дебиторской задолженности.Тем не менее, если вы начинаете расчет коллекций дебиторской задолженности с баланса дебиторской задолженности, этот шаг уже был выполнен за вас.

Оценить безнадежные счета

Было бы здорово, если бы все оплачивали свои счета, а некоторые из ваших клиентов — нет. Таким образом, важно сделать точную оценку безнадежных счетов. Обычно это делается в два этапа. Во-первых, определите все счета, которые вы можете определить как безнадежные.Эти счета могут быть клиентами, которые проходят процедуру банкротства или имеют другие обстоятельства, которые заставляют вас думать, что взыскание денег маловероятно. Иногда лучшими источниками этой информации являются ваш клерк по дебиторской задолженности и сотрудники отдела продаж. У них гораздо больше шансов поддерживать отношения с клиентами, которые поощряют обмен информацией, чем у сотрудников по сбору платежей. Во-вторых, определите общий процент безнадежных счетов, просмотрев исторические записи о сборе. Например, если вы обнаружите, что обычно от 3 до 5 процентов счетов в конечном итоге оказываются безнадежными, тогда оценка в 4 процента может быть подходящей.

Определить время инкассации

После того, как вы сократили сальдо продаж до поступлений на счетах путем вычитания продаж за наличный расчет и безнадежных счетов, у вас останется оценка поступлений на счетах. Однако это не говорит вам о том, когда вы собираетесь собирать деньги. Изучая исторические периоды сбора, вы можете оценить ожидаемое время сбора. Сначала вы должны составить отчет о сроках погашения дебиторской задолженности, который показывает, какая часть баланса каждого клиента подлежит оплате и как долго.Например, у вас может быть клиент с балансом в 15 000 долларов. Сама по себе эта информация не очень помогает при оценке собираемости. Однако знание того, что 1 000 долларов США на балансе является текущим, а 14 000 долларов — просроченными на 30 дней, говорит нам о том, что этот клиент обычно платит от 30 до 60 дней с просрочкой платежа. После создания этого отчета вы можете изучить отчет на предмет тенденций и увидеть, какая часть остатка на балансе хронически просроченных клиентов выплачивается в месяц покупки, через месяц после покупки и даже позже.

Агрегировать ожидаемые коллекции

Последним шагом, вооруженным информацией истории коллекций, является агрегирование ожидаемых коллекций. Взяв сумму продаж, затем вычтя продажи за наличный расчет и конкретно идентифицированные безнадежные счета и процент счетов, которые, как ожидается, будут безнадежными, вы получите оценку дебиторской задолженности. Затем вы можете применить исторические проценты сбора к этой цифре для оценки собраний. Например, если у вас есть остаток на счетах к получению в размере 100000 долларов, и вы определили, что 20 процентов клиентов платят в месяц покупки, 50 процентов платят в месяц после покупки и 30 процентов платят во второй месяц после покупки, вы должны определить поступления дебиторской задолженности в размере 20 000, 50 000 и 30 000 долларов в текущий, следующий и третий месяц, соответственно.

Ссылки

• Управленческий учет: Рэй Х. Гаррисон и др.

Writer Bio

Статьи Джона Фридмана посвящены вопросам управления и финансовой ответственности. Он является дипломированным бухгалтером, имеет диплом с отличием и степень бакалавра искусств в области делового администрирования и пишет с 1998 года. Его карьера включает аудит публичных компаний и работу с командой по подбору персонала в университетском городке для его альма-матер.

Средний период сбора — обзор, важность, формула

Что такое средний период сбора?

Среднее время периода сбора, которое проходит до того, как компания собирает свою дебиторскую задолженность (AR) Accounts ReceivableAccounts Receivable (AR) представляет собой продажи бизнеса в кредит, которые еще не были получены от его клиентов.Компании позволяют. Другими словами, это время, которое в среднем требуется компании для получения платежей, причитающихся ей от клиентов или заказчиков. Необходимо контролировать средний период сбора, чтобы гарантировать, что у компании достаточно денежных средств для выполнения своих краткосрочных финансовых обязательств.

Для ясности, средний период сбора — как следует из названия — представляет собой расчет среднего количества дней между датой совершения продажи (в кредит) и датой подачи покупателем платеж или дату получения компанией платежа от покупателя.

Резюме

• Средний период сбора — это период времени, в среднем, который требуется компании для получения платежей в виде дебиторской задолженности.
• Расчет среднего срока сбора для любой компании важен, потому что он помогает компании лучше понять, насколько эффективно она собирает деньги, необходимые для покрытия своих расходов.
• Средний период погашения рассчитывается путем деления годового остатка дебиторской задолженности компании на ее годовой общий объем чистых продаж; затем это число умножается на 365, чтобы получить число в днях.

Важность среднего срока взыскания

1. Поддержание ликвидности

Совершенно очевидно, что для компании крайне важно своевременно получать оплату за товары или услуги. Это позволяет компании поддерживать уровень ликвидности. Ликвидность. На финансовых рынках под ликвидностью понимается то, насколько быстро инвестиция может быть продана без отрицательного влияния на ее цену. Чем более ликвидна инвестиция, тем быстрее ее можно продать (и наоборот), и тем легче ее продать по справедливой стоимости.При прочих равных условиях более ликвидные активы торгуются с премией, а неликвиды — со скидкой, что позволяет компании оплачивать немедленные расходы и получить общее представление о том, когда она сможет совершить более крупные покупки.

2. Планируйте будущие затраты и планируйте потенциальные расходы

Средняя цифра периода сбора также важна с точки зрения времени, чтобы помочь компании подготовить эффективный план покрытия затрат и планирования потенциальных расходов для дальнейшего роста.

По понятным причинам, чем меньше средний период сбора, тем лучше для компании. Это означает, что клиенты компании тратят меньше времени на оплату счетов. Еще один способ взглянуть на это: более низкий средний период сбора означает, что компания собирает платежи быстрее.

Быстрый период сбора не всегда может быть выгодным, поскольку это просто может означать, что в компании действуют строгие правила оплаты. Правила могут работать для некоторых клиентов. Однако более строгие требования к сбору средств могут в конечном итоге привести к тому, что некоторые клиенты будут отвергнуты, отправив их искать компании с такими же товарами или услугами. Продукты и услуги. нематериальный объект, который возникает в результате более мягких правил оплаты или лучших вариантов оплаты.

Формула среднего периода сбора платежей

Давайте поговорим о том, как компания рассчитывает свой средний период сбора. Обычно средний срок сбора рассчитывается в днях. Компания должна рассчитать средний остаток дебиторской задолженности за год и разделить его на общий чистый объем продаж за год. Формула выглядит примерно так:

Чтобы лучше показать формулу в действии, рассмотрим следующий пример.Допустим, компания ABC зафиксировала годовой остаток дебиторской задолженности в размере 25 000 долларов. В том же году общий чистый объем продаж компании составил 200 000 долларов.

Первым шагом к определению среднего срока погашения компанией является разделение 25 000 долларов на 200 000 долларов. Таким образом, частное необходимо умножить на 365, потому что расчет должен определить средний период сбора за год. В нашем примере расчет среднего периода сбора выглядит следующим образом:

(25000/200000) x 365 = 45.6

Это означает, что средний период сбора платежей компании ABC за год составляет около 46 дней. Это немного завышено, если учесть, что большинство компаний пытаются собирать платежи в течение 30 дней.

Для компании средний период сбора может означать несколько вещей. Это может означать, что компания не так эффективна, как должна быть, когда контролирует сбор дебиторской задолженности. Однако эта цифра также может означать, что компания предлагает более гибкие условия оплаты, когда речь идет о просроченных платежах.

Ссылки по теме

CFI предлагает страницу программы коммерческого банковского и кредитного аналитика (CBCA) ™ — сертификат CBCAGet CFI для получения статуса коммерческого банковского и кредитного аналитика. Зарегистрируйтесь и продвигайтесь по карьерной лестнице с помощью наших программ и курсов сертификации. программа сертификации для тех, кто хочет вывести свою карьеру на новый уровень. Чтобы продолжить изучение и развитие своей базы знаний, пожалуйста, ознакомьтесь с дополнительными соответствующими ресурсами ниже:

• Счета дебиторской задолженности Старение счетов Дебиторская задолженность Старение дебиторской задолженности относится к методам управления, используемым бухгалтерами для оценки дебиторской задолженности компании и выявления
• Дневных непогашенных продаж Дни невыполненных продаж (DSO) Дни невыполненных продаж (DSO) представляют собой среднее количество дней, в течение которых продажи в кредит переводятся в наличные, или сколько времени занимает
• Цикл продаж и инкассоЦикл продаж и инкассоЦикл продаж и инкассо, также известный как цикл выручки, дебиторской задолженности и поступлений (RRR) состоит из различных классов
• Расчетный период Период расчетов Дата расчетов используется в отрасли ценных бумаг для обозначения периода между датой транзакции, когда выполняется приказ, до даты расчета.

Четыре совета по улучшению сбора дебиторской задолженности

В бизнесе есть известная поговорка, что «деньги — это главное», но именно эффективные политики и процедуры дебиторской задолженности помогут вашей команде быстрее получить доступ к наличным деньгам, необходимым для ускорения роста и достижения целей компании.

Сбои в сборе дебиторской задолженности (A / R) могут иметь серьезные последствия для бизнеса, поскольку они оказывают давление на объем оборотного капитала, необходимый для финансирования операций.Как я писал в своей предыдущей статье, компания NationLink Wireless, которую я основал, почти обанкротилась из-за проблем с денежными потоками. В результате нам пришлось искать все возможные пути для улучшения коллекции A / R, чтобы у нас было достаточно денег для оплаты счетов.

A / R менеджмент — это область, в которой многие компании борются. В опросе, проведенном Atradius в 2018 году, компании B2B сообщили, что просроченные счета-фактуры составляют 50% всей дебиторской задолженности. Подумайте об этом: компании «ссужают» своим клиентам деньги на половину всех счетов, если они не оплачиваются вовремя.

Работая с нашими компаниями-членами по всему миру, мы видели негативные последствия отсутствия надлежащих систем для A / R-сборов. Но с небольшой доработкой и внедрением некоторых передовых методов вы можете улучшить коллекции A / R и реинвестировать деньги для развития вашего бизнеса. Вот четыре способа сделать это:

1. Создайте панель мониторинга дебиторской задолженности.

Каждому предпринимателю и бизнес-руководителю необходимо четко понимать финансы своей компании, особенно в том, что касается денежных средств и A / R.Это потому, что в какой-то момент в будущем вы обязательно столкнетесь с трудностями, когда клиенты платят поздно (или, что еще хуже, не платят вообще), и вам придется сделать сложный выбор в отношении распределения своих драгоценных денег.

Информационная панель A / R обеспечивает легкий доступ для отслеживания и измерения денежных средств, поступающих в компанию. Панель управления должна включать в себя общепринятые ключевые показатели эффективности (KPI), такие как коэффициент оборачиваемости A / R, количество дней невыполненных продаж, среднее количество дней просрочки и устаревание A / R клиентом.Думайте о своей панели как о системе раннего предупреждения, чтобы вы могли исправить любые проблемы, которые могут быть на горизонте.

2. Обучите свою команду.

После определения ключевых показателей эффективности расскажите своей команде о значении каждого показателя. Сообщите им, как их действия влияют на каждый KPI и общее финансовое состояние компании. Когда ваша команда увидит, как их работа способствует росту, успеху и прибыльности бизнеса, они будут усерднее работать, чтобы достичь — и, надеюсь, превзойти — цели компании.

Также важно иметь установленный график еженедельных, ежемесячных, ежеквартальных и ежегодных встреч для обзора панели инструментов и поддержания вашей команды в соответствии с целями эффективности A / R. Таким образом, каждый сможет подготовиться и максимально провести время вместе.

3. Разработайте письменные политики и процедуры.

Каждому предприятию необходимы письменные политики и процедуры по расчету дебиторской задолженности. Эти политики, которые должны быть частью более крупного руководства по политикам и процедурам бухгалтерского учета, определяют, как компания выставляет счета клиентам, собирает платежи и регистрирует транзакции в системе бухгалтерского учета.

У успешных предприятий есть команда A / R, которая привержена соблюдению этих политик и процедур и гарантирует своевременную оплату компании. Их A / R-команды вовлекаются раньше, когда просрочен платеж по счету, отправляя дружеские напоминания и звоня клиентам, когда платежи не производятся своевременно. Они привлекают членов отделов продаж или управления проектами, чтобы найти способы работы с клиентами для обеспечения оплаты. Короче говоря, эти компании делают коллекции A / R своим главным приоритетом, поэтому они воспринимаются как часть корпоративной культуры.

4. Поддерживайте точную информацию об учетной записи клиента.

Это может показаться легкой задачей, но поверьте мне, я слышал слишком много историй от руководителей предприятий, которые жалуются на то, что им платят поздно из-за неправильной информации о выставлении счетов в системе бухгалтерского учета. Точные данные о клиентах имеют важное значение для эффективного процесса сбора информации о продажах и ценах. Неправильные имена и адреса в счетах могут раздражать клиентов и приводить к несвоевременной оплате. Информацию о выставлении счетов следует регулярно проверять, и необходимо обеспечить надлежащий контроль для предотвращения несанкционированных изменений данных клиентов.

Давайте посмотрим правде в глаза: управление A / R — не самая захватывающая часть управления компанией. Но, применяя эти четыре тактики, вы максимально повысите эффективность своей команды A / R и улучшите позиции своего бизнеса для будущего роста.

.